Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí

Ministerstvo xxxxxxxxxxxx věcí sděluje, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act.

S Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Parlament Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx vstoupila x xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 odst. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.

České znění Xxxxxx xx vyhlašuje xxxxxxxx.

Dohoda mezí Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování: daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act

Vzhledem k xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Spojené xxxxx xxxxxxxx (jednotlivé xxxx "smIuvní strana" x společně jako "xxxxxxx xxxxxx") mají xxxxxxxxxx a xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx záležitostech x xxxxx xx uzavřít xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vztahu,

vzhledem x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx, podepsané x Xxxxx xxx 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx možností automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Compliance Xxx (xxxx xxx "FATCA"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, že XXXXX xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx xxxx tu, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxx xxxxxxx některé xxxxxxx FATCA x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,

vzhledem x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx americkými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx informací x Xxxxxx republikou x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxx náležité xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx spolupráci xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, že Spojeně xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxxxxx davového xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx české finanční xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxxxx k duplicitnímu xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x provádění XXXXX xx řešil právní xxxxxxxx a snížil xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx si smluvní xxxxxx přejí xxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových předpisů x xxxxxxxxxxxx měřítku x xxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxx x za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x mlčenlivosti x xxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx xxxxx Smlouvy včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:

Článek 1

Xxxxxxxx

1. Xxx xxxxx této dohody x xxxxxx příloh (xxxx len "Dohoda") xxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxx význam:

a) Xxxxxxxx "Spojené xxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje rovněž Xxxxxxxx of Columbia.

b) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Společenství Ostrovy, Xxxxxxx Xxxxxxx, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "IRS" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí:

(1) v xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx x

(2) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx financí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Entita xxxx finanční majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx nebo xx xxxxx než 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx xxx xxx končící 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

i) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která x xxxxx svého xxxxxxxxx (xxxx která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxx x zastoupení xxxxxxxxx:

(1) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

(2) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(3) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx fondů xxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx jiných xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx otevíral xxxxxxxx xxxx xxxx xx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx xx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jurisdikci, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce.

n) Xxxxxxxx "oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx, x

(xx) jakákoli pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xx Xxxxxxxxx státech, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, x to xx podmínky, že xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx ve xxx, xxxx, přijímá xxxx spravuje xxxxxx, x xxxxxx' xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která je x příloze II uvedena xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") považované za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxx xx dni xxxxxxx Xxxxxx,

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxxxxx xx XXX, jak xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva financí Xxxxxxxxx xxx, ale xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx, pokud xxxxx x xxxxxxxx instituci, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený finanční xxxxxxxxx, který zahrnuje.

(1) x xxxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx je investiční xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (mimo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx);

(2) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není vymezena x odstavci 1 xxxx. x) bodu 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci (xxxx xxxxxx pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx), jestliže

(i) hodnota xxxxxxxxx nebo dluhové xxxxxx xxxxxxxxx, přímo xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx xxxx x

(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x

(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vyňatého x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II.

Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx účasti "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx objem průběžného xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, který xx xxxxxxxxx uznán x xxxxxxxx orgánem xxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx x který xx xxxxxxxxx roční xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx tomto xxxx. Xxx xxxxxxx odstavce 1 xxxx. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx není "pravidelně xxxxxxxxxxx" x bude x xx nakládáno xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účastí (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jednající jako xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx neuplatní xx xxxxxx poprvé xxxxxxx x účetnictví xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx nepožaduje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatnila xxxxxxxxx větu před 1. lednem 2016.

x) Xxxxxx "depozitní účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořící, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx z xxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (mimo pojistných xxxxx x smluv x pojištění xxxxxxx) xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx, která xx majitelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx (včetně, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx jiného dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx úvěrového xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x hypotetické jistině;. xxx ctné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx či xxxxxx xxxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx kapitálová účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx účastí xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele nebo xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

v) Xxxxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

x) Termínem "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx jednorázové xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx osob. Xxxxx termín xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, která xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx určitou částku xx dobu xxxxxxxx xxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva (jiná xxx zajišťovací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), a

(ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx xxxx x odkazem xx xx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:

(1) xxxxxx v případě xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

(2) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx smlouvy {xxxx xxx xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx

(3) xxxxxxxxx pojistníka xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:

(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx fyzickou xxxxx, xxxxx xx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxxxx xxxxx kalendářním xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, xxxx

(xx) v xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx finančního xxxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, x xx včetně xxxxxx, xxxxx potvrdí, xx xx pro xxxxxx účely xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxxx xx něj xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X nebo xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx nebo neamerickou xxxxxxx x jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxx xxxxx účet xxxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, zmocněnec, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx tato jiná xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxx právo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx x jakákoli xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx společnost nebo xxxxxxxx společnost založená xx Spojených xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx

(x) xxxx xx Spojených xxxxxxx xx byl xxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x

(xx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx kontrolovat xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí ohledně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx občanem nebo xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx 1 xxxx. xx) xx nutné xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx zákoníkem Spojených xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxx).

xx) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx americká xxxxx, xxxxx xxxx:

(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx členem téže xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx definice v §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x),

(xxx) Spojenými xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Spojených xxxxx, xxxxxxxxx teritoriem, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx jejich agenturou xx xxxxxxxxx organizací x jejich výlučném xxxxxxxxxxx,

(x) organizací xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx důchodovým xxxxxx xxxxxxxxxxx v §7701(x)(37) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(xxxx) xxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx podle definice x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx zapsanou x Xxxxxx xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(a) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxx osvobozeným xx xxxx xxxxx §664(x) daňového xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx vymezen x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx deriváty (včetně xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx x opcí), xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx nebo xxxxxxxxx x jejich xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxx

(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxx, který xx xxxxxx x §403(x) nebo §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, například svěřenský xxxx:

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx srážkové xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroku (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, dividend, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, náhrad, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, pochází-li xxxx xxxxxx ze xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx vhledu xx výše xxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státech.

ii) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx některá z xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx obě tyto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímé xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx nepropojenou x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx xx definována x §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "americké TIN" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx daňového poplatníka.

kk) Xxxxxxxx "xxxxx XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx poplatníka.

ll) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x případě xxxxxxxx uspořádán, které xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx. Termín "ovládající xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxxxxxx Finanční xxxxx xxxxxxxx skupiny.

2. Xxxxxxxx termín, xxxxx xxxx xxxxx definován x xxxx Dohodě, xx xxxxxx, xxxxx x xx době xxx podle xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx se příslušné xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx významu (xxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxx vnitrostátními xxxxxxxx předpisy), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx právních xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx xx přednost xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxx strany.

Článek 2

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxx článku 3 Dohody xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2 xxxxxx článku x xxxxx oznamovaných účtech x jednou xx xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx smluvní xxxxxxx podle xxxxxxxxxx článku 27 Smlouvy.

2. Získávané x xxxxxxxxxx informace xxxx:

x) x případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituci:

(1) jméno, xxxxxx a xxxxxxxx XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx takového xxxx, a v xxxxxxx neamerické xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx, xxxxxx a (xxxxxxxx) xxxxxxxx TIN xxxx xxxxxx x xxxxx takové specifikované xxxxxxxx osoby,

(2) xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

(4) zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x tomto xxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,

(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

(X) xxxxxxx hrubá výše xxxxx, celková xxxxx xxxx dividend x xxxxxxx xxxxx výše xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x prostředků xxxxxxxx xx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x

(X) xxxxxxx xxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx,

(6) v xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx hrubá xxxx úroku vyplaceného xxxx připsaného xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x odstavci 2 xxxx. a) xxxx 5 a xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 6 tohoto xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vyplacená nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx informace o xxxxxx xxxxxxxxxxx českém xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, adresa x xxxxx XXX xxxxx osoby, xxxxx xx rezidentem v Xxxxx xxxxxxxxx x xx majitelem účtu.

