Právní předpis byl sestaven k datu 10.01.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx dne 4. xxxxx 2014 byla x Xxxxx podepsána Xxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx xx právní xxxxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx o informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.
X Dohodou xxxxxxxx souhlas Xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx vstoupila x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx článku 10 xxxx. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx vyhlašuje xxxxxxxx.
Xxxxxx mezí Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx
Xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx a Spojené xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní xxxxxx" x společně xxxx "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x úzký xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xx uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x mezinárodním xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vztahu,
vzhledem k xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx, podepsané x Xxxxx xxx 16. září 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu informací xxx daňové xxxxx xxxxxx možností xxxxxxxxxxx xxxxxx informací,
vzhledem x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké přijaly xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Compliance Xxx (xxxx xxx "XXXXX"), xxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX zlepšovat dodržování xxxxxxxx předpisů,
vzhledem k xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx jiné tu, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxx dodržet xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx překážek xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, že Spojené xxxxx xxxxxxxx shromažďují xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx x x usilování x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx se smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxx xx, účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x xxxxxxxx pré (xxx diligence) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti xxx oznamování na xxxxxxx XXXXX s xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx a snížil xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx přejí uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle Xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Smlouvy,
se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:
Článek 1
Xxxxxxxx
1. Pro xxxxx xxxx xxxxxx x jejích příloh (xxxx xxx "Dohoda") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx teritoria. Xxxxxxxx "stát" Spojených xxxxx zahrnuje rovněž Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx teritoria" xx xxxxxx Americká Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx provádění XXXXX. XXX zveřejní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.
e) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx a
(2) x případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx financí xxxxxxx xxxxxxxx zástupce.
f) Xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.
g) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx účet jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx je xxxxx xxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx:
(x) xxxxxx tří xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.
h) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z xxxx uvedených Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
(2) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(3) jiné xxxxxxxxxxx, administrace nebe xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx jiných xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Xxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající se xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx
(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx mimo Xxxxxx xxxxxxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice.
l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce partnerské xxxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx instituce.
n) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.
o) Termínem "xxxxxxxxxx americká xxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí
(i) xxxxxxxx finanční instituce, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Spojené státy, x
(xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, x to xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx má ve xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x kterém' xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx získá xxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxx Xxxxxx,
x) Termínem "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxx x xxxxxxxx instituci, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Spojenými xxxxx x partnerskou xxxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxx" se rozumí xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, který zahrnuje.
(1) x případě entity, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx (mimo účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu s xxxxxxx papíry);
(2) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) bodu 1 tohoto xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx instituci (xxxx účastí pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx), jestliže
(i) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, z xxxxx vznikají platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx a
(ii) xxxxx účastí xxxx xxxxxxxxx s xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x
(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx pojistným plněním xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx případ xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxx vyňatého x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje žádný xxxx vyňatý z xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Pro xxxxx xxxx Dohody xxxx xxxxxx "pravidelně xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx trh, xxxxx xx oficiálně xxxxx x dohlížen orgánem xxxxx, xx xxxxxx xx tento trh xxxxxxx a xxxxx xx významnou xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx trhu. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx není "pravidelně xxxxxxxxxxx" a xxxx x ní xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, jestliže je xxxxxxx této xxxxxx (xxxx než finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx zapsané x účetnictví xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x s xxxxxxx xx xxxxxx poprvé xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx finanční instituce x nebo po 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx větu xxxx 1. lednem 2016.
x) Xxxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx institucí v xxxxx běžného poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx nichž se xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x této xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx (mimo xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění důchodu) xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx investic (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x dluhu, xxxxxx xxxx komoditní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx selhání, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x účasti x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx obmyšlený xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos ze xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.
v) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx částku x xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx jednorázové xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx podle předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx právního předpisu xxxx xxxxxx xxxxx x jurisdikci, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu několika xxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) s kapitálovou xxxxxxxx vyšlí xxx 50&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx:
(x) částka, xx xxxxxx má xxxxx pojistník v xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx), a
(ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx smlouvy xxxx x xxxxxxx xx xx.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:
(1) xxxxxx x případě xxxxx xx xxxxxx xxxx nemoci nebo xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
(2) xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx smlouvy x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx. v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx účet" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, jestliže:
(i) x případě xxxxxxxxxxx xxxx je účet xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice x x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx roce xx xxxxxxxx xx xxxxx účet xxxx xxxxx xxx 10 XXX, xxxx
(xx) x xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx České republiky, x to xxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx, xx je pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x České republice, x s xxxxxxx xx xxx xx xxxxxxxx nebo připisován xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx oznamování podle xxxxxxxx 3 části X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx F xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "oznamovaný xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx finanční xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx majitele finančního xxxx. Xxxxx jiná xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx prospěch xxxx xxxxx nebo xxx xx xxxxxxx zástupce, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx účely Dohody xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x za xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx věty xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx založenou xx území Xxxxxxxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, kdo by xxx xxxxx xx xxxxxxxxx odkupného xxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
xx) Termínem "americká xxxxx" xx xxxxxx xxxxx Spojených států xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx společnost založená xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízená podle xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fond, xxxxxxxx
(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx byl xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo rozsudky xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí správy xxxxxxxxxxx xxxxx a
(ii) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechna xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx 1 písm. dd) xx nutné xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxx).
xx) Termínem "specifikovaná xxxxxxxx osoba" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx není:
(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž akcie xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx jednom xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx papíry,
(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx popsaná v xxxx (x),
(xxx) Spojenými xxxxx ani agenturou xx xxxxxxxxx organizací Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx teritoriem, jejich xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx jejich xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx organizací x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx osvobozenou xx xxxx xxxxx §501(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v §7701(x)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxx entitou zapsanou x Komise xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx z x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),
(xx) společným xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx osvobozeným xx daní podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx je xxxxxxx x §4947(x)(1) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx deriváty (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx), xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich států,
(xii) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(c) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx
(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx v §403(x) nebo §457(g) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" se rozumí xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx osobou.
hh) Termínem "xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx původního xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxx, bonusů, xxxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pevných nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, která se xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx některá x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx xxxxxx nebo xxxx obě xxxx xxxxxx ovládány společné. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jestliže xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(e)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx TIN" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx osoby" xx xxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se tímto xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx skupina xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx význam, který x xx době xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx provádějící Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak nebo xxxxx xx příslušné xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx významu (xxxxx xxxx x rozporu x xxxxxx vnitrostátními xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xx přednost xxxx významem xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
Článek 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní strany xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx oznamovaných účtech x xxxxxx za xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx smluvní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
x) x xxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu v xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) jméno, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx osoby, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a v xxxxxxx neamerické xxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx jednu xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, adresu x (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx entity a xxxxx takové xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
(2) číslo xxxx (xxxx pokud xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx x identifikační Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx účtu (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxx xxxx těsně před xxxxxxxx,
(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtu:
(A) xxxxxxx hrubá xxxx xxxxx, celková xxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx výše xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu, xx xxxxx uvedených případech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (nebo x souvislosti s xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,
(6) x xxxxxxx jakéhokoli depozitního xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx připsaného xx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. a) bodu 5 x odst. 2 xxxx. x) xxxx 6 tohoto xxxxxx, celková xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.
(b) X xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxx DIČ xxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem x Xxxxx republice x xx xxxxxxxxx účtu.
(2) xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) název x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
(5) hrubou xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x
(6) xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Článek 3
Lhůty a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Dohody xx xxxxx výši x xxxxxxxxxxxxxxx plateb provedených x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x xxxx x charakteristiku xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislostí x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x daních x příjmů.
2. Xxx xxxxx povinné výměny xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xxxx být xx vyměňovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.
3. Xxxxx xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 x ze xxxxx xxxxxxx xxx x tou výjimkou. xx:
(x) V případě Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) bodech 1 až 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x skutečnostech x xxxx 2015, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 této Dohody xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 písm. x) bodu 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x
(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx informace xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Spojených xxxxx jsou informacemi, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, všechny xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
4. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx oznamující xxxxxxxx institucí x 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, že smluvní xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxx XxX ani xxxxxxxx XxX jakékoli xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx strany xxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx datum xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx.
5. Podle xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx do devíti xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx vztahují.
6. Příslušné xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Spojených států xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxx pro povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,
x) xxxxxxx pravidla x xxxxxxx, které mohou xxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x
x) podle xxxxxxx xxxxxxx postupy pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. h) Xxxxxx
7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Následné xx xxxxxx v xxxxxxxx Dohody xxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, pokud xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx druhého xxxxxxxxxxx xxxxxx zavedla
(i) ochranné xxxxxxxxxx zaručující, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx a
(ii) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx vzájemnou xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťujících xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx o xx, xxx xx xx září xxxx 2015 xxxxx s xxxxx stanovit, že xxxxx xxxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx mechanismy x infrastrukturu zavedeny.
