Plné znění - 117/2012 Sb.

Vyhláška

ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

ČÁST DRUHÁ - ŘÁDNÝ A OBEZŘETNÝ VÝKON ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

HLAVA I - OBECNÁ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

Základní požadavky na řádný a obezřetný výkon činnosti penzijní společnosti §3

Výkon činností penzijní společnosti prostřednictvím jiné osoby §4

Organizace výkonu činnosti penzijní společnosti §5

Řízení střetu zájmů §6

Dozorčí rada §7

Představenstvo §8 §9

Vrcholné vedení §10

Informace a komunikace §11 §12

Zajišťování informací pro účely výkonu dohledu §13

Základní požadavky na systém řízení rizik §14

Strategie řízení rizik §15

Základní požadavky na vnitřní kontrolu §16

Compliance §17

Vnitřní audit §18

HLAVA II - DALŠÍ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

Záznamy komunikace §19

Pravidla pro vyřizování stížností a reklamací zájemců a účastníků §20

Zjišťování a řízení střetu zájmů §21

Zjišťování střetu zájmů §22

Řízení podstatného střetu zájmů §23

Řízení rizik obhospodařovaného fondu §24

ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU

HLAVA I - INVESTIČNÍ NÁSTROJE, DO KTERÝCH MŮŽE INVESTOVAT ÚČASTNICKÝ FOND

Investiční cenné papíry §25

Nástroje peněžního trhu §26

Finanční deriváty §27

Finanční index §28

Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu obsahující derivát §29

HLAVA II - TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK

Techniky a nástroje §30

Snížení rizik z použití finančních derivátů §31

Limit pro otevřenou pozici z finančních derivátů §32

Standardní závazková metoda §33

Měření rizika selhání protistrany §34

Limity pro sjednávání repo obchodů §35 §36

HLAVA III §37 §38

ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA JEDNÁNÍ

Komunikace s účastníky a zájemci §39

Informování účastníka §40

Zpracování obchodů §41

ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ

Výroční a pololetní zpráva §42

Další informace §43

Způsob a lhůty uveřejňování zpráv a informací §44

ČÁST ŠESTÁ - PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU §45 §46

ČÁST SEDMÁ - PRAVIDLA PRO SAMOSTATNÉHO ZPROSTŘEDKOVATELE DOPLŇKOVÉHO PENZIJNÍHO SPOŘENÍ §46a

ČÁST OSMÁ - ÚČINNOST §47

Příloha č. 1 - Výroční zpráva penzijní společnosti a účastnického fondu

Příloha č. 2 - Pololetní zpráva penzijní společnosti a účastnického fondu

Příloha č. 3 - Rizikové váhy a konverzní faktory

č. 218/2024 Sb. - Čl. II

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví podle §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §52, §54 xxxx. 2, §59, §77h xxxx. x), §100 xxxx. 6, §102 xxxx. 6, §118 odst. 3, §130 xxxx. 3, §133 odst. 3 x §189 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

ZÁKLADNÍ XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx vyhláška upravuje

a) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx §49 x 50 xxxxxx o doplňkovém xxxxxxxxx spoření,

b) požadavky xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx osobou xxxxx §51 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,

x) způsob plnění xxxxxxxx jednání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx §54 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) obsah a xxxxxx podání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x §130 odst. 3 zákona o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,

x) xxxxx, xx xxxxxxx xx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx informovat účastníky x xxxxxxxxxxxxx uvedených x §133 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxx, limity, způsob xxxxxxxxx x požadavky xx kvalitativní xxxxxxxx xxxxxxx a nástrojů, xxxxx xxxx účastnický xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §102 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxx vyhodnocování xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §102 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §77h xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 a 4 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx spoření,

j) rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §59 x §118 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxx kapitálového požadavku xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x majetkem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §189 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zpracování, xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v jakékoli xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx výboru xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) osobou xx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

1. její xxxxxxx xxxxx,

2. xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx činnostech xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

3. xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxxx v xxxx 1 xxxx 2, xxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx činnostech, xxxxxxx výkonem penzijní xxxxxxxxxx pověřila jinou xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle §29 xxxx. 1, §35 nebo §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) repem xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx prostředkům x xxxxx; repem se xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nákupu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx peněžními xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx cenných papírů xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx současným závazkem xxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx; xxxxxxxxx repem xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx současným xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přijetí xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx a

g) xxxxxx likvidním xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx netrvá xxxx xxx 5 xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxxx xxxx odpovídá xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

XXXX DRUHÁ

ŘÁDNÝ A XXXXXXXXX VÝKON XXXXXXXX XXXXXXXX SPOLEČNOSTI

(K §49 xx 51 xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx)

XXXXX I

OBECNÁ XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§3

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x obezřetný xxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx a kontrolní xxxxxx x postupy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx a xxx xxxxxx dalších xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx řádu a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, statutů, xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx xxx "vnitřní xxxxxxxx") penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx společnost stanoví xxxxxx xxx přijímání, xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx společnosti prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxx společnost xxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx principy x postupy využívané xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidelně prověřuje, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozhodovací xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx svého xxxxxxxxxxxx systému.

§4

Výkon xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jiné xxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxx "outsourcing"), zajistí, xxx

x) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx možnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx České xxxxxxx xxxxx, výkon xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu, x provedení auditu xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) nebyly xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) nebyla xxxxxxxx xxxxx obhospodařovaných fondů x xxxxxx xxxxxxxxx x

x) byla xxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xx outsourcingu x xxxx poskytovatele xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§5

Organizace xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnosti

Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx účinnou komunikaci x spolupráci na xxxxx úrovních.

§6

Řízení střetu zájmů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx byly

a) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx stanoveny pravomoci x xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx dostatečně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx podle §21 až 23,

d) xxxxxxx xxxxxx zájmů x oblasti xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost provádí xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "obchodní xxxxxxx")

x) xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účastnického xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních xxxxxx,

x) kontrolu xxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nesrovnalostí (xxxxxxxxxxxx),

x) xxxxxx xxxxx,

x) schvalování x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxx pro řízení xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x modelů xxxxxxxxxxxxx x obchodní xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x kvalitativních xxxxxxxxx x rizicích xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx až xx xxxxxx vrcholného vedení (§10) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx řízení obchodní xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rizik x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx trzích.

(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxxxx k xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxxxx (§17 odst. 2); xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xx veškerých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§7

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx společnosti xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx a xxxxxxxxx systém xx xxxxxxx x xxxxxxxxx. X rámci plnění xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jedná xxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx strategie penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxxxxx jí obhospodařovaných xxxxx x usměrňování xxxxx, xxxxxx xxxx xxxx by xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx vystaveny.

(2) Dozorčí xxxx xx podílí xx xxxxxxxxx, plánování x vyhodnocování činnosti xxxxxxxxx auditu a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§17).

(3) Xxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x k návrhu xx xxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxx funkce xxxxxx xxxxx, funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xx dozorčí xxxx xxxxx k xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx členů xxxxxxxxxxxxxx x osoby, x xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx hromady.

Představenstvo

§8

Představenstvo zajistí xxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx v jeho xxxxx x xxxxxxx. X xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx představenstvo vždy xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxxxxxx předpisy,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx komunikaci při xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jejích xxxxxxxxxxx x dostatečně xxxxxxxxxxx zásad x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx chování x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx lidských zdrojů xxxxxx xxxxx xxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx x zkušenosti xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnost provádí xxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx postupů xxxxxx, xxxxx vedou k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxx odměňování, xxxxx xx xxxxxxxxxxx závislý xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx xxxxxxxxx nedostatků.

§9

(1) Xxxxxxxxxxxxxx schvaluje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) strategii xxxxxxxxxxx x kapitálem x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx rozvoje xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx x xxxxx xxx compliance,

h) bezpečnostní xxxxxx včetně bezpečnostních xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx, a

j) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx dohlíží xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx x další xxxxxxxx, zejména činnost xxxxxxxxxx vedení a xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a včas xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx informací, které xxxx mu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx¹⁾, orgány xxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnými xxxxxxx. Xx základě xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx provedena xxx xxxxxxxxxx odkladu.

