Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Xxxxx podepsána Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Xxx.

X Xxxxxxx xxxxxxxx souhlas Xxxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx článku 10 odst. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.

Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx xx právní xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx oznamování xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act

Vzhledem k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxx xxxxx americké (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní xxxxxx" x společně xxxx "xxxxxxx xxxxxx") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx dne 16. září 1993 (xxxx jen "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxx možností automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známá xxxx Foreign Account Xxx Compliance Act (xxxx xxx "XXXXX"), xxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxx republika xxxxxxxxx strategický xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx jiné xx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx dodržet xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx překážek xxxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx informací s Xxxxxx republikou x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxx efektivní xxxxxx,

xxxxxxxx k tomu, xx se smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx pré (xxx diligence) pro xxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx Spojeně xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx povinnostmi davového xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx k tomu, xx mezivládní xxxxxxx x provádění FATCA xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx finančních xxxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx si smluvní xxxxxx přejí uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x oboustranné xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx zachovávání xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx smluvní xxxxxx dohodly xxxxx:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx

1. Xxx xxxxx této xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Xxxxxx") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x) Xxxxxxxx "Spojené státy" xx rozumí Xxxxxxx xxxxx americké včetně xxxxxx xxxxx, nikoli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx Xxxxxxxx xx Columbia.

b) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Mariany, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Termínem "partnerská xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.

e) Xxxxxxxx "příslušný xxxxx" xx xxxxxx:

(1) x xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx a

(2) x případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného. Entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x poskytování souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xx xxxxx xxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx rokem, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx v xxxxx svého xxxxxxxxx (xxxx xxxxx je xxxxxx entitou, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx Činností xxxx xxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx nebo s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

(2) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

(3) xxxx xxxxxxxxxxx, administrace nebe xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx jiných xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x definici "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

j) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež otevíral xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx" se rozumí

(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se nachází xxxx partnerskou xxxxxxxxxx, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Termínem "oznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx xxxxx souvislostí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce.

n) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxxx státy, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, jež xxxx rezidentem xx Xxxxxxxxx státech, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, a xx xx xxxxxxxx, že xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxx má xx xxx, moci, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx příjem, x xxxxxx' xx xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.

p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nebo jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx jinak xxxxx xxxxxx zahraniční finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,

x) Termínem "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxx xx XXX, jak xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx rtů, ale xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejde x finanční xxxxxxxxx, xx kterou se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -xx finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Termínem "finanční xxxx" xx rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje.

(1) x případě xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této finanční xxxxxxxxx (mimo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx);

(2) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vymezena x xxxxxxxx 1 xxxx. x) bodu 1 tohoto xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí pravidelně xxxxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx x cennými xxxxxx), xxxxxxxx

(x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dluhové xxxxxx stanovena, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx aktiv, x xxxxx vznikají xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani a

(ii) xxxxx účastí byla xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx se oznamování xxxxx xxxx Xxxxxx; x

(3) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx vyňatého x definice finančního xxxx x příloze II.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Dohody xxxx účasti "pravidelně xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx existuje xxxxxxxx xxxxx průběžného xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx uznán x xxxxxxxx orgánem xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx roční xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx trhu. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x xxxx x xx nakládáno xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx v xxxxxxxxxx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx věta xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx zapsané x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce před 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx účasti xxxxxx xxxxxxx v účetnictví xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx po 1. červenci 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatnila xxxxxxxxx xxxx před 1. lednem 2016.

x) Xxxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (mimo xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění xxxxxxx) xxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx investic (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, směnky, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx jiného dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx úvěrového xxxxxxx, xxxxx založeného na xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x hypotetické jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu x xxxxxxxx opce xx xxxxxx xxxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční institucí, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou účastí xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

x) Termínem "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx po xxxxxxx xxxxxxxx po stanovenou xxxx podle předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx právní xxxxx x xxxxxxxxxx, v xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

x) Termínem "pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x kapitálovou xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx:

(x) částka, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx půjčky z xxxxxxxxxx xxxxxxx), a

(ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může vypůjčit xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xx.

Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, jako:

(1) xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou událostí,

(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, snížení pojistného xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx vyplývající z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx chyby, xxxx

(3) xxxxxxxxx pojistníka závislou xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx souvislostí xxxxxx xxxxxxxxxx americký účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxxxxx:

(x) x xxxxxxx depozitního xxxx je xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem x České xxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxx kalendářním xxxx xx vyplácen xx xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, nebo

(ii) x xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx finančního xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x to včetně xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x x xxxxxxx xx něj xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xx zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 části X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx F xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxx xxxxxx nebo xxxx specifikovanými americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento účet xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx americký účet xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.

cc) Xxxxxxxx "xxxxxxx účtu" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx finanční xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx jiná xxx finanční instituce xxxxxx finanční xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s podpisovým xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, není xxx účely Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx tato xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxxxxx předcházející věty xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx společnost nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fond, jestliže

(i) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oprávněn vydávat xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

(ii) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx nají xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí ohledně xxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Spojených xxxxx.

Xxxxxxxx 1 xxxx. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zákoníkem Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).

xx) Termínem "specifikovaná xxxxxxxx osoba" se xxxxxx americká osoba, xxxxx xxxx:

(x) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx členem xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx popsaná x xxxx (x),

(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) organizací xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánem xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) bankou podle xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxxx) regulovanou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx z x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle definice x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx daní xxxxx §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx je vymezen x §4947(x)(1) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx a opcí), xxxxx je xxxx xxxxxx registrován xxxxx xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx některého x xxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx

(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx plánu, který xx popsán x §403(x) nebo §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Termínem "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxxx xxxx:

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx ze zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx původního xxxxxxxx xxxxxxxxx, dividend, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx vhledu xx výše xxxxxxx xxxxxx ze zdrojů xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, která xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové dani x příslušných daňových xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx entitu xxxx xxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Bez ohledu xx xxxx uvedené xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx TIN" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx daňového poplatníka.

kk) Xxxxxxxx "české XXX" xx rozumí daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx českého xxxxxxxx poplatníka.

ll) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx osoby" xx xxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx uspořádán, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx. Xxxxxx "ovládající xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x doporučeními Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx termín, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx význam, který x xx xxxx xxx xxxxx práva xxxxxxx strany xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx má xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx 2

Povinnosti získávat x xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní xxxxxx xxxxxxx informace upřesněné x odstavci 2 xxxxxx článku x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx za xxx xx xxxx xxxxxxxxx automaticky xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.

2. Xxxxxxxxx x vyměňované xxxxxxxxx xxxx:

x) x případě Xxxxx republiky informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) jméno, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx mající xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx a (xxxxxxxx) americké XXX xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční ekvivalent),

(3) xxxxx x identifikační Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo pokud xxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx těsně xxxx xxxxxxxx,

(5) v xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, celková hrubá xxxx dividend a xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x

(X) xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, kde xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako schovatelský xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx připsaného na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není popsán x odstavci 2 xxxx. x) xxxx 5 x xxxx. 2 písm. x) xxxx 6 tohoto xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

(x) X případě Spojených xxxxx informace o xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x každé xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, xxxxxx x české DIČ xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx.

(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx depozitní xxxx,

(5) xxxxxx výši xxxxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx účet a

(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx A nebo xxxxxxxx 61 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Článek 3

Xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx xxxxx povinnosti xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx je xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx zásad xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx o xxxxxx x xxxxxx.

2. Pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx musí být xx xxxxxxxxxxxx informacích xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

3. Pokud xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 x ze xxxxx dalších let x xxx xxxxxxxx. xx:

(x) X případě Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.

(2) xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2015, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx X Dohody, x

(3) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x následujících xxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodech 1 xx 7 Dohody.

(b) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

4. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx XxX ani xxxxxxxx XxX jakékoli xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx příslušné xxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx toto xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx článku xx informace popsané x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxx, ke xxxxxxx xx tyto xxxxxxxxx vztahují.

6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x Spojených xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mohou xxx nezbytné pro xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x

x) podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxx článku 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx

7. Xx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

8. Xxxxxxxx xx vstupu x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx získané xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx užity xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x

(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx účinnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx zavedených xxxxxxx zajišťujících xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx otázky x problematiku xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxx x naplnit xxxxxxxxxx článku 5 Dohody).

