Právní předpis byl sestaven k datu 01.05.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.05.2004 do 13.09.2006.
Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování
270/2004 Sb.
Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx dne 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. a) xxxxxx x. 189/2004 Xx., x kolektivním investování, (xxxx jen "xxxxx"):
Xxxxxxx znění - xxxxxxxx od 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
Xxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §139 písm. x) xx spojení x §82 odst. 4 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (dále jen "xxxxx"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x závazků xxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx akcie nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxx").
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§2
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxx peněžního xxxx x finanční deriváty xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx trzích xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx nástrojů, s xxxxx je xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxx"), xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx fond použije xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,1) xxxxxx xxx x xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx splatnosti, cenné xxxxxx fondu kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxx xxx "cenný xxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx") nebo xxxxxxxx xxxxxxxx aktivně xx xxxx xxxxxxxxxxxxx, u xxxxx lze xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 2.
(2) Pokud xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systém xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx reprezentativní údaj
a) x průměrné ceně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) o xxxxxxxx xxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxx
x) x xxxxxxxx ceně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx trhu,
fond xxxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx daného xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); není-li x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx použije xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x), x xxxxxx-xx x dispozici xxxxx xxxxx xxxxxx x) x x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx údaj x xxxxxxxx xxxxxxxxxx schopností, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx informačních xxxxxxx více, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx po xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx informačního xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xx, se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxxxx, xxx xxxxx použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x x finančním xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx déle než 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ke xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx možné ztráty xx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxx xxx, xx poslední xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x 1 % po xxxx 100 xxxxxxxxxxxx xxx.
(4) Xxxxxxxxxx odstavců 1 x 3 xxxx xxxxxxxxx též x xxxxxxx, kdy xxx učiněn xxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx2) (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx") x xxxx akcie ve xxxxxxxx návrhu uvedená xx xxxxx než xxxxxx hodnota akcie xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 3. X xxxxx xxxxxxx xxxx xx dobu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedenou.
(5) Xxxxxxxxxx odstavců 1 x 3 fond xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xxx xxxxx x zrušení xxxxxxx xxxxxxxxxxx s převodem xxxxx xx akcionáře xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx.3) X tomto xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(6) Pro stanovení xxxxxx hodnoty finančních xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění z xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx fondu kolektivního xxxxxxxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx vyhlášenou xxxxxxx4) xxxxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxx stanovení reálné xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx kolektivního investování, xxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx kolektivního investování xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx péče s xxxxxxxxxxxx k důvodu xxxxxxxxx xxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§4
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry a xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx k obchodování xx xxxx uvedeném x §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx
(1) Pokud xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx investiční xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nepřijatý x xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údaj x
a) xxxxxxxx xxxx uskutečněných xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x poptávkou, nebo
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx tvůrců xxxx
x xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx použije xx xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx písmena x), x xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x) x x), xxxx xxxxxxx xxxx stanovený xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx uznávaný xxxxxxxxxx xxxxxx nezveřejňuje xxx xxxx finanční xxxxxxx xxx jeden x xxxxx podle odstavce 1, fond xxxxxxx xx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx odstavců 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
Xxxxxxx znění - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§5
Xxxxxxxx xxxxx §27 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxxxxxxx cenným xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxx podle §27 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxxxxxx se x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x nástrojům peněžního xxxx fond xxxxxxx x souladu s xxxxxxxxxxxxx standardy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Postup podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxxxxx případech
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty investičních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty finančního xxxxxxxx xxxxx §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx, podle xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx byl xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx konkurzu xxx xxxxxxxxxx majetku, nebo xxxxxxxx emitentem, x xxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxx řízení, xxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotu.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§7
Xxxxxx u banky
Vklady xxxxx §26 xxxx. 1 xxxx. e) x §49 xxxx. 3 xxxxxx se xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx čisté současné xxxxxxx ke xxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx podkladových finančních xxxxxxxx.
