Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

SDĚLENÍ

Ministerstva xxxxxxxxxxxx věcí

Ministerstvo xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx dne 4. xxxxx 2014 byla x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx x s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act.

S Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx článku 10 xxxx. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.

Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx vyhlašuje xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx: daňových xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x informacích x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx

Xxxxxxxx k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (jednotlivé xxxx "smIuvní strana" x xxxxxxxx jako "xxxxxxx xxxxxx") mají xxxxxxxxxx x úzký xxxxx x oblasti xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx si uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vztahu,

vzhledem k xxxx, že článek 27 Xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z příjmu x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx xxx 16. září 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx daňové účely xxxxxx xxxxxxxx automatické xxxxxx informací,

vzhledem k xxxx, xx Spojené xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známá xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Compliance Xxx (xxxx jen "XXXXX"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se určitých xxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx řadu xxxxxx, xxxx jiné xx, xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXXXX z xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Spojené xxxxx americké xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů držených xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx americkými finančními xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x výměně xxxxxx xxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxx efektivní xxxxxx,

xxxxxxxx k tomu, xx xx smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx spolupráci xx, účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx pré (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx instituce,

vzhledem x xxxx, xx Spojeně xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx povinnostmi xxxxxxxx xxxxxxxxxx ve Spojených xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx mezivládní xxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx a snížil xxxxxxxx Českých finančních xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxx uzavřít xxxxxx x zlepšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x mezinárodním měřítku x upravit provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx vnitrostátního xxxxxxxxxx a oboustranné xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx a za xxxxxxxxxxx zachovávání xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

Článek 1

Xxxxxxxx

1. Xxx xxxxx xxxx dohody x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Xxxxxx") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxx:

x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx státy" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "stát" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rovněž Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Xxxxxxx, Xxxxxxx Mariany, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx dohodu se Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:

(1) v xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx a

(2) x xxxxxxx České xxxxxxxxx ministr financí xxxxxxx pověřený xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

g) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb se xxxxx xxxx je xxxxx než 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx:

(x) xxxxxx xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo posledním xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

i) Xxxxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx uvedených Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) obchodování s xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x převoditelnými cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

(2) individuální xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(3) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx jiných xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x definici "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Force).

j) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, kromě jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež se xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx není rezidentem x České xxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx nachází x Xxxxx xxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká finanční xxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Spojené xxxxx, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, jež xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, x xx xx podmínky, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx má xx xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx' xx xxxxx si vyměňovat xxxxxxxxx podle článku 2 xxxx. 2 písm. x) Dohody.

p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x příloze II uvedena xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,

x) Xxxxxxxx "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx neúčastnící xx FFI, jak xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx rtů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -xx finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje.

(1) x případě xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (mimo účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx);

(2) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx není vymezena x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx 1 tohoto článku, xxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x cennými xxxxxx), jestliže

(i) xxxxxxx xxxxxxxxx nebo dluhové xxxxxx stanovena, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a

(ii) xxxxx účastí xxxx xxxxxxxxx x clem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x

(3) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx formě neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v příloze II.

Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxx "pravidelně xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx průběžného xxxxxxxxxxx x účastmi, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xx významnou xxxxx xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx xxxxx trhu. Xxx potřeby xxxxxxxx 1 xxxx. r) xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "pravidelně xxxxxxxxxxx" a xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jednající xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx věta xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce před 1. červencem 2014 x x ohledem xx xxxxxx poprvé xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

s) Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, spořící, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, který je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx z xxxx xxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a smluv x xxxxxxxxx důchodu) xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby, která xx xxxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx drženého za xxxxxx investic (xxxxxx, xxxxxx xxxx výlučně, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, směnky, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx dokladu x xxxxx, měnové xxxx komoditní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx indexu, smlouvy x xxxxxxxxxxx jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxx x xxxx osobní xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Specifikovaná xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx jako obmyšlený xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo nebo xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu), kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx rozumí smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplatit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx po xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx života xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona, xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxxx xxxxx x jurisdikci, v xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxx několika xxx.

x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x

(xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx nebo x xxxxxxx xx xx.

Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené termín "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, jako:

(1) xxxxxx x případě xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx smlouvy x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx. x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx, nebo

(3) xxxxxxxxx pojistníka xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx souvislostí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jestliže:

(i) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx účet xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx na xxxxx účet úrok xxxxx xxx 10 XXX, xxxx

(xx) x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xx majitel účtu xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, x xx xxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx, xx xx pro xxxxxx xxxxx rezidentem x České xxxxxxxxx, x s xxxxxxx xx xxx xx xxxxxxxx nebo připisován xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neamerickou xxxxxxx s xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx nepovažuje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxx xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx použití postupů xxxxxxxx péče xxxxxxxxxxx x příloze I.

cc) Xxxxxxxx "xxxxxxx účtu" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx jiná xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, zmocněnec, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx Dohody xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xx území Spojených xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx by xxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx ve smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx se xx majitele účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech, xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx xxxx některého x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx

(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx správy xxxxxxxxxxx xxxxx a

(ii) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx států.

Odstavec 1 xxxx. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zákoníkem Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxx).

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx:

(x) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx papíry,

(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx členem xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x),

(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx celkem xxx jejich xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) xxxxxxxxxx osvobozenou xx daní podle §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánem xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxx podle xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxxx) xxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxx entitou zapsanou x Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx svěřenským xxxxxx podle xxxxxxxx x §584(a) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx daní podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx stati xxxx xxxxx xx xxxxxxx x §4947(a)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(xi) xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, komoditami xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx o hypotetické xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x opcí), xxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx podle xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx

(xxxx) od xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx plánu, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(g) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobou.

hh) Xxxxxxxx "xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, dividend, nájmu, xxxxx, xxxx, bonusů, xxxxx, náhrad, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených státech xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

xx) Xxxxxx xx "propojená xxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx některá z xxxxxx entit xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx obě tyto xxxxxx xxxxxxxx společné. Xxxxxx "ovládány' xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx nepropojenou s xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx dvě entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "americké TIN" xx rozumí federální xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxx XXX" xx rozumí daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx ovládají entitu. X xxxxxxx svěřenského xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx nějaká), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx tímto termínem xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx nutné xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx jinak xxxxxxxxx x této Xxxxxx, xx význam, xxxxx x xx xxxx xxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak nebo xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx významu (xxxxx xxxx v xxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx xx přednost xxxx významem tohoto xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx strany.

Článek 2

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx účtech

1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x druhou xxxxxxx xxxxxxx podle ustanovení článku 27 Smlouvy.

2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

x) x xxxxxxx Xxxxx republiky informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více ovládajících xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx, adresu x (xxxxxxxx) xxxxxxxx TIN xxxx entity a xxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx osoby,

(2) xxxxx xxxx (xxxx pokud xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud xxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx před xxxxxxxx,

(5) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtu:

(A) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x prostředků xxxxxxxx xx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx a

(B) celkové xxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx připsané na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx,

(6) x xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x odstavci 2 xxxx. x) bodu 5 x odst. 2 xxxx. x) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, celková xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

(b) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx českém xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) jméno, adresa x xxxxx XXX xxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx.

(2) xxxxx účtu (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,

(4) xxxxxx výši xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,

(5) hrubou xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x

(6) xxxxxx xxxx jiných xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx je xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx americkým účtem xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x xxxx x charakteristiku plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx českým xxxxx je xxxxx xxxxx podle zásad xxxxxxxxxxx zákona Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxx.

2. Xxx xxxxx povinné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx musí xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x xx xxxxx dalších xxx x xxx výjimkou. xx:

(x) V xxxxxxx Xxxxx republiky:

(1) informacemi, xxxxx se xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 odst. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.

(2) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x skutečnostech x roku 2015, xxxx informace popsané x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 až 7 xxxx Dohody xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodu 5 xxxxxxx X Dohody, x

(3) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x skutečnostech x roku 2016 x x následujících xxx, jsou xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.

(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z roku 2014 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. červnu 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx DlČ xxx xxxxxxxx TlN jakékoli xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx finanční instituce. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx vyměňovaných xxxxxxxxx xxxxxxx datum xxxxxxxx příslušné xxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx narození xx xxxxx xxxxxxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx popsané x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, které:

a) xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Dohody x

x) podle xxxxxxx xxxxxxx postupy pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx

7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

8. Následné xx xxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx každý xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhému xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxxxx

(x) ochranné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx získané podle Xxxxxx zůstanou xxxxxxx x xxxxx užity xxxxxxxx pro daňové xxxxx x

(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx účinnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťujících včasnou, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx komunikace x xxxxxxxxx schopnosti xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výměny xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x naplnit xxxxxxxxxx článku 5 Dohody).