9. Xxxxxxxxxx smluvních xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx přesvědčený, xx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx, xxx xxxxxxxx, že Česká xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx republiky xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx datem písemného xxxxxxxx poskytnutého x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. pokud x tomuto xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 4
Uplatňování XXXXX xx xxxxx finanční xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx považuje xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx se xx ni povinnost xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jestliže Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx vztahu x této xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci x jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x každoročně xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx popsaným x článku 3 Xxxxxx,
x) pro xxxxx xxx 2015 x 2016 každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x úhrnnou xxxx xxxxxxxx plateb,
c) xxxxxxxx platné požadavky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,
d) x xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působí xxxx
(x) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx xx xxxxxx, xx převezme xxxxxxxx xxxxxxxxx srážení xxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx A daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si zvolila, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxx
(xxx) xxxxxxxxxx svěřenský xxxx, xxxxx si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx xxxxxxxxxx svěřenský xxxx (pro xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx podléhající srážkové xxxx poukázané xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x
x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) tohoto xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxxxx platbu xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nesplňuje xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
2. Xxxxxxx x pravidel xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx držených xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxxxxxx v §1471(x) (6) daňového zákoníku Xxxxxxxxx států), nebo xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx stanovené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Dohody.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx důchodovými plány. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány, popsanými x uvedenými v příloze II, nakládat jako x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem. Xxxxx důchodový plán xxx xxxxx účel xxxxxxxx entitu xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx v xx nacházející a x ní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx příjmů pro xxxxxxxxxxx xxxxxx penzí xxxx důchodů xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x dalšími XXX považovanými xx xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s každou xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x XXX považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx pravidla týkající xx propojených entit x poboček, xxxxx xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx popsána x xxxxxxxx 3 nebo 4 tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v jurisdikci, xxx xxxx propojené xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxx účastnicí se XXX nebo XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států nebo xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, se xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx FI xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx XXX a xxxxxxxxxx pobočky podle xxxxxxxxxxx nařízení Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx předpokladu, xx:
x) česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jako se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zástupcům xxxxxxx xxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituce,
b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx informace x xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ovládané xxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty x xxxxxxxxxx, xxx xx tato pobočka xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxx propojenou xxxxxx xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx vyplývajících x Xxxxxx, xxxxxxxx z §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 odstavce 3 x 5 Xxxxxx:
x) Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kalendářnímu xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx FFI xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;
c) Spojené xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx kalendářnímu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxx, xx xxxxxxx je Česká xxxxxxxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx informací.
7. Koordinace xxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 1 Dohody x definice xxxxxxxxx x přílohách k Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při implementaci Xxxxxx použít x xxxx dovolit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx by xxxx xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 5
Spolupráce při xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx oznámí příslušnému xxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx příslušný xxxxx xx xxxxx předpokládat, xx administrativní xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx x oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vést x xxxxx porušením Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx vnitrostátní xxxxx (xxxxxx příslušných xxxxxx), xxx získal xxxxxxxxx x/xxxx úplnou xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků.
a) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx jurisdikci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx strany při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxxxxx sankcí), aby xxxxxxx významné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx donucovací akce xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx poprvé xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Spojené xxxxx budou s xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx x plnění xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Dohody, xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních institucí.
4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx strany xxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zabránily přijmout xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 6
Xxxxxxxx závazek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx nutnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Českou republikou. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vztahů x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx legislativy x dosažení takových xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx společně, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, na vytváření xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx zahraničních průtokových xxxxxx a z xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx minimalizovat xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Organizací xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x s Xxxxxxxxx unií na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskými jurisdikcemi xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x postupů xxxxxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 odst. 2 xxxx. x) xxx 1 Dohody x
x) Česká republika xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice získaly xxxxxxxx TIN jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx.
Xxxxxx 7
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek podle článku 4 nebo přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x uplatňují xx xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxxxx x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx, x xx od xxxx xxxxxxx dohody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Konzultace x xxxxx Dohody
1. V xxxxxxx, xx vzniknou xxxxxxxx obtíže xxx xxxxxxxxx Dohody, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx žádat x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.
2. Tato Xxxxxx xxxx xxx měněna xxxxxxxxx písemnou dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxxx xxxxxx platnosti xxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx x xxxxxxxx
1. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx x platnost x datu xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, kterou Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxx x platnost.
