Právní předpis byl sestaven k datu 15.01.2015.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
SDĚLENÍ
Ministerstva xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování daňových xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.
X Dohodou xxxxxxxx xxxxxxx Parlament Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx vstoupila v xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx článku 10 xxxx. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.
České znění Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxx na právní xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act
Vzhledem x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Spojené xxxxx americké (jednotlivé xxxx "xxXxxxx strana" x společně xxxx "xxxxxxx xxxxxx") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x oblasti xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx záležitostech x xxxxx si uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx vztahu,
vzhledem k xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku, xxxxxxxxx x Praze dne 16. září 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu informací xxx daňové účely xxxxxx xxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Xxxxxxx Account Xxx Compliance Xxx (xxxx jen "FATCA"), xxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxx oznamování xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx strategický cíl XXXXX zlepšovat dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx xxxx xx, xx české finanční xxxxxxxxx nemusí být xxxxxxx xxxxxxx některé xxxxxxx XXXXX z xxxxxx překážek xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mechanismy a xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx spolupráci xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x náležité xxx (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx koordinovat xxxxxxxxxx xxx oznamování xx xxxxxxx FATCA s xxxxxx povinnostmi xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx platnými xxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových předpisů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx bezpečnostních opatření xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,
xx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxxxx:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Dohoda") xxxx níže uvedené xxxxxxx tento význam:
a) Xxxxxxxx "Spojené xxxxx" xx xxxxxx Spojené xxxxx americké včetně xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "stát" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xx Columbia.
b) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Panenské xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxx pro xxxxxxx správu Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx dohodu xx Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx partnerských xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx orgán" xx rozumí:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí xxxx xxxx xxxxxxxx x
(2) x případě Xxxxx xxxxxxxxx ministr xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "finanční instituce" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.
g) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku na xxxx jiného. Entita xxxx finanční xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx finančního xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb se xxxxx nebo xx xxxxx xxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) xxxxxx tří xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx není kalendářním xxxxx) před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx výpočet, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání (xxxx která je xxxxxx entitou, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx několik z xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxx x zastoupení xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
(2) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(3) xxxx xxxxxxxxxxx, administrace xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx jiných xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) bude xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x definici "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx akční xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx otevíral xxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "česká xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx
(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, kromě xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxx, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx rezidentem x České republice, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice.
l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se rozumí
(i) xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xx zřízena x partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" se xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxx americká finanční xxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Spojené xxxxx, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx podmínky, že xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx příjem, x xxxxxx' xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx získá xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") považované za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,
x) Xxxxxxxx "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxx xx FFI, xxx xx tento termín xxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx rtů, ale xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -se finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx nebo xxxxx odpovídajícího xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx a partnerskou xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxx" se rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxxx.
(1) x případě entity, xxxxx je finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx papíry);
(2) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) bodu 1 xxxxxx článku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx
(x) xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nepřímo, xxxxxxxx xxxxx aktiv, x xxxxx vznikají xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a
(ii) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx této Xxxxxx; x
(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vyňatého x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "finanční xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, x "xxxxxxxx trh x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, xxxxx xx oficiálně uznán x dohlížen xxxxxxx xxxxx, xx kterém xx xxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xx významnou roční xxxxxxx podílů xxxxxxxxxxxxx xx tomto trhu. Xxx potřeby xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx není "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx před 1. červencem 2014 x s ohledem xx účasti xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx po 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatnila xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.
s) Xxxxxx "depozitní účet" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým certifikátech, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx (xxxx pojistných xxxxx a xxxxx x pojištění důchodu) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, která xx majitelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx drženého za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxx xx společnosti, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx jiného xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx indexu, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;. xxx ctné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx opce xx xxxxxx xxxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx americká osoba xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na xxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xx částech xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx podle předpokládané xxxxx života xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx termín xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxx praxe x xxxxxxxxxx, v xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx dobu několika xxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek:
(i) částka, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty), x
(xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx na xx.
Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:
(1) xxxxxx v případě xxxxx xx xxxxxx xxxx nemoci nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,
(2) xxxxxxx úhradu dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx smlouvy {xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x důvodu zániku xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx, xxxx
(3) xxxxxxxxx pojistníka xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx americký účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.
xx) Xxxxxxxx "oznamovaný xxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxxxxx:
(x) x xxxxxxx depozitního xxxx je xxxx xxxxx fyzickou xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x v jakémkoli xxxxx kalendářním xxxx xx vyplácen xx xxxxx xxxx úrok xxxxx xxx 10 XXX, xxxx
(xx) v xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx rezidentem x Xxxxx republice, x s xxxxxxx xx xxx je xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 části X nebo xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx nepovažuje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče stanovených x příloze I.
xx) Termínem "xxxxxxx účtu" se xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Osoba xxxx xxx finanční instituce xxxxxx finanční účet xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx věty xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "americká xxxxx" se xxxxxx xxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx
(x) xxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xx byl xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vydávat xxxxxxx xxxx rozsudky xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí správy xxxxxxxxxxx fondu x
(xx) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Spojených xxxxx.
Xxxxxxxx 1 xxxx. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxx).
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xxxx:
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž akcie xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx trzích x xxxxxxx xxxxxx,
(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené skupiny xxxx definice x §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx popsaná x xxxx (x),
(xxx) Spojenými xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejich xxxxxx politickým celkem xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx osvobozenou xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánem xxxxxxxxxxx x §7701(a)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) realitním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx z r. 1940 (15 U.S.C. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(a) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx daní xxxxx §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx deriváty (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxx), xxxxx je jako xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx některého x xxxxxx států,
(xii) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(c) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx
(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx v §403(x) nebo §457(g) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxxx xxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nájmu, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pevných xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, pochází-li xxxx platba ze xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové dani x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx některá z xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx entitu nebo xxxx xxx tyto xxxxxx ovládány společné. Xxxxxx "xxxxxxxx' pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx republika xxxxxxxx entitu xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, jestliže xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je definována x §1471(e)(2) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx XXX" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo českého xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx entitu. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx nějaká), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín "xxxxxxxxxx xxxxx" xx nutné xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx termín, který xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Dohodě, xx xxxxxx, který x xx době xxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak nebo xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx daňových právních xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamovaných xxxxxx
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní xxxxxx xxxxxxx informace upřesněné x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx x xxxxxx xx xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x druhou xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ustanovení článku 27 Xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
x) x případě Xxxxx xxxxxxxxx informace x každém oznamovaném xxxxxxxxx účtu v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) jméno, xxxxxx x americké XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx osoby, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity, xxxxx xx xx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I identifikována jako xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx x (xxxxxxxx) americké TIN xxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx,
(2) xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx Xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx účtu (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,
(5) x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:
(X) xxxxxxx hrubá xxxx xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx majetku vyplacené xxxx xxxxxxxx na xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,
(6) v xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx celková xxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx jakéhokoli xxxx, xxxxx není xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. x) bodu 5 x odst. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vyplacená xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v každé xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, adresa x xxxxx XXX xxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx xxxx.
(2) xxxxx účtu (nebo xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),
(3) název a xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na depozitní xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx účet a
(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených státech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx A xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxx 3
Lhůty x xxxxxx xxxxxx informací
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx je xxxxx výši a xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xxxxx zásad xxxxxxx daňových právních Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným českým xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x daních x příjmů.
2. Xxx xxxxx povinné výměny xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx musí být xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxx xx týká článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 a xx xxxxx dalších xxx x tou xxxxxxxx. xx:
(x) V případě Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx se získávají x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, které xx získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2015, xxxx informace popsané x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 této Dohody xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x
(3) informacemi, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x následujících xxx, xxxx informace xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. b) Dohody.
4. Xxx ohledu na xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. červnu 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx nejsou povinny xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx identifikační číslo xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx příslušné xxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx toto xxxxx narození xx xxxxx záznamech.
5. Podle xxxxxxxx 3 x 4 tohoto xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx do devíti xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxx, ke xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států xxxxxxx dohodu nebo xxxxxxxx, které:
a) stanoví xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,
x) xxxxxxx pravidla x xxxxxxx, které mohou xxx nezbytné pro xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x
x) podle xxxxxxx xxxxxxx postupy xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 písm. h) Xxxxxx
7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xx vstupu x xxxxxxxx Xxxxxx každý xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx druhého příslušného xxxxxx xxxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx získané xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx a
(ii) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx informací, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x prokázané schopnosti xxxxxx řešit xxxxxx x problematiku xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx, xxx xx xx září xxxx 2015 xxxxx x xxxxx stanovit, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx ochranné mechanismy x infrastrukturu xxxxxxxx.
