Právní předpis byl sestaven k datu 12.02.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.
X Dohodou xxxxxxxx souhlas Parlament Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 xxxx. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx xxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování: xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx xx právní xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx
Xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxx xxxxx americké (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní xxxxxx" x společně xxxx "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x oblasti xxxxxxxx pomocí v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x xxxxxxxxxxxx měřítku xxxxxxxxxxxxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že článek 27 Xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z příjmu x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Praze xxx 16. xxxx 1993 (xxxx jen "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxx daňové účely xxxxxx možností automatické xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx přijaly xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Compliance Act (xxxx xxx "FATCA"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cíl XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že XXXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxx xx, xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx vyplývajících x xxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x výměně xxxxxx informací x Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx dlouhodobé spolupráci xx, účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx FATCA x xxxxxx xxxxxxxxxxx davového xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx k duplicitnímu xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx FATCA xx xxxxx právní xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx finančních xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx xx smluvní xxxxxx přejí uzavřít xxxxxx x zlepšení xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním měřítku x xxxxxxx provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Smlouvy,
se xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxx
1. Xxx xxxxx této xxxxxx x jejích příloh (xxxx len "Dohoda") xxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxx význam:
a) Xxxxxxxx "Spojené xxxxx" xx rozumí Spojené xxxxx americké xxxxxx xxxxxx států, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "americká teritoria" xx rozumí Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx správu Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX zveřejní xxxxxx xxxxx partnerských xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:
(1) v xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí xxxx xxxx xxxxxxxx a
(2) x xxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity přičitatelný xxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx je xxxxx xxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo posledním xxxx účetního období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
(xx) xxxxxx existence xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx bankovních služeb xxxx podobného xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, která x xxxxx svého xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx uvedených Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního trhu (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
(2) individuální xxxx xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx, xxxx
(3) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x souladu s xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v doporučeních Xxxxxxxx akční xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je pojišťovnou (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx.
x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, a
(ii) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xx zřízena x partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx partnerskou xxxxxxxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zřízena v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxx souvislostí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.
o) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Spojené xxxxx, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, a xx xx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx má xx xxx, moci, xxxxxxx xxxx spravuje xxxxxx, x xxxxxx' je xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x příloze II xxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxx (dále jen "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx účinných xx dni xxxxxxx Xxxxxx,
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX, xxx xx xxxxx termín xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxx jinou xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxx vedený finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx.
(1) x případě xxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (mimo účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx);
(2) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx vymezena x odstavci 1 xxxx. r) xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s xxxxxxx xxxxxx), jestliže
(i) xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nepřímo, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, z xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x
(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x clem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Dohody; x
(3) jakékoli pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx x definice finančního xxxx x příloze II.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Pro xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx účasti "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účastmi, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx papíry" xxxxxxx xxx, který xx oficiálně uznán x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx kterém xx xxxxx trh xxxxxxx a který xx významnou roční xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx tomto xxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx není "pravidelně xxxxxxxxxxx" x xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxxxxx xxxx účastí (xxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxx jednající jako xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán x xxxxxxxxxx takové finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx před 1. červencem 2014 x x xxxxxxx xx účasti poprvé xxxxxxx v účetnictví xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nebo xx 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. lednem 2016.
s) Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx nebo penzijní (xxxxxx) účet xx xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (mimo xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx investic (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx jiného dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx, smlouvy x hypotetické xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx opce či xxxxxx xxxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z účasti x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx finanční institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.
v) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx škodu na xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx částech xxxxxxxx xx stanovenou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx termín xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx právní praxe x jurisdikci, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX.
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) částka, xx xxxxxx má xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy (xxxxxxxxx xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx), a
(ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může vypůjčit xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xx.
Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jako:
(1) xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,
(2) xxxxxxx úhradu dříve xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy {xxxx než xxxxxxx x životním pojištění x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby, xxxx
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx průběhu xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx souvislostí xxxxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:
(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx fyzickou osobu, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice x v jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx roce xx xxxxxxxx na xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, nebo
(ii) v xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xx majitel xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x s ohledem xx xxx je xxxxxxxx nebo připisován xxxxxx xx zdroje xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X nebo kapitoly 61 části X xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" se xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neamerickou xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxx tento xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovených x příloze I.
