Právní předpis byl sestaven k datu 14.09.2006.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
270/2004 Sb.
Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
VYHLÁŠKA
xx xxx 7. xxxxx 2004
o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx xxx "xxxxx"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato vyhláška xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování (dále xxx "fond") x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx listu fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. a) zákona
(1) Xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu a xxxxxxxxxx derivátů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx"), xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,1) xxxxxx xxx o xxxxxxxx xxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (dále xxx "xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx") xxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx, u xxxxx xxx xxxxxx postup xxxxx xxxxxxxx 2.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx xxxxx uveřejňuje xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx reprezentativní údaj
x) x xxxxxxxx xxxx uskutečněných xxxxxxx,
x) x xxxxxxxx xxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxx x poptávkou, xxxx
c) o xxxxxxxx xxxx závazné xxxxxxxx xxxxxx xxxx,
xxxx použije xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx finančního xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx-xx x dispozici xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx stanovený xxxxx xxxxxxx b), a xxxxxx-xx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx písmen x) a x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) nebo xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Je-li xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx po xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx nebudou xxxxx x xxxxxx informačního xxxxxxx x dispozici, xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, údaje x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X případě, xxx nelze použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxx xxx 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx tržní hodnotu xxxxxxxxxx nástroje ke xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx denně x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx byl xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx2) (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx") xxxxx uplatněno právo xxxxxx účastnických xxxxxxx xxxxxx2a) (dále jen "xxxxx výkupu") xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx x xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x usnesení xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3. Xxxx po dobu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx akcie xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x po xxxx, xxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, cenu xxxxxxxx x xxxxxxxx valné xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 až 3 xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx x převodem jmění xx akcionáře podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.3) X xxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnota odpovídá xxxxxx na xxxxxxxxxx x penězích xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(6) Pro stanovení xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx má právo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§3
Cenné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování fond xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx4) xxxxxxx papíru fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x vynaložením xxxxxxx péče s xxxxxxxxxxxx x důvodu xxxxxxxxx xxxxx a xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Pokud xxxxxx uznávaný informační xxxxxx uveřejňuje pro xxxx investiční xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údaj x
x) průměrné xxxx uskutečněných xxxxxxx,
x) průměrné xxxx xxxx xxxxxxxx nabídkou x poptávkou, xxxx
x) xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx
x není-li xxxx stanoveno jinak, xxxx použije xx xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxxx finančního nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); xxxx-xx x xxxxxxxxx údaj xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x), x xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx písmen x) x x), fond xxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx písmena x) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx nástroj xxx xxxxx x xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kdy xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxx cenným xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §27 odst. 2 xxxx §49b xxxx. 3 zákona vztahujících xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papírům x xxxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodními xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx.
(2) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx též xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
Reálná xxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxxxxx případech
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx kvalifikovaným odhadem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx podle §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx návrh na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx majetku, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxx xxxxxx, fond xxxxxxx xxxxxxx hodnotu.
§7
Vklady x banky
Xxxxxx xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. x) x §49a xxxx. 1 xxxxxx xx xx majetku xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx odečtení xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxx; x takovém xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx dni xxxxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů.
§8
Finanční xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, xxxx stanoví xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxx xxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx x §2 xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x souladu xx xxxxxxxxxxxx ekonomicko-matematickými modely xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx věty první xxxx stanoví xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§9
Nemovitosti
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x §53 xxxx. 3 písm. x) xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxx metodou xxxxx §2 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nemovitostí vlastní xx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 3 xxxx. b) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx v xxxxxx xx posledního stanovení xxxxxx hodnoty x xxxx xxxxxxxx prodány x xxxxxxx významné xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx stanoví. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xx souhlasem depozitáře.
(3) Xx xxxx xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxx burze xx xxxx uveřejněný xxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx touto xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx odhadem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§11
Xxxx xxxxxx xxxx, majetková xxxxx x jiné xxxxxxxxx hodnoty
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
(2) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot x majetku fondu xxxxxxx fond jako xxxxxxxxxxxxx odhad xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx majetkových xxxxxx. Xxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx stanoví xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§12
Závazky
Xxxxxxx hodnotu závazku, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční nástroj, xxxx stanoví xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx fond ocení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§13
Xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx ostatních pohledávek xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. X pohledávek xxxx lhůtou xxxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 90 xxx xxxxx x 10 %, xx splatnosti ne xxxx xxx 180 xxx xxxxx x 33 %, xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 360 dní xxxxx x 66 %, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx déle než 360 xxx, pohledávek xx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx řízení a xxxxxxxxxx xx dlužníkem, xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx konkurz xxxx byl xxxxx xx xxxxxxxxxx konkurzu xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxx x 100 %.
(3) Lze-li xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, kterou xx rozumí současná xxxxxxx xxxxxxxxxxx plnění xxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx xx způsob xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx hodnota xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiným xxxxxxxx.
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx společnosti6) xx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx7) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Přitom xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nemovitostí x xxxxxxx nemovitostní společnosti xxxxxxxxx výborem xxxxxxxxx8), xxxxx xxxxxx postupuje xxxxxxx podle §9, xxxxxx xx jedná x xxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx x její xxxxxxxxxx xxxx.
§15
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx fondu
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx fondu xx xxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx kapitál xxxxx.
(2) Xxx xxxxx stanovení aktuální xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x jeho xxxxxxx, xxxxxxxxx poplatek za xxxxxx fondu x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx x očekávaná xxxxxx povinnost ke xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx dělená xxxxxxx xxxxx jmenovitých xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu, xx zaokrouhlením na xxxxx desetinných xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx fondu.
§16
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Pokud xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx, vkladů, nemovitostí, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle §2 xx 14 neodpovídá xxxx, xx xxxxxx xxx předmětné aktivum x vynaložením xxxxxxx xxxx zpeněžit, stanoví xxxx xxxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx obraz x xxxx reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xx způsobu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx depozitáře.
(4) V xxxxxxx, xx se xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx odsouhlasený xxxxxx změnit jen xx xxxxxxxxx depozitáře x za xxxxxxxxxxx, xx nastaly xxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty majetku xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, §2 xxxx. 2 xxxx 6, §3 xxxx. 2, §4 xxxx. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 xxxx. 3 xxxx §14 odst. 1 oznámí tuto xxxxxxxxxx písemně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti xxxx xxxxxxxxxxxx fondu x Xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx x takovémto xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxx nulovou xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x závazků xx xxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx činností, x xxxxxxx ostatních xxxxx x závazků xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§17
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx funkci xxxxxxxx:
Xxx. Šimáček x. r.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 270/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem, xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx XX x XX (1.5.2004).
Ve xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:
431/2006 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 270/2004 Xx., o xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x xxxxxxxxx od 15.9.2006
Právní xxxxxxx x. 270/2004 Xx. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. s xxxxxxxxx xx 15.7.2011.
Znění jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx derogační změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
3) §220p xxxxxxxxxx zákoníku.
4) §12 xxxx. 1 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx investování.
6) §53c xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx znění xxxxxx č. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Sb.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 189/2004 Sb., xx xxxxx zákona x. 224/2006 Xx.