Právní předpis byl sestaven k datu 17.02.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx zahraničních xxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx dne 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx.
X Dohodou xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx ji xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx článku 10 odst. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx vyhlašuje xxxxxxxx.
Dohoda xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování: xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx a s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act
Vzhledem x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx americké (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní xxxxxx" x xxxxxxxx jako "xxxxxxx xxxxxx") mají xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx si xxxxxxx xxxxxx x zlepšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozvíjení xxxxxx vztahu,
vzhledem x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx dvojího zdanění x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx xxx 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx informací xxx xxxxxx účely xxxxxx možností automatické xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx Spojené xxxxx americké xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx (xxxx xxx "XXXXX"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx režim xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx určitých xxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, xx FATCA xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxx tu, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxx dodržet xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx americkými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x výměně xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx republikou x x usilování x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxx efektivní xxxxxx,
xxxxxxxx x tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxx xx, xxxxxx dosažení xxxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x xxxxxxxx pré (xxx xxxxxxxxx) pro xxxxxxxx instituce,
vzhledem x xxxx, že Spojeně xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti xxx oznamování xx xxxxxxx FATCA x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx mezivládní přístup x provádění FATCA xx řešil xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx o zlepšení xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x upravit xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím vnitrostátního xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,
xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:
Článek 1
Xxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxx xxxxxx x jejích příloh (xxxx xxx "Xxxxxx") xxxx níže xxxxxxx xxxxxxx tento význam:
a) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Spojených xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xx Columbia.
b) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Mariany, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx správu Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).
x) Termínem "partnerská xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.
e) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí nebo xxxx xxxxxxxx x
(2) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx financí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.
g) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx:
(x) xxxxxx tří xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) před rokem, x xxxx je xxxxxxxx výpočet, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx) provádí xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxx x zastoupení xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,
(2) individuální xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(3) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob.
Tento xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx
(x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxx, a
(ii) jakákoli xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx nachází x Xxxxx republice.
l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce partnerské xxxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jurisdikci, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce.
n) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx rezidentem xx Xxxxxxxxx státech, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx podmínky, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx spravuje příjem, x kterém' xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 písm. x) Dohody.
p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, jež xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx jinak xxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") považované za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dni podpisu Xxxxxx,
x) Termínem "xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx FFI, xxx xx tento xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxx x finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -se xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx.
(1) x případě xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu s xxxxxxx xxxxxx);
(2) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není xxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) bodu 1 tohoto xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx), jestliže
(i) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, přímo xxxx xxxxxxx, převážné xxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx zdroje ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx a
(ii) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx této Dohody; x
(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx formě neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx vyňatého x definice finančního xxxx x příloze II.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Pro xxxxx této Xxxxxx xxxx účasti "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, x "xxxxxxxx trh x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx trh, xxxxx xx oficiálně xxxxx x dohlížen xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx tento trh xxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx xxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx odstavce 1 písm. x) xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" a xxxx x xx nakládáno xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x s xxxxxxx xx xxxxxx poprvé xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx po 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. lednem 2016.
x) Xxxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx běžného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x garantovanou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění důchodu) xxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx drženého xx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx xxxxxx dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx opce či xxxxxx xxxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x účasti x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou pokládanou xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx obmyšlený xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.
v) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x pojištění důchodu" xx rozumí smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxxx xxxxxx jednorázové xxxx xx po xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle zákona, xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, v xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx několika xxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x kapitálovou xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek:
(i) xxxxxx, xx kterou má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx za xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx), x
(xx) xxxxxx, kterou si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxx x xxxxxxx na xx.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jako:
(1) xxxxxx v xxxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,
(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx {xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx. x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx, nebo
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx škodním průběhu xxxxxx pojištění nebo xxxxxxx xxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx český xxxx.
xx) Termínem "oznamovaný xxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jestliže:
(i) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx je xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx x v jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx roce xx xxxxxxxx na xxxxx účet xxxx xxxxx xxx 10 XXX, nebo
(ii) x xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx je xxx xxxxxx účely xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, x s ohledem xx něj xx xxxxxxxx xxxx připisován xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "oznamovaný xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxx jednou nebo xxxx specifikovanými americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx více ovládajícími xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento xxxx xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.
cc) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx osoba, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx majitele xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx finanční xxxx xx prospěch xxxx xxxxx nebo xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely Xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xx území Spojených xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.
xx) Termínem "americká xxxxx" xx rozumí xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx států, xxxxxxxxx fond, jestliže
(i) xxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu a
(ii) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx nají xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zesnulého, který xx občanem xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
Odstavec 1 xxxx. xx) xx nutné xxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba" xx xxxxxx americká xxxxx, xxxxx xxxx:
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx papíry,
(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x),
(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx agenturou xx pověřenou xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx výlučném vlastnictví.