(3) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x záležitostech, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému, x vrcholným xxxxxxx x alespoň xxxxxx xxxxx vyhodnocuje xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx opatření k xxxxxxx takto zjištěných xxxxxxxxxx.

§10

Vrcholné vedení

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx organizačních xxxxxx xxxxx podřízení členům xxxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx představenstva, xxxxx xxxxxxx vykonávají xxxxxxxx podle xxxxxxxx 2, x

x) jiné xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zejména

a) xxxxxxxxx představenstvem schválených xxxxxxxxx, zásad x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnosti,

b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx x

x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

§11

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxx své xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx informace.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx je bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx mohly xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx xxxx vnitřního xx xxxxxxxx prostředí, x

x) x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx investování xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x údajům x xxx zaznamenaným, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxx stanovení, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivých osob x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,

x) stanoví xxxxxxxx, za kterých xxxxx do informačního xxxxxxx ukládána xxxx xxxxxxxxxxx x prováděnými xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x prováděny xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x provedených xxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxx informačního systému xxxxxxx rekonstrukci dat.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx tak, xxx x xxxx xxxxx snadným způsobem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zpracování xxxxxxx xxxxxxx xxx obhospodařování xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13

Xxxxxxxxxxx informací xxx xxxxx výkonu dohledu

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxx vytváření, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx tak, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost zavede, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovaných Xxxxx národní bance xxxxxxxxxx xxxx na xxxx žádost.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací Xxxxx xxxxxxx bance xxxxx xxxxxxxx 2 xxx xxxxxx rekonstruovatelný xxxxxxx xx xxxx xxxx xxx.

§14

Základní xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx bylo xxxxxxxxx x všech xxxxxxxx x na všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, dosud xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxx řízení rizik xxxxxxxxx nezkreslený xxxxx x xxxx podstupovaných xxxxx.

(3) Xxxxxxxx společnost xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, kterým jsou xxxx xxxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy xxxxxxxxx. Řízení xxxxx xxxxxxxxxx vnitřní x xxxxxx faktory xxxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí strategie xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti, xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxx ekonomického xxxxxxxxx x cyklu a xxxxx regulatorního prostředí. Xxxxxx rizik zohledňuje xxxxxxxxxxxxx x kvalitativní xxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x náklady x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.

§15

Xxxxxxxxx řízení xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx stanoví xx xxx strategii xxxxxx rizik xxxxxxxxx

x) xxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxx xxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx posuzování xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx jednotlivých xxxxx,

x) metody pro xxxxxx rizik,

e) akceptovanou xxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx případ krize xxxxxxxxx,

x) zásady xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx řízení xxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů x limitů xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a

i) xxxxxx xxx podávání xxxxx x podstupovaných xxxxxxxx x jejich xxxxxx xxxxxxxxxx vedení, představenstvu x xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxx má xxxx xx xxxxxx xxxxx, byly se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x potřebném xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x limity.

§16

Základní xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, která uplatňuje xx xxxxx řídicích x organizačních xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xx linii xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx činností x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ověřování xxxxxxx používaných xxxxxxx x xxxxx řízení xxxxx, xxxxxxxxxxx rekonciliaci, x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zejména xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jiným xxxxxxxxx aktivům x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§17

Compliance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejichž cílem xx xxxxxxx zabezpečit

a) xxxxxx vnitřních xxxxxxxx x xxxxxxxx předpisy,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x ze xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x účastníky (xxxxxx xxxxxxxxxx).

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxx nesouladech a xxxxxxxxxxxxxx, případně xxxxxxx xxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx vrcholného xxxxxx x připravovaných xxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxxxxx dalších xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedení, zvláště x xxx, xxx xxxx přijata xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxxxxx zjištěných významných xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx veškeré xxxx xxxxxxxx.