Příslušné xxxxxx x dobrým xxxxxxx xxxxxxx x xx, xxx xx xx září xxxx 2015 sešly s xxxxx stanovit, že xxxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x vymaňovat xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xx přesvědčený, xx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx ochranné mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxxx další xxx xxx xx, aby xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx získávat x xxxxxxxxx informace xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutého x xxxxxxx s xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx příslušným orgánem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

10. Xxxx Xxxxxx pozbyde xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx podle xxxxxxxx 9 xxxxxx článku xxx xxxxx ze xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Článek 4

Uplatňování FATCA xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx považuje za xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x nevztahuje xx xx xx povinnost xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx ve xxxxxx x xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx nutné oznamovat xxxxx článku 2 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Xxxxxx,

x) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 každoročně xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx takových plateb,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,

d) v xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxx si zvolil, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(ii) xxxxxxxxxx xxxxxx společnost, xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 daňového xxxxxxxx Spojených států), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx zahraniční svěřenský xxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx poukázané xxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx x

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) tohoto xxxxxx x která xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx dani xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx xxxx platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x touto xxxxxxx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx na xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx, xxxxx nesplňuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

2. Výjimka x xxxxxxxx vztahujících xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Spojené xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států u xxxx držených xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx takový účet xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. a) Dohody x souladu s xxxxxxx 3 Xxxxxx.

3. Xxxxxxxx nakládání x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x českými xxxxxxxxxxx xxxxx, popsanými x xxxxxxxxx v příloze II, xxxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx se v xx nacházející a x ní regulovanou, xxxx předem určené xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx poskytování penzí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím x xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx XXX považovanými xx xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX považovanou xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx pravidla týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx propojenou entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx XX1 xx statutem XXX xxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx nebo xx propojenou xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx se nakládá xxxx x xxxxxxxxxxx xx XX pouze xxxxx xxxxxxx platnosti xxxxxxxxxxx pravidla pro xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude x xxxxxx xxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx veškerého oznamovaní x požadavků na xxxxxxx daně xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx tuková xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neúčastnící xx finanční instituce,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx účty xx Xxxxxxxxx státech x xxxxxx informace x xxxxxx účtech xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx platnými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx propojenou xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, kde xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx zřízeny x xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx propojenou entitu xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z Xxxxxx, případné z §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kalendářnímu xxxx, xx kterém xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx:

x) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx kterého jsou xxxxxxxxx xx FFI xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států;

c) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Spojené xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx informací.

7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x nařízeními Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx stanovené x přílohách x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při implementaci Xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx toto xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Dohody.

Xxxxxx 5

Xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxx x vynucování

1. Xxxx významné x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Příslušný xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx příslušný orgán xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx méně xxxxxxxx chyby xxxxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx x jiným xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx získal xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx strany, jestliže xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx ze xxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Dohody. Xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx strany při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx uplatní xxx xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxx xx 18 měsíců xxxx, co příslušný xxxxx poprvé xxxxx xxxxxxxx x významném xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx odstavce 2 xxxx. b) jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytovatelů xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx strana xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx ně xxxxxxx strana klade xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí poskytovatele xxxxxx, avšak xxxx xxxxxxxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opatření k xxxx, aby finančním xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx Dohody.

Článek 6

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx transparentnosti

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nutnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx států xx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x xxxxxxxxxx vztahů x Xxxxxx republikou xxxxxxxxxxxxx x výměny xxxxxxxxx pokračovat x xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x prosazováním x xxxxxxxx příslušné legislativy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny

2. Xxxxxxxxx x průtokovými xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx příjmy. Smluvní xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i x xxxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx strategických xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx oznamování x xxxxxx. Xxxxxxx strany xx xxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x s Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x jiných dohod xxxx Spojenými xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxxxxxxxxxx xxxxxx informací, včetně xxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Dokumentace k xxxxx vedeným x 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, platí:

a) Xxxxxxx státy se xxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxx skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx let stanoví xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx DIČ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx xxxx, jak xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx x

x) Česká republika xx xxxxxxxx, xx xxx oznamovaní skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxxxxx TIN xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx amerických xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) bod 1 Xxxxxx.

Xxxxxx 7

Xxxxxxxxxxxx uplatňování XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

1. Xxxxx republice xxxx přiznána xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závazky xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x xxxxxxxxx xx xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxx xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx oznámí x xxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx automaticky podle Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx stanovené x Dohodě, x xx xx data xxxxxxx dohody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx republika toto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Článek 8

Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx

1. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx smluvních xxxxx xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

2. Tato Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx písemnou dohodou xxxxxxxxx stran. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Dohody.