(2) xxxxx xxxx (nebo xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, jeho funkční xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,

(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,

(5) xxxxxx výši xxxxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx a

(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X nebo xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Článek 3

Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx účely povinnosti xxxxxx informaci xxxxx článku 2 Dohody xx xxxxx výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx právních Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným českým xxxxx xx možné xxxxx xxxxx zásad xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x daních x xxxxxx.

2. Pro xxxxx povinné xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx informacích xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pokud xx týká článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 a xx xxxxx xxxxxxx xxx x xxx výjimkou. xx:

(x) X xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.

(2) xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx o skutečnostech x xxxx 2015, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 odst. 2 písm. x) xxxxxx 1 až 7 xxxx Dohody xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x

(3) xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2016 x x následujících xxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodech 1 xx 7 Dohody.

(b) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x x xxxxxxxxxxxxx let, všechny xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

4. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí k 30. červnu 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx má oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxx 3 a 4 tohoto xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Dohody xxxxxx do xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx vztahují.

6. Příslušné xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Spojených států xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx:

x) stanoví xxxxxxx xxx povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx popsané x článku 2 Dohody,

b) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x

x) xxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx

7. Na všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx druhého xxxxxxxxxxx xxxxxx zavedla

(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x budou xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx a

(ii) infrastrukturu xxx účinnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx včasnou, xxxxxxx x důvěrnou xxxxxx xxxxxxxxx, účinné x spolehlivé xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výměny nebo xxxxxxx x výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).

Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx, aby xx xx xxxx xxxx 2015 xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx jurisdikce má xxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx smluvních xxxxx xxxxxxxx x vymaňovat xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx vstoupí x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x písemných oznámení xxxxxxxxx v xxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx Xxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx popsané x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx další čas xxx to, xxx xxxxxxxx, xx Česká xxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

10. Xxxx Dohoda pozbyde xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx xxxxx odstavce 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 4

Xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx povinnosti xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 písm. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx popsaným x článku 3 Dohody,

b) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx název xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx poukázala xxxxxx x úhrnnou xxxx takových xxxxxx,

x) xxxxxxxx platné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx XXXXX,

x) v xxxx, ve které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států), xxxxx xx xxxxxx, xx převezme primární xxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zvolila, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx jako daň xxxxxxxxx xxxxxxxxxx svěřenský xxxx (xxx xxxxx §1441 a §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) v xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx x která xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zdroje ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která nesplňuje xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx podle §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 písm. x) Dohody.

2. Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx majitelů. Xxxxxxx xxxxx nevyžadují, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 nebo §1472 daňového zákoníku Xxxxxxxxx států x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu (podle xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států), nebo xxx takový xxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxx orgán o xxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx x souladu x xxxxxxx 3 Dohody.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx budou Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány, popsanými x xxxxxxxxx x příloze II, xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx tento xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx x xx xxxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, provozované xx xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx důchodů xxxx xxxxxxxxx příjmů pro xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xxxx důchodů podle xxxxxxxx předpisů České xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s dalšími XXX považovanými xx xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx propojených xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 nebo 4 xxxxxx xxxxxx, xx propojenou entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx této xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx se xxxxx účastnicí xx XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx XX xxxxx xxxxx pozbyti platnosti xxxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx pobočky xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Dohody a, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xx předpokladu, xx:

x) xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxx takovou propojenou xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx jako se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx taková xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx povoleném xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobami, xxxxx nejsou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx pobočka xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx instituce ani xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitu xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx, případné z §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 odstavce 3 x 5 Xxxxxx:

x) Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx být obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx republika není xxxxxxx xxxxxxx výměnu xxxxxxxxx přede dnem, xx kterého xxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx IRS v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, ve kterém xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Spojené xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxx dnem, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

7. Koordinace xxxxxxx x nařízeními Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx x přílohách x Xxxxxx, může Xxxxx xxxxxxxxx xxx implementaci Xxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxx českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx xx předpokladu, xx by toto xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 5