(iv) xxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejich xxxxxx politickým celkem xxx jejich xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) organizací xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v §7701(x)(37) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxx podle xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) regulovanou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx definice x §584(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx osvobozeným xx xxxx xxxxx §664(x) xxxxxxxx zákonu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx a opcí), xxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx některého x xxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx podle xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx
(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) nebo §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobou.
hh) Xxxxxxxx "xxxxxx xx zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxx, mezd, bonusů, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx ročních nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zisku x příjmu, xxxxxxx-xx xxxx platba xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státech.
ii) Entita xx "propojená xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx tyto xxxxxx ovládány xxxxxxxx. Xxxxxx "ovládány' pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
jj) Xxxxxxxx "americké XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx daňového xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx českého xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským fondem, x x xxxxxxx xxxxxxxx uspořádán, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby x xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx jinak xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx význam, xxxxx x té xxxx xxx podle xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xx přednost xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx strany.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamovaných účtech
1. Xxxxx článku 3 Dohody xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upřesněné x xxxxxxxx 2 xxxxxx článku x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxx xx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx článku 27 Smlouvy.
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx informace xxxx:
x) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx, a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovených x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx a (xxxxxxxx) americké XXX xxxx entity x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
(2) xxxxx xxxx (nebo pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx x identifikační Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x tomto xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx před xxxxxxxx,
(5) x případě xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:
(X) xxxxxxx xxxxx výše xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hrubá výše xxxxxx příjmů plynoucích x prostředků xxxxxxxx xx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x souvislosti x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx a
(B) celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,
(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx hrubá xxxx úroku vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není popsán x xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx 5 x xxxx. 2 písm. x) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vyplacená nebo xxxxxxxx majiteli xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v každé xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x české DIČ xxxxx xxxxx, která xx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx.
(2) xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x
(6) xxxxxx xxxx jiných xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx A xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxx 3
Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxx informaci podle článku 2 Xxxxxx je xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx českým xxxxx xx možné xxxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx x příjmů.
2. Xxx xxxxx xxxxxxx výměny xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx vyměňovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.
3. Xxxxx xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 a xx xxxxx dalších let x xxx xxxxxxxx. xx:
(x) V případě Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 odst. 2 xxxx. a) bodech 1 xx 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Xxxxxx xxxxx hrubých xxxxxx xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Dohody, x
(3) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2016 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxx informacemi, xxxxx se získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx XxX ani xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx osoby, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx poplatníka xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnou xxxxx xxxxxxxx příslušné osoby, xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx záznamech.
5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 tohoto článku xx informace xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx devíti xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx tyto xxxxxxxxx vztahují.
6. Příslušné xxxxxx Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, které:
a) stanoví xxxxxxx xxx povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx popsané x článku 2 Dohody,
b) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x
x) xxxxx potřeby xxxxxxx postupy xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. h) Xxxxxx
7. Na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx informací.
8. Xxxxxxxx xx vstupu v xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx druhého příslušného xxxxxx zavedla
(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx zůstanou důvěrné x budou xxxxx xxxxxxxx pro daňové xxxxx x
(xx) infrastrukturu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx zavedených xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx informací, účinné x spolehlivé xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx usilují o xx, xxx se xx xxxx xxxx 2015 xxxxx s xxxxx xxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxx má xxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stran xxxxxxxx a vymaňovat xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x písemných xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx příslušný xxxxx xx xxxxxxxxxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx to, xxx xxxxxxxx, že Xxxxx xxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx získávat x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.
10. Xxxx Dohoda xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx podle xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx jednu ze xxxxxxxxx stran v xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.
