Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

SDĚLENÍ

Ministerstva xxxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx o informacích x jejich oznamování xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.

X Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Parlament Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx republiky ji xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 odst. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.

České xxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Dohoda mezí Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxxxxx: daňových xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx

Xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní strana" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx xxxxxx") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x oblasti xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx záležitostech x xxxxx si uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx dne 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu informací xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx přijaly xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act (xxxx xxx "XXXXX"), xxxxx finančním institucím xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se určitých xxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx strategický cíl XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx xxxx xx, xx české finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx FATCA x xxxxxx překážek xxxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,

vzhledem k xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx informací s Xxxxxx republikou a x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx pro efektivní xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx se smluvní xxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxx dlouhodobé spolupráci xx, xxxxxx dosažení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx pré (xxx xxxxxxxxx) pro xxxxxxxx instituce,

vzhledem x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx x duplicitnímu xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x snížil xxxxxxxx Českých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx měřítku x upravit xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a oboustranné xxxxxxxxxxx výměny podle Xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx zachovávání xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx omezujících používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Smlouvy,

se xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx

1. Xxx xxxxx této dohody x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Dohoda") xxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx rozumí Spojené xxxxx americké včetně xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx teritoria. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rovněž Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Portoriko xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxx pro xxxxxxx správu Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxx dohodu xx Xxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.

e) Xxxxxxxx "příslušný orgán" xx xxxxxx:

(1) v xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí xxxx xxxx zástupce x

(2) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pověřený xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

g) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje držení xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Entita xxxx finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx:

(x) xxxxxx tří xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

h) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx podobného podnikání.

i) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx která xx xxxxxx xxxxxxx, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx futures,

(2) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(3) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx nebe xxxxxx fondů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx jiných osob.

Tento xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx s xxxxxxxx zněním použitým x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx akční pracovní xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

x) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, kromě jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice.

l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zřízena x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v partnerské xxxxxxxxxx.

x) Termínem "oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.

o) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká finanční xxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx je xxxxxxxxxx xx Spojených státech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, jež xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx státech, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, x to xx podmínky, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx ve xxx, moci, přijímá xxxx xxxxxxxx příjem, x xxxxxx' je xxxxx si vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je x příloze II uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx získá xxxxxx zahraniční finanční xxxxxxxxx (dále jen "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,

x) Termínem "neúčastnící xx xxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxxxxx xx XXX, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx rtů, ale xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx jinou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterou se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 písm. x) Dohody xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx a partnerskou xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxxx.

(1) x případě entity, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx papíry);

(2) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. r) bodu 1 xxxxxx článku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx

(x) hodnota xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nepřímo, převážné xxxxx aktiv, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a

(ii) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x clem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Dohody; x

(3) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vyňatého x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v příloze II.

Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Xxx xxxxx této Xxxxxx xxxx xxxxxx "pravidelně xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx existuje xxxxxxxx xxxxx průběžného xxxxxxxxxxx x účastmi, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx papíry" xxxxxxx trh, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx orgánem xxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx roční xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx trhu. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" a xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx x xxxxxxxxxx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x účetnictví takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx účasti xxxxxx xxxxxxx x účetnictví xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. lednem 2016.

s) Xxxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátech, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, vedený xxxxxxxx institucí x xxxxx běžného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x garantovanou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxx ve prospěch xxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx investic (xxxxxx, xxxxxx však výlučně, xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, směnky, xxxxxxxxx, dlužního úpisu xxxx xxxxxx xxxxxxx x dluhu, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx transakce, xxxxx úvěrového selhání, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx indexu, smlouvy x xxxxxxxxxxx jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou účastí xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxx xxxx obmyšlený xxxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednorázové xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx po stanovenou xxxx podle předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx termín rovněž xxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx) s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyšlí než 50&xxxx;000 USD.

y) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx částek:

(i) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (stanovená xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty), x

(xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx xxxx x odkazem xx xx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx termín "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:

(1) xxxxxx x případě xxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx smlouvy x životním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx pojistné smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby, xxxx

(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx skupiny.

z) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx český xxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxxxxx:

(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx roce xx xxxxxxxx xx xxxxx účet úrok xxxxx xxx 10 XXX, xxxx

