Právní předpis byl sestaven k datu 01.05.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.05.2004 do 13.09.2006.
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
270/2004 Sb.
Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx dne 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx stanovení reálné xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx a o xxxxxxx stanovení aktuální xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. x) zákona x. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx investování, (xxxx xxx "zákon"):
Xxxxxxx znění - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
Xxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxxx podle §139 písm. x) xx spojení x §82 xxxx. 4 xxxxxx č. 189/2004 Xx., o kolektivním xxxxxxxxxxx, (xxxx xxx "xxxxx"):
§1
Xxxxxxx úpravy
Tato vyhláška xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx listu fondu xxxxxxxxxxxx investování (xxxx xxx "xxxx").
Původní xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx č. 431/2006 Xx.)
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k obchodování xx xxxxxx uvedených x §26 odst. 1 písm. x) xxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx vypořádání x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx nástroje"), xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxx použije xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,1) xxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx cenné xxxxxx (xxxx xxx "cenný xxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx") xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktivně xx xxxx neobchodované, x xxxxx xxx použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx informační systém xxxxx uveřejňuje pro xxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údaj
a) x xxxxxxxx ceně xxxxxxxxxxxxx obchodů,
b) o xxxxxxxx ceně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx, nebo
c) o xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,
xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx primárně xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena x), a xxxxxx-xx x dispozici údaje xxxxx písmen a) x x), fond xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx údaj x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx informačních xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx po xxxxxx x depozitářem. Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xx, se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx postup xxxxx xxxxxxxx 2 x x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx déle xxx 30 xxx předcházejících xxx, xx kterému xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx reálné hodnoty, xxxx možné xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxx tak, xx poslední xxxxxx xxxxx hodnotu finančního xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx denně x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 x 3 xxxx nepoužije též x xxxxxxx, kdy xxx učiněn veřejný xxxxx smlouvy x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx2) (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx") x xxxx akcie xx xxxxxxxx návrhu xxxxxxx xx vyšší než xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 3. X xxxxx případě xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedenou.
(5) Xxxxxxxxxx odstavců 1 x 3 fond xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na akcionáře xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx.3) X tomto xxxxxxx reálná xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na jednu xxxxx.
(6) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu4) xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního investování, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xx souhlasem depozitáře.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx uvedeném x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx uveřejňuje pro xxxx investiční cenný xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx x obchodování xx xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x
a) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx nabídkou x poptávkou, xxxx
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x); není-li x xxxxxxxxx údaj xxxxx písmena x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena x), x xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx písmen a) x x), fond xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx c) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx finanční nástroj xxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx použije xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx takového xxxxxxxxxx xxxxxxxx ocenění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti, xxx xx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx použije xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
Původní xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§5
Xxxxxxxx xxxxx §27 xxxx. 2 zákona xxxxxxxxxx se x xxxxxxxxxxx cenným xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Reálnou hodnotu xxxxxxxx xxxxx §27 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx peněžního xxxx xxxx stanoví x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx též xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
Reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx uvedených x §26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx fond použije xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty finančního xxxxxxxx xxxxx §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, prohlášen xxxxxxx xxxx byl xxxxxxxx návrh xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx majetku, nebo xxxxxxxx emitentem, u xxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxx řízení, xxxx xxxxxxx nulovou hodnotu.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§7
Xxxxxx x xxxxx
Xxxxxx xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. e) x §49 xxxx. 3 zákona se xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx započítávají xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx čisté současné xxxxxxx xx dni xxxxxxx a reálné xxxxxxx podkladových xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx č. 431/2006 Xx.)
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. g) xxxxxx, xxxx stanoví xxxxx §4 odst. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xxxxxx xxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx péče x xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx xxxx finančního xxxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§9
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx kolektivního investování xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx odchýlit xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xx posledního xxxxxx do dne xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx provede xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Pokud x období xxxxx xxxxxxxx 1 nedošlo x xxxx lokalitě x prodeji xxxxxxxxxxx, xxxxx významné charakteristiky xx byly xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx reálnou hodnotu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx §16 xxxx. 1.
§10
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx burze xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx reálné hodnoty. Xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx obchodovaného xx xxxxx x komoditními xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx hodnotu ostatních xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx fond stanoví xxxxxxxxxxxxxx odhadem se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Původní znění - xxxxxxxx od 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§11
Xxxx movité věci, xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx hodnoty
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x majetku xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Reálnou xxxxxxx majetkových práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx kvalifikovaný xxxxx xxxxxxxx hodnoty budoucích xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§12
Xxxxxxx
Xxxxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx povinnost xxxxx xxxxxxxx nástroj, xxxx xxxxxxx jako xxxxxxx hodnotu tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx ocení xxxxxxxx stanoveným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví.
§13
Xxxxxxxxxx
(1) Základem pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx xx jejich xxxxxxxxxx cena. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx základ xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 90 xxx xxxxx x 10 %, xx splatnosti xx xxxx xxx 180 xxx xxxxx x 33 %, po xxxxxxxxxx ne xxxx xxx 360 xxx xxxxx x 66 %, pohledávek xx xxxxxxxxxx xxxx než 360 xxx, pohledávek xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx, xx xxxxx majetek xxx xxxxxxxxx konkurz xxxx xxx xxxxx xx prohlášení konkurzu xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxx x 100 %.
(3) Xxx-xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, kterou xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných plnění xxxxxx xxxxxx plynoucích xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx s xxxxxxx xx způsob xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx než hodnota xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx znění - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §53 odst. 1 xxxx. d) xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx §2 xx 6, xxxx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
Původní xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx č. 431/2006 Xx.)
§15
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx standardních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxxxx náklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx a očekávaná xxxxxx povinnost xx xxx xxxxxxx reálné xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx aktuální hodnoty xxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx součtem všech xxxxxxxxxxx hodnot vydaných xxxxxxxxxx listů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, xx zaokrouhlením xx xxxxx desetinných xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx č. 431/2006 Xx.)
§16
Xxxxxxxx ustanovení
(1) Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, pohledávek xxxx xxxxxx majetkových hodnot xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, za kterou xxx xxxxxxxxx aktivum x vynaložením xxxxxxx xxxx zpeněžit, stanoví xxxx xxxxxxx takového xxxxxx způsobem, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx x xxxx reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 1 fond xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Ke způsobu xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx souhlas xxxxxxxxxx.
(4) V xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx odsouhlaseného xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, §2 xxxx. 2 xxxx 6, §3, §4 odst. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 1, §10 xxxx. 2, §11, §13 odst. 3 xxxx §14, oznámí xxxx skutečnost písemně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx fondu x Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx. Xxxx x takovémto xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
§17
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx č. 189/2004 Sb., x kolektivním xxxxxxxxxxx.
Člen xxxxxxxx vykonávající funkci xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxx x. x.
Informace
Xxxxxx předpis č. 270/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o přistoupení XX k EU (1.5.2004).
Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:
431/2006 Xx., kterým se xxxx xxxxxxxx x. 270/2004 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx majetku x xxxxxxx fondu kolektivního xxxxxxxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
s xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Právní předpis x. 270/2004 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx xx 15.7.2011.
Znění jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
3) §220p xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §12 xxxx. 1 zákona x. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx investování.
6) §53c xxxxxx x. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx č. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Sb., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.