xx) Termínem "xxxxxxx účtu" se xxxxxx osoba, xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx majitele finančního xxxx. Xxxxx xxxx xxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zmocněnec, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely Xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx oprávněnou ze xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, kdo xx xxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx xx smlouvě x jakákoli xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem xx Spojených státech, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společnost založená xx Spojených xxxxxxx xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich států, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx
(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oprávněn xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x
(xx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx 1 xxxx. xx) xx nutné xxxxxxxx x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx není:
(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxx nebo xxxxxxxx zavedených trzích x xxxxxxx papíry,
(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené skupiny xxxx xxxxxxxx v §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx popsaná x xxxx (x),
(xxx) Spojenými xxxxx ani agenturou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx států v xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx celkem xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx osvobozenou xx xxxx xxxxx §501(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v §7701(a)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) bankou podle xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x §851 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxxx xx xxxx podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx vymezen x §4947(x)(1) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx, forwardů x xxxxxxx x xxxx), xxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx předpisu Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx
(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx plánu, který xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroku (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, dividend, nájmu, xxxxx, xxxx, bonusů, xxxxx, náhrad, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx ročních xxxx xxxxxxxxxxxx výnosu, zisku x xxxxxx, pochází-li xxxx platba ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Bez vhledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "propojená xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx entitu xxxx xxxx obě tyto xxxxxx ovládány xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % hlasů xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx entitou, jestliže xxxx dvě xxxxxx xxxxxx členy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
jj) Xxxxxxxx "americké TIN" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx českého xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx (xx-xx nějaká), obmyšlený xxxx skupina obmyšlených x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx uspořádán, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx termínem xxxxxx osoby x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín "xxxxxxxxxx xxxxx" xx nutné xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx skupiny.
2. Xxxxxxxx xxxxxx, který xxxx jinak xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx význam, xxxxx x xx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx souvislosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx se příslušné xxxxxx nedohodnou xx xxxxxxxxx významu (který xxxx v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), přičemž xxxxxxxx význam podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx má xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxx podle jiných xxxxxxxx předpisů této xxxxxxx strany.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upřesněné x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jednou xx xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vymění x druhou xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Smlouvy.
2. Xxxxxxxxx x vyměňované xxxxxxxxx xxxx:
x) v případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci:
(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx mající xxxxx xxxx xxxx ovládajících xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx x (xxxxxxxx) americké XXX xxxx entity x xxxxx takové specifikované xxxxxxxx osoby,
(2) xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx účtu (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x tomto xxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,
(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:
(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x prostředků držených xx účtu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx (xxxx x souvislosti s xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,
(6) v xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx 5 a xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 6 tohoto xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx oznamovaném xxxxxx xxxx x každé xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, adresa x xxxxx DIČ xxxxx xxxxx, která xx rezidentem v Xxxxx xxxxxxxxx x xx majitelem účtu.
(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx x
(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Článek 3
Xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb provedených x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislostí x oznamovaným xxxxxx xxxxx xx možné xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx zákona Xxxxxxxxx xxxxx o daních x xxxxxx.
2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxx xx týká článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx informace o xxxxxxxxxxxxx z roku 2014 a xx xxxxx dalších xxx x xxx výjimkou. xx:
(x) X xxxxxxx Xxxxx republiky:
(1) informacemi, xxxxx xx získávají x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014, jsou xxxxx xxxxxxxxx popsané v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, které xx získávají a xxxxxxxx o skutečnostech x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 této Dohody xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodu 5 xxxxxxx X Dohody, x
(3) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxx o skutečnostech x xxxx 2016 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodech 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 a x xxxxxxxxxxxxx xxx, všechny xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx odstavce 3 xxxxxx článku ve xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx vyměňovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx toto xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx popsané x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx devíti xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx vztahují.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx:
x) stanoví xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx nezbytné xxx xxxxxxxxx článku 5 Dohody x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx
7. Na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx omezujících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx oznámení druhému xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zavedla
(i) ochranné xxxxxxxxxx zaručující, že xxxxxxxxx získané xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx užity xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x
(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx zavedených xxxxxxx zajišťujících xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, účinné x xxxxxxxxxx komunikace x prokázané schopnosti xxxxxx řešit otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx a naplnit xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx o xx, xxx xx xx září roku 2015 xxxxx s xxxxx stanovit, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx zavedeny.
9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x vymaňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx vstoupí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x písemných xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 tohoto článku. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx přesvědčený, xx Xxxxxxx státy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx popsané x odstavci 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx příslušný orgán xxxxxxxxx další xxx xxx to, xxx xxxxxxxx, že Česká xxxxxxxxx xx takové xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutého v xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.