Příslušné xxxxxx x dobrým xxxxxxx xxxxxxx x xx, xxx xx xx xxxx roku 2015 sešly s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x infrastrukturu xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx smluvních stran xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx, jestliže xxxxx příslušný orgán xx xxxxxxxxxxx, že Xxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x infrastrukturu popsané x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx příslušný orgán xxxxxxxxx xxxxx čas xxx xx, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutého x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

10. Xxxx Xxxxxx pozbyde xxxxxxxxx dnem 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx dni xxxx podle xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx jednu xx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 4

Xxxxxxxxxxx XXXXX xx české finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx považuje xx xxxxxxxx instituci, která xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxxxxxx xx xx xx povinnost xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxx povinnosti podle článků 2 x 3 Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx oznamované xxxxxxxx xxxx x každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx včas x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Xxxxxx,

x) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxx každé xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, které poukázala xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX,

x) v xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(ii) xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxx §1441 a §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx podléhající srážkové xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x

x) x xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) tohoto xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže platbu xx zdroje ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxx xx zprostředkuje, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx na xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

2. Výjimka x pravidel xxxxxxxxxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států x xxxx xxxxxxxx nespolupracujícím xxxxxxxxx účtu (podle xxxxxxxx v §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx stanovené x článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s českými xxxxxxxxxxx plány, popsanými x xxxxxxxxx x příloze II, nakládat jako x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxx xx x xx xxxxxxxxxxx x x ní regulovanou, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx nebo právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.

4. Identifikace a xxxxxxxxx s xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x XXX xxxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x poboček, které xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx článku nebo xx popsána v xxxxxxxx 3 xxxx 4 tohoto článku, xx propojenou xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx této xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx účastnicí xx XXX nebo XX1 xx xxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xx propojenou entitu xxxx pobočku, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx XX pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx FFI x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Ministerstva xxxxxxx Spojených států, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx potřeby xxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxx xxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx veškerého xxxxxxxxxx x požadavků xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Dohody x xxxxx tuková xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako neúčastnící xx finanční instituce,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Spojených xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxx xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx platnými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává xxxxxxxx xxxx ovládané xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx pobočka xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zřízeny v xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxx propojená xxxxxx tuto xxxxxxx xxxx propojenou xxxxxx xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx vyplývajících z Xxxxxx, případné x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx ohledu xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dnem, xx kterého jsou xxxxxxxxx se XXX xxxxxxx oznámit xxxxxxx xxxxxxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;

c) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx kalendářnímu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx kalendářní xxx, xx kterém xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace;

d) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxx, xx xxxxxxx je Česká xxxxxxxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx informací.

7. Koordinace xxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx xx předpokladu, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 5

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx oznámí příslušnému xxxxxx druhé smluvní xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx administrativní chyby xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx mohly xxxx k oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Neúplných xxxxxxxxx xxxx vést x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx porušení Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x druhé jurisdikci xxxxxxx xxxxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx významného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx právo (včetně xxxxxxxxxxx sankcí), xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x případě oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx akce xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 měsíců xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx poprvé zašle xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx strana xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx x xxxxxx povinností, xxxxx xx xx xxxxxxx strana klade xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxxx zůstávají odpovědností xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx povinností. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zabránily xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx.

Článek 6

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx transparentnosti

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxxxx dosažení xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních xxxxxxxx x prosazováním a xxxxxxxx xxxxxxxxx legislativy x dosažení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny

2. Xxxxxxxxx x průtokovými xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) a xxxxxxx příjmy. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují xxxxxxxxxxxxx společně, i x dalšími xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přístupu k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx cílů xxx srážení xxxx xx xxxxxxxxxxxx průtokových xxxxxx x x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx minimalizovat zatížení.

3. Xxxxxxxxx společného modelu xxx xxxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx a x Xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x xxxxxx dohod xxxx Xxxxxxxxx státy x partnerskými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu automatické xxxxxx informací, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx vedeným k 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxx 2017 a xxxxxxxxxxxxx let stanoví xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx oznamující finanční xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx získaly a xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. b) xxx 1 Dohody x

x) Česká republika xx zavaluje, xx xxx oznamovaní xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx získaly xxxxxxxx XXX jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxx vyžaduje článek 2 xxxx. 2 písm. x) bod 1 Xxxxxx.