2. Xxxx Xxxxxx může kterákoli xx smluvních xxxxx xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx. Xxxx výpověď xxxxxx xxxxxxxxx prvního xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 s dobrým xxxxxxx xxxxxxxxxx případné xxxxx Xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x článku 6 Xxxxxx.
Xx důkaz xxxx xxxx podepsaní, xxxxxx x xxxx xxxxx zmocněni, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.
Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, přičemž obě xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx xxxxxxxxx
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx v. x.
xxxxxxxxxx xxxxxxxx financí
Za Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx v. x.
xxxxxx x'xxxxxxxx a.i. Xxxxxxxxx xxxxx amerických x Xxxxx xxxxxxxxx
PŘÍLOHA I
POVINNOSTI XXXXXXXX XXXX PŘI XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX INSTITUCÍM
I. Xxxxxxxxx.
X. Česká republika xxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx I Xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx.
X. Pro účely Xxxxxx xxxxx:
1. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx a tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx měnách.
2. Xxxxx xxx. není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx prchavý xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, příslušný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x tomuto xxx nebo k xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx prahový zůstatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx I, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxx oddílu II xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxx I xx x xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx I.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, informace x oznamovaném xxxxxxxxx xxxx xxxxx oznamovány xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx vztahují.
C. Xxxx xxxxxxxxxxx k postupům xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx I xxxx česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xx xxxxxxxx, xxx účet xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Česko xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx výběr xxxxxxxxxx xxx xxxxxx část xxxxxxx X xxx x ohledem xx xxxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxx, nebo samostatně, x ohledem xx xxxxxxxxx jasně citovanou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx nebo xxxxx, xxx je xxxx xxxxx).
Xx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve existující xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxx samostatné, x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx určenou xxxxxxx takových xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxx k 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD.
2. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 xx zůstatkem xxxx xxxxxxxx ve xxxx 250&xxxx;000 USD xxxx xxxxx.
3. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, který Je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, za předpokladu, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx účinně xxxxx sjednání xxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadovanou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx předpisy v Xxxxx republice vyžadují xxxxxxxxxx nebo srážení xxxxxxxx se pojistných xxxxxxxx xxxxxxxx rezidenty Xxxxx republiky).
4. Xxxxxxxxx xxxx se zůstatkem xx xxxx 50&xxxx;000 XXX nebo xxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx k 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 XXX (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx než 250&xxxx;000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx pro doručování xxxx adresu xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech),
d) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený xx Xxxxxxxxx státech,
f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je jedinou xxxxxxx, xxxxxx oznamující xxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxx x majiteli xxxx. X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby, který xx údem s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx nebo osoby xxx xxxxxxx pošty xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x účtu nedojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x tímto účtem, xxxx xx xxxx xxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx nastane Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.
4. Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto oddílu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxx x informací o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jeho xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) čestném xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx může být xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři),
(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vydaném xxxxxx, xxxxx prokazuje občanství xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx státech x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx přiměřené xxxxxxxxxx:
(x) důvodu, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx nemá i xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx amerického xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx majitel xxxx xxxxxxxx americké xxxxxxxxx xxx narození.
b) V xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx státech nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxx xxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve prověřila x vede záznam x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx americký xxxxx xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx definice v xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,
x) X případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS W-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx VI xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx americký xxxxxx majitele účtu.
d) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu xxxxx xxxxxxxxxxx poštu nebo xxxxx pro úschovu xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli xxxx, xxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx x xxxxx xxxxxxx i telefonní xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve prověřila x vede záznam x:
(1) čestném prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely (xxx může xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status majitele xxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxx x nižší xxxxxxxx
1. Prověření, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx účty x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx provedeno xx 30. června 2016.
2. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, který xx účtem s xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, popsaným x xxxxxxxxx X xxxx x xxxxxx xxxxxx, spojeným x xxxxx xxxxx, pak xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x xxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx X xxx 4 tohoto xxxxxx.
3. X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické osoby, xxxxx byl zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx - v xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 3 tohoto xxxxxx x tyto xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx xxxxxx, x xxxx o zákazníkovi xxxxxxxx jakékoli americké xxxxxxx uvedené v xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx, x pokud xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx let:
a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,
x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x účtu,
c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle XXX/XXX postupů nebo xxx jiné xxxxxxx xxxxx,
x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx prostředků.
3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prohledávat listinné xxxxxxx, jak xx xxxxxxx v pododdílu X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zemi, x xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,
x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx jiný xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, a
f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.