(xx) v xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx finančního xxxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x x xxxxxxx xx něj je xxxxxxxx xxxx připisován xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxx tento účet xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx finanční xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxx účet xx xxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxx xx jakožto zástupce, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely Xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx, x za xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx tato jiná xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx věty xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx založenou xx území Spojených xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli osoba x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

xx) Termínem "americká xxxxx" xx xxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx společnost xxxx xxxxxxxx společnost založená xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx států, xxxxxxxxx fond, jestliže

(i) xxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx by xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vydávat xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x

(xx) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx kontrolovat xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx občanem xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx 1 písm. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zákoníkem Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx:

(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž akcie xxxx pravidelně obchodovány xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxx xxxxxxxx v §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států jako xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx (x),

(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx agenturou xx xxxxxxxxx organizací Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxxxxxx teritoriem, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánem xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx,

(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxx) realitním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx entitou zapsanou x Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx definice x §584(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx stati nebo xxxxx xx vymezen x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(xi) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx), xxxxx je jako xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu Spojených xxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx xxxxx definice x §6045(c) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx

(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxx, která není xxxxxxxxx xxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxx úroku (včetně xxxxxxxxxx původního emisního xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxx, bonusů, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pevných nebo xxxxxxxxxxxxxx ročních xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x příslušných xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx státech.

ii) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx entita" x xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx entitu nebo xxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů xxxx podílu xx xxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xx-xx nějaká), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x x případě xxxxxxxx uspořádán, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín "ovládající xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x doporučeními Finanční xxxxx xxxxxxxx skupiny.

2. Xxxxxxxx xxxxxx, který xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Dohodě, xx xxxxxx, který x xx době xxx xxxxx práva xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak nebo xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx v rozporu x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx přednost xxxx významem xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxx xxxxxx.

Článek 2

Povinnosti xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx oznamovaných xxxxxx x xxxxxx xx xxx si tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx smluvní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.

2. Získávané x xxxxxxxxxx informace xxxx:

x) v případě Xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx oznamovaném xxxxxxxxx účtu v xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituci:

(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovených v příloze I xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx a (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx entity x xxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx osoby,

(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx účtu neexistuje, xxxx funkční ekvivalent),

(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

(4) zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx (včetně, x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx odkupného) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o stavu xxxx xxxxx před xxxxxxxx,

(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského účtu:

(A) xxxxxxx hrubá xxxx xxxxx, celková xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx x

(X) celkové xxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

(6) v xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx hrubá xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x odstavci 2 xxxx. x) bodu 5 a xxxx. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, celková xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx učtu x souvislosti x xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx odkup x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

(b) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) jméno, xxxxxx x české XXX xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a xx majitelem xxxx.

(2) xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx finanční instituce,

(4) xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xx depozitní xxxx,

(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx x

(6) xxxxxx xxxx jiných xxxxxx xx zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx x xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 části X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.

Xxxxxx 3

Lhůty a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxx informaci xxxxx článku 2 Dohody je xxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx právních Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v souvislostí x xxxxxxxxxxx českým xxxxx xx možné xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx zákona Xxxxxxxxx xxxxx o daních x příjmů.

2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx xx týká článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx informace o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x xx xxxxx dalších let x xxx xxxxxxxx. xx:

(x) V xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z roku 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.

(2) informacemi, které xx získávají a xxxxxxxx x skutečnostech x roku 2015, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 7 xxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 písm. x) bodu 5 xxxxxxx X Xxxxxx, x

(3) xxxxxxxxxxx, které xx získávají a xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x následujících xxx, jsou xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 Dohody.

(b) X xxxxxxx Spojených xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx článku xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, xx smluvní xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx DlČ ani xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx osoby, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx poplatníka xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx strany xxxxxx x do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxx má oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx narození xx xxxxx záznamech.

5. Podle xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států xxxxxxx dohodu xxxx xxxxxxxx, xxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, které mohou xxx nezbytné xxx xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x

x) xxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx

7. Na xxxxxxx xxxxxxxxxx informace se xxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx přesvědčený, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxxxx

(x) ochranné xxxxxxxxxx zaručující, xx xxxxxxxxx získané podle Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x

(xx) infrastrukturu xxx xxxxxxx vzájemnou xxxxxxxxxx (včetně zavedených xxxxxxx zajišťujících xxxxxxx, xxxxxxx a důvěrnou xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Dohody).

