Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto zákona, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx a xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx č. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány xxxx xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx do 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx kalendářního xxxx x předkládá do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx měně, xxxxx je to xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v české xxxx kurzem devizového xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx k americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx zpráva x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx předkládána xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx sítě xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob a xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 jsou předávány xxxxxxxxxx umožňujícími dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x upravenými údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. xxx xx nabytí účinnosti xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k vyhlášce x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx jednotná pro xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x závazků xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx správním xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx konce xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx xx sledovaném xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní informace x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx cena, xxxxx pořizovací xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx a xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s doplňkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje x xxxxx poživatelů penzí xxxx vykazovány xxxxx xxxxx k datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace potřebné xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na základním xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (zákon x xxxxxxxxxxxxx podpisu), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.