9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stran xxxxxxxx x vymaňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx vstoupí x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx popsané x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx další xxx xxx xx, aby xxxxxxxx, xx Česká xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx republiky získávat x vyměňovat informace xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutého v xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto článku xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx článku xxx jednu xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 4
Uplatňování FATCA xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Zacházení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx. Každá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx považuje xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x nevztahuje se xx ni xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx povinnosti xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx ve vztahu x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx včas x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Xxxxxx,
x) xxx xxxxx rok 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx poukázala xxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxxxx plateb,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX,
x) x xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působí xxxx
(x) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (xxx xxxxx §1441 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxxxxx primární xxxxxxxxx srážení xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si zvolila, xx bude působit xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx
(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx si xxxxxx, že bude xxxxxxx jako daň xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx účely §1441 a §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a
e) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx x xxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
2. Výjimka x pravidel xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx majitelů. Xxxxxxx xxxxx nevyžadují, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx držených xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (podle xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx stanovené x článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 3 Dohody.
3. Xxxxxxxx nakládání x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány. Xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx x českými xxxxxxxxxxx xxxxx, popsanými x uvedenými x příloze II, xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx plán xxx tento xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx x xx nacházející a x ní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx příjmů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a s xxxxxxxxxxxx příspěvky, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s dalšími XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s každou xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x FFI považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx entit x poboček, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi. Jestliže xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx článku nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx článku, xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, která xxxxxx v jurisdikci, xxx této xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx XX1 xx statutem XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx propojenou entitu xxxx xxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx FI xxxxx xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx pobočky podle xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xx předpokladu, xx:
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx takovou propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx veškerého oznamovaní x xxxxxxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx taková propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx své xxxx xx Spojených státech x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx účtech xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx povoleném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vztahujícími xx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x
x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty x xxxxxxxxxx, xxx xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xx tato xxxxxxx xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, x česká xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx propojenou entitu xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z Xxxxxx, případné z §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 a 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x vyměňovat informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:
x) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx x příslušnými xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx první kalendářní xxx, xx kterém xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxx xxxx, od xxxxxxx je Xxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x nařízeními Xxxxxxxxxxxx financí Spojených xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Xxxxxx x definice stanovené x přílohách x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx Xxxxxx použít x xxxx xxxxxxx českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxxx xx předpokladu, xx xx xxxx xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 5
Spolupráce xxx xxxxxxxxxx a vynucování
1. Xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx příslušný xxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Neúplných xxxxxxxxx xxxx vést x jiným xxxxxxxxx Xxxxxx. Příslušný xxxxx xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxx xxx vnitrostátní xxxxx (xxxxxx příslušných xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx úplnou xxxxxxxxx nebo vyřešil xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx ze strany xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x druhé jurisdikci xxxxxxx xxxxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxxx z Dohody. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx strany při xxxxxx xxxxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx uplatní xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx sankcí), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx 18 xxxxxx xxxx, xx příslušný xxxxx poprvé xxxxx xxxxxxxx x významném xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx budou x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx oznamujícím finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na ně xxxxxxx strana klade xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, avšak tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovědností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx povinností. Xxxxxxx strany xxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jejichž účelem xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 6
Xxxxxxxx xxxxxxx xx zvyšování xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx transparentnosti
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Spojených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x posilování xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx legislativy x dosažení takových xxxxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxxxx x průtokovými platbami (xxxxxxxx payments) a xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxx strategických xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx zahraničních průtokových xxxxxx x z xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx xxxxxxxxxx x xxxxxx. Smluvní strany xx zavazují, že xxxxx spolupracovat s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x s Xxxxxxxxx unií xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxx dohod xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x postupů náležité xxxx pro finanční xxxxxxxxx.
4. Dokumentace k xxxxx xxxxxxx k 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx státy xx xxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxx 2017 a xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. ledna 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx DIČ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 odst. 2 písm. b) xxx 1 Xxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xx zavaluje, že xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x následujících let xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.