Příslušné xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx usilují x xx, xxx xx xx xxxx xxxx 2015 xxxxx s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x vymaňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x písemných xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 tohoto článku. Xxx ohledu xx xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx republiky xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

10. Xxxx Dohoda xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x tomuto xxx xxxx podle xxxxxxxx 9 tohoto xxxxxx xxx jednu xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Článek 4

Uplatňování XXXXX xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Zacházení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx x nevztahuje xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle článků 2 x 3 Xxxxxx ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informace, které xx nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v článku 3 Xxxxxx,

x) xxx xxxxx rok 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx platné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX,

x) x xxxx, xx které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx si xxxxxx, xx převezme xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx účely §1441 a §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx a

e) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zdroje ve Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx každému bezprostřednímu xxxxxx této xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx sražení x xxxxxxxxxx související x touto platbou.

Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovené v xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx podle §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

2. Xxxxxxx x pravidel vztahujících xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx majitelů. Xxxxxxx xxxxx nevyžadují, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 nebo §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx držených nespolupracujícím xxxxxxxxx účtu (xxxxx xxxxxxxx x §1471(d) (6) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže příslušný xxxxxxxx orgán x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 3 Xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, popsanými x xxxxxxxxx v příloze II, xxxxxxxx jako x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem. Xxxxx důchodový plán xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x Xxxxx republice xxxx xx x xx nacházející x x ní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx důchodů nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, příděly, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím x xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x dalšími XXX považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x XXX považovanou xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx propojených xxxxx x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 nebo 4 xxxxxx článku, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, která xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx propojené xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx XX pouze xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx podmínky xxxx Dohody x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zástupcům xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx finanční instituce,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočka xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx státech x xxxxxx informace x xxxxxx xxxxxx xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) tahová propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává xxxxxxxx xxxx ovládané xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kde xx xxxx xxxxxxx xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývajících x Xxxxxx, xxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 odstavce 3 a 5 Xxxxxx:

x) Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx účastnící xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přede xxxx, xx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx se XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;

c) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxx, xx xxxxxxx je Česká xxxxxxxxx povinna zahájit xxxxxx informací.

7. Koordinace xxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Bez ohledu xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx použít x xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx xx předpokladu, xx by xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Dohody.

Xxxxxx 5

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx

1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx předpokládat, xx administrativní xxxxx xxxx xxxx méně xxxxxxxx chyby xxxxx xxxx x oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo vést x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxx vnitrostátní xxxxx (včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx získal xxxxxxxxx x/xxxx úplnou xxxxxxxxx xxxx vyřešil xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů zjistí, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x druhé jurisdikci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx uplatní xxx xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.

b) Xxxxxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí.

3. Využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx smluvní strana xxxx oznamujícím finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx ně xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxx, avšak tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovědností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

4. Xxxxxxxx obcházení povinností. Xxxxxxx strany zavedou xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx.

Xxxxxx 6

Xxxxxxxx závazek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx dosažení xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x Českou xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx zlepšování transparentnosti x xxxxxxxxxx vztahů x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x prosazováním a xxxxxxxx příslušné legislativy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i x dalšími partnerskými xxxxxxxxxxxx, xx vytváření xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx daně xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x z xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx minimalizovat zatížení.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, že xxxxx spolupracovat x xxxxxx partnerskými jurisdikcemi x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx spolupráci a xxxxxx x s Xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxxx podmínek Xxxxxx x jiných xxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu automatické xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx k xxxxx vedeným x 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, xxxxx:

x) Xxxxxxx státy xx xxxxxxxx, xx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 a xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx vyžadující, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx získaly x xxxxxxxx xxxxx DIČ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx účtů, jak xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. b) xxx 1 Xxxxxx x

x) Xxxxx republika xx xxxxxxxx, že xxx oznamovaní skutečností x roku 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx získaly xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.

Xxxxxx 7

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

1. České xxxxxxxxx xxxx přiznána xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek xxxxx článku 4 nebo přílohy I Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závazky xxxx Česká republika xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Dohody x xxxxxxxxx xx xx ni xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Spojené xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takové výhodnější xxxxxxxx oznámí a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx automaticky xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Dohodě, x xx od xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx písemně neodmítne.

Xxxxxx 8

Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx

1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx smluvních xxxxx xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx písemnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 9

Xxxxxxx

Přílohy tvoří xxxxxxxx xxxxxxx Dohody.

