Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 odst. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Předmět úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jako xxxxx.

§3

Přehled předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx kalendářního roku, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze k této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Penzijní společnost xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x xxxx měně, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu upravujícího xxxxxxxxxx za xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx nebo prostřednictvím xxxxxxx datové sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx České xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České národní xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, telefonní číslo x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxxxxx osoby. X xxxxxxx těchto xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx chyba nebo xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx i x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx za sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx a předloží xx 20. dne xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha x vyhlášce x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx a xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost xx xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx a odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x derivátech v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity xxxxxxxxxx xx k obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx pořizovací cena x xxxxxx netto xxxxxxx, otevřená xxxxxx x derivátů x xxxxxxx podílu příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x doplňkovým xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých kapitálových xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx uvádějí xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx účastníků penzijního xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x předkládání informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Sb.

s účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx se stanoví xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 odst. 3 xxxxxx č. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x elektronickém podpisu), xx znění zákona x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.