§18

Vnitřní xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, xxx poskytoval objektivní x xxxxxxxxx ujištění x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby vnitřnímu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) dodržování xxxxxxxxxxx xxxxx, cílů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxx,

x) úplnost, průkaznost x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x

x) xxxxxxxxx x bezpečnost informačního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx činnosti:

a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a periodického xxxxx xxxxxxxxx auditu,

c) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxx xx xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx xxxxxx a

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx alespoň xxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx představenstvo a xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx zjištění, xxxxx xxxxx významným xxxxxxxx záporně xxxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx podnět x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

HLAVA II

DALŠÍ XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§19

Xxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx komunikačních zařízení, x to alespoň xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx penzijní xxxxxxxxxxx a depozitářem x xxxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx §4, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx těchto xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a

b) xxxxxxxxxxx záznamu podle xxxxxxx a), xxxxxxx xxxx alespoň xxxxx x xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx údaje osoby²⁾ xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx, a xxxxx přenášené zprávy; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx komunikace xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zařízeních, a xxxxxxx pořizování xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zařízení.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x §55 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.

§20

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x účastníků

Penzijní xxxxxxxxxx

x) xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxx x transparentní xxxxxxx xxx náležité x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zájemců x xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxx xxxxxxxx stížností a xxxxxxxxx zájemců a xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.

§21

Zjišťování x xxxxxx xxxxxx zájmů

(1) Pokud xx xxxxxxxx společnost xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x řídí xxxxxx xxxxx xxxxx §49 xxxx. b) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx rovněž x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx okolnosti, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

(2) Pokud xxx přes xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx spolehlivě xxxxxxx nepříznivému xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx informováno xxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx společnost za xxxxx okolností xxxxxxx x nejlepším zájmu xx obhospodařovaného fondu.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx informace x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx účastníkovi. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx³⁾ x x xxxxxxx, xxxxx účastníkovi umožní xxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§22

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx

(1) Xxx zjišťování x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x souvislosti xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx osoba xxxxx §49 písm. x) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx

x) xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx obhospodařovaného xxxxx,

x) má xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx poskytované xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu xxxx xx výsledku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx tohoto fondu,

c) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx obhospodařovaného xxxxx před zájmy xxxxxx fondu,

d) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxx dostane xx xxxx xxxxx, xxx xx jí xxxxxxxxxxxxxxx fond, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vždy

a) xxxxxxxx okolnosti, xxxxx xx vztahu xx xxxxxxxxxx službám a xxxxxxxxx, xxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, mohou vést xx xxxxxx xxxxx, xxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx poškození zájmů xx obhospodařovaného fondu (xxxx jen "podstatný xxxxx xxxxx"),

x) zvláště xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx střetů xxxxx x

x) xxxx xxxxxxxx evidenci xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx podstatný xxxxx xxxxx.

§23

Řízení xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx zvláštním vztahem x xxxxxxxx společnosti, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx činností, xx kterými xx xxxxxx podstatný střet xxxxx, vykonávaly xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nezávislosti. Míra xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a podnikatelského xxxxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx patří, x závažnosti nebezpečí xxxxxxxxx xxxxx jí xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu.

(2) Xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, podle xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je x informacemi spojeno xxxxxxxxx xxxxxx zájmů x xxxxx by xxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx podílejí xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx fond, xxxxxxx zájmy, xxxx xxxxx xxxx, pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vazby xxxx odměnou xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx jiné xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxx činností xxxx vzniknout střet xxxxx,

x) taková xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx neoprávněného nebo xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx, xxxxxx osoba xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx společnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx, která zamezí xxxxx xx zvláštním xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby xx xxxxxxxx xx poskytování xxxxxx, pokud by xxxxxx mohlo xxxxx x ohrožení xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx kontrolu xxxx xxxxxxxx tak, xxx k xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xxxxxx opatření, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx míru nezávislosti xxxxx odstavce 1.

§24

Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Při xxxxxx xxxxx obhospodařovaného xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) zavede xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, aby rizika x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxx měřeny xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údajů x xxx xxxxxxx xxxxxx rizik byly xxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxxxxx; xxxxx xx to xxxxxxxxx povaze, rozsahu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, používá xxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx, mezi xxx xxxxx xxxxxx hodnoty x riziku (value xx xxxx - XxX),

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx kontroly xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx pravidelně xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx podchycení xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jí obhospodařovaný xxxx,

x) xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx jí obhospodařovaný xxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx mohou mít xxx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx význam, x v xxxxxxx x rizikovým profilem xx obhospodařovaného xxxxx,

x) xxxxxxx, xxx aktuální xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x souladu x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, x

x) xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxxxx xxxxxxx, které x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předpokládaného porušení xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a uplatňuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx, xx xx xxxx schopen xxxxxxx xxxxxx povinnosti podle xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx provádí xxxxxxxx testování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXX XXXXX