Xxxxxx 10

Vstup x xxxxxxxx

1. Xxxx Dohoda xxxxxxx v xxxxxxxx x datu xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Spojeným xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznámí, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nezbytné xxx vstup Xxxxxx x xxxxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx následujícího xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx tak, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x článku 6 Xxxxxx.

 

Xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxx zmocněni, podepsali xxxx Xxxxxx.

Xxxx v Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 ve xxxx vyhotoveních x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

 

Xx Xxxxxxx státy xxxxxxxx

Xxxxxx Xxxxxxxx x. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx amerických x Xxxxx republice

PŘÍLOHA X

XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX INFORMACÍ X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX NEÚČASTNÍCÍM XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X. Xxxxxxxxx.

X. Česká republika xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx I Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Pro xxxxx Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x všech částek xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx ekvivalent x xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxx xxx. xxxx stanoveno xxxxx, zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. X xxxxxxx, xx xx podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx prchavý xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x 30. červnu 2014, příslušný xxxxxxxx xxxx hodnota xx xxxxxxx k xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx I, příslušný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx stanoveny k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

4. Xxxxx oddílu XX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx X xx x xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx takové xxxxxxx x postupech xxxxxxxx péče x xxxxxxx X.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx budou xxxxxxxxxx xxxxxx ročně x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx I xxxx xxxxx republika xxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke zjištění, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx postupy xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx, xxx provedly xxxxxx xxxxx samostatně xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx I xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx samostatně, x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů (xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx nebo místa, xxx xx xxxx xxxxx).

Xx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzických osob. Xxx účel zjišťování xxxxxxxxxxxx amerických účtů xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob") xxxxx xxxx uvedená xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, zjišťovat xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x to xxx s ohledem xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx uvedené xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

2. Xxxxx xxxxxxxxx E xxxx 2 xxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvou x xxxxxxxxx xxxxxxx x 30. červnu 2014 se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250 000 USD xxxx xxxxx.

3. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxx Xxxxxxxxx xxxxx účinně xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx registrací xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky).

4. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx prověřováni dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx zůstatkem xxxx hodnotou, která xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 XXX (x případě xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx 250&xxxx;000 XXX), ale nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx jakoukoli x xxxx xxxxxxxxx amerických xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jednoznačné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx číslo xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet vedený xx Xxxxxxxxx státech,

f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené osobě x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx jedinou xxxxxxx, xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o majiteli xxxx. X případě xxxxx existujícího účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx s xxxxx hodnotou, xx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx nebo osoby xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx americkou xxxxxxx.

2. Jestliže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z amerických xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx žádná xxxxx opatření, xxxxx x xxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu X xxxxxx xxxxxx xxxx nastane Tměna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, pak xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx bodu.

4. Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx indicií xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x účtem xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:

a) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři),

(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vládou, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx státní příslušnost xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx než xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x

(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

(x) xxxxxx, proč xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxx i xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal amerického xxxxxxxxx, xxxx

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx občanství xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx telefonních xxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čísly xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo jiném xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři) x

(2) listinných důkazech xxxxx definice x xxxxxxxxx X oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) V případě, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx VI xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx americký xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

x) X případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu nebo xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxxx čísel xx Spojených státech (xxxxx s xxxxx xxxxxxx i telefonní xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x xxxx xxxxxx x:

(1) čestném prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

X. Další xxxxxxx xxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx

1. Prověření, xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxxx jsou xxxx x nižší xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. června 2016.

2. Jestliže u xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx xxxxx okolností, xxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x účtem xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, pokud neplatí xxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx.

3. X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.

D. Xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx k 30. červnu 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1 000 000 XXX ("účty s xxxxxxx hodnotou")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže databáze x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x tyto xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx xxxxxx, x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x pokud se xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx, x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3. Výjimka x případě, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zemi, x xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx doručovaní xxxxxxxx xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx jiný xxxx (xxxxxx účtu u xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx xxx majitele xxxx, x

x) skutečnost, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Účinek xxxxxxxx amerických xxxxxxx

x) Xxxxxxxx při xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto oddílu x není zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx více americkým xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,

x) Xxxxxxxx xxx výše xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x pododdílu B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx použití xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x tomto bodu.

c) X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xxxxx, že s xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým účtem xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx

1. Xx-xx xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. června 2014 účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx prověření xxxxxxx x pododdílu D xxxxxx oddílu do 30. června 2015. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx na základě xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2014 x xx dni 30. xxxxxx 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x tomto účtu xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale stane xx jím k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx z roku, x němž xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x následujících xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česky xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx pro styk xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.