10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 tohoto xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx stran x xxxxxxxxx článek 2 Dohody.
Xxxxxx 4
Xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx finanční xxxxxxxxx
1. Zacházení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx považuje xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států x xxxxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jestliže Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle článků 2 a 3 Xxxxxx xx vztahu x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci x jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce:
a) xxxxxxxx oznamované xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v článku 3 Dohody,
b) pro xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx plateb,
c) xxxxxxxx platné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX,
x) v xxxx, xx které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako
(i) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx zvolil, xx xxxxxxxx primární xxxxxxxxx srážení xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxx, xx xxxx působit xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxx
(xxx) xxxxxxxxxx svěřenský xxxx, který si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx popsána x xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx článku x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx této xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx informace xxxxx pro xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která nesplňuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, neuplatňuje xxxxxxxx xxx podle §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
2. Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx na účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Spojené xxxxx nevyžadují, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila xxx xxxxx §1471 nebo §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxx xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), nebo xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx stanovené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx budou Spojené xxxxx s českými xxxxxxxxxxx xxxxx, popsanými x xxxxxxxxx v příloze II, nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx důchodový xxxx xxx tento xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x České xxxxxxxxx xxxx xx x xx xxxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, příděly, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.
4. Identifikace x xxxxxxxxx s dalšími XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x každou xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x XXX xxxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx skutečným vlastníkem.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxx x poboček, xxxxx xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx institucemi. Xxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, xxxxx xxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx propojené xxxxxx xxxx pobočce xxxxxxxx, xxx xx xxxxx účastnicí xx XXX nebo XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx XX pouze xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx XXX a xxxxxxxxxx pobočky xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx podle potřeby xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx nebo za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx předpokladu, xx:
x) xxxxx finanční xxxxxxxxx bude x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí xxx xxxxx veškerého xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx daně vyplývajících x Xxxxxx x xxxxx tuková propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zástupcům xxxxxxx xxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituce,
b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxx účty xx Xxxxxxxxx státech x xxxxxx informace x xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku x
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává americké xxxx ovládané xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, které xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, x niž xx xxxx xxxxxxx xxxx propojená entita xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx instituce ani xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxx propojenou entitu xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxxxxxx z §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx účastnící se XXX oznamovány XXX x souladu s xxxxxxxxxxx nařízeními Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx se XXX xxxxxxx xxxxxxx obdobné xxxxxxxxx IRS v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx kalendářnímu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx první xxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace;
d) Xxxxxxx xxxxx nejsou povinny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dnem, xx xxxxxxx je Česká xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxx informací.
7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x nařízeními Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx x přílohách k Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx použít x xxxx dovolit českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx by toto xxxxxxx nezmařilo i xxxxx Dohody.
Xxxxxx 5
Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
1. Xxxx významné x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx administrativní chyby xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx chyby mohly xxxx k oznámení xxxxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x druhé xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx významného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zašle xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx budou x xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx odstavce 2 xxxx. b) xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx institucí.
3. Využívání xxxxxxxxx poskytovatelů xxxxxx. Xxxxx smluvní xxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na ně xxxxxxx strana klade xx smyslu Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxx finančním xxxxxxxxxx zabránily xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Článek 6
Vzájemný xxxxxxx xx zvyšování xxxxxxxxxx xxxxxx informací a xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nutnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x Českou xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x posilování vztahů x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pokračovat x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x x dalšími partnerskými xxxxxxxxxxxx, na vytváření xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx strategických cílů xxx srážení xxxx xx zahraničních xxxxxxxxxxx xxxxxx a z xxxxxxx xxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx a x Xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxx dohod xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
4. Dokumentace k xxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx státy se xxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxx skutečností z xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx stanoví xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx získaly a xxxxxxxx xxxxx DIČ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx x
x) Xxxxx republika xx xxxxxxxx, xx xxx oznamovaní xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx amerických osob, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) bod 1 Xxxxxx.
Článek 7
Xxxxxxxxxxxx uplatňování XXXXX x partnerských xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxx republice xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek xxxxx článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx druhá xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závazky xxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxx v článcích 2 x 3 Xxxxxx x xxxxxxxxx xx xx xx xxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxxxx x těchto článcích x x článcích 5 xx 9 Dohody.
2. Xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí a xxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx uplatňovat, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx, x xx xx data xxxxxxx dohody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx republika xxxx xxxxxxxxx písemně xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx a xxxxx Dohody
1. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx obtíže xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx zabezpečí xxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxxx nabude xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx v xxxxxxxx
1. Xxxx Dohoda xxxxxxx v platnost x datu xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, kterou Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx.
2. Tuto Xxxxxx může kterákoli xx xxxxxxxxx stran xxxxxx xxxxxxxx písemné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx výpověď xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx následujícího xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx data xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016 x dobrým xxxxxxx projednají xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 6 Xxxxxx.
Xx xxxxx xxxx xxxx podepsaní, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Dohodu.
Dáno v Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 ve xxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx mají stejnou xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx republiku
Mgr. Xxxxxx Hornochová x. x.
xxxxxxxxxx xxxxxxxx financí
Za Xxxxxxx státy xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx v. r.
chargé x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx
XXXXXXX X
XXXXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX PŘI XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX A X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
X. Xxxxxxxxx.
X. Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x příloze X Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxx xxxxx Xxxxxx xxxxx:
1. Dolary x xxxxx částek xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx tak, xx xxxxxxxxx ekvivalent x xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxx xxx. není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. X xxxxxxx, xx je podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx I, příslušný xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx stanoveny x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx E xxxx 1 xxxxxxx X xx x účtem xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx I.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke xxxxxxxx, xxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států. Česko xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx každou xxxx xxxxxxx X buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx samostatně, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx je učet xxxxx).
Xx. Dříve existující xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve existující xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx není xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, x xx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx prováděcí xxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxx volbu umožňuji, xxxx uvedené účty xxxx notné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx xx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.
2. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx x 30. červnu 2014 xx zůstatkem xxxx hodnotou xx xxxx 250 000 XXX xxxx xxxxx.
3. Dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx Je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx zákon nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států účinně xxxxx sjednání xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, x xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx).
4. Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX nebo xxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx 250&xxxx;000 XXX), ale xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD ("xxxx x xxxxx hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx jakoukoli z xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) zjišťování majitele xxxx xxxx amerického xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx označení xxxxx narození xx Xxxxxxxxx státech,
c) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště xx Xxxxxxxxx státech (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Xxxxxxxxx státech,
e) xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních prostředků xx xxxx vedený xx Spojených xxxxxxx,
x) xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. V případě xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu pošty xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx elektronickým xxxxxxxxxxxx nebudou zjištěny xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxxxxxxx D tohoto xxxxxx.
3. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxxxxx vyhledáváním Xxxxxxxx xxxxxxxx z amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X tohoto oddílu xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx bodu.
4. Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto oddílu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu jednoznačně xxxxxxx jeho místo xxxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:
(1) čestném prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rezidentem xxx daňové xxxxx (xxx může xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx),
(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx dokladu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu v xxxx zemi xxx xx Spojených xxxxxxx x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx účtu toto xxxxxxxxx nemá x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx majitel xxxx xxxxxxxx americké občanství xxx xxxxxxxx.
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxx xxxxxxxx, jedno xxxx několik xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve prověřila x vede záznam x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daňové účely (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx definice v xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx o:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (což xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) x
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
x) X případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu osoby xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli xxxx, xxxx jedno či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Spojených xxxxxxx (xxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx
(2) listinných xxxxxxxx xxxxx definice v xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx status majitele xxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxx x nižší xxxxxxxx
1. Prověření, zda xxxxx existující xxxx, xxxxx jsou xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx indicie, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Jestliže x xxxxx existujícího účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxx hodnotou, dojde xx změně okolností, xxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, popsaným x xxxxxxxxx X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x xxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx oddílu.
3. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx fyzické osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx podle tohoto xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx všech následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
D. Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je x 30. červnu 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx instituci, xxxxxxxx xxxxxxxx americké indicie xxxxxxx - x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x pododdílu D xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx prohledávání listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx s xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli americké xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx, x pokud xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x účtem, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx xxx let:
a) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,
x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva, x
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx prostředků.
