Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx spoření, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona č. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) obhospodařovaným fondem xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx popsány, zpracovávány x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení o xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx konci období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx měně, xxxxx je to xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx centrální banky xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx sítě xx datové xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx a forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx prostřednictvím internetového xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx jméno, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x změny xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x jiných výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx ustanovení

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx xxxxxxx xx xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. dne xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x vyhlášce x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů vztahujících xx x poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx správním xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx základní informace x penzijní jednotce x fondovém vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx bilance počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jednotky a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na majetku xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx poživatelů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Sb., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se stanoví xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.