Xxxxxx 9

Xxxxxxx

Přílohy tvoří xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 10

Xxxxx x xxxxxxxx

1. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx x platnost x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Dohody x xxxxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx. Tato výpověď xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx data xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx strany xx 31. xxxxxxxx 2016 s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx případné xxxxx Xxxxxx tak, xxx odrážely vývoj xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 6 Dohody.

 

Na xxxxx xxxx níže xxxxxxxxx, xxxxxx k xxxx xxxxx zmocněni, podepsali xxxx Xxxxxx.

Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Xxxxxx republiku

Mgr. Xxxxxx Hornochová v. x.

xxxxxxxxxx ministra xxxxxxx

 

Xx Xxxxxxx státy americké

Steven Xxxxxxxx x. r.

chargé x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

PŘÍLOHA X

XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX AMERICKÝCH XXXXXX A X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X. Xxxxxxxxx.

X. Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx X Xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxx xxxxx Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x všech xxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

2. Pokud xxx. xxxx stanoveno xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx nebo hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. X xxxxxxx, xx je podle xxxxxxx X nutné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x 30. xxxxxx 2014, příslušný zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx k tomuto xxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx nutné xxxxxxxx prahový zůstatek xxxx prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku podle xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx X xx x xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx amerických účtech xxxxxxxx datem, xxxxx xx xxxx takové xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx X.

5. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oznamovány xxxxxx ročně v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx tyto xxxxxxxxx vztahují.

C. Jako xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx česká xxxxxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx zjištění, xxx účet je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx účtem xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx výběr xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx X buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx na xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxx).

Xx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx xxxx dříve existujícími xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve existující xxxx fysických xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x to xxx s ohledem xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx samostatné, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx určenou xxxxxxx takových účtů, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxx umožňuji, xxxx uvedené účty xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:

1. Podle xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx existující xxxx fyzických xxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvou x xxxxxxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou ve xxxx 250 000 XXX xxxx nižší.

3. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx například xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadovanou xxxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, x xxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo srážení xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky).

4. Xxxxxxxxx xxxx xx zůstatkem xx xxxx 50 000 XXX xxxx nižší.

B. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 USD (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluv x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx 250 000 XXX), ale nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 USD ("xxxx x xxxxx hodnotou")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxx uvedených amerických xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx amerického xxxxxx nebo amerického xxxxxxxxx,

x) jednoznačné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech,

c) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech (xxxxxx poštovní přihrádky xx Xxxxxxxxx státech),

d) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx státech,

e) xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx osoby xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx jedinou xxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou, se xxxxxx osoby přebírající xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx xxxx osoby xxx úschovu xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

2. Jestliže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo několika xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxx xx účet xxxxx účtem s xxxxxxx hodnotou, xxx xx popsáno x xxxxxxxxx D tohoto xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu X tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxx Tměna xxxxxxxxx, která povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx.

4. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií podle xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x xxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxx x informací x xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx místo xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

(1) čestném prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx občanem xxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),

(2) xxxx jiné xxxxx xxx Spojených států xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vládou, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnost xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x

(3) xxxxx xxxxxxxxx x ztrátě xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx účtu toto xxxxxxxxx nemá x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx amerického xxxxxxxxx, xxxx

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx několik telefonních xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx majitel účtu xxxx americký xxxxx xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx může být xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři) x

(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX přílohy X, xxxxxxxxxxxxx jiný než xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,

x) X případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx americký xxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx než americký xxxxxx majitele účtu.

d) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu nebo xxxxx pro xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli xxxx, xxxx jedno xx xxxx xxxxxxxxxxx čísel xx Spojených xxxxxxx (xxxxx x xxxxx xxxxxxx x telefonní xxxxx xxxx Spojené xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx být xx formuláři XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xxxx xxxx x nižší xxxxxxxx

1. Prověření, xxx xxxxx existující účty, xxxxx jsou xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx provedeno xx 30. xxxxxx 2016.

2. Jestliže x xxxxx existujícího účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx s xxxxx hodnotou, xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx i xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x účtem xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxxx X xxx 4 tohoto oddílu.

3. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A xxxx 4 tohoto oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx podle xxxxxx xxxxxx, se bude xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx americkým účtem xx všech následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx hodnotou")

1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxx v xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx pět let:

a) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx jiné zákonné xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx, x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x případě, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce není xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x) xxxxxx příslušnost xxxx xxxx, v xxx je majitel xxxx rezidentem,

b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx majitele účtu, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxx xx jiný xxxx (xxxxxx účtu x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx existuje aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx xxx majitele xxxx, a

f) skutečnost, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Účinek xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x není xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx,

x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu B xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nezvolí xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx neplatí některá x xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.

x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx podle xxxxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx platné xxx účty s xxxxxxx hodnotou

1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx x xxxxxxx hodnotou, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx do 30. června 2015. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx účtu z xxxx 2014 xxxxx x první xxxxxx x xxxx a xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx účtu zjištěného xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xx xxx 31. prosince 2014 x xx dni 30. června 2015 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx oznamovat xxxxxxxxx x takovém xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx poté xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxx existujíc xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale stane xx jím k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx posledním xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx účet xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx z roku, x xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx, co xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx v pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některé x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x zajištění xxxx, xxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xx Spojených xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručováni, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx dokumentaci.

F. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx předtím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu prokazující xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx s nižší xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 až 3 xxxxxx oddílu x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx závazkům xxxxx xxxxxxx s IRS x xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovateli, xxxxxxxxx osobní společnosti xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.

III. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x rámci účtů xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxx ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.

X. Účty, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx tuto xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx účty fyzických xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účty:

1. Depozitní xxxx, pokud xxxxxxxx xx účtu nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx hodnota nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osob. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, které nejsou xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx po xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx uvedeným x pododdílu X xxxxxx xxxxxx) získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx pro datlové xxxxx (za xxxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx prohlášení na xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx x souvislosti xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Shromážděné xxxxx XXX/XXX postupů.

1. Xx-xx xxxxxxx prohlášením xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem Spojených; xxxxx xxx daňové xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké XxX xxxxxxxx xxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři).

2. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx získat, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

IV. Xxxxx existující xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx ("xxxxx existující xxxx xxxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx' x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx tuto volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nepřesáhne 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx roku 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxx, ,xxx x účty xxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx americkými xxxxxx xxxx americkými rezidenty, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx jako x účty, u xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Dohody xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxxxx xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi.

1. Xxxxxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxx xxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx AML/KYC postupů) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx americkou osobou. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx držitel xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí x tímto xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 nebo obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) nebo xx základě informací x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (GIIN) xxxxxxxx xxxx xx seznamu XXX vydaném XXX, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx, zda xx xxxxxxxx instituce neúčastnící xx finanční institucí, xxx xxxxxx této xxxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

a) Xx základě xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. b) tohoto xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx takový status xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla na xxxxxxx FFI xxxxxxx XXX. xxxx jiné xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx přístupná nebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x to podle xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. V takovém xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat.

b) Xxxxxxxx majitel učtu xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxx XXX jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 odst. 1 písm. x) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx majitel xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx s xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, x platby xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xx je xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx neověří Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX zveřejněné XXX.

4. Xxxxxx, xxx xxxx držený XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX a (xxx) xxx xx xxxxxxxx x xxxx ovládajících xxxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxxxxx x) xx x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxx účely xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx postupů AML/KYC.

b) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx NFFE, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxx xx xxxxxxx XXXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika XXXX xx xxxxxxxxx na xxxx: xxxx hodnotou, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx

(2) čestné xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 nebo X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x případě dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx NFFE se xxxxxxxxx na účtu xxxx hodnotou, která xxxxxxxxx 1 000 000 USD.

d) Xxxxxxxx je jakákoli xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. června 2014 xxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Jestliže u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.

X. Nové xxxx entit.

Pro xxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx.

Xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx jinak, xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx úvěrový xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxxx oznamovat, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx xxxx dlužný xxxxxxxx xxxx přesáhl 50&xxxx;000 XXX.

X. Xxxxxxx nové xxxx entity. X xxxxxxx xx nové xxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx A xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxx, zda xx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (xxx) účastnící xx XXx, FFl xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx pasivní XXXX.

1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx oddílu xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx NFFE, xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxx instituce xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných informací, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, nebo v xxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce, a xx xxxxx toho, xx xx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkými xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.

3. Xx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získat od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx zjistí xxxxxx xxxxxxxx účtu. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx následující xxxxxxxx:

x) Xxxxx je majitel xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s takovým xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx je majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zjišťovat xxxxxxxxxx osoby tak, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx takové osoby. Xxxxx xx jakákoli xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 písmene x) tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící se XXX, XXX považovanou xx XXX dodržující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx xxxx termíny xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (iv) xxxxxxx XXXX nebo (x) xxxxxxx NFFE x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx finanční institucí (xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx), pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 písm. x) Dohody.