Článek 4
Xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx finanční xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Každá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx instituci, která xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxxxxxx se xx ni xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxxx paragrafu, xxxxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxx povinnosti xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx vztahu x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce:
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Dohody,
b) xxx xxxxx rok 2015 x 2016 každoročně xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a úhrnnou xxxx takových xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx požadavky xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx XXXXX,
x) x xxxx, xx které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako
(i) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx xx zvolil, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxx kapitoly 3 xxxxx A xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xx bude působit xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx
(xxx) zahraniční svěřenský xxxx, který xx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx xxxx (pro xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx poukázané xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x
x) x xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) tohoto xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx této xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx sražení x xxxxxxxxxx související x touto platbou.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, pokud xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
2. Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Spojené xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 nebo §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx držených xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (podle xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), nebo xxx takový xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) Dohody x souladu s xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x příloze II, xxxxxxxx xxxx x FFI považovanými xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx tento účel xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx x xx xxxxxxxxxxx x x ní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, provozované xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xxxx důchodů xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x dalšími XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx budou Xxxxxxx xxxxx s každou xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx propojených xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx článku nebo xx popsána v xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, která xxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx XXX nebo XX1 xx statutem XXX xxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx propojenou entitu xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx FI xxxxx xxxxx pozbyti platnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států, xxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx podmínky xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx předpokladu, xx:
x) česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vyplývajících x Dohody x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xx srážejícím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neúčastnící xx finanční instituce,
b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočka xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx informace x těchto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států x xxxxxxx povoleném platnými xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x
x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx zřízeny x xxxxxxxxxx, x niž xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývajících x Xxxxxx, případné x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
6. Časová xxxxxxxxxx. Xxx ohledu xx článek 3 odstavce 3 x 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kalendářnímu xxxx, xx kterém xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu:
b) Xxxxx republika není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx kterého jsou xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx oznámit xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;
c) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx informací.
7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Xxxxxx x definice stanovené x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxx dovolit českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx za předpokladu, xx by xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx.
Článek 5
Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
1. Xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx příslušný xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx chyby xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Neúplných xxxxxxxxx nebo xxxx x jiným xxxxxxxxx Xxxxxx. Příslušný xxxxx xxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků.
a) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx ze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.
b) Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Spojené xxxxx budou x xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx smluvní strana xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx klade xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx účelem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody.
Xxxxxx 6
Xxxxxxxx xxxxxxx xx zvyšování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxx transparentnosti
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nutnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x posilování vztahů x Českou republikou xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pokračovat x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x prosazováním a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dosažení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní vzájemné xxxxxxxxxxx výměny
2. Xxxxxxxxx x průtokovými platbami (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx společně, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx cílů xxx srážení xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx minimalizovat xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx společného xxxxxx xxx oznamování a xxxxxx. Xxxxxxx strany xx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x x Xxxxxxxxx unií xx xxxxxxxxxxxxxx podmínek Xxxxxx x jiných xxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x postupů xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx vedeným x 30. červnu 2014. Xxx oznamované xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, platí:
a) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx vyžadující, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, jak xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x roku 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxx vyžaduje článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.
Článek 7
Xxxxxxxxxxxx uplatňování XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxx republice xxxx xxxxxxxx výhoda xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx se druhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Česká republika xxxxxxxx v článcích 2 x 3 Xxxxxx x uplatňují xx xx xx stejné xxxxxxx podmínky stanovené x těchto xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Spojené xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx byly stanovené x Xxxxxx, a xx od xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podmínky, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx
1. V xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx Dohody, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx žádat x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx zabezpečí plnění Xxxxxx.
2. Xxxx Dohoda xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxxx xxxxxx platnosti xxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx x xxxxxxxx
1. Xxxx Dohoda xxxxxxx x platnost x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, kterou Česká xxxxxxxxx písemně oznámí, xx dokončila xxx xxxxxxxxxxxx postupy nezbytné xxx xxxxx Xxxxxx x platnost.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx kterákoli xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx následujícího xx xxxxxxxx 12 xxxxxx od xxxx xxxxxxxx.
3. Smluvní strany xx 31. xxxxxxxx 2016 x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Dohody xxx, xxx odrážely xxxxx xxxxxxx uvedených x článku 6 Xxxxxx.
Xx xxxxx xxxx níže xxxxxxxxx, xxxxxx k xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Dohodu.