Článek 7

Konzistentní xxxxxxxxxxx XXXXX v partnerských xxxxxxxxxxxx

1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx stejné xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x uplatňují xx xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx článcích x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx stanovené x Xxxxxx, x xx xx data xxxxxxx xxxxxx zahrnující xxxxxxxxxx podmínky, pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Článek 8

Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx

1. X xxxxxxx, xx vzniknou xxxxxxxx obtíže xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, každá xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx zabezpečí xxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx dohodnuto xxxxx, xxxxx nabude platnosti xxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 9

Xxxxxxx

Přílohy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Článek 10

Xxxxx x xxxxxxxx

1. Tato Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx x datu xxxxxxxxxx Xxxxx republiky Spojeným xxxxxx, kterou Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx dokončila xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Dohody x xxxxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx stran xxxxxx zasláním písemné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx uplynutí 12 xxxxxx xx data xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 x dobrým xxxxxxx projednají případné xxxxx Dohody xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 6 Xxxxxx.

 

Xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x tomu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.

Xxxx v Xxxxx dne 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, přičemž xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Českou xxxxxxxxx

Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.

xxxxxxxxxx ministra xxxxxxx

 

Xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx Xxxxxxxx v. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

XXXXXXX X

XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X OZNAMOVANÝCH AMERICKÝCH XXXXXX X O XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X. Xxxxxxxxx.

X. Česká republika xxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx použily postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x příloze I Xxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx.

X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx měnách.

2. Xxxxx xxx. není xxxxxxxxx xxxxx, zůstatek na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx I xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxxx hodnotu x 30. xxxxxx 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x tomuto xxx nebo x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx stanoveny k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

4. Xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx X xxxx 1 přílohy I xx x xxxxx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx jako takové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx I.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, informace x xxxxxxxxxxx americkém xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X. Jako xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx I xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxx institucím povolit, xxx ke zjištění, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým účtem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx povolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby provedly xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx každou část xxxxxxx I xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx (xxxxxxxxx podle oblasti xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxx).

Xx. Dříve existující xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účel zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.

X. Xxxx, které není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, x xx xxx x xxxxxxx xx všechny dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxx prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx uvedené xxxx xxxx notné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx se xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxx k 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 XXX.

2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvou x xxxxxxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 se xxxxxxxxx xxxx hodnotou xx xxxx 250 000 USD xxxx xxxxx.

3. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx o pojištění xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx zákon xxxx xxxxxxxxx xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojištění x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx například xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadovanou xxxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx Xxxxxxxxx států, x xxxxxx předpisy x Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo srážení xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx).

4. Depozitní xxxx xx zůstatkem xx xxxx 50 000 XXX nebo xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx zůstatkem xxxx hodnotou, která xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 USD (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxx 250 000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x nižší xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx jakoukoli x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx amerického xxxxxx xxxx amerického xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx označení xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx poštovní přihrádky xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xx Spojených státech,

f) xxxxxxxx platnou plnou xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou xx Xxxxxxxxx státech xxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo osoby xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx, který xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx, se xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx xxxxxxxxxx xx americkou xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebudou xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, dokud x xxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto účtem, xxxx xx účet xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx oddílu xxxx nastane Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, pak xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx použití xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.

4. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Jestliže x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx místo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve prověřila x xxxx záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx občanem xxx americkým rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),

(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx státní příslušnost xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx než xx Spojených xxxxxxx x

(3) xxxxx potvrzení x xxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal amerického xxxxxxxxx, nebo

(b) xxxxxx, xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx občanství xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) X případě, xx informace x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx americký účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx rezident pro xxxxxx účely (xxx xxxx xxx na xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

x) X případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx pro xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli xxxx, xxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Spojených xxxxxxx (xxxxx s účtem xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx Spojené xxxxx) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx definice x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxx s xxxxx xxxxxxxx

1. Prověření, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxx x xxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxxx indicie, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, popsaným x xxxxxxxxx X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx xxxxx, pak xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x účtem xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx.

3. X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx popsaných v xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto oddílu xxxxx, xx s xxxxxxxxx dříve existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx x 30. červnu 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx následujícího xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, obsahuji xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx - x xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x možností elektronického xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx pole pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x tyto xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx složka, x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pět let:

a) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle XXX/XXX xxxxxxx nebo xxx jiné xxxxxxx xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva, x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx listinné xxxxxxx, jak je xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxxxx příslušnost xxxx zemi, x xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx z účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx účtu u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx spojených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) Xxxxxxxx xxx výše xxxxxxxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx nejsou zjištěny xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,

x) Xxxxxxxx xxx xxxx popsaném xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx jestliže xxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx.

x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx podle tohoto xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx nesledujících xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.