Xxxxxx 7
Xxxxxxxxxxxx uplatňování XXXXX v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxx republice xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx xxxxx podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, podle xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zasazuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Dohody x uplatňují xx xx ni xxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxxxx x xxxxxx článcích x x článcích 5 xx 9 Dohody.
2. Xxxxxxx xxxxx České republice xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx byly stanovené x Xxxxxx, a xx od xxxx xxxxxxx dohody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx
1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Dohody, každá xx smluvních xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxx Dohoda xxxx být měněna xxxxxxxxx písemnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Dohody.
Xxxxxx 10
Vstup x xxxxxxxx
1. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx x xxxx notifikace Xxxxx republiky Xxxxxxxx xxxxxx, kterou Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Dohody x xxxxxxxx.
2. Tuto Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx smluvních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx platnosti xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016 x dobrým xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx vývoj xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 6 Xxxxxx.
Xx důkaz xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, podepsali xxxx Xxxxxx.
Xxxx v Xxxxx dne 4. xxxxx 2014 ve xxxx vyhotoveních x xxxxxx českém a xxxxxxxxx, přičemž xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx republiku
Mgr. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.
xxxxxxxxxx ministra financí
Za Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx x. x.
xxxxxx x'xxxxxxxx a.i. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx
XXXXXXX X
XXXXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X OZNAMOVANÝCH XXXXXXXXXX XXXXXX X O XXXXXXXX NĚKTERÝM XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
X. Xxxxxxxxx.
X. Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxxx x příloze I Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x účtů držených xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Pro účely Xxxxxx xxxxx:
1. Xxxxxx x všech xxxxxx xxxx dolary Spojených xxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx tak, xx xxxxxxxxx ekvivalent v xxxxxx xxxxxx.
2. Pokud xxx. xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx se xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. X xxxxxxx, xx je podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, příslušný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx k xxxxxx xxx nebo k xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, a xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx stanoveny x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx X xx s xxxxx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx takové xxxxxxx x postupech xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx I.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxxxxxxx xxxx budou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx roce, k xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx x postupům xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx přílohy I xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx institucím povolit, xxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx provedly xxxxxx výběr xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx I xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, nebo samostatně, x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx místa, xxx je xxxx xxxxx).
Xx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx, a xx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx účty xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxx k 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX.
2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvou x xxxxxxxxx xxxxxxx x 30. červnu 2014 xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xx xxxx 250&xxxx;000 USD xxxx nižší.
3. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx zákon xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, x xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky).
4. Xxxxxxxxx xxxx xx zůstatkem xx xxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.
X. Xxxxxxx prověřováni xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx než 250&xxxx;000 XXX), ale xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD ("účty x xxxxx hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx amerického xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx narození xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx
x) xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx osoby xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx, který xx xxxx s xxxxx hodnotou, se xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxx se účet xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx popsáno x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.
3. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.
4. Bez xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií podle xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxx x informací x xxxxxxxx xxxx jednoznačně xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede záznam x:
(1) čestném xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx občanem xxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři),
(2) xxxx jiné xxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx amerického xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx občanství xxx xxxxxxxx.
x) V xxxxxxx, xx informace x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, jedno xxxx xxxxxxx telefonních xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, která jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx) x
(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX přílohy X, xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,
x) X případě, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx americký xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx občan ani xxxxxxxx rezident pro xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx formuláři) x
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx XX xxxxxxx I, prokazujících xxxx xxx americký xxxxxx majitele xxxx.
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli účtu, xxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx státech (xxxxx x xxxxx xxxxxxx x telefonní xxxxx mimo Spojené xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx) xxxx
(2) listinných důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status majitele xxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx být provedeno xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx indiciím, popsaným x pododdílu X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s xxxxx účtem, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx nakládat x xxxxx jako x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxxx B xxx 4 tohoto oddílu.
3. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx je x 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx následujícího roku xxxxx než 1 000 000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 3 tohoto xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka, x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx xxx xxx:
x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,
x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle XXX/XXX postupů xxxx xxx xxxx zákonné xxxxx,
x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zemi, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx osoby přebírající xxxxx nebo xxxxxx xxxxx pro úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, x
x) skutečnost, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo podpisové xxxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx se zákazníky. Xxxxx výše popsaného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx {včetně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
5. Účinek xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu x xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxx pododdílu D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx,
x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B bodu 4 xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
c) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xxxxx, xx s xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
E. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx s xxxxxxx hodnotou
1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby xx xxx 30. xxxxxx 2014 účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x účtu x xxxx každoročně. V xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxx 31. prosince 2014 x xx dni 30. června 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xxxxxxxxx poté xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx dříve existujíc xxxx fyzické xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 není xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem s xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx x xxxx, x němž xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a x následujících xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx účtu s xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxxxxx u xxxx x vysokou hodnotou xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx použití pododdílu X xxx 4 xxxxxx oddílu a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx uvedených x xxxxx bodu.
5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel účtu xx ve Spojených xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, bude xxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, které xxxx dokumentovány xxx xxxxxx jiné účely. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dokumentaci xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx ani amerického xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxx oddílu x xxxx s vysokou xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx závazkům xxxxx xxxxxxx x XXX x xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx založených xxx 1. xxxxxxxx 2014 x později ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") platí xxxx xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxx xxxxx xxxxxxxx, následující xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx jako oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Depozitní xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx osob. U xxxxxx účtů fyzických xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu (xxxx do 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být součástí xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx ve Spojených xxxxxxx xxx datlové xxxxx (xx amerického xxxxxx xx pro xxxxx účel považuje xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely, i xxxx je xxxxxxx xxxx daňovým rezidentem xxxx jurisdikce), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace Shromážděné xxxxx XXX/XXX xxxxxxx.
1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem Xxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx učtete x xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxxxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, kterým xxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx nebo americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mezi xxxxx existujícími xxxx xxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx' x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx nebo samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účin, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx existující xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx má xx xxx 30. xxxxxx 2014 zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx roku 2015 nebo jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit popsaných x xxxxxxxxx B xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx s xxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x účty xxxxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx jako x xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx v článku 4 odst. 1 xxxx. b) Dohody xxxxxxxxxx českému xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx popsaných v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx občany nebo xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.
1. Stanovení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
a) Xxxxxxxxxxx informací vedených xxx xxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX postupů) x xxxxxx, zda x informací vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech.
b) Xxxxxxxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx americkou xxxxxx. xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx formuláři XXX W-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) nebo xx základě xxxxxxxxx x jejím xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx majitel účtu xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx neamerická entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx učtu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační xxxxx (XXXX) majitele xxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. x) tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx odůvodněné určí, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxx xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. xxxx jiné xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, xx je xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat.
b) Xxxxxxxx xxxxxxx učtu xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Jestliže majitel xxxx xxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, x platby xxxx xxxxxxxxx je nutné xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) nezíská od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
(2) x případě xxxxxxxxx xx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.
4. Xxxxxx, xxx xxxx držený XXXX xx xxxxxxxxxx americký xxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx ani jako xxxxxxxx instituce, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx xx majitel xxxx ovládající xxxxx, (xx) xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX x (xxx) xxx xx xxxxxxxx x osob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x pododdílu D xxxx 4 xxxxxxxxx x) xx d) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a vedené xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.
x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx NFFE.
c) Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx na xxxx: nebo xxxxxxxx, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx
(2) čestné xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx formuláři XXX W-8 nebo X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX se xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1 000 000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx XXXX americkým občanem xxxx rezidentem, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
X. Xxxx prověřování x xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit
1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxxx, která xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, musí být xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xx xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale ke xxx 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno do xxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx zůstatek xx xxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxx xxxxx.
Xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi v xxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx, buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.
X. Ostatní xxxx xxxx xxxxxx. X xxxxxxx xx xxxx xxxx entity, xxxxx xxxxxx popsané v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu: (i) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou; (xx) českou finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (iii) xxxxxxxxx xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států; xxxx (iv) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.
1. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx aktivní XXXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, že majitel xxxx xx takový xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx zprostředkovatelského xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx jsou veřejné xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, x xx podle xxxx, xx je xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx je majitel xxxx česká finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, jak xx uvedeno x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.
3. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získat xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení se xxxxxxx následující xxxxxxxx:
x) Xxxxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxxxxx je majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx AML/KYC, x xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) americkou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx pododdílu 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící se XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx FFI xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx XXXX xxxx (x) pasivní XXXX x xxxxx x xxxxxx ovládajících xxxx xxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx nutné xxxxxxxxx xxxxx informace o xxxx.
