Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx č. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx č. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxxx, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných výkazů

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce",

b) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx není x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx v xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx kurzem mezibankovního xxxx k americkému xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx výkazu.

§5

Další informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx zprávy podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx v elektronické xxxxxx. Výroční xxxxxx x elektronické podobě xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je předkládána xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx národní bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx ve výkazu xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k vyhlášce x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře aktiv, xxxxxxx a vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx společnost xx xxxx uvádí i xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx a ztráty xx jednotný xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x odepsaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx u xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, pořizovací cena, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x derivátů a xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx k datu, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx pozdějších předpisů.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx některých xxxxxxx zákonů (zákon x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.