XXXXXXXX OBHOSPODAŘOVÁNÍ XXXXXXX

XXXXX I

INVESTIČNÍ XXXXXXXX, XX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX FOND

(K §100 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření)

§25

Investiční xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxxx jehož xxxxxx může xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx něj xxxxxxxxxx,

x) xxxxx cenu xxx spolehlivě xxxxx, xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. x) x b) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx znamená, xx xxxxxxxx přesná, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxxx je xxx xxxxx cena nebo xxxx určená způsobem, xxxxx xx xxxxxxxxx xx emitentovi xxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx,

x) xxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx pravidelné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x cenném xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) jehož xxxxxx je x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x

x) xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xxxx xxxx investovat xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) jehož xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 397 xxx,

x) xxxxx xxxxxxxx splatnost xx xxxxxxx 397 xxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx 397 xxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxxxx profil, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx úvěrového x xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx splatnost xxxxxxx podmínku písmena x) xxxx x) xxxx x xxxxxxx xxxxxxx k valorizaci xxxxxx xxxxx písmena x).

§27

Xxxxxxxx deriváty

(1) Finanční xxxxxxx podle §100 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx podmínky, xx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x §30 x 31.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření je xxxxxxxxx, xxxxx nevychází xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x jehož

a) xxxxxxx vychází xxx xx spolehlivé aktualizované xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx, pokud xxxxxx xxxx není xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a

b) kontrolu xxxxxxxxx xxxxxxxx

1. xxx xxxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxx vybavený xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za obhospodařování xxxxxxx, nebo

2. xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx.

§28

Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx indexem xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 1 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, xxxxx

x) xx dostatečně xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxx, že xxxxxx xxx nebo xxxxxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx neovlivňují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxx, xxxxx jej xxxxxxx, xxxxxxx

1. xxxx xxxxxxxxx reprezentativní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxx, a xx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxx, x

3. xxxxxxxxxx nástroje xxxx dostatečně likvidní, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx

1. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx o řádné xxxxxxx zjišťování xxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx hodnoty, včetně xxxxxxx xxxxxxx stanovení xxx jeho složek, xxx které není xxxxx xxxx xxxxxxxx, x

2. relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx výpočtu xxxx xxxxxxx, xxxxxxx x aktualizace xxxxxxx, xxxxx xxxxxx indexu xxxx xxxxxxx provozní xxxxxx x včasným x přesným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx.

§29

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx obsahující xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx cenným papírem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx derivát, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond investovat, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x §25 xxxxxxxxxx složku,

a) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxx xxxxx, cenovém indexu xx xxxxxx sazeb, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx xx tyto xxxxxxx xxxx mohou xxxxx xxxxxxx jako u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jejíž xxxxxxxxxx charakter x xxxxxx x ní xxxxxxx nesouvisejí úzce x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x riziky x xxx spojenými x

x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x §26, xxxxx obsahuje složku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.

(3) Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx peněžního trhu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x §30 x 31.

(4) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papír nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx daném xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Taková xxxxxx xx pak xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj.

XXXXX XX

XXXXXXXX X XXXXXXXX X EFEKTIVNÍMU XXXXXXXXXXXXXXX MAJETKU X XXXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX

(X §102 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)

§30

Xxxxxxxx x xxxxxxxx

(1) Techniky x xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx fondu, jsou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x §100 xxxx. 2 písm. f) x x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Techniky x xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) který xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, snížení xxxxxxx, nebo dosažení xxxxxxxxxxx výnosů xxx xxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx prokazatelně xxxxx,

x) jehož volbu xx účastnický xxxx xxxxxxx odůvodnit a

c) xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účastnického xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a nástrojů xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx majetkem.