4. Dotaz k xxxxxxx xxxxxxxx znalostí xx xxxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx výše popsaného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx {včetně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií
a) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx oddílu x není xxxxxxxx, xx účet drží xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxx D xxxx 4 tohoto xxxxxx, nejsou nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,
x) Jestliže xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx k následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
c) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že s xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx bude xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx nesledujících xxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxx postupy platné xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou
1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 účtem x xxxxxxx hodnotou, (xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po xxx 31. xxxxxxxx 2014 x xx dni 30. xxxxxx 2015 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x takovém xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx poté každoročně.
2. Xxxxxxxx xxxxx existujíc xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx stane xx xxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx se xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, x x následujících xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
3. Poté, co xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česky xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto postupy xxxxx použít s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xx vztahu ke xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím roce.
4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx některé z xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxx u účtu xxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky oznámeno, xx xxxxxxx účtu xx xx Spojených xxxxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx si zvolí xxxxxxx pododdílu B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx majitele účtu xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx existující účty xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx jiné xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx ani amerického xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx u xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X bodů 1 až 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx závazkům podle xxxxxxx s XXX x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxx.
XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx 1. července 2014 a později ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak, xxx x ohledem na xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx xxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.
B. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. U xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx) získat xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx k založení xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx (xx amerického xxxxxx se pro xxxxx účel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Shromážděné xxxxx AML/KYC xxxxxxx.
1. Xx-xx čestným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx; xxxxx pro xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké XxX xxxxxxxx xxxx (které xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nebude-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx získat, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx a účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Účty xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx bud' x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx tuto volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx dni 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx ke xxx 30. června 2014 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx přesahující 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx jeho zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx roku 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku 1000&xxxx;000 USD, musí xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.
X. Xxxx entit, xxxxx xx nutno xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit popsaných x xxxxxxxxx B xxxxxx oddílu platí, ,xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezidenty, xx bude xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Kromě xxxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx jako x xxxx, x xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx xxxxxxx v článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody xxxxxxxxxx českému xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Postupy prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxx B xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami, pasivními XXXX x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxx je xxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx informací vedených xxx zákonné xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX postupů) x xxxxxx, zda x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx americkou xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí x xxxxx účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx neamerická entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedených xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely vztahů xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) x určení, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxx je finanční xxxxxxxxx.
x) Jestliže z xxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ověří Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx IRS, xxx účet není xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
3. Xxxxxx, zda je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.
a) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. b) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určí, xx majitel účtu xx xxxxxx xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. nebo xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx přístupná xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, x to podle xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx není xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat.
b) Xxxxxxxx xxxxxxx učtu xx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pak xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Jestliže xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, pak xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx s xxxxxxxxxxx xx finanční institucí, x platby xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) nezíská xx xxxxxxxx účtu čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xx je xxxxxxxxxxxxxx XXX považovanou za xxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx xx FFI xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx XXX zveřejněné XXX.
4. Určení, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. U majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxx americká xxxxx ani jako xxxxxxxx instituce, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx má xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) zda xx xxxxxxx xxxx pasivní XXXX x (iii) xxx xx jakákoli x xxxx ovládajících xxxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx xxxx rezidentem. Xxx tomto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 písmenech x) xx d) xxxxxx oddílu x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.
x) Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx NFFE, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx informací v xxxxx držení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxx je xxxxxxx NFFE.
c) Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího učtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx zůstatkem na xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX, xxxx
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX se xxxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxx 1 000 000 USD.
d) Xxxxxxxx je jakákoli xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx
1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, musí xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx dne toho xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí znovu xxxxx status xxxx xxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxx xxxxx.
Xxx xxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x účtů xxxxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitami x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxxxx ("nové xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx entit, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxx účty xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, účet k xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx takový účet, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx. X xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (iii) účastnící xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx xx FFl xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx definovány v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.
1. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx aktivní XXXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx zprostředkovatelského xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx veřejné xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx xxxxx xxxx, xx xx použitelné.
2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx v článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.
3. Ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získat xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu. Xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx XXX/XXX, x musí určit, xxx xx jakákoli xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxx osoby. Xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, x účtem xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým účtem.
c) Xxxxx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, (ii) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx oddílu xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící se XXX, XXX považovanou xx FFI dodržující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, (iv) xxxxxxx XXXX nebo (x) xxxxxxx NFFE x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.
x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX zachází jako x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx), pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx oznámeny xxx, xxx xx uvedeno x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.