3. Výjimka x případě, xx xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx x pododdílu X bodu 2 xxxxxx oddílu, jestliže xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) adresu xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u jiné xxxxxxxx instituce),
e) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro majitele xxxx, a
f) xxxxxxxxxx, xxx x účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx vysokou xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx je specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Účinek xxxxxxxx amerických xxxxxxx
x) Xxxxxxxx při výše xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto oddílu x xxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem,
b) Xxxxxxxx xxx xxxx popsaném xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nezvolí xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 tohoto xxxxxx x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx A bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že x xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx fyzické osoby, xxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxx postupy xxxxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx
1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. června 2014 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření popsané x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xx 30. června 2015. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx oznamovaný americký xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx x xxxx 2014 uvést x xxxxx xxxxxx x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2014 x ke dni 30. xxxxxx 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx informace x takovém xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xxxxxxxxx poté xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xx dni 30. xxxxxx 2014 není xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxx 2015 nebo jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx účtem s xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí požadované xxxxxxxxx a tomto xxxx x xxxx, x xxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx stanovené v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česky xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx oddílu xx vztahu xx xxxxxxxx účtu s xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.
4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu x xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx použití xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxxx bodu.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx se zákazníky xxxx x účtu xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx ve Spojených xxxxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx dokumentovány xxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která předtím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxxx xxxxxx u xxxx s xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx s vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx s IRS x kvalifikovaném xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx společnosti xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
XXX. Xxxx xxxx fyzických osob. Xxx účely zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx účtů xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 x později ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osob nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, následující xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX na xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení účtu (xxxx xx 90 xxx po xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, v xxxx xxxx xxxxxxxx xxx účtem uvedeným x pododdílu A xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx. xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx stanovit, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx (za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx.
1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem Spojených; xxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx účtu (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Jestliže x nového účtu xxxxxxx osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxx ("dříve existující xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x postupy.
A. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx' x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx v pododdílu X tohoto oddílu.
C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxx, ,xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, nebo drženými xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezidenty, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx x účty, x xxxxx xxxx úhrnné xxxxxx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx českému xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících účtů xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pasivními XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxx je xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi.
1. Xxxxxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx držitel xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Účel xxxxx xxxxxxxx nebo zřízení xxxxxxxxxxx nebo adresu xx Xxxxxxxxx státech.
b) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které může xxx na xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) nebo xx xxxxxxx informací x jejím držení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx neamerická entita xxxxxxxx institucí.
a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedených xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxx xx finanční xxxxxxxxx.
x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ověří Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx IRS, xxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx této xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xx základě xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. b) tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx status xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XXX vydaném XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx přístupná xxxx xx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx majitel učtu xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, partnerské xxxxxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxx IRS jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pak xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx oznamovány, jak xx uvedeno x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx.
x) Jestliže xxxxxxx xxxx není českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce s xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x platby této xxxxxxxxx xx nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) nezíská xx xxxxxxxx účtu čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx skutečným vlastníkem, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xxxx
(2) x případě xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx neověří Globální xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.
4. Xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx NFFE xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX x (xxx) xxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx nebo rezidentem. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 4 písmenech x) až x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a vedené xxxxx postupů AML/KYC.
b) Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací x xxxxx držení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxx je xxxxxxx XXXX.
x) Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx učtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx NFFE xx zůstatkem na xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1 000 000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX americkým xxxxxxx xxxx rezidentem, xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.
E. Xxxx prověřování a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dříve existující xxxx entit
1. Prověřování xxxxx existujících účtů xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.
2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xx zůstatkem xx xxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 nepřevyšuje 250&xxxx;000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx toho xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Jestliže u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu.
V. Xxxx xxxx entit.
Pro xxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitami x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("nové účty xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účty xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx entity, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo oznamovat, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx takový xxxx, xxxxxx pravidla a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx majiteli xxxx xxxxxxx 50 000 XXX.
X. Ostatní xxxx xxxx entity. X xxxxxxx xx nové xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx; (xx) českou xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (iii) účastnící xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx za XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států; xxxx (iv) aktivní XXXX nebo pasivní XXXX.
1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx NFFE, xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxx instituce xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxx, xx xxxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx majitele účtu xxxx jiných informací, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce, a xx podle toho, xx je použitelné.
2. Xxxxxxxx je majitel xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.
3. Ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získat od xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele xxxx. Xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxx je majitel xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
x) Xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx je jakákoli xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx jakákoli xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, (ii) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, (xxx) xxxxxxxxx xx XXX, XXX považovanou xx FFI dodržující xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx termíny xxxxxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, (xx) xxxxxxx NFFE xxxx (x) xxxxxxx XXXX x žádná x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace x xxxx.
x) Xxxxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX zachází jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), pak xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx xx uvedeno x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
XX. Zvláštní xxxxxxxx a definice. Xxx xxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x definice:
A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxx. Xxx účely přílohy X xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "XXX/XXX xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.