§31

Xxxxxxx rizik x xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů

(1) Xxxxxxxxxx fond snižuje xxxxxx x použití xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx

x) xx-xx být xxxxxxxx derivát xxxxxxxxx xx strany xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, drží xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx sjednání x xx xxxxx xxxx trvání smlouvy xx xxxx xxxxxxxxx; x měnových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx derivátu xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx⁴⁾, je xxxxxxxxxxx držení vysoce xxxxxxxxxx aktiva,

b) má-li xxx xxxxxxxx derivát xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx dodáním xxxxxxxxx prostředků, xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x po xxxxx xxxx trvání xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx likvidní xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ceně předmětného xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) podkladový xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 2 ke xxxxx jiného finančního xxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx finančního xxxxxxxx xxxxx papíry x peněžní prostředky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §35,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx způsobu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x

x) xxxxxxx souhlas protistrany x xxxxxxxxxxx finančního xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxx, xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátu.

(2) Xxxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pouze xx xxxx xxxxxxx xxxxxx vypořádacích cen, xxx-xx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b) x xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx uzavření xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx deriváty mají xxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx den.

§32

Xxxxx xxx otevřenou xxxxxx x finančních xxxxxxxx

(1) Otevřená xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx 4 xxxxx xxxxxxxxxx v žádném xxxxxxxx 80 % xxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx, že xx xxxxx překročen x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladových xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx otevřené xxxxxx xxxxxxxxxx závazkovou xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papíru xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxx součástí výpočtu xxxxxxxx pozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Měnové xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx výpočet xxxxxxxx xxxxxx alespoň xxxxxx xxxxx.

§33

Xxxxxxxxxx závazková xxxxxx

(1) X xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papíru xxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx, xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x krátké xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Dlouhé podkladové xxxxxxxx finančních derivátů xx oceňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vyjádřenými x xxxxxxxx českých.

(2) Xxxxxx x krátké xxxxxxxxxx nástroje finančních xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx stejné xxxxxxxxx xxxx xxxx silně xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx stejné osobě x xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx podřízenosti, xxxxxxx toky xxxx xx xxxxxx měně, xxxx a splatnosti,

b) xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx týž xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x jsou xx stejné měně x xxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxx reálné xxxxxxx jednoho xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx druhého xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 0,95 v xxxxxxx období xxxxxxx 12 měsíců xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx otevřené xxxxxx.

(5) Xxxxxx podkladové nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx-xx se x xxxx xxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu, xxxx

x) xxxxx papíry xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx součtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx krátkých xxxxxxxxxxxx nástrojů finančních xxxxxxxx.

§34

Xxxxxx rizika selhání xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx protistrany xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x finančních derivátů xxxxxxxxx v §100 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xx pro xxxxx xxxxxx xxxxx §103 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx stanoví xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxx o závěrečném xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx

1. xxxx xxxxxx xx právně xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx x x případě xxxxxxxx reorganizace xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx protistrany, xxxxx x případě xxxxxxxxxx konkursu xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, a

2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedeným x §100 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a

b) xxxxxxx investičních xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx investiční nástroje xxxx denně oceňovány xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx likvidní x xxxxxxxxxx fond xx xx ve xxxx xxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx protistraně.

§35

Xxxxxx xxx sjednávání xxxx xxxxxxx

(1) Účastnický xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx

x) xxx sjednání xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx,

x) je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedená x §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 2 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření x

x) cenné xxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxx repa, xxxxxxxxxx xxxxxxx investování x xxxxxxxxxx profilu xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Účastnický xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x repa xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx repo xxxxxx, x xx tak, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přijatých x xxxxx xxxx je xxxxx xxx náklad xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx fond

a) po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,

1. neprodá xxxx xxxxxxx dříve, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx,

2. xxxx svěřit pouze xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx protistraně,

b) xxxxxxx, xx cenné papíry, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx repa, jsou xxxxxx xxxxxxxx a

c) xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x rámci xxxxxxxxxx xxxx není xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx.

§36

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx limitů xxxxx §103 xxxx. 1 x 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotu xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxx v rámci xxxx. Xxxxxxxxx může xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x závěrečném xxxxxxxxx, která je xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxx právních řádech.

XXXXX XXX

§37

§37 zrušen xxxxxxx předpisem č. 218/2024 Sb.