Původní znění - xxxxxxxx od 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátu, xxxxx §26 xxxx. 1 písm. g) xxxxxx, xxxx stanoví xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xxxxxx xxx uvedených v xxxxxxxx 1 fond xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx se standardními xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx fond xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx od 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§9
Xxxxxxxxxxx
(1) Reálná hodnota xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx nemůže xxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx ceny xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx za xxxxxx xx posledního xxxxxx do xxx xxxxxxxxx reálné hodnoty x dané xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx nemovitosti x vymezení xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Pokud x období xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x xxxx lokalitě x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx byly xxxxxxxxxxx x nemovitostí oceňovanou, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx poslednímu odhadu xxxxxxxxx sníží, xxxxxx xxxx dány podmínky xxx xxxxxxxxx §16 xxxx. 1.
§10
Komodity x komoditní deriváty
(1) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx kurz xxxxxxxxxx touto xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§11
Xxxx movité xxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxx hodnoty
(1) Xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxx x majetkového xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnot. Xxxxxx xxxxxxxxx současné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx se souhlasem xxxxxxxxxx.
§12
Závazky
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje. Xxxxxxx xxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodními xxxxxxxxx účetního výkaznictví.
§13
Pohledávky
(1) Základem pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx cena. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ostatních pohledávek xx xxxxxx jmenovitá xxxxxxx. U xxxxxxxxxx xxxx lhůtou xxxxxxxxxx xx reálná hodnota xxxxxxx xxxx současná xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a možné xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx, že xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se x xxxxxxxxxx xx splatnosti xx xxxx xxx 90 xxx sníží x 10 %, xx xxxxxxxxxx ne xxxx xxx 180 xxx sníží x 33 %, po xxxxxxxxxx xx xxxx xxx 360 xxx xxxxx o 66 %, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 360 xxx, pohledávek xx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx nedostatek xxxxxxx, se xxxxx x 100 %.
(3) Xxx-xx při xxxxxxxxxx odborné xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, kterou xx rozumí současná xxxxxxx očekávaných xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, je xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finanční x ekonomickou situaci xxxxxxxx vyšší nebo xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (do xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§14
Xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxxx osobě podle §53 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx, xxxxx xxxxx použít xxxxxxxxxx §2 xx 6, xxxx stanoví xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§15
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx akcie nebo xxxxxxxxxx xxxxx fondu xxxxxxxxxxxx investování
(1) Základnou xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxx stanovení aktuální xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kolektivního investování.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxxxx náklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx poplatek xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, se zaokrouhlením xx xxxxx desetinných xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx, vyjadřuje aktuální xxxxxxx akcie nebo xxxxxxxxxx xxxxx fondu xxxxxxxxxxxx investování.
Xxxxxxx znění - xxxxxxxx xx 1.5.2004 xx 14.9.2006 (xx xxxxxx x. 431/2006 Xx.)
§16
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xxx důvodně xxxxxxxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle §2 xx 14 xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odborné xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního výkaznictví xxxxxx věrný a xxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxx hodnotě.
(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xx způsobu xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx souhlas xxxxxxxxxx.
(4) V případě, xx se xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyžaduje xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx odsouhlasený xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výpočtu xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx depozitář xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, §2 xxxx. 2 xxxx 6, §3, §4 odst. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 1, §10 xxxx. 2, §11, §13 xxxx. 3 xxxx §14, xxxxxx xxxx skutečnost písemně xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx papíry. Xxxx x xxxxxxxxx případě xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem, xxx xxxxxx účinnosti xxxxx č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx funkci xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxx x. r.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 270/2004 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx XX x XX (1.5.2004).
Ve xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:
431/2006 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 270/2004 Xx., x xxxxxxx stanovení reálné xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
s xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Právní xxxxxxx x. 270/2004 Xx. xxx zrušen právním xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx od 15.7.2011.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
3) §220p xxxxxxxxxx zákoníku.
4) §12 xxxx. 1 zákona x. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
6) §53c xxxxxx č. 189/2004 Xx., ve xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 189/2004 Xx., ve xxxxx zákona x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 189/2004 Xx., ve xxxxx zákona x. 224/2006 Sb.