Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 odst. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx č. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x podle §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět úpravy

Tato vyhláška xxxxxxx rozsah, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx účely xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány jako xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx výkazy:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x předkládá xx 30 dnů xx xxxxxxxx kalendářního roku, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní společnost xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x cizí xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx v xxxxx xxxx kurzem devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx ke dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx v elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx nosiči dat xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Způsob a forma xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Penzijní xxxxxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 jsou předávány xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X změnách těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou národní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x změny xx výkazech

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx penzijní společnost xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance způsobem xxxxxxxxxx v §6 xxxxxxxx s informací x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví xx xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu xx xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře aktiv, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x závazků vůči xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x poplatkům x xxxxxxxx a xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí se xxxxxxx bilance počtu xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxx ve sledovaném xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx penzijní společnosti x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx na zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Hlášení o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx účastníků v xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x vyplacených prostředcích x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx počátku xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx k xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx vyčíslení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx kapitálu x kapitálových požadavků. Xxxx xx uvádějí xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dividendě x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní xxxxxxx č. 425/2012 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx č. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Sb.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.