VI. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxx následující xxxxxxxx x definice:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxx X platí níže xxxxxxx xxxxxxxx.

1. AML/KYC xxxxxxx. "XXX/XXX xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx neamerická xxxxxx, xxxxx xxxx XXX definovanou v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx entitou xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 písmene x) tohoto xxxxxx, x xxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx v jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx srážející zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx náležité oznamovací xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxx 50 % xxxxx držených XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů,

b) xxxxx XXXX jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx nebo xx XXXX xxxxxxxxxx osobu xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) XXXX xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx xxxxxx (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx politickým xxxxxx xxxxxx vlády (xxxxx, pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx teritoria, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx XXXX spočívají v xxxxxx (všech nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx zabývají xxxxxxxx xxxx podnikáním, které xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx NFFE xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx se prezentuje) xxxx investiční fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál do xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx činnost xxxxxxxx instituce, za xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.

x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá likvidace xxxxxx majetku nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx dále provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx je xxxxxxxxx finanční instituce,

h) XXXX se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx jakékoli xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina jakýchkoli xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva financí Xxxxxxxxx států, xxxx

x) XXXX splňuje xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx:

x. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx v jurisdikci xxxxx sídla, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx svého xxxxx a xx xxxxxxxx organizací, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx.

xx. x xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX nepovolují, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX xxxx plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx entita zakoupila, x

x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx dokumenty x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx xx likvidaci xxxx zániku NFFE xxx všechen její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxxx xxxxx NFFE xxxx jakémukoli jejímu xxxxxxx politickému xxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtů xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx entit, xxxxx jen v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx účty propojuji xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

2. Sloučení xxxx xxxxx. Xxx xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů držených xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx identifikační xxxxx plátce xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účtech, xxxx hodnot na xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx účtem x vysokou hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx funkci zmocněnce), xx oznamující česká xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx měny. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx měně xxx x amerických xxxxxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x dolarech, xxxxxxx x xxxxxxx X, xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktuálního xxxxx stanoveného x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícímu roku, xx kterém xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx důkazy. Xxx účely xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) v xxxx, o níž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

2. X případě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx průkaz totožnosti xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx její úřad xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. vláda xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxx xxxxxx jejího xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxx (nebo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx entita xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4. X případě finančního xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx x pravidly xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které schválila XXX v souvislosti x xxxxxxx XX (xxxxxxxx x předmětných xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených států), xxxxxxxx x dokumentů, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx W-9, xxxxxxx x xxxxxxx dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob xxxx entit.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Komise. xxx xxxxx papíry Spojených xxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx xxx vlastník) x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x případě xxxxx pojištěného xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x xxxxxxx finančním xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxx XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx II xxxxxxx X.

X. Xxxxxxxxx xx xx třetí xxxxxx. Xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx I této xxxxxxx I, Česká xxxxxxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxx stranami x xxxxxxx vymezeném x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států.

PŘÍLOHA XX

X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky, xxxx xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, x níže uvedené xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxx příloha II xxxx xxx změněna xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxx, u xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx používat xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx popsané x xxxxxxx ll k xxxx podpisu Xxxxxx, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, které x xxxxxxxx změn xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx by xx xxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx takové doplnění xxxx xxxxxxxxx textu xxxxxx účinnosti x xxxx podpisu vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx než fondy. X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná pojišťovna, xxxxxxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Vládní xxxxxx. Xxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx celek České xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx agentura či xxxxxxxx Xxxxx republiky x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "česká xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo xx xxxx účty České xxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí není xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx xx přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxx xxxxxxxx entitami;

b) Čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

x) Xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby - xxxxxxxxx osobám.

B. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx. Tato kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx z vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx a (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx osob.

C. Xxxxxxxxx xxxxx. Instituce, xxxxx xx, s xxxxxxxx xxxxxxx vlády Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx určené xxx oběh xxxx xxxx. Tato instituce xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx od xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx zcela xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx považované xx osvobozené xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

X. Důchodový fond xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Fond xxxxxxx x České xxxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xx xxxxxxxxx x výhodám podle Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx Spojených xxxxx (xxxx by měl x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx takový xxxxxx xxxxxx) jakožto xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxx omezení oprávnění x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dávek.

B. Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí. Fond xxxxxxx v České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:

1. Xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx xx xxxx než pět xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx;

2. Podléhá regulaci xx xxxxxx vlády x příslušným daňovým xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x

3. Xxxxxxx alespoň xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx ke xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx;

x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a penzijních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 1 oddílu X xxxx xxxxxxx XX) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx V této xxxxxxx XX), xxxx xx na rozdělování xxxx čerpání před xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; xxxx

x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 USD xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx.

X. Xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

1. Xxxx xx méně než 50 xxxxxxxxx;

2. Do xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx entitami ani xxxxxxxxx NFFE;

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx popsané x xxxxxxxxx X xxxx 1. xxxxxx X xxxx xxxxxxx Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;

4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx; a

5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx zřízený x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx xxxx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Investiční xxxxxx xxxxx vlastněná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx v této xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx xxxxx držitel xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxx depozitní xxxxxxxxx (x xxxxxxx xx xxxxxxxx poskytnutou této xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx za FFI xxxxxxxxx požadavku. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, se xxxxxxx xx nakládá xxxx s XXX xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států,

A. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x musí xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx Xxxxx republiky;

2. Xxxxxxxx instituce nesmí xxx xxxxx sídlo xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxx, že xxxxxx xxxxxx podnikaní xxxx xxxxx, které xxxx oznámeno xxxxxxxxxx x x něhož xxxxxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx administrativní podpůrné xxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nesmí xxxxxx xxxxxx zákazníky xxx xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxx xxx xx xx, xx se xxxxxxxx xxxxxxxxx snaží xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxx, že finanční xxxxxxxxx a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stránky, není-li xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx xxxxxx osobám, xxxxx nemají xxxxx xxxx bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, ani xx jiným způsobem xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) xxxxxxxx x tištěných xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx televizní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx České xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx dojít x xxxxxx šíření x x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx-xx xx v xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx služby xxxxxxxxxxxx x ani xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxx zákonů České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx rezidenty, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rezidenty xxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rámci xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx rezidenty (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie. Xxxxx test je xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavku určit xxxxx xxxxx roku xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx je tento xxxxxxxxx splněn, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně z xxxx na xxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx žádnou předchozí xxxxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx xx xxxx uplatní xxx xxxxxxx určení xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx a finanční xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx;

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou v xxxxxxx xx zásadami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I k xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci x xx xxxxxxxxx xxxx, zda zřídí xxxx vede finanční xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobu, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx přestala xxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x ovládajícími osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

7. Xxxx zásady x xxxxxxx musí stanovit, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které, jsou xxxxxxxxxx rezidenty xxxx xxxxxxxxxx občany x xxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA), xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;

8. Xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx držených xxxxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerického xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx takový xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx x, s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je důchodovým xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx XX xxxx xxxxxxx ll, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxxxxxx X; x

10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx diskriminují xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Místní banka. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx povolení x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) jako x) xxxxx nebo x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxxx xxx zisku;

2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx vkladů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx členu x poskytování xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx organizaci xxxxx vyšší než xxx xxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x v pododdílu X bodu 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx popsaných x xxxxxxxxx X. xxxx 3 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx ve xxx rozvaze xxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx společně xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x

5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X xx X oddílu II xxxx přílohy XX xxxx finanční xxxxxxxxx x účty xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x nižší hodnotou. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

2. Žádný xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx vyšší než 50&xxxx;000 USD při xxxxxxx pravidel uvedených x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx převod xxxx x

3. Xxxxxxxx instituce xxxx xx xxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx xxxxx než 50 xxxxxxx USD x finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemají xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; vyšší než 50 xxxxxxx USD.

D. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx jen tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx není xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi x

2. Xxxxxxxxxx xx 1. července 2014 xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx vklad xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX bude zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx X xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx základě vráceného xxxxx.

XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavky x xxxx zvláštní xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílech X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx dokumentovaný xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx fond xxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxx, v xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX oznamující podle xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace- x xxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx Dohody.

B. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X bodech 1 x 2 tohoto xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx oddílu.

1. Finanční xxxxxxxxx xx sponzorovanou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) je investiční xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, která xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx xx x xxxxxxxx institucí xxxxxxxx, xx bude xxxx xx jednat xxxx xxxxxxxxxxxx entita.

2. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx organizovanou podle xxxxxx Xxxxx republiky, xxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x) xxxxxxxx instituce xx xxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, že xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx elektronický xxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxx účtů x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x účtech x x zákaznících xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx účtech x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx xxxx než. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve všech xxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx hodnoty základního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx xx vlastnictví xxxxxxxxx Xxxxxxxxx států" xxxxxxxx xxx daňového xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" se xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx osoba xx Xxxxxxxxx států, xxxxx vlastní nebo xx xx xx xx, že xxxxxxx xx svém xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx práv xx všech třídách xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx oprávněna xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx fondu, svěřenský xxxxxxx, xxxxxxx ředitel xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Sponzorující xxxxxx xx zaregistrována u XXX jako sponzorující xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA;

c) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx instituce zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx s tím, xx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x oznamování x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx jak xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx nenachází x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x ostatní požadavky, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí; x s ohledem xx xxxxxxx XXX xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx účastnící xx XXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxxx xx registraci xx internetových stránkách XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx; x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx požadavky:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, FFI xxxxxxxxxx xxxxx modelu 1 xxxx xxxxxxxxx xx FFI, je xxxxxxxxx jednat v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx partner) x xxxxxxxx s xxx, xx bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx osoby;

4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx fyzických xxxx (bez xxxxxx xx xxxxxxx účasti xxxxxxxxx účastnícími se XXX a XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účasti vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx instituci a xxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsanou x xxxxx pododdílu X); a

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx u XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx by finanční xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx finanční xxxxxxxxx xx dobu xxxxx xxx;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x investiční xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita založená x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx nebo (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx zástupce xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí,

E. Investiční xxxx. Investiční xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, americkými xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami, xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční xxxxxx xxxx tato xxxxxxxx:

1. X případě xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxx na:

a) Investiční xxxxxx uřízené x xxxxxxxxxx jurisdikci, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx dlahových xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxxx jejich prostřednictvím, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 oddílu XX přílohy I, americkými xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx

x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx stáhl, xx povinnosti oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxx x investičním Xxxxx), považují za xxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xx x souladu x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, oznamovací xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxxxxxx investiční entitou xxxxxxxxxx podle Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jinou xxxxxx.

4. Investiční entitě xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako investiční xxxx, nesmí xxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx E xxxx pododdílu F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;

x) Xxxxxxxxxx xxxx všechny xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx stáhne;

c) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené x příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x) Xxxxxxxxxx xxxx xx zavedeny zásady x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. xxxx vyňaté x xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx finančních xxxx xxxx vyňaty níže xxxxxxx účty, x xxxxx se xxxxxxxxx xxxx x oznamovanými xxxxxxxxxx účty.

A. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.

1.

x) účet xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxxx spoření,

b) Xxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx republiky o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxxxx podmínky:

(i) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx je xxxxx 50 000 EUR xxxx xxxxx a

(ii) Xxxxxxx účtu/účastník má xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxx;

x) Účet je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 XXX x uplatněním xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I xxx slučována účtu x převod xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx uplyne xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxx pojistné, xxxxx se v xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;

x) Xxxxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx zániku xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (jiná xxx pojistné plnění xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx) za xxxx xxxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3. Daňově xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxx zákona Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:

a) Xxxxxxx xxxxxxxxx pojistné xx xxxxxxxxxx rok xx xxxxx xxxx xxxxx 50&xxxx;000 EUR,

b) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie x

x) Pojistné xxxxxx xx xxxxxxxxx dosažením xxxx 60 xxx.

X. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x České republice, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x níže uvedených xxxxxxxxxxx:

1. xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2. x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

x) Učet xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, povinnosti prodávajícího xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx nájemce xxxxxxx jakékoli škody x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

e) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxx;

3. x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem;

4. s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxxxxxxx jurisdikce. Xxxx xxxxxx v České xxxxxxxxx x xxxxxx x definice xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx zákonu xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx účet xxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "XXX oznamující xxxxx modelu 1" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vztahu x níž xx xxxxx xxxx agentura xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx podle modelu 1 IGA. Xxx xxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx jiné xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx jejími xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxx, která není xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx této xxxxx, po xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx (XXX).

X. Xxxxxxxxx xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x tím, xx xxxx dodržovat xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx dodržovat xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx oznamování, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1. Pro xxxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "dohoda XXX" rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxx xx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(b) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx. Xxxx xx xxx xxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států x vládou xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo jednou xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx usnadnění xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx IRS v xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxx vládou, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo její xxxxxxxxx x XXX.

Informace

Právní xxxxxxx x. 72/2014 Xx. x. x. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.

Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.