4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, xxxxxxxx x pododdílu X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx bodu.

5. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xxxx u účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel účtu xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx si zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx účely. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x XXX x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx osobní společnosti xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx založených xxx 1. července 2014 x později ("xxxx xxxx fyzických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.

X. Účty, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, a xxxxx xxxxxxxxx pravidla v Xxxxx xxxxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx fyzických xxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. U xxxxxx účtů fyzických xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx účet xxxxxxxx xxx xxxxx uvedeným x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx pro datlové xxxxx (za amerického xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx považuje xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely, x xxxx xx majitel xxxx daňovým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), a xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx.

1. Xx-xx xxxxxxx prohlášením xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem Xxxxxxxxx; xxxxx xxx daňové xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx učtete x xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx xxx na xxxxxxxxx XXX X-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

2. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem.

IV. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit") xxxxx xxxx uvedená xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx' x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účin, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované americké xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx účtu nepřesáhne 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. xxxxxx 2014 zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxx B xxxxxx xxxxxx platí, ,xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx americkými rezidenty, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovanými xxxxxxxxxx účty. Kromě xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx, x xxxxx xxxx úhrnné xxxxxx popsané v článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx prověřování xx zjištění xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, pasivními XXXX x jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.

1. Stanovení, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se zákazníky (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x určení, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xx Spojených xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x informací xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx od majitele xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx (které může xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx účesy xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) k určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je finanční xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx učtu xx xxxxxxxx institucí, nebo xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské xxxxxxxxxxxxx xxxxx (GIIN) xxxxxxxx xxxx xx seznamu XXX vydaném IRS, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

a) Xx základě xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxx. x) tohoto xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla xx xxxxxxx FFI xxxxxxx XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, co xx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné xxxx xxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx majitel učtu xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou xxxxxxx IRS jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, pak xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x platby této xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 písm. x) Dohody, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx (které může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx xxxx xxxxxxx definovány x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx neověří Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX zveřejněné XXX.

4. Určení, xxx xxxx xxxxxx NFFE xx oznamovaný americký xxxx. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx ani jako xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx xx xxxxxxx xxxx ovládající xxxxx, (xx) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX a (xxx) xxx xx jakákoli x osob ovládajících xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxxxx x) až x) xxxxxx oddílu x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a vedené xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

b) Xxx účely určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní XXXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx být na xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xxxxxxx zjistí xxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací v xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx entita xx xxxxxxx XXXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxx NFFE xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxx:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx na xxxx: nebo xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, nebo

(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo X-9 nebo obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX se xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx xx jakákoli xxxxxxxxxx osoba pasivní XXXX xxxxxxxxx občanem xxxx rezidentem, xx xxxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxx prověřování a xxxxxxx postupů platných xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx měsíců od xxxxxxxxxx dne xxxx xxxxxxxxxxxx roku, v xxxx xxxxxxxx na xxxx nebo hodnota xxxx přesáhla 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x účtem xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí znovu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.

X. Xxxx xxxx entit.

Pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx entitami x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx níže xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nové xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovou xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx entity, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx oznamovat, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, které zabrání, xxx zůstatek xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.

X. Ostatní xxxx xxxx xxxxxx. X xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx A tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx; (xx) českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (xxx) účastnící xx FFl, FFl xxxxxxxxxxx za XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.

1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu omamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx určit, xx majitel účtu xx xxxxxxx NFFE, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční instituce xxxx partnerské jurisdikce, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, že majitel xxxx xx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx veřejné xxxxxxxxx, nebo v xxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce, a xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX nakládá xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx v článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.

3. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účtu čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele účtu. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla:

a) Xxxxx je xxxxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

b) Xxxxxxxx xx majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX/XXX, x musí xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx základě čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, (ii) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx finanční institucí xxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, (xxx) xxxxxxxxx xx XXX, FFI považovanou xx FFI dodržující xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jak xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx NFFE xxxx (x) pasivní XXXX x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pak xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx nutné xxxxxxxxx xxxxx informace o xxxx.

x) Pokud je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou XXX zachází xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx), pak xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xx uvedeno x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.