Dáno x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 xx xxxx vyhotoveních v xxxxxx českém x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx xxxx stejnou xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx republiku
Mgr. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.
xxxxxxxxxx ministra xxxxxxx
Xx Xxxxxxx státy xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx v. x.
xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx
XXXXXXX X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX PŘI XXXXXXXXXX X OZNAMOVÁNI XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX A X XXXXXXXX XXXXXXXX NEÚČASTNÍCÍM XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
X. Xxxxxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx I Xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:
1. Dolary x všech xxxxxx xxxx dolary Spojených xxxxx x xxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx měnách.
2. Xxxxx xxx. není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. V případě, xx xx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx prchavý xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x 30. červnu 2014, xxxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x tomuto xxx nebo k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxxx hodnotu x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku podle xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx stanoveny x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx I xx s xxxxx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtech xxxxxxxx datem, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx X.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném americkém xxxx budou xxxxxxxxxx xxxxxx ročně x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx vztahují.
C. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx I xxxx xxxxx republika xxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, používaly xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx výběr xxxxxxxxxx xxx xxxxxx část xxxxxxx X xxx x ohledem na xxxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxx, nebo samostatně, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových účtů (xxxxxxxxx podle oblasti xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx učet xxxxx).
Xx. Xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx účel xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve existujícími xxxx drženými fyzickými xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.
X. Xxxx, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x to xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx prováděcí pravidla x České republice xxxxxxx xxxxx umožňuji, xxxx uvedené xxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxx pododdílu X bodu 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.
2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx pojistnou xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx x 30. červnu 2014 xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou ve xxxx 250 000 XXX xxxx xxxxx.
3. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx zákon nebo xxxxxxxxx xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx například xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, a xxxxxx předpisy v Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx pojistných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx).
4. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD (x xxxxxxx pojistných xxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx 250 000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x nižší xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) zjišťování majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx amerického xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) aktuální xxxxxx pro doručování xxxx adresu bydliště xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx poštovní přihrádky xx Xxxxxxxxx státech),
d) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx státech,
e) xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx
x) xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu pošty, xxxxx xx jedinou xxxxxxx, kterou oznamující xxxxxxxx česká instituce xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx xxxxx, který xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx xxxxxxxxxx xx americkou xxxxxxx.
2. Jestliže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud x xxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x tímto xxxxx, xxxx se účet xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xx popsáno x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.
3. Xxxxxxxx budou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx oddílu xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, pak xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxx bodu.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx oddílu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxxx jeho xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),
(2) xxxx jiné zelně xxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxx dokladu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx státech x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x ztrátě xxxxxx xxxxxxxxxxxx amerického majitele xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, že xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx majitel účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx.
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, jedno xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čísly xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký rezident xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,
x) X případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx americký xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (což xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx americký xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
x) X případě, xx xxxxxxxxx o majiteli xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx plnou moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě s xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx x účtem xxxxxxx x telefonní xxxxx mimo Spojené xxxxx) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx majitel účtu xxxx xxxxxxxx občan xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx status majitele xxxx.
X. Další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x nižší xxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx americké indicie, xxxx xxx provedeno xx 30. června 2016.
2. Jestliže u xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx účtem s xxxxx xxxxxxxx, dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx neplatí xxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx.
3. X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A xxxx 4 tohoto xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické osoby, xxxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud majitel xxxx nepřestane být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
D. Xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je k 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx následujícího roku xxxxx než 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, obsahuji xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx - x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx a tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx o zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli americké xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto xxxxxx, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:
x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx k xxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx o založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:
x) státní xxxxxxxxxxx xxxx zemi, x xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) adresu xxxxxxxx majitele účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,
c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx nebo xxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro majitele xxxx, a
f) skutečnost, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
4. Dotaz k xxxxxxx aktuální znalostí xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli xxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx {xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx x xxxxx účtem x vysokou hodnotou), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) Xxxxxxxx xxx výše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto oddílu x xxxx xxxxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxxxxx americká osoba xxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx americkým xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,
x) Xxxxxxxx xxx xxxx popsaném xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xxxxxxx použití xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
c) X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A bodu 4 tohoto xxxxxx xxxxx, že s xxxxxxxxx dříve existujícím xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
E. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx
1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, (oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx je takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx xxxxxx x účtu x xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx oznamovaný americký xxxx xx dni 31. prosince 2014 x xx dni 30. června 2015 xxxx dříve, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x takovém účtu xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx účet xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx a xxxxx xxxx x roku, x xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, a x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. Poté, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.
4. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx v pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce s xxxxx účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx účet xxxxxxx některé z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx si zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, bude xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx jiné účely. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vykonávat xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx u xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x XXX x kvalifikovaném xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
XXX. Nové xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x rámci xxxx xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxx ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.
X. Účty, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx osob nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx účty:
1. Depozitní xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx hodnota nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx xxxx. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx, které xxxxxx xxxxxxx v pododdílu X tohoto xxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx po xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxx přestává xxx xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být součástí xxxxxxxxxxx k založení xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxx datlové xxxxx (xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx xx xxxxxxx xxxx daňovým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx dostatečnost tohoto xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx včetně xxxxxxxx dokumentace Shromážděné xxxxx AML/KYC postupů.
1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Spojených; xxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké XxX xxxxxxxx účtu (které xxxx být xx xxxxxxxxx IRS X-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři).
2. Jestliže x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xxxx xxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, kterým xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx získat, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx oznamovaných amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx ("xxxxx existující xxxx xxxxx") xxxxx xxxx uvedená xxxxxxxx x postupy.
A. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx oznamovat. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx' x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx xxxx samostatně x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účin, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx tuto volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxx na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 nebo jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 USD, musí xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu.
C. Xxxx xxxxx, které xx nutno oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx NFFE s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx s xxxx xxxxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx institucemi xx xxxx nakládat jako x xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. b) Dohody xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx popsaných x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.
1. Xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou.
a) Xxxxxxxxxxx informací vedených xxx xxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací shromážděných xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je americkou xxxxxx. oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx na xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xx základě informací x jejím xxxxxx xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx odůvodněně neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx neamerická entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx zákazníky (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx učtu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské identifikační xxxxx (GIIN) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx platby xxxx xxxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. x) tohoto xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx odůvodněné určí, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Globálního xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xx podle xxxx, co je xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat.
b) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx v xxxxxx 4 odst. 1 písm. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, pak xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx institucí, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx je nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) nezíská od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.
4. Xxxxxx, zda xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx americký xxxx. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx má majitel xxxx ovládající xxxxx, (xx) zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX a (iii) xxx xx jakákoli x osob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 4 písmenech x) až x) xxxxxx xxxxxx v xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vedené xxxxx xxxxxxx AML/KYC.
b) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní XXXX, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx W-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xxxxxxx zjistí jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx entita xx xxxxxxx XXXX.
x) Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx NFFE americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít:
(1) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX x případě xxxxx existujícího učtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika XXXX xx zůstatkem xx xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 nebo obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx XXXX se xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba pasivní XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, xx xxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem.
E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx entit
1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx zůstatkem xx xxxx nebo xxxxxxxx, která xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, která xx xxx 30. června 2014 nepřevyšuje 250&xxxx;000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx toho xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke xxxxx okolností, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxx xxxxx.
Xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitami x xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx níže xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx není nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxx, buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nebo samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx kartě nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroj, xx kterým se xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx pravidla a xxxxxxx, které xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx. X xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx: (i) xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx; (xx) českou xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (xxx) xxxxxxxxx xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx definovány x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.
1. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx odůvodněně xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx NFFE, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce odůvodněně xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx xxxxxxxx účtu xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx xxxxx xxxx, xx je xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou XXX xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.
3. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získat xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, kterýma xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx je stanoveno x postupech AML/KYC, x musí určit, xxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxxxxxxxxx česká instituce xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx osobou, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 písmene x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, (xxx) xxxxxxxxx xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, jak xxxx xxxx termíny xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, (xx) xxxxxxx XXXX xxxx (x) xxxxxxx NFFE x žádná z xxxxxx ovládajících xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pak xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace o xxxx.
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx neúčastnici xx xxxxxxxx institucí (xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou XXX xxxxxxx jako x neúčastnící xx xxxxxxxx institucí), xxx xxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx.
XX. Zvláštní xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx uplatňování xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx platí následující xxxxxxxx x xxxxxxxx:
X. Xxxxxxxxx se na xxxxxx prohlášení a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X platí xxxx xxxxxxx definice.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.
2. XXXX. "XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených států xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx, x také xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je zřízena x České republice xxxx v xxxx xxxxxxxxxx jurisdikci a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx xxxx (i) xxxxxxx XXXX, (ii) xxx srážející zahraniční xxxxxx společnost xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Spojených xxxxx.