VI. Zvláštní xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxx x xxxxxxxx:
X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxx xxxxxxx definice.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC xxxxxxx" xx rozumí postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní špinavých xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.
2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx XXX definovanou x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxx x) tohoto oddílu, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx v jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx xxxx (i) xxxxxxx XXXX, (ii) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost nebo xxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx nařízení xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.
4. Xxxxxxx NFFE. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:
x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx pasivním xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx NFFE xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx xxxx aktiva, která xxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx XXXX jsou xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx trhu cenných xxxxxx nebo je XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,
c) XXXX xx zřízena xx xxxxxxxxx teritoriu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx rezidenty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) NFFE xx xxxxxx (xxxxx xxx xxxxxx Spojených xxxxx), dílčím xxxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx funkci xxxxxx vlády nebo xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, jinou než xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxxxx vlastněnou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx podstatné činnosti XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (všech nebo xxxxx) vlastnických xxxxx xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnostem, xxxxx xx zabývají xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx entita tento xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx funguje (xxxx se prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s úmyslem xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.
x) NFFE v xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxx reorganizace s xxxxx dále provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v podnikání, xxxxx než je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx tyto entity, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jakékoli xxxxxx, xxxxx není propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
i) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, xxxx
x) XXXX xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx.
xx. v xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx osvobozena xx xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx nebo majetku,
iv. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX nepovolují, aby xxxxxxxx příjmy xxxx xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx NFFE xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku XXXX xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx připadl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxx jakémukoli xxxxxx xxxxxxx politickému celku.
5. Xxxxx xxxxxxxxxx účet. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx ke dni 30. xxxxxx 2014.
C. Xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx a pravidla xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxxxx entit, xxxxx xxx v xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na datovou xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx účtu.
2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx entity, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxx xxxxx v míře, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxx hodnot xx xxxxxx.
3. Zvláštní pravidlo xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx, xxx je xxxxxxxx účet účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.
4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx měny. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů vedených x xxxx xxxx xxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx X, xx této měny xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktuálního xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícímu xxxx, xx kterém oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx (např. vláda xxxx její xxxx xxxx obec) x xxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické osoby x který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx entity xxxxxxxx úřední dokument xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx její xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla v xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), o xxx xxxxxx prohlašuje, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), ve xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.
4. X případě finančního xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx špinavých xxxxx, které schválila XXX v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx QI (xxxxxxxx v předmětných xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států), xxxxxxxx x dokumentů, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx dané xxxxxxxxxx k xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Alternativní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická osoba (xxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou hodnotou, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx pojištěného není xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou x může xxxxxxxx x takovým finančním xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxx pododdílu B xxxx 1 xxxxxx XX přílohy x. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.
X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx institucím xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx péče provedené xxxxxxx stranami x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států.
PŘÍLOHA XX
X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x níže xxxxxxx xxxx xxxx vyňaty x xxxxxxxx finančních xxxx.
Xxxx xxxxxxx XX xxxx xxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, xxx zahrnovala xxxxx entity a xxxx, x xxxxx xxxxxxxx nízké xxxxxx xxxx, že by xx xxxxx americké xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, jak se xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx k xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účtů, xxxxx x xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx je xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx způsob, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vypuštění xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, nebude-li x xxx xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x pohledávky držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx instituce.
A. Vládní xxxxxx. Vláda Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx uvedených možností (xxxx jen "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků Xxxxx republiky.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx nesmí xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednacím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Ovládanou xxxxxxx xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx republiky nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx,
x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela vlastněna x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Xxxxx xxxxxx entity jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; a
c) Majetek xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx vládních xxxxx.
3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx plynoucí xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zařízení x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x jiných vlád xxx z vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx x (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.
C. Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, která xx, s xxxxxxxx xxxxxxx vlády Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx nejvyšším xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje určené xxx oběh jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx bez ohledu xx xx, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxx považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx x osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle Xxxxxxx, Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx podle Xxxxxxx xxxxxxx příjmu, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx měl x xxxxx výhodám xxxxxxxxx, kdyby mu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx omezení xxxxxxxxx x xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx především xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx důchodových xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx více zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:
1. Xxxx ani xxxxx oprávněnou xxxxxx x xxxxxx na xxxx xxx xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx poskytuje každoroční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osobách; x
3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx x Xxxxx republice xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x důchodovém xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx x investování;
b) Xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx V xxxx xxxxxxx XX) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno jeli xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx xxxxxx xxxx do důchodových x penzijních účtů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx I xxxxxx V xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx na rozdělování xxxx xxxxxxx před xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; xxxx
x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené vyrovnávací xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50 000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx slučování xxxx x xxxxxx měny.
C. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí. Fond xxxxxxx v České xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx osobám, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:
1. Xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;
2. Do xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx XXXX;
3. Příspěvky xxxxxxxxxxx a, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (jiné xxx převody majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx popsané x pododdílu X xxxx 1. oddílu X xxxx přílohy Xx) xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; a
5. Xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx daňovým orgánům x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
X. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx zřízený x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx služby prováděné xxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníku. Entita, xxxxx xx českou xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx držitel majetkové xxxxxx x této xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx entitě xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x ohledem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XXX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx se nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států,
A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít povolení x musí xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx instituce xxxxx xxx stálé sídlo xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx platí, xx xxxxxx místem podnikaní xxxx místo, které xxxx oznámeno xxxxxxxxxx x z něhož xxxxxxxx instituce provádí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníky xxx xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx republiky. Xxx xxxx účely xxxxx xxx za xx, že xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx České republiky xxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stránky, není-li xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výslovné xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční účty xxxx služby osobám, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx b) xxxxxxxx x tištěných xxxxxxx, xxxx xx rozhlasové xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx převážně na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxx i x jiných zemích, xxxxxxx-xx xx v xxxx xxxxxxx výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx získat xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtů;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí být xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxxx xxxx x finančních xxxx xxxxxxxx rezidenty xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxx proti praní xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx;
5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx finančních xxxx vedených xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx) České republiky xxxx xxxxxx členského xxxxx Evropské unie. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx testování, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx datum xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xx rok x může xxxx xxxxxxxxxx zvláštní pravidlo xxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx se xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx určení xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx s xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx;
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx se xxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jakékoli neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xx sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx vede xxxxxxxx xxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx republiky (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, když byl xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
7. Xxxx xxxxxx a xxxxxxx musí xxxxxxxx, xx xx-xx zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx specifikovanou americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České republiky, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX x ovládajícími xxxxxxx, které, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany a xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by xx xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx FATCA), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
8. Xx xxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx držených fyzickou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx entitou, xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx stanovenými x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx účty za xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA), nebo xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx;
9. Každá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X; a
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxxx ani postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxxxxxx (x má xxxxxxxx x xx regulována xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx) xxxx a) xxxxx nebo x) xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx zisku;
2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx vkladů xx xxxxxxxxxxxxx retailových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxx v přijímání xxxxxx od xxxxx x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 x v xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx popsaných x xxxxxxxxx X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx otevření xxxxxxxxxx učtu;
4. Finanční xxxxxxxxx nemá xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx společně xxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx xxxxx xxx 500 milionů XXX: a
5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx institucí, s xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx XX xxxx finanční institucí x xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x pododdílu C xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X.
X. Xxxxxxxx instituce xxxxx x účty x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx entitou;
2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx pravidel xxxxxxxxx x příloze I pro xxxxxxxxx účtů a xxx xxxxxx xxxx x
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50 xxxxxxx XXX x finanční xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx konsolidovaných xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx; xxxxx xxx 50 xxxxxxx XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx není xxxxxxxx vrácen xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v obou xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx I pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx požadavky a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx E tohoto xxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států. Xxxx xx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitu.
A. Svěřenský xxxx dokumentovaný xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Svěřenský fond xxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx republiky x xxxxxxx, v xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx se FFI x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- o xxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxxxx svěřenského xxxxx xxxxx Xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx oddílu.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxxxxx x) xx investiční xxxxxxx zřízenou x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx zahraniční osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx bude vůči xx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční instituce xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizovanou xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx instituce xx xxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxx americké finanční xxxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, xx xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vůči xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx elektronický xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x měla xxxxxxx xx všem xxxxxxxxxx x xxxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, dokumentace zákazníků, xxxxxxxx na účtech x xxxxx plateb xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx xxxx součtu xxxx než. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx všech xxxxxxx akcií xxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx právem nebo xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx této obchodní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" se xx xxxxxx x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx osoba xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vlastní xxxx xx má za xx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx této zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx splnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Sponzorující xxxxxx xx zaregistrována x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx oznamované americké xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx internetových stránkách XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx po xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx s tím, xx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, srážení x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx sponzoruje xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí; x x xxxxxxx xx ostatní XXX xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx se XXX;
x) Sponzorující entita xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro účely XXXXX) xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; a
f) Xxxxx zrušen status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx investiční xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx profesionální xxxxxxx., svěřenský xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) x souhlasí x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Všechny xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (bez xxxxxx xx xxxxxxx účasti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX a FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x na xxxxxxxxx účasti xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X); a
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA;
b) Sponzorující xxxxxx souhlasí x xxx, xx xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx by finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a
d) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxx.
