Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Právní předpis byl sestaven k datu 14.07.2011.

Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.


Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování

270/2004 Sb.

Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx xxx 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x o xxxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §139 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx jen "xxxxx"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x závazků fondu xxxxxxxxxxxx investování (xxxx xxx "xxxx") x xxxxxxxxx, xxxxx neupravuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx akcie nebo xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x obchodování xx xxxxxx xxxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nástrojů xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx derivátů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s xxxxx je xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x penězích (dále xxx "finanční nástroje"), xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx uvedeném x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxx použije xxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx účetnictví,1) xxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx odkupuje vydané xxxxx papíry (xxxx xxx "cenný xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx") xxxx finanční nástroje xxxxxxx na trhu xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 2.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systém xxxxx uveřejňuje xxx xxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx reprezentativní údaj
x) o průměrné xxxx uskutečněných xxxxxxx,
x) x průměrné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x poptávkou, xxxx
c) o xxxxxxxx xxxx závazné xxxxxxxx tvůrců trhu,
xxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx-xx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx stanovený podle xxxxxxx b), x xxxxxx-xx x dispozici xxxxx xxxxx xxxxxx x) x b), xxxx xxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) nebo údaj x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx po xxxxxx s depozitářem. Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, údaje z xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) V případě, xxx xxxxx použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x x xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebylo xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona xxxx xxx 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx reálné xxxxxxx, xxxx možné xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxxxxx nástroje ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx xxx.
(4) Xxxxxxxxxx odstavců 1 xx 3 fond xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx byl učiněn xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx smlouvy x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx2) (dále xxx "xxxxxxx xxxxx") xxxxx xxxxxxxxx právo xxxxxx účastnických xxxxxxx xxxxxx2a) (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx") xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x cena xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx hromady xxxxxxx xx vyšší než xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3. Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx veřejného xxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxx použije xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedenou x po dobu, xxx dojde x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx-xx x uplatnění xxxxx xxxxxx, cenu uvedenou x usnesení valné xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 až 3 fond rovněž xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx došlo x xxxxxxx akciové společnosti x xxxxxxxx jmění xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.3) X tomto xxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x penězích xxxxxxxxxxxxx xx jednu xxxxx.
(6) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx držených xx xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx nástroje, na xxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx fond xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx4) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx uznávaný informační xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx investiční xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx uvedeném x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx reprezentativní xxxx x
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) průměrné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x poptávkou, nebo
x) xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx tvůrců xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx použije xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x); xxxx-xx x dispozici xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena x), a xxxxxx-xx x xxxxxxxxx údaje xxxxx písmen x) x x), xxxx xxxxxxx údaj stanovený xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxx obdobně xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nezveřejňuje pro xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx x xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxx použije xx stanovení reálné xxxxxxx takového xxxxxxxxxx xxxxxxxx ocenění kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 fond xxxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx, kdy xx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Reálnou xxxxxxx nástrojů xxxxx §27 xxxx. 2 xxxx §49b xxxx. 3 zákona xxxxxxxxxxxx xx k investičním xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx peněžního xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx nástrojů peněžního xxxx, xxxxx obsahují xxxxxxx.
§6
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx případech
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uvedených x §26 odst. 1 xxxx. b) xxxxxx xxxx použije xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx byl, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxx řízení, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §2 a 4 xxxxxxxx emitentem, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx stanoví s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxxxxx stanovení xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx
Vklady xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) x §49a xxxx. 1 xxxxxx se xx xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx odečtení xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fond reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx reálné hodnoty xxxxxx xxxxxxx metodou xxxxx současné xxxxxxx xx dni xxxxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, fond xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx x §2 xxxx stanoví s xxxxxxxxxxx odborné xxxx x souladu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
§9
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastní xx xxxxxx xxxxxxxx x §53 xxxx. 3 xxxx. a) xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle §2 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nemovitostí xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Reálná xxxxxxx xx xxxxx podstatně xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxx xx posledního stanovení xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx významné xxxxxxxxxxxxxxx jsou srovnatelné x nemovitostí, xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxx lokality xx xxxxxxx v xxxxxxx xx standardy xxx oceňování x xx xxxxxxxxx depozitáře.
(3) Xx doby xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx nemovitosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx cena xxxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx x komoditní deriváty
(1) Reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxx burze xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ke dni xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x komoditních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§11
Jiné xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx s výjimkou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx odhad xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx plnění x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
§12
Xxxxxxx
Xxxxxxx hodnotu závazku, xxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx nástroj, xxxx stanoví xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx ocení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví.
§13
Pohledávky
(1) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx cena. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. X pohledávek xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jmenovité xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x možné xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zohledňují xxx, že základ xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx x xxxxxxxxxx po splatnosti xx déle xxx 90 xxx xxxxx x 10 %, xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 180 xxx xxxxx x 33 %, xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 360 dní xxxxx x 66 %, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxx majetek xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxx x 100 %.
(3) Lze-li při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx reálná xxxxxxx pohledávky, kterou xx xxxxxx současná xxxxxxx očekávaných xxxxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích xx xxxxxxxxx, je xxxxxxx s ohledem xx xxxxxx jejího xxxxxxxxx x finanční x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx než hodnota xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 a 2, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x nemovitostní xxxxxxxxxxx6) xx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx7) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx společnosti xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx8), xxxxx xxxxxx postupuje xxxxxxx podle §9, xxxxxx se xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx pořizovací xxxx.
(2) Pokud xxxx akcie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přijaty x xxxxxxxxxxx na trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona, xxxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x xxxxxxxxxxxx společnosti xx xxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §2.
§15
Způsob xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx fondu
(1) Xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ke xxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx zohlední xxxxxx xxxxxxxxx standardních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx kapitál xxxxx.
(2) Pro xxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx standardními xxxxxxx ovlivňujícími xxxxxxx xxxxxxx fondu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxx a xxxxxx depozitáři, cena xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx dělená xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxxxx listů xxxxx x oběhu xxxxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu, xx xxxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxx míst xxxxxxx xx statutu, xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx fondu.
§16
Společná xxxxxxxxxx
(1) Pokud xxx xxxxxxx předpokládat, xx hodnota finančních xxxxxxxx, vkladů, xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x vynaložením xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxx xxxxxx způsobem, xxxxx xx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxx reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) V případě, xx se xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyžaduje xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx depozitáře x xx předpokladu, xx nastaly nové xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Nesouhlasí-li xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, §2 odst. 2 nebo 6, §3 odst. 2, §4 xxxx. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 odst. 3 xxxx §14 odst. 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx písemně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx fondu x Xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx použije xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx závazků. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx a xxxxxxx, xxxxx souvisejí x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv x závazků zjištěné xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx č. 189/2004 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Člen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
Xxx. Šimáček x. x.

Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 270/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxx XX x XX (1.5.2004).
Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:
431/2006 Xx., kterým xx xxxx vyhláška č. 270/2004 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
s xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Xxxxxx předpis x. 270/2004 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. s xxxxxxxxx od 15.7.2011.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §183a, 183b, 183h a 186a xxxxxx x. 513/1991 Xx., xxxxxxxx xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
2a) §183i xx 183n obchodního xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 216/2005 Xx. a xxxxxx x. 377/2005 Xx.
3) §220p xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §12 xxxx. 1 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
5) §53e xxxx. 2 xxxx. x), x), g) xx i) a §53e xxxx. 3 xxxxxx č. 189/2004 Xx., xx znění xxxxxx x. 224/2006 Xx.
6) §53c xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx č. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Sb.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.