4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx splňuje některé x xxxxxx kritérií:
a) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx xxxxxxxx oznamovací xxxxxx xx pasivním xxxxxxx a xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx NFFE xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, která xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xx účelem xxxxxxxxx pasivních xxxxxx,
x) xxxxx XXXX jsou xxxxxxxxxx obchodovány na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xx XXXX propojenou xxxxx xxxxxx, xxxxx akcie xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) NFFE xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx vlastníci příjemce xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx rezidenty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx xxxxxx (jinou xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím xxxxxxxxxx xxxxxx takové vlády (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zahrnuje stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx veřejným xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlády nebo xxxxxxxxxxx celku, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jinou xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx několika x xxxx uvedených xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (všech xxxx xxxxx) vlastnických akcií xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podnikáním, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x tou xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx entita funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,
x) NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx předcházející xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou činnost, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx způsobilé xxx xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.
x) XXXX x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x podnikání, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx transakcemi x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) XXXX je "vyloučenou XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, nebo
j) XXXX xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx je xxxxxxx a provozována x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xx xxxxxxxx organizací, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx provozovanou xxxxxxxx xx účelem xxxxxxx xxxxxxxx péče.
ii. x xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx dokumenty x xxxxxxx NFFE xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku XXXX xxx všechen její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxx jakémukoli jejímu xxxxxxx xxxxxxxxxxx celku.
5. Xxxxx existující xxxx. "Xxxxx existující xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.
C. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x pravidla xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx účty vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x propojených entit, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, popsaných v xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx hodnota společně xxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxx xxxx entit. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx entity, které xxxx vedeny x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daně, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účtech, xxxx xxxxxx xx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxxxxx platné xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, zda je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo vlastněn, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx přepočet xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx měně xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx X, xx xxxx měny xxxxxxxx zveřejněného xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx.
X. Listinné důkazy. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x těchto dokumentů:
1. Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) x xxxx, x níž xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
2. V xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx průkaz xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx obec), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby x který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity a xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (nebo na xxxxxxxxx teritoriu), xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.
4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx s pravidly xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx x dohodou XX (xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisech Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, zmíněný x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x dohodě XX xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Komise. pro xxxxx xxxxxx Spojených xxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx fyzických osob .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx vlastník) x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx pojištěného není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou x může nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxx 3 oddílu XX xxxxxxx X.
X. Xxxxxxxxx xx na třetí xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxxxx X této xxxxxxx I, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx vymezeném x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států.
PŘÍLOHA II
S xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxx xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx uvedené xxxx jsou xxxxxx x definice xxxxxxxxxx xxxx.
Xxxx příloha XX xxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx příslušných orgánů Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států: (1) xxx, xxx zahrnovala xxxxx xxxxxx a xxxx, u xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, že by xx xxxxx americké xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, jak se xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnosti xxxx entity a xxxx popsané x xxxxxxx ll x xxxx podpisu Dohody, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účtů, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx vyhnout xxxxxxx xxxxxxxxxx daní. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxx-xx v xxx stanoveno xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x výjimkou plateb, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx finanční činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxxx instituce.
A. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx celek Xxxxx xxxxxxxxx (který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx agentura či xxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "česká xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků Xxxxx xxxxxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednacím xxxx soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx Xxxxx republiky nebo xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx,
x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxx xxxxxxxx entitami;
b) Xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx část jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; a
c) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx finanční služby - soukromým xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx či zařízení x jejím stoprocentním xxxxxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx jakoukoli mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxx xxx x xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle a (3) jejíž příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxx. Instituce, která xx, s xxxxxxxx xxxxxxx vlády Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx je od xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xx zcela nebo xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Fondy považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. S xxxx xxxxxxxxx entitami xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Důchodový xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx xx xxxxxxxxx x výhodám podle Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx států (xxxx xx měl x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kdyby mu xxxxxxxx takový xxxxxx xxxxxx) jakožto instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a xx provozována především xx účelem xxxxxx xxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dávek.
B. Xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:
1. Xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x právem na xxxx než xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Podléhá xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx x České xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Fond je x České republice xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ke svému xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x investování;
b) Xxxx xxxxxxx alespoň 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx popsaných x pododdílech X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx V xxxx přílohy XX) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;
c) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx z fondu xx povoleno xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu X xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; nebo
d) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené vyrovnávací xxxxxxxxx) xx zaměstnanců xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx pro poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x případě pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:
1. Xxxx xx méně xxx 50 xxxxxxxxx;
2. Do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx XXXX;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a, zaměstnavatelů xx xxxxx (jiné xxx převody xxxxxxx x důchodových fondů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pododdílu A xxxx 1. xxxxxx X xxxx xxxxxxx Xx) jsou omezeny xxxxxxx na příjem x výdělečné xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; a
5. Xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x České xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (nebo xxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) nebo xxxxx xxxxxx současnými xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xxxx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx xxxxxx prováděné xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníku. Entita, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx držitel xxxxxxx účasti x xxxxxx entitě xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x ohledem xx xxxxxxxx poskytnutou xxxx xxxxxx) xxxx osvobozeným xxxxxxxxx vlastníkem.
III. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít povolení x xxxx být xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx stálé xxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx místo, xxxxx xxxx oznámeno xxxxxxxxxx x x něhož xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
3. Finanční xxxxxxxxx xx nesmí xxxxxx xxxxxx zákazníky xxx xxxxxxxx účtů mimo xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxx mít za xx, že xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx Xxxxx republiky xxxxx xx základě xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx služby xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx jiným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) inzeruje x tištěných médiích, xxxx xx rozhlasové xx televizní xxxxxxx xxxxxxxx převážně na xxxxx České xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx x x jiných xxxxxx, xxxxxxx-xx xx v xxxx inzerci výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční účty xxxx xxxxxx nerezidentům x xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo získat xxxxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx účtů;
4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx účely xxxxxxxxxx informací nebo xxx xxxxx srážkové xxxx x finančních xxxx xxxxxxxx rezidenty xxxx pro účely xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx proti xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
5. Xxxxxxx 98 % hodnoty xxxxxxxxxx xxxx vedených finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiného členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx je xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx zavádění xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx datum xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx datum xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xx xxx x může také xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx xx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze x xxxx s xxxxxx xxxxxxxx, jak je xxxxxxx xxxx;
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxx se zásadami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx tomu, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xx sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx finanční xxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobu, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, když xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx pro xxxxxxxxx pasivní XXXX x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo americkými xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxxxx České xxxxxxxxx;
7. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx stanovit, xx je-li zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx takový finanční xxxx oznámit xxxxxx, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx pro xxxxx FATCA), nebo xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
8. Ve xxxxxx x xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx entitou, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxxx I xxxxxxxx pro již xxxxxxxxxx účty xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx;
9. Xxxxx propojená xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x České xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx A až X oddílu XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxxxxx X; a
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxxx xxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx x xxxxxxxxx České xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x má xxxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx) xxxx a) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrová xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx vkladů xx xxxxxxxxxxxxx retailových zákazníků x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v přijímání xxxxxx od xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx žádný člen xxxx v takové xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úvěrové organizaci xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x v pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx stránek xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 175 milionů XXX x finanční xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx společně xxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 milionů XXX: x
5. Xxxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxx nebo xxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx II xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x účty xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx C xxxxxx oddílu, xxxx xxxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účty x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxx;
2. Žádný xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxx měny x
3. Finanční instituce xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx propojené xxxxxx xxxxxxxx nemají xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx rozvahách xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx; vyšší než 50 milionů XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:
1. Finanční instituce xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 USD, xxxx x xxxxxxxxx toho, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50 000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx I xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za FFI xxxxxxxxx požadavky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx E xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx republice, s xxxxx se xxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx v xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Svěřenský xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Svěřenský xxxx xxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, XXX oznamující xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx oznamovaných amerických xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx Dohody.
B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 tohoto xxxxxx, která má xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx oddílu.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je sponzorovanou xxxxxxxxxx entitou, jestliže x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x b) xxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxxxx sjednala, xx bude xxxx xx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxx České xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společností nebo xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx podle příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx nepřímo xx stoprocentním vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x tím, xx xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx vůči xx jednala xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx zjišťovala xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx všem xxxxxxxxxx x xxxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, dokumentace xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx účtech x všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx svém xxxxxx xxxx xxx. 50 % všech hlasovacích xxxx xx všech xxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx společnosti s xxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx akcionářů Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx období xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx států" se xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx Spojených států, xxxxx xxxxxxx xxxx xx má za xx, že xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx všech xxxxxxx xxxxx této zahraniční xxxxxxxx společnosti s xxxxxxxxxx právem.