2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených států xxxx xx xxxxxxx xxxxx pododdílu B xxxx 4 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx, x také xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x České republice xxxx x xxxx xxxxxxxxxx jurisdikci x xxxxx není finanční xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx xxxx (i) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx amerického Xxxxxxxxxxxx financí Spojených xxxxx.
4. Aktivní NFFE. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:
a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu XXXX za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx je pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx držených NFFE xxxxx předchozího kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx nebo jsou xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx pasivních xxxxxx,
x) xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx trhu cenných xxxxxx xxxx je XXXX xxxxxxxxxx osobu xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,
c) NFFE xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx příjemce xxxxxx xxxx v xxxxx víře xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) NFFE xx xxxxxx (xxxxx xxx xxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlády (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykonávajícím funkci xxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxxxx celku, xxxxxx xxxxxxxxxx teritoria, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx v xxxxxx (všech xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx společnostem, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx některý investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) NFFE ještě xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.
x) NFFE x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále provádět xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
h) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx tyto entity, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakékoli entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) XXXX splňuje xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, výhradně xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx x provozována x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx zahradnickou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx účelem podpory xxxxxxxx péče.
ii. x xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,
xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, nebo xxxxxxxxx o zřízení XXXX nepovolují, xxx xxxxxxxx příjmy nebo xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx přestavujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx dokumenty x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx xx likvidaci xxxx xxxxxx XXXX xxx xxxxxxx její xxxxxxx distribuován xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx sídla NFFE xxxx jakémukoli jejímu xxxxxxx xxxxxxxxxxx celku.
5. Xxxxx existující účet. "Xxxxx existující xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke dni 30. června 2014.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a pravidla xxx xxxxxx měny
1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx účty propojuji xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodu 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
2. Sloučení xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx, které xxxx vedeny x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxx entity, ale xxxxx v xxxx, x jaké informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na datový xxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účtech, xxxx xxxxxx na xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxx se zákazníky. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx účet účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů vedených x xxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx X, xx xxxx xxxx xxxxxxxx zveřejněného aktuálního xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek nebo xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx přílohy X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx příslušným vládním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx) x xxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx jejím xxxxxxxxxx.
2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity a xxx adresa jejího xxxxxxxx sídla x xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx teritoriu), o xxx entita xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
4. X xxxxxxx finančního xxxx vedeného x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX (xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx W-9, xxxxxxx x příloze dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh nebo xxxxxx Komise. xxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx xxx vlastník) x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx obdrží pojistné xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu XX přílohy x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.
X. Spoléhání xx xx xxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xx, zda xx volba xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx I této xxxxxxx X, Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
XXXXXXX II
S níže xxxxxxxxx entitami xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx vyňaty x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
Xxxx příloha XX xxxx xxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxx příslušných xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, xxx zahrnovala xxxxx xxxxxx x xxxx, x nichž xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx obdobné vlastnosti xxxx entity a xxxx popsané x xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) za xxxxxx vyloučení xxxxx x účtů, xxxxx x xxxxxxxx změn xxxxxxxxx již nepředstavují xxxxx xxxxxx toho, xx xx je xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx daní. Xxxxxxxx xxxxxx doplnění xxxx xxxxxxxxx textu xxxxxx účinnosti k xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, nebude-li x xxx xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx než fondy. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x výjimkou plateb, xxxxx jsou odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxxx. Vláda Xxxxx xxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx xxxxxx celek České xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
1. Nedílnou xxxxxxxx České xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx ve xxxx xxxxxxx zájmu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx republiky xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx,
x) Xxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx ovládaných xxxxx xxxxx vlastněna x ovládána jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; a
c) Xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx vládních xxxxx.
3. Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx organizace. Jakákoli xxxxxxxxxxx organizace nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxx x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx z vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx a (3) xxxxx příjem xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx xxxx.
X. Centrální xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ze zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Tato instituce xxxx zahrnovat zařízení, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez ohledu xx to, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Fondy považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx x osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.
