Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Právní předpis byl sestaven k datu 15.09.2006.

Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.


Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování

270/2004 Sb.

Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx xxx 7. xxxxx 2004
o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §139 xxxx. x) zákona x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx investování, (xxxx xxx "zákon"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty majetku x závazků xxxxx xxxxxxxxxxxx investování (xxxx xxx "fond") x xxxxxxxxx, které neupravuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu a xxxxxxxx deriváty xxxxxxx x xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, nástrojů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx derivátů včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx vypořádání x xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx"), xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,1) xxxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxx xxxxxxxx vydané xxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx papír xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx") xxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxx použít xxxxxx xxxxx odstavce 2.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx uveřejňuje xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx
x) x průměrné xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) o průměrné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxx
c) x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx trhu,
xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovený xxxxx písmena a); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx písmena x), xxxx použije xxxx stanovený xxxxx xxxxxxx b), x xxxxxx-xx x dispozici xxxxx xxxxx xxxxxx x) a b), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxx x obdobnou vypovídací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxxxxxxx systémů xxxx, xxxxxxxxx informační xxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx nebudou xxxxx x xxxxxx informačního xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) V případě, xxx xxxxx použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 písm. x) zákona xxxx xxx 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx fond provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, fond xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx dnů.
(4) Xxxxxxxxxx odstavců 1 xx 3 fond xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx byl učiněn xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx návrh smlouvy x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx2) (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx") xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx2a) (dále xxx "xxxxx xxxxxx") podle xxxxxxxxxx právního předpisu x xxxx xxxxx xx veřejném xxxxxx xxxx x usnesení xxxxx xxxxxxx uvedená xx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle odstavců 1 až 3. Xxxx xx dobu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx akcie použije xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedenou x xx xxxx, xxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx práva x xxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx práva xxxxxx, cenu xxxxxxxx x usnesení xxxxx xxxxxxx.
(5) Ustanovení xxxxxxxx 1 xx 3 xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx došlo k xxxxxxx xxxxxxx společnosti x xxxxxxxx jmění xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.3) X xxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxx připadajícímu xx xxxxx xxxxx.
(6) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx4) xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxx stanovení reálné xxxxxxx.
(2) Pokud xxxxx k pozastavení xxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx stavu x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx xxxxxxxxx x obchodování xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. a) xxxxxx
(1) Pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxx trhu nepřijatý x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ceně xxxx závaznou xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx tvůrců xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx použije xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx písmena x), xxxx použije xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x), a xxxxxx-xx x xxxxxxxxx údaje xxxxx písmen x) x x), xxxx xxxxxxx údaj stanovený xxxxx xxxxxxx c) xxxx údaj xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nezveřejňuje xxx xxxx finanční xxxxxxx xxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx xxxxxxx xx stanovení xxxxxx xxxxxxx takového xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti, xxx xx pro stanovení xxxxxx hodnoty použije xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Nástroje xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxx cenným xxxxxxx x nástrojům xxxxxxxxx xxxx
(1) Reálnou xxxxxxx nástrojů xxxxx §27 xxxx. 2 xxxx §49b xxxx. 3 xxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papírům x xxxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví.
(2) Xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx obsahují xxxxxxx.
§6
Reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx kvalifikovaným odhadem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §2 x 4 xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx jehož xxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxxxx bylo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje podle §2 x 4 xxxxxxxx emitentem, který xx x xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odborné péče. Xxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx
Xxxxxx xxxxx §26 xxxx. 1 písm. x) x §49a xxxx. 1 zákona se xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, ledaže xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx reálné hodnoty xxxxxx získaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx dni xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx.
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx x §2 xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx odborné xxxx x souladu xx xxxxxxxxxxxx ekonomicko-matematickými modely xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx příslušného xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx první xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§9
Nemovitosti
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x §53 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxx metodou podle §2 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx speciální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 3 xxxx. x) zákona, xx stanoví porovnávací xxxxxxx. Reálná xxxxxxx xx nesmí podstatně xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x období xx xxxxxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxxxx xx stanoví. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxx lokality xx stanoví x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx depozitáře.
(3) Xx xxxx xxxxxxx stanovení reálné xxxxxxx nemovitosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx reálná xxxxxxx stanoví jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx uveřejněný touto xxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx xxxxxxxx komoditního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx burzou xx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx depozitáře.
§11
Jiné xxxxxx xxxx, majetková xxxxx x jiné xxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x majetku xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx současné xxxxxxx budoucích plnění x majetkového xxxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxx xxxx stanoví xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§12
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx povinnost xxxxx finanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxx stanoveným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního výkaznictví.
§13
Pohledávky
(1) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx je jejich xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx splatnosti xx reálná hodnota xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx její xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx u xxxxxxxxxx po splatnosti xx déle xxx 90 xxx sníží x 10 %, xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 180 xxx xxxxx o 33 %, xx xxxxxxxxxx xx déle xxx 360 xxx xxxxx o 66 %, xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx déle xxx 360 xxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx prohlášen konkurz xxxx xxx návrh xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro nedostatek xxxxxxx, xx sníží x 100 %.
(3) Xxx-xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx péče xxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxx xxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx zajištění, xx xxxxxxx x xxxxxxx xx způsob jejího xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyšší xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Reálná xxxxxxx majetkové účasti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx7) se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxx x reálné xxxxxxx nemovitostí x xxxxxxx nemovitostní společnosti xxxxxxxxx xxxxxxx odborníků8), xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle §9, xxxxxx xx xxxxx x xxxxx stanovení xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle §2.
§15
Způsob xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx podílového xxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx, xx xxxxxx xx zohlední xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 1 se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňujícími vlastní xxxxxxx fondu xxxxxx xxxxxxx poplatky uvedené x jeho xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu reálné xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dělená xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§16
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Pokud xxx xxxxxxx předpokládat, xx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx aktivum x vynaložením xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxx reálné xxxxxxx.
(2) Důvody xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx zaznamená.
(3) Xx způsobu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx souhlas xxxxxxxxxx.
(4) X xxxxxxx, xx se xxx xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx souhlas xxxxxxxxxx, lze xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx nastaly xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx odsouhlaseného xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx se stanovením xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 1, §2 odst. 2 nebo 6, §3 odst. 2, §4 xxxx. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 odst. 3 xxxx §14 xxxx. 1 oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti nebo xxxxxxxxxxxx fondu x Xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx x takovémto xxxxxxx použije pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nulovou xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxx vyhlášky xxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x závazků, xxxxx souvisejí x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxx ostatních xxxxx x závazků zjištěné xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Člen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 270/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx x platnost xxxxxxx o přistoupení XX x XX (1.5.2004).
Ve xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:
431/2006 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 270/2004 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx majetku x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx stanovení aktuální xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
s xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Právní xxxxxxx x. 270/2004 Sb. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx xx 15.7.2011.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §183a, 183b, 183h a 186a xxxxxx x. 513/1991 Xx., xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2x) §183i xx 183n xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 216/2005 Xx. a xxxxxx x. 377/2005 Xx.
3) §220p xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §12 xxxx. 1 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
5) §53e xxxx. 2 písm. x), e), x) xx x) x §53e xxxx. 3 xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
6) §53c xxxxxx č. 189/2004 Xx., xx znění xxxxxx x. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 písm. x) zákona x. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.