X. Investiční xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x jedná xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí,
E. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxx, xx všechny xxxxxx x investičním xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx drženy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, americkými xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx pravidla:
1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx E xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxx xxxxxx (kromě finanční xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy účasti xx tomto xxxxxxxxxxx xxxxx) považují xx xxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxx na:
a) Investiční xxxxxx uřízené v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx účasti (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxxx entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční entity, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zřízené x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx oddílu, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx účastí považují x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podle Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx, nesmí xxx xxxxxxx xx kvalifikovat xxxxx pododdílu E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x to xx předpokladu, že:
a) Xxxxxxxxxx xxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
b) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx stáhne;
c) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I a oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx; x
x) Xxxxxxxxxx fond xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx. Z xxxxxxxx finančních xxxx xxxx xxxxxx níže xxxxxxx xxxx, s xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.
1.
x) účet xxxxxxxxxxx spoření xxxxxx x České republice, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxxx spoření,
b) Xxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx republiky o xxxxxxxxxx penzijním spoření x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx xxxx zaplacených xxxxxxxxx účastníka za xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx x
(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx má xxxxxxxx v České xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx
x) Účet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx státním xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx spořicí účty, Xxxx vedený v Xxxxx republice (který xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Účet podléhá xxxxxxxx jako prostředek xxxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx by jinak xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xx tento je xxxxxx xxxxx sazbou);
c) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtu x převod xxxx.
X. Xxxxxx pojistné xxxxxxx.
1. Xxxxxxxx životní xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxx pojistné, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx doby xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxx xxxxxxxxx;
x) xxxxxx (jiná xxx pojistné xxxxxx xxx případ smrti) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx) za xxxx xxxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a
d) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.
2. Potištění xxxxxxx. Smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje požadavky xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o důchodovém xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx soukromé xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx xxxx xxxxx 50&xxxx;000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xx bydliště x Xxxxx republice, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x
x) Xxxxxxxx plnění xx podmíněno xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.
X. Xxxx držený v xxxxxxxxxxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního listu.
D. Xxxxxxxxx účty. Účet xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:
1. xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx.
2. x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx předpokladu, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Účet je xxxxxxxxxx výhradně platbou x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, vkladem ve xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;
x) Učet xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni majetku xxxx při zrušení xxxxxxx smlouvy;
d) Xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx kontem xxxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a
e) Xxxx nesouvisí s xxxxx xxxxxxxx xxxxx;
3. x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x pozdějšímu usnadnění xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem;
4. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Účty xxxxxxxxxx jurisdikce. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Spojenými xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx předpokladu, xx xxxxxx účet podléhá xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx jurisdikcí x xxxxx xxxxxxxx institucí x této partnerské xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx uvedené popisy xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:
X. XXX oznamující xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx států xxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 IGA, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx modelu 1 XXX. Pro xxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "xxxxx 1 IGA" xxxxxx xxxxxxxx mezi Spojenými xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx xxxx xxxx xxx Spájených xxxxx xxxx xxxxxx xx více xxxxxx xxxxxxxxxx x provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxx xxxxx, která není xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx automatická xxxxxx xxxxxx oznamovaných informací x xxxxxxxx x xxxxxxx správou Spojených xxxxx (IRS).
B. Účastnící xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx rozumí finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x modelu 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx dodržovat požadavky xxxxxx XXX. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx není XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxxxx "dohoda XXX" xxxxxx dohoda, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx s xx xxxxx xxxxxxxx xxxx s XXX xxxxxxxxx požadavky §1471(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx. Dále xx xxx účely této xxxxxxxx termínem "xxxxx 2 IGA" xxxxxx xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx nebo Ministerstvem xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx než Spojených xxxxx xxxx xxxxxx xx více xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxx XXX v xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxx vládou, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx a IRS.
Informace
Právní xxxxxxx x. 72/2014 Sb. m. x. nabyl účinnosti xxxx 15.1.2015.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných právních xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.