§38

§38 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 218/2024 Sb.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX JEDNÁNÍ

(K §54, 130 x 133 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření)

§39

Komunikace x xxxxxxxxx x xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxx xxxxxxx nebo způsob xxxxxxxxxxx účastnických xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx

x) xxx účelné, xxxxxx x xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x

x) xxxxxx nejdůležitější xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxxxx srovnání xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx,

x) xxxx se xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnosti,

b) xxxxx xxx xxxxxx údaj xxxxxxxxxxxxxx prvkem xxxxxxx,

x) xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx; není-li xxxxxxxx xxxxx, uvedou xx xxxxx xx xxxx období, xxx xxx xxxxxxxxxx fond xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x údajů xxxxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx sobě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxxxx musí xxx zřetelně uvedeno xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x že xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx vycházet xx simulovaného xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xx xxx odkazovat,

b) xxxx vycházet x xxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xx xxxxxx o xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx a

d) xxxx xxxxxxxxx výrazné xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§40

Informování xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §133 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx časovém xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Informace x xxxxx xxxxxxxxx změně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v §133 xxxx. 1 xxxx. x) až x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Informace xxxxx §133 xxxx. 1 xxxx. l) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxx, xx xxxxxx xx tyto skutečnosti xxxx xxxxxxxxx.

§41

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x §54 xxxx. 1 xxxx. x) x j) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxxx x přesné zaznamenání xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, vyjma xxxxxxx, kdy to xxxxxxxxxx xxxxxx obchodu, xxxxxxxx podmínky na xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx fondu,

c) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajišťuje, x

x) xxxxxxxxxx x přesné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x vzniklých xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx základě uvedené xxxxxxxxx xxxx provedením xxxxxxx takového fondu xx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx týká.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxx k xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu ze xxxxxx osoby xx xxxxxxxxx vztahem x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxx jednotlivé xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x provedení xxxxxxx.

XXXX PÁTÁ

UVEŘEJŇOVÁNÍ XXXXXXXXX

(X §59 x 118 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)

§42

Xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx

(1) Výroční xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x příloze č. 1 k xxxx xxxxxxxx.

(2) Pololetní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxx xxxxxxxx.

§43

Xxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. c) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx kalendářní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) zákona o xxxxxxxxxx penzijním spoření x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx⁶⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx penzijní společnost xx xxxxx kalendářní xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou bankami x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx⁶⁾.

§44

Xxxxxx x lhůty xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx

(1) Zprávy x xxxxxxxxx xxxxx §42 x 43 xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx x informace, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx zejména, aby

a) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx přístupné x xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vyhledat,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx souboru xxxxxxxx xx stažení x xxxxx používaném xxxxxxx a

c) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx byly způsobem xxxxxxxx v písmenech x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Zprávy x informace uveřejňované xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx být xxxx xx xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx jsou xxxxxx x informace xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

ČÁST XXXXX

XXXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(X §189 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)

§45

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu xx xxxxx 8 % xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

§46

(1) Hodnota xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx součinu xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx uvedené v příloze č. 3 k xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxx-xx x xxxxxxx, xxxxxxx expozice xx rovná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(3) Jde-li x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx; xxxxx je xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx jakou xxxxxx jmenovité xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedeného x příloze č. 3 x této xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx opcí xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx.

XXXX SEDMÁ

PRAVIDLA XXX XXXXXXXXXXXX ZPROSTŘEDKOVATELE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX SPOŘENÍ

(K §77h xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)

§46x

Xxxxx evidence xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §77h xxxx. e) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx alespoň

a) xxxxxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx penzijním spoření,

b) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx, změna xxxx ukončení smlouvy x doplňkovém penzijním xxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xx změně xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) datum xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) sjednanou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účastnických xxxxx xxxx konkrétní xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx předání xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření, penzijní xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

§46x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 218/2024 Xx. x xxxxxxxxx xx 17.7.2024

XXXX XXXX

XXXXXXXX

§47

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxx x §39 x 40, xxxxx xxxxxxxx účinnosti xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce č. 117/2012 Xx.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

(X §59 xxxxxx o doplňkovém xxxxxxxxx spoření)

1. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnosti xxx rámec xxxxxx x účetnictví xxxxxxxx xxxxx x

x) změnách xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ke xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které byly x rozhodném xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx x významným xxxxxx xx výkon xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx vliv na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, případně x dni, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo činnost,

e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx stručného xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx účastnický xxxx x xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx, xxxxx xxxx kvalifikovanou účast xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx' xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx společnosti, xxxxx s xxxxxxxx xxxx, po kterou xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx penzijní společnosti,

g) xxxxxxx, xx kterých xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, byť xxx po xxxx xxxxxxxxxx období, x xxxxxxxx výše a xxxx xxxxxxxxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, spolu x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx měla xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx těchto xxxxxxx; pokud xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výsledky xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx, xxxxx byly x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx, xxxxx xx neuvádějí xxxxx písmen x) xx x) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxx' xxx po xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx s xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx sporech, jejichž xxxxxxxxxx byla xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účastnického fondu, xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jehož xx xxxx týká, v xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx zákona x účetnictví xxxxxxxx xxxxx o

a) xxxxx xxxxxxxxxxxx fondu,

b) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx účastnický xxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx penzijních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx v rozhodném xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx doby, xx xxxxxx každá penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx,

x) portfolio xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxx xxxxxx, po xxxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxxxx vykonávali,

d) xxxxx xxxxxxxxxxxx účastnického xxxxx x xxxxxxxxx období x xxxx, xx xxxxxx činnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx u této xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx stav více xxx 1 % xxxxxxx fondu,

f) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jeho xxxxxxx xxxxxxxxx 1 % hodnoty majetku xx xxxxx ke xxx, xxx bylo xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx této xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxx majetku ve xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 1 % hodnoty majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx x rozhodném xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx tři uplynulá xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxxx období x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx x změnách xxxxxxx xx xxxxx,

x) xxxxxx určené penzijní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx, které byly xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x nástroji x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x účastnickém xxxxx.

Příloha x. 2 x vyhlášce x. 117/2012 Sb.

Pololetní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

(X §59 xxxxxx o doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx)

1. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx fondech, xxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxx obhospodařovány xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) členech xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a

c) xxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx papíry xx vztahu x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x uvedením xxxx, xx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxx účastnického fondu xxxxxxxx xxxxx o

a) xxxxx xxxxxxxxxxxx fondu,

b) xxxxxxxx společnosti, xxxxx xxxxxxxxxxxxx účastnický xxxx x případně x xxxxx xxxxxxx penzijních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x uvedením xxxx, xx xxxxxx každá xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účastnického fondu x rozhodném období, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx účastnického xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a době, xx kterou xxxxxxx xxxxxxxxxx vykonávali,

e) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx úschovu xxxx kontrolu stavu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx kontrolován stav xxxx xxx 1 % xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx hodnota xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx majetku fondu xx xxx, kdy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxx xxxxxx, x uvedením xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rozhodného xxxxxx,

x) xxxxxxx x xxxxxxx majetku účastnického xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálu připadajícím xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x 30. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xx předchozí xxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx x. 117/2012 Xx.

Xxxxxxxx váhy x konverzní xxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx x. 1

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx č. 2

¹⁾ §93 xxxx. 6 xxxx. x) x x) xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, xx xxxxx xxxxxx x. 241/2013 Xx.

Xx. II

Přechodné ustanovení

Údaje xxxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx §77h xxxx. e) xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx údaje xxxxx §46a vyhlášky x. 117/2012 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne nabytí xxxxxxxxx této xxxxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 218/2024 Xx. s xxxxxxxxx xx 17.7.2024

Xxxxxx předpis x. 117/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2012, x výjimkou ustanovení xxxxx xxxxx x §39 x 40, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým se xxxx xxxxxxx vyhlášky x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spoření

s xxxxxxxxx xx 1.1.2018

218/2024 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx č. 117/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu, xx xxxxx pozdějších předpisů

s xxxxxxxxx xx 17.7.2024

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x auditorech x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) §3 xxxx. x) xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx.

3) §133 xxxx. 4 zákona č. 427/2011 Xx.

4) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1126/2008, xxxxxx xx přijímají některé xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x. 1606/2002.

5) Xxxxx č. 182/2006 Sb., x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

6) Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.