3. Sponzorující xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx oprávněna jednat x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX;
x) Sponzorující entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjistí xxxxxxxx oznamované xxxxxxxx xxxx, sponzorující entita xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx po xxxxxx xxxxxxxx takového xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x tím, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx veškeré postupy xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx XXX, která xx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by byla xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí; x x ohledem xx xxxxxxx FFI xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, xxxxx xxxx XXX povinna xxxxx, pokud xx xxxx účastnící xx XXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituci x uvede xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) xx všech xxxxxx zhotovovaných xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx uzavřený xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx podle modelu 1 xxxx účastnící xx FFI, je xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx vedoucí partner) x xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx;
3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx ohledu xx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se XXX a XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx je sponzorovanou xxxxxxxx institucí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X); a
5. Sponzorující xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Sponzorující xxxxxx xx zaregistrována u XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx s xxx, že xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x uchová xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xx dobu šesti xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxxxx instituce a
d) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Investiční xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx založená x České xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná jako xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxx x xxxxx xxxx jeho xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účasti x investičním xxxxx (xxxxxx dluhových účastí xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx drženy xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, americkými xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx prostřednictvím těchto xxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx:
1. X xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxx E tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy xxxxxx xx xxxxx investičním xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.
2. X případě xxxxxx xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Fond, x xxxx všechny účasti (xxxxxx dlahových účastí xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx drženy xxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou drženy xxxxxx v xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zřízené x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Dohody, oznamovací xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxx účastí, xxxxx xxxx xxx první xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jinou xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx entitě xxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx pododdílu F xxxx 2 tohoto xxxxxx nebo xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxx vydal xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
b) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) Investiční xxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx; x
x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, aby tyto xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx případě xx 1. ledna 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx účtů. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx vyňaty xxxx xxxxxxx účty, x xxxxx se nezachází xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxx účty.
1.
a) účet xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx republice, xxxxx splňuje požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém xxxxxxx,
x) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x následující podmínky:
(i) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účastníka xx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx 50 000 XXX xxxx xxxxx a
(ii) Xxxxxxx účtu/účastník xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx splňuje požadavky xxxxxx České republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx účty, Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako prostředek xxxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx jinak xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny nižší xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xx xxxxx xx xxxxxx nižší sazbou);
c) Xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním určitých xxxxxxxx týkajících se xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx provedené v xxxxxxx nesplnění těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) Roční xxxxxxxxx xxxx omezeny maximální xxxx 50&xxxx;000 XXX x uplatněním xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I xxx slučována xxxx x převod xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění. Xxxxxxxx životní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx s pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, že xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx té xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;
x) částka (xxxx xxx xxxxxxxx plnění xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, nemoci x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxxxxxx xxxx drženo xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.
2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Daňově xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, které splňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:
a) Xxxxxxx zaplacené pojistné xx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx xxxx xxxxx 50 000 EUR,
b) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x
x) Pojistné xxxxxx xx xxxxxxxxx dosažením xxxx 60 xxx.
X. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu.
D. Xxxxxxxxx účty. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, zřízený x xxxxxxxxxxx s jakoukoli x níže uvedených xxxxxxxxxxx:
1. xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem ve xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx za xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx karty;
3. x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;
4. s xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx xxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle dohody xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x jinou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx zákonu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx doplňující xxxxxxxx:
X. XXX oznamující xxxxx modelu. 1. Xxxxxxxx "FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x níž xx xxxxx xxxx agentura xxxx země xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx získávání x xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x xxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 IGA. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "xxxxx 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jiné xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednou xx více xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, která není xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx této xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x finanční x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx FFI, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasila x xxx, že xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x modelu 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx FFI. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se XXX" xx rovněž xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zprostředkující pobočka xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1. Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "xxxxxx XXX" xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxx instituci, xxx xx s xx mohlo nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxx požadavky §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx. Xxxx xx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 IGA" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Ministerstvem xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednou xx více xxxxxx xxxxxxxxxx xxx usnadnění xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx a XXX.
Informace
Právní xxxxxxx č. 72/2014 Xx. x. x. xxxxx účinnosti xxxx 15.1.2015.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.