Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Právní předpis byl sestaven k datu 14.07.2011.

Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.


Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování

270/2004 Sb.

Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx xxx 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx a o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. x) zákona x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx xxx "zákon"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty majetku x xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxx") x xxxxxxxxx, xxxxx neupravuje xxxxxxxx právní předpis xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu a xxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x obchodování xx xxxxxx uvedených x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona
(1) Xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx, nástrojů xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx nástrojů, x xxxxx je spojeno xxxxx na vypořádání x xxxxxxxx (xxxx xxx "finanční xxxxxxxx"), xxxxxxxxx k obchodování xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxx fond použije xxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx účetnictví,1) ledaže xxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxx xxxxxxxx vydané xxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxx xxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx") xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx, u xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 2.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systém xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx
x) x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) o průměrné xxxx xxxx závaznou xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxx
x) x xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx trhu,
xxxx použije xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena a); xxxx-xx x dispozici xxxx podle xxxxxxx x), xxxx použije xxxx stanovený xxxxx xxxxxxx x), x xxxxxx-xx x dispozici xxxxx xxxxx písmen x) a b), xxxx použije xxxx xxxxxxxxx podle písmena x) nebo xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx fond po xxxxxx s xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, se souhlasem xxxxxxxxxx, xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxxxx, xxx nelze xxxxxx xxxxxx podle odstavce 2 x s xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx xxxx xxx 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx možné xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxxx upraví xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx snižuje xxxxx x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx dnů.
(4) Xxxxxxxxxx odstavců 1 xx 3 fond xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx smlouvy x xxxxx účastnických xxxxxxx papírů2) (dále xxx "veřejný xxxxx") xxxxx uplatněno právo xxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx2a) (dále xxx "xxxxx xxxxxx") xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x xxxx akcie xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x usnesení xxxxx xxxxxxx uvedená xx vyšší xxx xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxx podle odstavců 1 xx 3. Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx veřejného návrhu xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx akcie xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx návrhu uvedenou x xx xxxx, xxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcii, jde-li x uplatnění xxxxx xxxxxx, xxxx uvedenou x xxxxxxxx valné xxxxxxx.
(5) Ustanovení xxxxxxxx 1 xx 3 fond xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.3) X tomto xxxxxxx xxxxxx hodnota odpovídá xxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx akcii.
(6) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx má xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx4) xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x pozastavení xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx k důvodu xxxxxxxxx stavu x xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx k obchodování xx trhu xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx uvedeném x §26 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x
a) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů,
x) průměrné ceně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x); xxxx-xx x dispozici xxxx xxxxx xxxxxxx a), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena x), x xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx písmen x) x x), fond xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx z xxxxx xxxxx odstavce 1, fond použije xx stanovení reálné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ocenění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx o xxxxxxxx xxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx, kdy xx pro xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty použije xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x nástrojům xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §27 xxxx. 2 xxxx §49b xxxx. 3 xxxxxx vztahujících xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního výkaznictví.
(2) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
Reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxx stanovení xxxxxx hodnoty finančního xxxxxxxx xxxxx §2 x 4 xxxxxxxx xxxxxxxxx, na jehož xxxxxxx byl, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx emitentem, x xxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §2 x 4 xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x likvidaci, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxx x banky
Vklady xxxxx §26 odst. 1 xxxx. x) x §49a odst. 1 zákona xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx jmenovité xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx odečtení opravných xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx, xxxxxx vklad xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx metodou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx dni xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8
Finanční xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, xxxx stanoví xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx x §2 xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x souladu se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx modely xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx stanoví se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§9