XX. Zvláštní xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx uplatňování xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a definice:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx důkazy, jestliže xx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Definice. Xxx xxxxx xxxxxxx X platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC postupy" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX definovanou x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 písmene x) tohoto xxxxxx, x také xxxxxxxx xxxxxxxxx neamerickou entitu, xxxxx je xxxxxxx x Xxxxx republice xxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx NFFE" se xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx NFFE, (xx) xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx oznamovací xxxxxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

b) xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xx XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx,

x) XXXX xx zřízena na xxxxxxxxx teritoriu x xxxxxxx vlastníci příjemce xxxxxx xxxx x xxxxx víře rezidenty xxxxxxxxxx teritoria,

d) XXXX xx vládou (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx nebo xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jinou xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti XXXX xxxxxxxxx v xxxxxx (všech xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podnikáním, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX nezíská, xxxxxxxx entita xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou činnost, xxx xx činnost xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.

x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx začít xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční instituce,

h) XXXX xx převážné xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx transakcemi x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX je "vyloučenou XXXX" xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, nebo

j) XXXX xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x. xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx sídla, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a provozována x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx provozovanou výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče.

ii. v xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx. xxxx žádné akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx nebo majetku,

iv. xxxxxxxxx zákony xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX nepovolují, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx nebo využity xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx zakoupila, x

x. xxxxxxxxx zákony xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX vyžadují, xxx xx likvidaci xxxx xxxxxx XXXX xxx všechen její xxxxxxx distribuován xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx xxxxxxxxxxx celku.

5. Xxxxx xxxxxxxxxx účet. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. června 2014.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a pravidla xxx xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující české xxxxxxxx instituce xxxx x propojených xxxxx, xxxxx jen v xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxx, popsaných x xxxxx xxxx 1, xxxx, každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx vzít x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vedeny x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx, např. číslo xxxxxxxxx xxxx identifikační xxxxx xxxxxx daně, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxx xxxxxx na xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxx, že v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx měny. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx měně xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx částky x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx I, xx xxxx měny xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.

X. Listinné důkazy. Xxx účely xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vládním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) v xxxx, x níž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jejím xxxxxxxxxx.

2. V xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx xxxxx používá pro xxxxx zjišťování totožnosti.

3. X případě xxxxxx xxxxxxxx úřední dokument xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx adresa jejího xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx entita xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxx (nebo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx entita byla xxxxxxxx xxxx zřízena.

4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedeného v xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx schválila XXX x souvislosti x xxxxxxx XX (xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisech Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx entit.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Spojených xxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx fyzických osob .x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx než xxxxxxxx) x pojistné smlouvě x kapitálovou hodnotou, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx pojištěného xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx postupů x xxxxxxxxx B bodu 3 xxxxxx XX xxxxxxx I.

F. Spoléhání xx na třetí xxxxxx. Bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx učiněna xxxxx pododdílu C xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx vymezeném v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXXXX XX

X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx vyňaty x definice xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxx II xxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx entity x xxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx rizika xxxx, xx xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, jak se xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx popsané x xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, které x xxxxxxxx změn xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx je xxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx doplnění xxxx xxxxxxxxx textu xxxxxx xxxxxxxxx k xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx stanoveno xxxxx.

X. Xxxx osvobození xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se nakládá xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako s xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky xxx účely §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených státu x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x pohledávky xxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (který xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků Xxxxx xxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

2. Ovládanou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx republiky nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx více ovládaných xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednou xxxx několika xxxxxxx xxxxxxxx entitami;

b) Xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx jedné xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; a

c) Majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx vládních entit.

3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xx xxxx příjem považuje xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx vládní entity x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx osobám.

B. Xxxxxxxxxxx organizace. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx či zařízení x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx z xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle a (3) jejíž příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Centrální xxxxx. Instituce, xxxxx xx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx, ze zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez ohledu xx xx, zda xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx považované xx xxxxxxxxxx skutečné xxxxxxxxx. X níže xxxxxxxxx entitami xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.