X. Důchodový xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx má xxxxxxxxx x výhodám xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xxx x těmto výhodám xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx takový xxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx oprávnění x xxxxxxx x xx provozována především xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x České xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:
1. Nemá ani xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x právem xx xxxx než pět xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Splňuje xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx;
x) Xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx majetku z xxxxxx plánů xxxxxxxxx x pododdílech X xx D xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx X xxxx přílohy II) xx sponzorujících zaměstnavatelů;
c) Xxxxxxxxxxx nebo čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx povoleno xxxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx.
X. Xxxxxxxxx fond s xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx dávek, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že:
1. Xxxx xx xxxx xxx 50 účastníků;
2. Do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx XXXX;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, xxxxxxxxxxxxxx xx fondu (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových xxxxx xxxxxxxxxxx podmínky xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1. oddílu X xxxx přílohy Xx) jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx; x
5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx osobách.
D. Xxxxxxxx xxxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx určili) xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx prováděné xxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v této xxxxxx je osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx účasti x xxxxxx xxxxxx je xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XXX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavku. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx pro účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x musí xxx xxxxxxxxxx jako finanční xxxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx sídlo xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx místo, xxxxx xxxx oznámeno xxxxxxxxxx x z xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx administrativní xxxxxxxx xxxxxx;
3. Xxxxxxxx instituce xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtů mimo xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx mít za xx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, není-li xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx nemají xxxxx xxxx bydliště v Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx b) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx stanici xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxx republiky, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx dojít x xxxxxx šíření x x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx-xx xx v xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x ani xx xxxxx xxxxxxxx nesnaží xxxxxxx nebo získat xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx majitelů xxxx, xxxxx jsou rezidenty, xxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxx účely srážkové xxxx x xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxx postupů náležité xxxx v rámci xxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedených xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxx rezidenty (včetně xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx splněn, pokud xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně z xxxx na xxx x může xxxx xxxxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx předchozí xxxxxxxx (xxxx. začínající xxxxxx). Xxxx xx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxx s nízkou xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx níže;
6. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou v xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx x ke sledování xxxx, xxx zřídí xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx xxxx zřízen, xxx následně přestala xxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx americkými xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx České republiky;
7. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx stanovit, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany x xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxxxxxxx takový finanční xxxx oznámit xxxxxx, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS týkajících xx registrace pro xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
8. Ve xxxxxx x xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx České republiky, xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx existující xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx účty za xxxxxx xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx amerického xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí x xxxx takový xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx instituce byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx FATCA), nebo xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx;
9. Každá propojená xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x České xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx důchodovým xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx II xxxx přílohy xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X; a
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx ani postupy, xxxxx diskriminují při xxxxxxxxx nebo vedení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx České xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Finanční xxxxxxxxx působí xxxxxxxx (x má xxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx) xxxx a) xxxxx nebo x) xxxxxxxxxx záložna nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx člen xxxx x takové xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 x v xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx stránek xxxxxxxxx x pododdílu X. xxxx 3 tohoto xxxxxx xxxx internetové xxxxxxx xxxxxxxxxx otevření xxxxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX a finanční xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx entity společně xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx celkový majetek x xxxxxxx vyšší xxx 500 xxxxxxx XXX: a
5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx nebo xxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a propojená xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx II xxxx xxxxxxxx institucí x účty pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s účty x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxxxx entitou;
2. Žádný xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx a xxx xxxxxx měny x
3. Xxxxxxxx instituce xxxx xx své xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50 xxxxxxx USD x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli propojené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx svých konsolidovaných xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; vyšší xxx 50 xxxxxxx XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx vrácen xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx od 1. července 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx vyšší než 50&xxxx;000 USD, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při použití xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx X xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny. Pro xxxx účely se xxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných poplatků, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavky a xxxx zvláštní pravidla. Xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x xxxxxxxxxxx A xx X tohoto xxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx dokumentovaný xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Svěřenský fond xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, v xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx xxxxx Xxxxxx.
X. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx 1 x 2 tohoto xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx entitu, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.
1. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx zřízenou x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo srážejícím xxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, a x) xxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxxxx sjednala, xx xxxx vůči xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entita.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxx xx xxxxxxx xx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasí x tím, xx xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx entita a x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx ke xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x x zákaznících xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nikoli xxxxx, identifikačních xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxx, pokud xx xx xxxx xxxxxx xxxx než. 50 % xxxxx hlasovacích xxxx xx všech xxxxxxx akcií xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx vlastnictví xxxxxxxxx Xxxxxxxxx států" jakýkoli xxx xxxxxxxx období xxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx. Termínem "xxxxxxxx Xxxxxxxxx států" xx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxx xx Xxxxxxxxx států, xxxxx vlastní nebo xx má xx xx, že vlastní xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx všech třídách xxxxx xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedoucí partner) xx xxxxxxx příslušných xxxxxxxxx xxx registraci xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zaregistrována x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx instituce zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, sponzorující xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx do 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx takového xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx s tím, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx sponzoruje xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x ohledem xx xxxxxxx FFI xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, které xxxx FFI povinna xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx xx XXX;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituci x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX) xx všech xxxxxx zhotovovaných xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x
x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx účastnící xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx xxxxxxx partner) x souhlasí x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x oznamování a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;
3. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx účasti a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dvacet xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx účastnícími xx XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx instituci a xxxx xx sponzorovanou xxxxxxxx xxxxxxxxx popsanou x xxxxx xxxxxxxxx X); x
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx souhlasí x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxxxx dokumentaci xxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx založená x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná xxxx xxxx xxxxxxxx nebo (2) obhospodařuje xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx jeho xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí,
E. Investiční xxxx. Investiční entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) jsou drženy xxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční xxxxxx xxxx tato xxxxxxxx:
1. X xxxxxxx účastí xx investiční entitě, xxxxx je investičním xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx účasti xx tomto xxxxxxxxxxx xxxxx) považují za xxxxxxx.
2. X případě xxxxxx xx:
x) Investiční xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx všechny účasti (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky xxxx xxxxxx prostřednictvím, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu B xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx neúčastnícími xx finančními institucemi; xxxx
x) Investiční xxxxxx, xxxxx je kvalifikovaný xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx institucí (kromě xxxxxxxx instituce, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx za xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx oddílu, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx účastí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx entitě xxxxxxx v České xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxx FFI xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, že:
a) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
b) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxxxxx postupy náležitého xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; x
x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx účtů. X xxxxxxxx finančních účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, s xxxxx se nezachází xxxx x oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.
1.
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x důchodovém xxxxxxx,
x) Xxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok je xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx nižší a
(ii) Xxxxxxx účtu/účastník má xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x penzijním xxxxxxxxxxxx xx státním příspěvkem.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx účty, Xxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), který xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxx;
x) Xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x účtu xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx);
x) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx poskytnutí prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) Roční xxxxxxxxx xxxx omezeny maximální xxxx 50 000 XXX x uplatněním xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtu x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxxx smlouvy.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx s pojistnou xxxxx, xxxxx uplyne xxxxxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Běžné pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by mohla xxxxxxxx osoba čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;
x) částka (xxxx xxx pojistné xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx zániku xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx) za xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxxxxxx xxxx drženo xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které splňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:
a) Xxxxxxx zaplacené xxxxxxxx xx kalendářní xxx xx rovno xxxx xxxxx 50&xxxx;000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xx bydliště x Xxxxx republice, xxxx x členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx x
x) Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 let.
C. Xxxx držený x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu.
D. Xxxxxxxxx xxxx. Účet xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:
1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Účet xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je uložen xx účtu v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;
x) Učet xx xxxxxx a využíván xxxxxxxx k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx nájemce xxxxxxx xxxxxxxx škody x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx smlouvy;
c) Aktiva xx xxxx včetně xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy;
d) Xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx karty;
3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem;
4. s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx a vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx zákonu xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx účet byl xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx finanční institucí x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Definice. Xxx xxxx xxxxxxx popisy xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:
X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu. 1. Xxxxxxxx "XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu 1" xx rozumí finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxx se xxxxx nebo agentura xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx získávání x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 IGA. Xxx xxxxx xxxx definice xx termínem "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jiné xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx více jejími xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x finanční a xxxxxxx správou Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx FFI, Termínem "xxxxxxxxx se XXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasila x tím, že xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x modelu 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pobočkou xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této definice xx xxxxxxxx "xxxxxx XXX" rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční instituci, xxx xx x xx mohlo xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Dále xx xxx účely xxxx xxxxxxxx termínem "xxxxx 2 IGA" rozumí xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Ministerstvem xxxxxxx Spojených států x vládou xxxx xxxx xxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx vládou, xxxxx xxxx vládou Spojených xxxxx xxxx její xxxxxxxxx x XXX.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 72/2014 Sb. x. x. nabyl účinnosti xxxx 15.1.2015.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.