X. Xxxxx postupy xxxxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx

1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, (oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx do 30. června 2015. Xxxxxxxx je takový xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, oznamující česká Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxx a xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx po dni 31. xxxxxxxx 2014 x xx xxx 30. června 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx oznamovat xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx dni xxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xx šesti měsíců xx xxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx základě tohoto xxxxxxxxx zjištěn jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx, x němž byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx účtu nepřestane xxx specifikovanou americkou xxxxxx.

3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx pododdílu X xxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx jiné xxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx ani amerického xxxxxx ani amerického xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx u xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxx oddílu x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx s XXX x kvalifikovaném xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.

III. Nové xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x xxxxx účtů xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 x později ("xxxx xxxx fyzických xxxx") platí xxxx xxxxxxx pravidla a xxxxxxx.

X. Xxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, buď x ohledem xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxxx s ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx pravidla v Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, následující xxxx účty xxxxxxxxx xxxx není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účty:

1. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD xx xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx účtu (xxxx xx 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx. které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx stanovit, zda xx majitel xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx amerického xxxxxx xx xxx xxxxx účel považuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jurisdikce), x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Shromážděné xxxxx XXX/XXX xxxxxxx.

1. Xx-xx čestným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem Xxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx učtete a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx účtu (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-9 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

2. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxx ("xxxxx existující xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx' x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem na xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamované americké xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx nepřesáhne 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

X. Xxxx xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx dni 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx roku 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku 1000&xxxx;000 USD, xxxx xxx prověřeny v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxx, ,xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx NFFE x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany xxxx xxxxxxxxxx rezidenty, xx xxxx nakládat xxxx s oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx x účty, x xxxxx jsou úhrnné xxxxxx xxxxxxx v článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx českému příslušnému xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B tohoto xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, nebo je xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi.

1. Xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx pro účely xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx XXX/XXX postupů) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx držitel xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, zahrnují pro xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Spojených státech.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx na formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx neamerická xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) x určení, xxx z informací xxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx institucí, nebo xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx na seznamu XXX xxxxxxx IRS, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

3. Xxxxxx, zda je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx této xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

a) Xx xxxxxxx pododdílu X bodu 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určí, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla xx xxxxxxx XXX vydaném XXX. nebo jiné xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx vlastnictví oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx podle xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx učtu xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, partnerské xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX jako x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 odst. 1 xxxx. b) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx institucí jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx x neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx, x platby této xxxxxxxxx je nutné xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Globální xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.

4. Xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. U xxxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx jako americká xxxxx ani xxxx xxxxxxxx instituce, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx má xxxxxxx xxxx ovládající osoby, (xx) xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX x (xxx) xxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxxxx x) xx x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

b) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxx xx xxxxxxx XXXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce využít:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx učtu xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx na xxxx: nebo hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX, nebo

(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (které může xxx xx formuláři XXX W-8 nebo X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx NFFE se xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx je jakákoli xxxxxxxxxx osoba pasivní XXXX xxxxxxxxx občanem xxxx rezidentem, xx xxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit

1. Prověřování xxxxx existujících účtů xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxx, která xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.

2. Prověřování xxxxx existujících účtů xxxxx se zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. června 2014 nepřevyšuje 250 000 XXX, xxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, musí xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxx dne xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesáhla 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Jestliže u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu.

V. Xxxx xxxx entit.

Pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx finančních účtů xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") platí níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx oznamovat, xxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx takový xxxx, xxxxxx pravidla x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 000 XXX.

X. Xxxxxxx nové xxxx entity. S xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx popsané v xxxxxxxxx A tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, zda je xxxxxxx účtu: (i) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx; (xxx) xxxxxxxxx xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx jsou tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX nebo xxxxxxx XXXX.

1. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu omamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx odůvodněně xxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx informací, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, a xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se kterou XXX nakládá jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkými xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.

3. Ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla:

a) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx je jakákoli xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx takové xxxxx. Xxxxx xx jakákoli xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxx majitel xxxx: (x) americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící xx XXX, XXX považovanou xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, (xx) xxxxxxx XXXX xxxx (x) pasivní XXXX x žádná x xxxxxx ovládajících xxxx xxxx xxxxxxxxx občanem xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem a xxxx xxxxx oznamovat xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx finanční institucí (xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx institucí), xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx.

XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxx xxxxxxx definice.

