Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 odst. 1 zákona č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:

§1

Předmět úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx národní xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce",

b) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx konci xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x sestavování účetní xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx v české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem mezibankovního xxxx x americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx zpráva x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové sítě xx datové schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu České xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x forma xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy xx xxxxxxx a struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Je-li xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxx x upravenými údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x xxxxx výkazu xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví ke xxx účinnosti této xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit a xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k období xx 31. prosince 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx ustanovení

Vyhláška č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x struktuře aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xx jednotná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nákladům xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx a xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní informace x penzijní jednotce x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastnické xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx penzijní společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací cena, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní netto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx majetku xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx účastníků x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní společností. Xxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx poživatelů penzí xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vah a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším než 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 odst. 3 zákona č. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x změně některých xxxxxxx xxxxxx (zákon x elektronickém podpisu), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.