Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x předem definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost sestavuje

a) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku x xxxxxxxxx xx 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze k xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Penzijní společnost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx nebo euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy ve xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného systému Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx společnost uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx změna x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx společnost xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx penzijní společnost xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx účinnosti této xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x vyhlášce x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx a pasiv xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxx nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx fondového kapitálu xx uvádí xxxxx xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní informace x xxxxxxx papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx na zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní xxxxx xxxxxxx, otevřená pozice x derivátů x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx x xxxxx poživatelů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx expozic podle xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx plánované dividendě x o prostředcích xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., kterým xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická podoba xxxxxx (xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 zákona x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.