Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, strukturu, xxxxx, periodicitu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce",

b) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx penzijní společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx nosiči xxx xx adresu České xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx a forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx národní banky.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx chyba nebo xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx údaje i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x obhospodařovaný transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a transformovaný). Xxxxxxxx společnost xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x výnosech, xxxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx obhospodařované fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxx ve sledovaném xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx papírech, xxxxxxxx u bank x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx penzijní společnosti x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x obhospodařovanému xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená pozice x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní společností. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje x xxxxx poživatelů xxxxx xxxx vykazovány xxxxx xxxxx k xxxx, xx kterému xx xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx obhospodařovaných fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované dividendě x o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis č. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx vyhlášky x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.