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx finanční institucí (xxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xx kterou XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx xx uvedeno x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.
VI. Zvláštní xxxxxxxx x definice. Xxx uplatňování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x definice:
A. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxx X xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče a xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
2. XXXX. "NFFE" xx xxxxxx jakákoli neamerická xxxxxx, xxxxx xxxx XXX definovanou v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx, x také xxxxxxxx xxxxxxxxx neamerickou entitu, xxxxx je xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx v jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx srážející zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.
4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx a méně xxx 50 % xxxxx držených XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo je XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,
c) XXXX xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) NFFE xx vládou (xxxxx xxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím politickým xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx teritoria, mezinárodní xxxxxxxxxx, jinou xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo entitou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx institucí,
e) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx v poskytování xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx jiné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX nezíská, xxxxxxxx xxxxxx funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál do xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx činnost xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že XXXX xxxxxx způsobilé xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx počátečního uspořádání XXXX.
x) NFFE v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx transakcemi x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx xxxx entity, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
i) XXXX xx "vyloučenou XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) XXXX splňuje všechny xxxx uvedené xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx svého xxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx provozovanou xxxxxxxx xx účelem podpory xxxxxxxx péče.
ii. x xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jejích xxxxxxxx nebo xxxxxxx,
xx. xxxxxxxxx zákony xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx entita xxxxxxxxx, x
x. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx sídla NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXX xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx sídla XXXX xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx politickému celku.
5. Xxxxx existující účet. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.
X. Xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna sloučit xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x propojených xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx propojuji xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx bodu 1, xxxx, xxxxxxx majiteli xxxxxxxx drženého účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny finanční xxxx xxxxxx, které xxxx vedeny x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v míře, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datový xxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxx hodnot xx xxxxxx.
3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx jakéhokoli účtu, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx sloučit.
4. Xxxxxxxx xxx přepočet xxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedených x jiné měně xxx v amerických xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prahové částky x xxxxxxxx, popsané x xxxxxxx I, xx této xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx důkazy. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx přijatelné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x těchto dokumentů:
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) x xxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jejím xxxxxxxxxx.
2. V případě xxxxxxx osoby jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx se xxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), o xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, nebo v xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx teritoriu), xx xxxxx xxxxxx byla xxxxxxxx nebo xxxxxxx.
4. X případě finančního xxxx vedeného v xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx XXX v xxxxxxxxxxx x dohodou XX (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisech Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx entit.
5. Jakýkoli xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Komise. pro xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx než vlastník) x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx x může nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným než xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx postupů x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.
X. Xxxxxxxxx xx na xxxxx xxxxxx. Bez xxxxxx xx xx, zda xx volba xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx může dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx vymezeném x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států.
PŘÍLOHA II
S xxxx xxxxxxxxx entitami xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxx případné jako xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx splňující xxxxxxxxx, x níže xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
Xxxx příloha XX xxxx být změněna xx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxx, u xxxxx xxxxxxxx nízké xxxxxx xxxx, že by xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx používat xxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx xxxxxxx amerických xxxx, a xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity a xxxx popsané v xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účtů, které x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx způsob, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx daní. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxx, nebude-li x xxx stanoveno jinak.
I. Xxxx osvobození skuteční xxxxxxxxx xxx fondy. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky xxx účely §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx plateb, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx (který xxx xxxxxxxxx pochybností zahrnuje xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx Xxxxx republiky x jejím stoprocentním xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xx více xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxx xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní orgán Xxxxx republiky. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx účty Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx za předpokladu,
a) Xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx ovládaných xxxxx zcela xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; x
x) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx vládních xxxxx.
3. Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými příjemci x rámci vládního xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - soukromým xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx organizace. Jakákoli xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxx xx zařízení x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (včetně nadnárodní xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxx xxx z vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx s Xxxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx dohodu o xxxx xxxxx x (3) jejíž příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Centrální xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx Xxxxxxx, Xxxx zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx podle Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou odvozeny xx zdrojů na xxxxx Spojených států (xxxx xx xxx x xxxxx výhodám xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx) xxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx oprávnění x xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx penzijních xxxx důchodových xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:
1. Xxxx ani xxxxx oprávněnou osobou x xxxxxx na xxxx než xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Podléhá xxxxxxxx xx strany vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x oprávněných xxxxxxx; x
3. Splňuje alespoň xxxxx x těchto xxxxxxxxx:
x) Fond xx x České xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx;
x) Fond xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X tohoto xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx povoleno jeli xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X až X tohoto oddílu xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx I xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; nebo
d) Xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx 50 000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze I xxx slučování xxxx x převod měny.
C. Xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx v České xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:
1. Xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;
2. Do xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří nejsou xxxxxxxxxxxx entitami ani xxxxxxxxx XXXX;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, zaměstnavatelů xx xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podmínky smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účty xxxxxxx x pododdílu X xxxx 1. oddílu X této přílohy Xx) xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; a
5. Xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx osobách.
D. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx x České republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka (nebo xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili) xxxx xxxxx xxxxxx současnými xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vlastněná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx je českou xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx přímý xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx institucí (x xxxxxxx xx xxxxxxxx poskytnutou této xxxxxx) nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XXX. Malé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavku. Níže xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx se nakládá xxxx s XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,
A. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxx x xxxx být xxxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx platí, xx xxxxxx místem xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx veřejnosti x x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníky xxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx České republiky. Xxx tyto xxxxx xxxxx xxx xx xx, xx se xxxxxxxx instituce snaží xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx a) provozuje xxxxxxxxxxx stránky, není-li xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výslovné uvedeno, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx xxxxxx osobám, xxxxx xxxxxx sídlo xxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx americké xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) xxxxxxxx x tištěných médiích, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx převážně na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx dojít k xxxxxx šíření x x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx-xx xx x xxxx inzerci výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční účty xxxx služby nerezidentům x xxx se xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx musí být xxxxx zákonů České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v rámci xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx;
5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiného členského xxxxx Evropské xxxx. Xxxxx xxxx je xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx zavádění xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx datum xxxx xxx xxxxx testování, xxx xx tento xxxxxxxxx splněn, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně z xxxx xx xxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Toto se xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx data xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx níže;
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x postupy, xxxxx xxxx x xxxxxxx se xxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxx poskytnout xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx finanční instituci x xx sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx vede finanční xxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx americkou osobu, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx republiky (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, když byl xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx), nebo xxx xxxxxxxxx pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo americkými xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
7. Xxxx zásady x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx je-li xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany x xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (včetně dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA), xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
8. Ve vztahu x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx entitou, xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx existující xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxx pro již xxxxxxxxxx účty xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
9. Xxxxx propojená xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxxx nebo xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx důchodovým xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx II xxxx xxxxxxx ll, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X; a
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxxx ani postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo vedení xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx České xxxxxxxxx.
X. Místní banka. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxxxxxx (x xx povolení x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) jako a) xxxxx nebo x) xxxxxxxxxx záložna xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx bez zisku;
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxxxxx retailových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx kromě xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx internetové xxxxxxx neumožňují xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 milionů XXX: a
5. Propojená xxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx propojené xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx XX xxxx přílohy XX xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxx hodnotou. Xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxx xxxx x
3. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx vyšší než 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemají xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx; vyšší než 50 xxxxxxx XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x přeplatek xxxx xxxxxxxx vrácen xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx toho, xx jakýkoli vklad xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX xxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států. Xxxx xx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx FFI x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx xxxxx Xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.
1. Finanční xxxxxxxxx xx sponzorovanou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenou x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x b) xxxxxx si x xxxxxxxx institucí xxxxxxxx, xx xxxx vůči xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx, xxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx jednat, xxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) finanční instituce xx sponzorující xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx ke xxxx xxxxxxxxxx o xxxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxx xx xxxxxx x všech plateb xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxxx. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxx. 50 % všech hlasovacích xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx této obchodní xxxxxxxxxxx xx vlastnictví xxxx se xxxxxxxx xx vlastnictví xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx daňového období xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx států" xx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx osoba xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xx za xx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx hlasovacích xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem.