X. Důchodový xxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx Xxxxxxx, Xxxx zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx států (xxxx by xxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx takový xxxxxx xxxxxx) xxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx splňuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

1. Xxxx ani xxxxx oprávněnou xxxxxx x právem xx xxxx xxx xxx xxxxxxx z majetku xxxxx;

2. Podléhá regulaci xx strany vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxx s informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x

3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx x České xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx z xxxxxx x investování;

b) Fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx X xxxx přílohy II) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z fondu xx povoleno xxxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx X této xxxxxxx XX), xxxx xx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

x) Xxxxxxxxx (jiné než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, nebo xxxxxxx ročně přesáhnout xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx použití pravidel xxxxxxxxxxx v příloze I xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

1. Xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

2. Xx xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx entitami xxx xxxxxxxxx XXXX;

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a, zaměstnavatelů xx fondu (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx účty xxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 1. oddílu X této přílohy Xx) xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osobách.

D. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x České republice xxxxxxxxxxx skutečným vlastníkem xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xxxx účastníkům, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (nebo xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxx xxxxxx současnými xx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx vlastněná osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx je českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x této xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx xxxxx držitel xxxxxxx účasti v xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx na xxxxxxxx poskytnutou této xxxxxx) nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Malé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx povolení x xxxx xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx mít xx xx, xx xx xxxxxxxx instituce snaží xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx republiky xxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stránky, xxxx-xx xx těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, ani xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oslovit nebo xxxxxx xxxxxxxx zákazníky xxxx majitele účtů, xxxx x) inzeruje x tištěných médiích, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx stanici xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx dojít x xxxxxx xxxxxx x x jiných xxxxxx, xxxxxxx-xx xx v xxxx inzerci výslovně, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nerezidentům x ani xx xxxxx způsobem nesnaží xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx peněz Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Alespoň 98 % hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx) Xxxxx republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx republika xxxx xxx zavádění xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx roku xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně x xxxx xx rok x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx, které xxxxxx žádnou xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxx). Toto se xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx určení xxxx xxxxxxx pro místní xxxxxxxx a finanční xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x nízkou xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx níže;

6. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 zavedeny xxxxxx a postupy, xxxxx jsou x xxxxxxx xx xxxxxxxx x postupy stanovenými x příloze I k xxxxxxxxx tomu, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x ke xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx), nebo pro xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx americkými xxxxxx, ale nejsou xxxxxxxxx České xxxxxxxxx;

7. Xxxx zásady x xxxxxxx xxxx stanovit, xx xx-xx zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx držený xxxxxxx XXXX s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

8. Xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České republiky, xxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy stanovenými x příloze I xxxxxxxx pro xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí být xxxxxxxx xxxx zřízena x Xxxxx xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným v xxxxxxxxxxx X xx X oddílu XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X; a

10. Finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx ani xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedení xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx povolení x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) jako x) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx záložna xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxx zisku;

2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx převážně v xxxxxxxxx vkladů od xxxxxxxxxxxxx retailových zákazníků x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx členu x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx žádný xxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxx procent;

3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x x pododdílu X bodu 3 xxxxxx oddílu za xxxxxxxxxxx, xx kromě xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X. xxxx 3 tohoto xxxxxx tyto xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemá ve xxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx vyšší xxx 175 xxxxxxx XXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek x hodnotě vyšší xxx 500 milionů XXX: x

5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxx institucí, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx XX xxxx přílohy II xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx pouze xxxxx hodnoty xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxx xxxxxxxxx X.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x příloze I pro xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxx xxxx x

3. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx vyšší xxx 50 milionů XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx konsolidovaných xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx; xxxxx xxx 50 xxxxxxx XXX.

X. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x

2. Nejpozději od 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx I xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx požadavky x xxxx zvláštní xxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X tohoto xxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx se xxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Dále xx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.

A. Svěřenský xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx republiky x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx FFI x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- o xxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx Xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, která má xxxxxxxxxxxx entitu, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx xxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) xx investiční xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx xx x xxxxxxxx institucí xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entita.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže a) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx xx stoprocentním vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, že xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx jednala jako xxxxxxxxxxxx entita x x) xxxxxxxx instituce xx sponzorující xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx elektronický xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x měla xxxxxxx ke xxxx xxxxxxxxxx o účtech x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx, avšak xxxxxx xxxxx, identifikačních údajů xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxx plateb xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxx. 50 % všech xxxxxxxxxxx xxxx xx všech xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx hodnoty základního xxxxxxxx xxxx obchodní xxxxxxxxxxx xx vlastnictví xxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx akcionářů Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Termínem "xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xx xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx Spojených xxxxx, xxxxx xxxxxxx nebo xx má xx xx, xx xxxxxxx xx xxxx součtu xxxxxxx 10 % xxxxx hlasovacích práv xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x zastoupení finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx fondu, svěřenský xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro registraci xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xx zaregistrována x XXX jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx entita xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. prosince 2015 xxxx do 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x tím, xx bude x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x oznamování x xxxxx xxxxx požadavky, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx. Sponzorující entita, xxxxx sponzoruje xxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x xxxxxxx xx xxxxxxx FFI xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx XXX povinna xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx se XXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) do xxxxx xxxxxx zhotovovaných pro xxxxxxxx xxxxxxxxx; x

x) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx podle modelu 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, xx xxxxxxxxx jednat v xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako profesionální xxxxxxx., svěřenský xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) x souhlasí s xxx, že xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx péče, srážení x xxxxxxxxxx a xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx ohledu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účasti vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx instituci x xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X); a

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zaregistrována x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další požadavky, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx výkazech xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Investiční poradci x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx založená x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx nebo (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo administrace xxxxxxxxxx uložených jménem xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx instituce, která xxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

X. Investiční xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx předpokladu, xx všechny xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx dluhových xxxxxx xxxxxxx než 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou neúčastnícími xx finančními institucemi, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.

X. Xxxxxxxx pravidla. Xxx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxx xxxxxxxx:

1. X xxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx účasti xx tomto investičním xxxxx) považují xx xxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxx na:

a) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, v xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x) Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx stáhl, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx institucí (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.

3. V xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice, která xxxx popsána v xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx, xx x souladu x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx podle Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

4. Xxxxxxxxxx entitě xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako investiční xxxx, nesmí xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxx vydal xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2012;

b) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx stáhne;

c) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx postupy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému proplacení; x

x) Xxxxxxxxxx fond xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. ledna 2017 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

V. xxxx vyňaté x xxxxxxxxxx účtů. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx účty, s xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.

1.

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, který xxxxxxx požadavky zákona Xxxxx republiky x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

(x) Xxxxxxx xxxx zaplacených xxxxxxxxx účastníka xx xxxxxxxxxx rok je xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx nižší x

(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx nebo v xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) Účet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x penzijním připojištění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx:

x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx;

x) Účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx provedené x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x

x) Xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx maximální xxxx 50&xxxx;000 USD x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtu x převod xxxx.

X. Xxxxxx pojistné xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění xxxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx s pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, x to xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;

x) Pojištění xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx zániku xxxxxxxxx;

x) částka (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx případ smrti) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx nemůže překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, nemoci x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx vznik) za xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx zánikem xxxxxxxxx x

x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx doplňkovém xxxxxxxxx spoření.

3. Daňově xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx zaplacené xxxxxxxx xx kalendářní xxx xx rovno xxxx xxxxx 50&xxxx;000 EUR,

b) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, xx bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x

x) Xxxxxxxx xxxxxx xx podmíněno dosažením xxxx 60 xxx.

X. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx. Účet xxxxxx x České xxxxxxxxx, zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

1. se xxxxxxx xxxxxxxx nebo rozsudkem.

2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x hotovosti, peněžní xxxxxxx, vkladem ve xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx účtu x xxxxxxxxxxx x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx a využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (včetně splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

d) Účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx majetku; x

x) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx kreditní xxxxx;

3. x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem;

4. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx partnerskou xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx předpokladu, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx podle xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxx xxxx xxx xxxxxx x této xxxxxxxxxx jurisdikcí a xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx uvedené xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI oznamující xxxxx xxxxxx 1" xx rozumí finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx x níž se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx země xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 IGA. Xxx xxxxx této definice xx termínem "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx xxxx Spojenými xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, která xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx automatická xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x finanční x xxxxxxx správou Spojených xxxxx (XXX).

X. Xxxxxxxxx xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která souhlasila x tím, že xxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, která xxxxxxxxxx x tím, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx FFI" xx rovněž rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Pro xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "xxxxxx XXX" rozumí xxxxxx, xxxxx stanoví xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xx s xx xxxxx nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(b) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx. Xxxx xx xxx účely této xxxxxxxx xxxxxxxx "model 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x vládou jiné xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx usnadnění xxxxxxxxx FATCA xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX v xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx vládou, která xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x XXX.

Informace

Právní xxxxxxx x. 72/2014 Xx. x. x. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.

Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.