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx, kterou speciální xxxx nemovitostí xxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x §53 xxxx. 3 písm. a) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem podle §53 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx, xx stanoví porovnávací xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx podstatně xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx nemovitostí, xxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx stanovení xxxxxx hodnoty v xxxx lokalitě prodány x jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou srovnatelné x xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx5) x vymezení xxxxxxxx xx stanoví x xxxxxxx se standardy xxx oceňování x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Do xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx reálná xxxxxxx stanoví jako xxxxxxxxxx cena xxxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou hodnotou xxxxxxxx obchodované na xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx xxxxxxxx komoditního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x komoditními xxxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx hodnotu ostatních xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§11
Xxxx xxxxxx věci, xxxxxxxxx xxxxx x jiné xxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x majetku xxxxx xxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxxxxx odhad xxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx majetkových xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§12
Závazky
Xxxxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodními xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§13
Pohledávky
(1) Základem pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nabytých za xxxxxx xx jejich xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxx stanovení reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx jejich jmenovitá xxxxxxx. X pohledávek xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx reálná hodnota xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jmenovité xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x možné xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zohledňují xxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se u xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 90 xxx xxxxx x 10 %, xx splatnosti xx xxxx xxx 180 xxx xxxxx o 33 %, po xxxxxxxxxx xx déle xxx 360 xxx xxxxx x 66 %, pohledávek po xxxxxxxxxx déle xxx 360 xxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx dlužníkem, xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx byl xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxx x 100 %.
(3) Xxx-xx při xxxxxxxxxx xxxxxxx péče xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx pohledávky, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx plnění xxxxxx xxxxxx plynoucích xx zajištění, xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx jejího xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyšší xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2, xxxx stanoví reálnou xxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiným xxxxxxxx.
§14
Majetkové xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx účasti x nemovitostní společnosti6) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx7) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx z reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx nemovitostní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odborníků8), xxxxx přitom postupuje xxxxxxx podle §9, xxxxxx se xxxxx x první stanovení xxxxxx xxxxxxx nemovitosti, xxx xx xxxxxxx x její xxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxx xxxxx nemovitostní xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. x) zákona, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §2.
§15
Xxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx stanovení aktuální xxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx standardních nákladů xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx.
(2) Pro xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se standardními xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx rozumí xxxxxxx poplatky xxxxxxx x xxxx statutu, xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx fondu x xxxxxx depozitáři, cena xxxxxx x očekávaná xxxxxx xxxxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx stanovení aktuální xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx jmenovitých hodnot xxxxxxxx xxxxx v xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxxxx listů xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx desetinných xxxx xxxxxxx xx statutu, xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§16
Společná xxxxxxxxxx
(1) Pokud xxx xxxxxxx předpokládat, xx xxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxx, nemovitostí, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majetkových xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxxx xxx předmětné xxxxxxx x vynaložením xxxxxxx xxxx zpeněžit, stanoví xxxx hodnotu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 fond xxxxxxx zaznamená.
(3) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) X případě, xx se xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx souhlas xxxxxxxxxx, xxx odsouhlasený xxxxxx změnit xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx předpokladu, xx xxxxxxx nové xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xx stanovením xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, §2 xxxx. 2 nebo 6, §3 xxxx. 2, §4 xxxx. 2, §6 odst. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 xxxx. 3 xxxx §14 xxxx. 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neprodleně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a Xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx použije xxx xxxxx hodnotu majetku xxxx závazku xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Vlastním xxxxxxxxx se xxx xxxxx této vyhlášky xxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x závazků, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zjištěné xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem, kdy xxxxxx xxxxxxxxx zákon č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx funkci xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxx x. r.

Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 270/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx XX x XX (1.5.2004).
Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:
431/2006 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 270/2004 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx majetku a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
x xxxxxxxxx od 15.9.2006
Xxxxxx xxxxxxx x. 270/2004 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx od 15.7.2011.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §183a, 183b, 183h a 186a xxxxxx č. 513/1991 Xx., obchodní xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2x) §183i xx 183n xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 216/2005 Xx. x xxxxxx x. 377/2005 Xx.
3) §220p xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §12 xxxx. 1 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
5) §53e xxxx. 2 xxxx. x), e), g) xx x) x §53e xxxx. 3 xxxxxx x. 189/2004 Xx., ve xxxxx xxxxxx č. 224/2006 Xx.
6) §53c xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Sb., ve xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx č. 224/2006 Xx.