Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Právní předpis byl sestaven k datu 15.09.2006.

Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.


Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování

270/2004 Sb.

Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx xxx 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx majetku x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. a) zákona x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx jen "zákon"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato vyhláška xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxx") x xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxxxxxxx účetnictví, a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Investiční xxxxx xxxxxx, nástroje xxxxxxxxx trhu a xxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x obchodování xx xxxxxx xxxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, x xxxxx xx spojeno xxxxx xx xxxxxxxxxx x penězích (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx"), xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx fond xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,1) xxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx papír xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx") xxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxx xx trhu xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 2.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx xxxxx uveřejňuje xxx xxxx xxxxxxxx nástroj xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údaj
x) x průměrné xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) o průměrné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxx
c) x xxxxxxxx xxxx závazné xxxxxxxx xxxxxx trhu,
xxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního nástroje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x), fond xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x), x xxxxxx-xx x dispozici xxxxx podle xxxxxx x) x x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) nebo údaj x xxxxxxxx vypovídací xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx depozitářem. Xx-xx xxxxxxxxxxxx systémů více, xxxxxxxxx informační xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx s xxxxxxxxxxx. Xxxxx nebudou xxxxx x tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, xx souhlasem xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) V xxxxxxx, xxx nelze xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 a x xxxxxxxxx nástrojem xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxx xxx 30 dnů xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx upraví xxx, xx poslední xxxxxx tržní hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx stanovení reálné xxxxxxx snižuje xxxxx x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx dnů.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx smlouvy x xxxxx účastnických xxxxxxx papírů2) (xxxx xxx "xxxxxxx návrh") xxxxx uplatněno xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx2a) (xxxx xxx "xxxxx výkupu") xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxx xx veřejném návrhu xxxx v xxxxxxxx xxxxx hromady xxxxxxx xx xxxxx než xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 3. Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxx použije xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x po dobu, xxx xxxxx x xxxxxxxx vlastnického xxxxx x xxxxx, xxx-xx x uplatnění xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx společnosti x xxxxxxxx xxxxx xx akcionáře xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.3) X xxxxx případě xxxxxx hodnota odpovídá xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxx připadajícímu xx jednu akcii.
(6) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx hodnota budoucího xxxxxxxxx plnění x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx má právo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§3
Cenné xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx investování fond xxxxxxx vyhlášenou xxxxxxx4) xxxxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx.
(2) Pokud xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx s vynaložením xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x důvodu xxxxxxxxx xxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry a xxxxxxxx peněžního xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx cenný xxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xxxxxxxx xxxx uskutečněných obchodů,
x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx nabídkou x poptávkou, nebo
x) xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx použije ke xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx finančního nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx písmena a), xxxx xxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x), x xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x) x x), xxxx xxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx písmena c) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx nezveřejňuje xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx jeden x xxxxx podle odstavce 1, fond použije xx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ocenění kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, jde-li x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kdy xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxxxxx xxxxxx papírům x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx nástrojů xxxxx §27 odst. 2 xxxx §49b odst. 3 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx též xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx peněžního xxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
Xxxxxx xxxxxxx cenných papírů xx zvláštních xxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty investičních xxxxxxx papírů xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx souhlasem depozitáře.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx byl, xxxxx xxxxxxxxxx informací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo byl xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx majetku, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, fond xxxxxxx nulovou hodnotu.
(3) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §2 a 4 xxxxxxxx emitentem, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx péče. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx fond xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx
Xxxxxx xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) x §49a odst. 1 xxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx opravných xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vklad xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních nástrojů.
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátu, xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, fond xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx x §2 xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx péče x souladu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx derivátu. Xxxxxx xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx xxxx první xxxx stanoví xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§9
Nemovitosti
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou speciální xxxx nemovitostí xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x §53 xxxx. 3 xxxx. a) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx metodou xxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. m) zákona.
(2) Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem xxxxx §53 odst. 3 xxxx. x) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx nemovitostí, xxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty v xxxx lokalitě prodány x jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx významné xxx xxxxxxx dané xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xx souhlasem xxxxxxxxxx.
(3) Xx xxxx xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx reálná xxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx deriváty
(1) Reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx burze xx xxxx uveřejněný xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx obchodovaného xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je kurz xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx odhadem xx xxxxxxxxx depozitáře.
§11
Jiné xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx kvalifikovaným odhadem xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx majetkových xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx fond jako xxxxxxxxxxxxx odhad současné xxxxxxx xxxxxxxxx plnění x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxx fond xxxxxxx xx souhlasem depozitáře.
§12
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Ostatní xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodními xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví.
§13
Pohledávky
(1) Základem xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx nabytých za xxxxxx xx jejich xxxxxxxxxx cena. Xxxxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx ostatních xxxxxxxxxx xx xxxxxx jmenovitá xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jmenovité xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se zohledňují xxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx déle xxx 90 dní sníží x 10 %, xx splatnosti ne xxxx než 180 xxx sníží x 33 %, xx xxxxxxxxxx xx déle xxx 360 xxx xxxxx x 66 %, pohledávek xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx, pohledávek xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx konkurz xxxx byl xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx x 100 %.
(3) Lze-li xxx xxxxxxxxxx odborné péče xxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx zajištění, xx xxxxxxx x ohledem xx xxxxxx jejího xxxxxxxxx x finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyšší xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiným xxxxxxxx.
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx x nemovitostní xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6) xx xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx7) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Přitom xx xxxxxxx z reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx nemovitostní společnosti xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx8), xxxxx xxxxxx postupuje xxxxxxx xxxxx §9, xxxxxx se xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nemovitosti, xxx se xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(2) Pokud xxxx akcie nemovitostní xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx §2.
§15
Xxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx nebo podílového xxxxx fondu
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx, ve kterém xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňujícími vlastní xxxxxxx fondu rozumí xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx poplatek za xxxxxx fondu x xxxxxx xxxxxxxxxx, cena xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxx xxxxxxx.
(3) Hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx nebo součtem xxxxx jmenovitých xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx příslušnou jmenovitou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx podílového xxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx míst xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§16
Společná xxxxxxxxxx
(1) Pokud xxx xxxxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, stanoví xxxx xxxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví xxxxxx xxxxx x xxxxxxx obraz x xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Důvody stanovení xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) V xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx vyžaduje xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx odsouhlasený xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx předpokladu, xx nastaly xxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, §2 odst. 2 xxxx 6, §3 odst. 2, §4 odst. 2, §6 odst. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 odst. 3 xxxx §14 odst. 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx písemně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a Xxxxx národní xxxxx. Xxxx x takovémto xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx hodnotu majetku xxxx xxxxxxx nulovou xxxxxxx.
(6) Vlastním xxxxxxxxx se xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx a závazků xx xxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x závazků, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem, kdy xxxxxx účinnosti zákon č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx funkci xxxxxxxx:
Xxx. Šimáček x. x.

Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 270/2004 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x přistoupení XX x XX (1.5.2004).
Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:
431/2006 Xx., kterým xx xxxx vyhláška x. 270/2004 Xx., x xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx listu fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
s xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Xxxxxx xxxxxxx x. 270/2004 Sb. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx xx 15.7.2011.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů.
2) §183a, 183b, 183h x 186a xxxxxx x. 513/1991 Xx., xxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2x) §183i xx 183n xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 216/2005 Xx. a xxxxxx x. 377/2005 Xx.
3) §220p xxxxxxxxxx zákoníku.
4) §12 xxxx. 1 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x kolektivním investování.
5) §53e xxxx. 2 písm. x), e), g) xx x) x §53e odst. 3 xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
6) §53c xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx zákona x. 224/2006 Sb.