1. AML/KYC xxxxxxx. "XXX/XXX postupy" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX definovanou x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 písmene x) tohoto xxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neamerickou xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx NFFE. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx není (i) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx amerického Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx NFFE" xx xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu cenných xxxxxx xxxx xx XXXX xxxxxxxxxx osobu xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) XXXX xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx teritoriu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx rezidenty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) NFFE xx xxxxxx (jinou xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím politickým xxxxxx xxxxxx vlády (xxxxx, pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) nebo veřejným xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo entitou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX spočívají v xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx zabývají xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, x xxx xxxxxxxx, xx entita xxxxx xxxxxx NFFE xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx pro investiční xxxxx,

x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx předcházející xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, za xxxxxxxxxxx, že XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců po xxxx počátečního uspořádání XXXX.

x) XXXX x xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx není propojenou xxxxxxx, za předpokladu, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,

i) XXXX xx "vyloučenou XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, nebo

j) XXXX splňuje xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx:

x. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x jurisdikci svého xxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, obchodní komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx zahradnickou organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx péče.

ii. v xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx. xxxxxxxxx xxxxxx jurisdikce xxxxx XXXX, nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX nepovolují, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních činností XXXX nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx služby netto xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx hodnotu majetku, xxxxx entita xxxxxxxxx, x

x. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx dokumenty x xxxxxxx XXXX vyžadují, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXX xxx všechen xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxx jakémukoli xxxxxx xxxxxxx politickému xxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx existující xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx dni 30. června 2014.

X. Xxxxxxxxx zůstatků na xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného zůstatku xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx propojuji xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo plátce xxxx, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx entity, xxxxx xxxx vedeny u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxx xxxxx v míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, např. číslo xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účtech, xxxx hodnot xx xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že x xxxxxxx jakéhokoli xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiné měně xxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, popsané x xxxxxxx X, xx xxxx xxxx xxxxxxxx zveřejněného xxxxxxxxxx xxxxx stanoveného x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícímu xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx přílohy X xxxxxxxx přijatelné xxxxxxxx důkazy jakýkoli x xxxxxx dokumentů:

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec) x xxxx, o xxx xxxxxxxx platby prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

2. V xxxxxxx xxxxxxx osoby jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. vláda xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity a xxx adresa jejího xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), x xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx teritoriu), ve xxxxx xxxxxx byla xxxxxxxx nebo xxxxxxx.

4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx, které schválila XXX v souvislosti x xxxxxxx XX (xxxxxxxx x předmětných xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx formulářů X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. pro xxxxx papíry Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Alternativní xxxxxxx xxx finanční účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx xxx vlastník) x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx obdrží pojistné xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x spojené s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxx xxxxxx. Xxx ohledu xx to, zda xx xxxxx učiněna xxxxx pododdílu X xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx stranami v xxxxxxx vymezeném v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států.

XXXXXXX II

S xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx případné xxxx xx zahraničními xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxx II xxxx být xxxxxxx xx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx entity x xxxx, u xxxxx xxxxxxxx nízké rizika xxxx, že xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx xx xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx popsané v xxxxxxx xx x xxxx podpisu Xxxxxx, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx nepředstavují xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx je xxxxxxxx osoby mohly xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx amerických xxxx. Xxxxxxxx takové doplnění xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxx-xx v xxx xxxxxxxxx jinak.

I. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx fondy. X xxxx uvedenými xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx finanční činností xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků Xxxxx republiky.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx republiky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, přičemž žádná xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

2. Ovládanou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx českými xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) Čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx část xxxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a

c) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx entit.

3. Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx širokou veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zařízení x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x jiných xxxx xxx x vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx x (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

C. Centrální xxxxx. Xxxxxxxxx, která xx, s xxxxxxxx xxxxxxx vlády České xxxxxxxxx, xx zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx určené xxx oběh jako xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je od xxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx považované xx xxxxxxxxxx skutečné xxxxxxxxx. X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx oprávnění x výhodám xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou odvozeny xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx měl x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx) xxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx a xx provozována xxxxxxxxx xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx penzijních xxxx důchodových xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx více zaměstnavatelů xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:

1. Xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x právem xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx;

2. Podléhá regulaci xx xxxxxx xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x informacemi x oprávněných xxxxxxx; x

3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx je x České republice xxxxx xxxxxx zákonů xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním plánu xxxxxx osvobozen xx xxxx x příjmů x investování;

b) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx D xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx V xxxx xxxxxxx XX) xx sponzorujících xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx do důchodových x penzijních xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx I xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx na xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; xxxx

x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx) od zaměstnanců xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx 50 000 USD xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny.

C. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

1. Xxxx xx méně xxx 50 xxxxxxxxx;

2. Xx xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami ani xxxxxxxxx XXXX;

3. Příspěvky xxxxxxxxxxx x, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx xxxx popsané x pododdílu X xxxx 1. oddílu X xxxx přílohy Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x výdělečné xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, kteří nejsou xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx osvobozeného xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) nebo xxxxx nejsou současnými xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby prováděné xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníku. Xxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxx xx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx přímý xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx entitě xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x ohledem xx xxxxxxxx poskytnutou xxxx xxxxxx) nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Xxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavku. Níže xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx nakládá xxxx s XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx zákazníků. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx povolení x musí xxx xxxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxx sídlo xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx platí, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x z xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx administrativní podpůrné xxxxxx;

3. Xxxxxxxx instituce xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtů mimo xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx mít za xx, xx xx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx České republiky xxxxx na xxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, není-li xx těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výslovné uvedeno, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxx xx jiným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) xxxxxxxx x tištěných xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx televizní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx České xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxx x x jiných xxxxxx, xxxxxxx-xx xx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx xxxx služby xxxxxxxxxxxx x ani xx xxxxx xxxxxxxx nesnaží xxxxxxx xxxx získat xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx jsou rezidenty, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxx účely xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v rámci xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx peněz Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Alespoň 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx rezidenty (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) České republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie. Xxxxx test je xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxx xxxxx datum roku xxx účely xxxxxxxxx, xxx xx tento xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx toto datum xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx na rok x může xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx žádnou xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Toto xx xxxx uplatní pro xxxxxxx určení xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze x xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx níže;

6. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x postupy, xxxxx xxxx v xxxxxxx xx zásadami x xxxxxxx stanovenými x příloze I k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x ke sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx vede finanční xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, když xxx xxxxxxxx xxxx zřízen, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), nebo xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx xxxx americkými xxxxxx, ale nejsou xxxxxxxxx Xxxxx republiky;

7. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx musí xxxxxxxx, xx je-li zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx rezidenty České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

8. Xx xxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx držených xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx entitou, xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx pro již xxxxxxxxxx účty xx xxxxxx xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx amerického xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX týkajících xx registrace xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X; a

10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mít xxxxxx ani xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx instituce splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx působí výhradně (x xx xxxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx) jako x) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx družstevní úvěrová xxxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxxx bez zisku;

2. Xxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx převážně v xxxxxxxxx vkladů od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytovaní zápůjček xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákazníkům x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x poskytování xxxxxxxx xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx člen xxxx v takové xxxxxxxxxx záložno nebo xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx procent;

3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X. xxxx 3 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx otevření xxxxxxxxxx učtu;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vyšší xxx 175 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx entity společně xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx celkový majetek x xxxxxxx xxxxx xxx 500 milionů XXX: x

5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx mít xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx institucí, x xxxxxxxx propojené entity, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A až X xxxxxx XX xxxx xxxxxxx XX xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx popsanou x pododdílu C xxxxxx oddílu, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxx xxxxxxxxx X.

X. Finanční instituce xxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto požadavky:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxx;

2. Žádný xxxxxxxx účet vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX při xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x příloze I xxx xxxxxxxxx účtů x xxx převod xxxx x

3. Xxxxxxxx instituce xxxx ve xxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx xxxxx xxx 50 milionů XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemají xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx; xxxxx xxx 50 xxxxxxx XXX.

X. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek není xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x

2. Xxxxxxxxxx od 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v hodnotě xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny. Xxx xxxx účely xx xxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

XX. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x pododdílech A xx E tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xx nakládá xxxx s XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.

A. Xxxxxxxxx xxxx dokumentovaný xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX oznamující podle xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx se XXX x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx xxxxx Xxxxxx.

X. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxxxx 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx entitu, jež xxxxxxx xxxxxxxxx pododdílu X bodu 3 xxxxxx oddílu.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) xx investiční xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxx kvalifikovaným zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, x b) xxxxxx si x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xx jednat xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sponzorovanou xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, b) xxxxxxxx instituce xx xxxxx či xxxxxxx xx stoprocentním vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x tím, xx xxxx jednat, xxxx xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx instituce vůči xx jednala xxxx xxxxxxxxxxxx entita x x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a měla xxxxxxx xx všem xxxxxxxxxx x xxxxxx x x zákaznících xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx, xxxxx je xx svém xxxxxx xxxx než. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx všech xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx základního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve vlastnictví xxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" jakýkoli xxx daňového xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xx xx vztahu k xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vlastní xxxx xx xx xx xx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx této zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jednat x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx (například xxxx xxxxxxx xxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx u XXX jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx registrace pro xxxxx FATCA;

c) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, sponzorující xxxxxx xxxx finanční instituci xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx po xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, co nastane xxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx bude v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx instituce, pokud xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x xxxxxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx se XXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx registraci xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX) do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx; x

x) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx uzavřený xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní společností xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, xx xxxxxxxxx jednat x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., svěřenský xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) x souhlasí s xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další požadavky, xxxxx by finanční xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx osoby;

4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx instituci vlastní xxxxxxxxx dvacet xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx dluhové účasti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxxxx X); x

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA;

b) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, že bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce xx xxxx šesti xxx;

x) Sponzorující entita xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx poradci x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze proto, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná xxxx xxxx xxxxxxxx nebo (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x jedná xxxx jeho xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí,

E. Xxxxxxxxxx xxxx. Investiční xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx předpokladu, xx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx dluhových účastí xxxxxxx xxx 50 000 XXX) jsou drženy xxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu B xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční entitu xxxx xxxx xxxxxxxx:

1. X xxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx investičním xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx (kromě finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx tomto xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx za xxxxxxx.

2. X případě xxxxxx xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxxxxx Fond, x xxxx všechny účasti (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE popsanými x xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx finančními institucemi, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx finančními institucemi; xxxx

x) Investiční entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx investiční entity, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx, xx v xxxxxxx x odstavcem 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x všech ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx být xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx jinak xxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx vydal xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2012;

x) Investiční xxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce) xxxxxxx postupy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x zpětnému odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx a v xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2017 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx účtů. Z xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx vyňaty xxxx xxxxxxx účty, x xxxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxx účty.

1.

a) xxxx xxxxxxxxxxx spoření vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx spoření,

b) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx penzijním spoření x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

(x) Xxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účastníka xx xxxxxxxxxx rok xx xxxxx 50&xxxx;000 EUR xxxx xxxxx a

(ii) Xxxxxxx účtu/účastník má xxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) Xxxx xxxxxxxxxx připojištění vedený x České republice, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx účty, Xxxx vedený v Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx:

x) Xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx zvýhodněn (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx jinak xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx péči), xxxx se xx xxxxxx provedené v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) Roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 USD x uplatněním xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx slučována xxxx x převod měny.

B. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, je splatné xxxxxxxxx jednou ročně xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;

x) Pojištění nemá xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou či xxxxx) xxx zániku xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (jiná xxx pojistné xxxxxx xxx xxxxxx smrti) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx nemůže překročit xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x odečtením xxxxxxx xx krytí rizika xxxxx, nemoci x xxxxxx nákladů (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx pojištění x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxxxxxx xxxx drženo xxxxxxxxxxx xx úplatu.

2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.

3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xx rovno xxxx xxxxx 50&xxxx;000 XXX,

x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x

x) Xxxxxxxx plnění xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.

X. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Účet vedený x České xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace k xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx.

2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního majetku xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx v xxxxxxxxxxx x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;

c) Xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (xxxxxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx smlouvy;

d) Účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx kontem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku; x

x) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx;

3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;

4. x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx daní.

E. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx x vyňatý x xxxxxxxx finančního xxxx xxxxx dohody xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx partnerskou xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx zákonu xxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxx xxxx xxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx institucí x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx uvedené xxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. XXX oznamující xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI oznamující xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vztahu x níž se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle modelu 1 IGA. Xxx xxxxx xxxx definice xx termínem "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x vládou xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx o provádění XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx automatická xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x finanční x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).

X. Účastnící xx FFI, Termínem "xxxxxxxxx xx XXX" xx rozumí finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx dodržovat xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x modelu 2 XXX, xxxxx souhlasila x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx FFI. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se XXX" xx xxxxxx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pobočkou xxxx XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1. Pro xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx termínem "dohoda XXX" xxxxxx dohoda, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx se xxx účely této xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx x IRS.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis x. 72/2014 Xx. x. x. nabyl xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.

Xx dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v odkazech xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.