3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (například xxxx xxxxxxx fondu, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ředitel xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA;
c) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ti xxxxxxxx instituce zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX nejpozději xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx do 90 xxx po prvním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x xxx, xx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx veškeré xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, srážení x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx. Sponzorující entita, xxxxx xxxxxxxxxx jak xxxxxx xxxxxxxx instituci xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x ohledem xx xxxxxxx FFI xxxxxxx náležité péče, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx FFI xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx se XXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxxx xx registraci xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX) xx všech xxxxxx zhotovovaných xxx xxxxxxxx instituci; x
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, je xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx jako profesionální xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx vedoucí xxxxxxx) x souhlasí s xxx, xx xxxx x zastoupení finanční xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx péče, srážení x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se XXX x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účasti vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx x xxxxx pododdílu X); x
5. Sponzorující xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx požadavky, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx dokumentaci xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx dobu xxxxx xxx;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxxxx instituce x
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx entity jako xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx poradci x investiční manažeři. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxx x jedná xxxx xxxx zástupce xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo administrace xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx všechny účasti x xxxxxxxxxxx fondu (xxxxxx dluhových účastí xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx prostřednictvím těchto xxxx.
X. Xxxxxxxx pravidla. Xxx investiční xxxxxx xxxx tato xxxxxxxx:
1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (kromě xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx za xxxxxxx.
2. V xxxxxxx xxxxxx na:
a) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx Fond, x xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx neúčastnícími xx finančními xxxxxxxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx, xx povinnosti oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy xxxxxx v xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx E nebo xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu, xx x souladu x xxxxxxxxx 3 článku 5 Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxx účastí, které xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx pododdílu F xxxx 2 tohoto xxxxxx nebo xxxxx xxxx FFI považovaná xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxx nevydal xxx nevydá žádné xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
x) Xxxxxxxxxx xxxx všechny tyto xxxxx po jejich xxxxxxxxx stáhne;
c) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce) xxxxxxx xxxxxxx náležitého xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x všech těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; x
x) Xxxxxxxxxx xxxx xx zavedeny zásady x postupy k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.
1.
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém spoření,
b) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx výše zaplacených xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok je xxxxx 50&xxxx;000 EUR xxxx xxxxx x
(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx má xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx státním příspěvkem.
2. Xxxxxxxxxxx spořicí xxxx, Xxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Účet podléhá xxxxxxxx xxxx prostředek xxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxx;
x) Xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx tento je xxxxxx xxxxx xxxxxx);
x) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících se xxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) Roční příspěvky xxxx omezeny maximální xxxx 50&xxxx;000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxxx smlouvy.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a to xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx doba je xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou či xxxxx) bez zániku xxxxxxxxx;
x) xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx plnění xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx existence pojištění x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx vedená x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx o důchodovém xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxxxx xxxxxxxxx pojistné xx xxxxxxxxxx rok xx rovno nebo xxxxx 50&xxxx;000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, má bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie x
x) Pojistné xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.
X. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Účet vedený x Xxxxx republice, xxxxx xx držen xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx. Účet xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, výměnou xxxx pronájmem nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Účet je xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx xxxx x xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;
c) Aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxx splnění xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku; x
x) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxx;
3. x povinností finanční xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem;
4. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x definice xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx zákonu xxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, jako kdyby xxxxx xxxx byl xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx jurisdikcí a xxxxx finanční institucí x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx tyto doplňující xxxxxxxx:
X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx x xxx se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx institucí, x níž xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx termínem "model 1 IGA" rozumí xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Spojených států x vládou jiné xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx nebo jednou xx více xxxxxx xxxxxxxxxx x provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, po xxxx xxxxxxxxx automatická xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx rozumí finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx instituce popsané x xxxxxx 2 XXX, xxxxx souhlasila x xxx, xx xxxx dodržovat xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zprostředkující xxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx není XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "dohoda XXX" rozumí dohoda, xxxxx stanoví xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se s xx mohlo xxxxxxxx xxxx s XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Dále se xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "model 2 XXX" rozumí xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednou xx více xxxxxx xxxxxxxxxx pro usnadnění xxxxxxxxx FATCA xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx IRS v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx informací xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx její xxxxxxxxx a XXX.
Informace
Právní xxxxxxx x. 72/2014 Sb. m. x. xxxxx účinnosti xxxx 15.1.2015.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxx jednotlivých právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.