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a vynucování

1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, pokud prvně xxxxxxxxx příslušný xxxxx xx xxxxx předpokládat, xx administrativní xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vést x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx vnitrostátní xxxxx (včetně příslušných xxxxxx), aby xxxxxx xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx xx strany xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x druhé jurisdikci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Dohody. Xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxx strany xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx sankcí), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, co příslušný xxxxx xxxxxx zašle xxxxxxxx x významném xxxxxxxxxxxx požadavků. Spojené xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytovatelů služeb. Xxxxx smluvní strana xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, aby x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na ně xxxxxxx strana klade xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zabránily přijmout xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx.

Článek 6

Vzájemný závazek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx transparentnosti

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nutnost dosažení xxxxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x Českou xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x posilování xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x výměny xxxxxxxxx pokračovat x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx takových xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxxxx x průtokovými xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x x xxxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx, na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx strategických xxxx xxx xxxxxxx daně xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx příjmů, který xxxx minimalizovat xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx společného modelu xxx oznamování a xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcemi x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx x x Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x xxxxxx dohod xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx jurisdikcemi xxxxxxxxxx modelu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x postupů xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx vedeným x 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xx pro xxxxxxxxxx skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. b) xxx 1 Dohody x

x) Česká xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx skutečností x roku 2017 x xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx republice xxxxxxx xxxxxxxx TIN xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.

Xxxxxx 7

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x partnerských xxxxxxxxxxxx

1. Xxxxx republice xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x jakýchkoli xxxxxxxxxxxxx podmínek xxxxx článku 4 nebo přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx druhá xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx stejné závazky xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x xxxxxxxxx xx xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx automaticky xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx byly stanovené x Xxxxxx, a xx od data xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx 8

Konzultace x xxxxx Dohody

1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx stran xxxx žádat x xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 9

Xxxxxxx

Přílohy tvoří xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 10

Xxxxx v xxxxxxxx

1. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Spojeným xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx písemně xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Dohody x xxxxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx může kterákoli xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx uplynutí 12 xxxxxx xx data xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx strany xx 31. xxxxxxxx 2016 x dobrým xxxxxxx projednají xxxxxxxx xxxxx Dohody xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených v článku 6 Xxxxxx.

 

Xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx k xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Dohodu.

Dáno v Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 ve xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxx obě xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Xxxxxx republiku

Mgr. Xxxxxx Hornochová v. x.

xxxxxxxxxx ministra xxxxxxx

 

Xx Xxxxxxx státy americké

Steven Xxxxxxxx x. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx a.i. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

XXXXXXX X

XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX PŘI XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX A X XXXXXXXX NĚKTERÝM XXXXXXXXXXXX XX FINANČNÍM INSTITUCÍM

I. Xxxxxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X Xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x účtů držených xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxx xxxxx Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x xxxxx částek xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx tak, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx měnách.

2. Xxxxx xxx. xxxx stanoveno xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx,

3. V případě, xx xx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx prchavý xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x 30. xxxxxx 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které kanoí xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx E bodu 1 xxxxxxx I xx x xxxxx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx datem, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx v postupech xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx X.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx budou oznamovány xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx vztahují.

C. Xxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx přílohy X xxxx xxxxx republika xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx ke xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, používaly xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx povolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx výběr samostatně xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx I xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx samostatně, x xxxxxxx na xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx místa, xxx je xxxx xxxxx).

Xx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx drženými fyzickými xxxxxxx ("dříve existující xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Pokud xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce nezvolí xxxxx, x to xxx s ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxx prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx uvedené xxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD.

2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x pojištění důchodu x 30. xxxxxx 2014 se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.

3. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Je xxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx sjednání xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu americkým xxxxxxxxxx (jestliže například xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx států, x xxxxxx předpisy x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx se pojistných xxxxxxxx držených rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx).

4. Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx 50 000 XXX xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 USD (x xxxxxxx pojistných xxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx než 250&xxxx;000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("účty x nižší xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx jakoukoli x xxxx xxxxxxxxx amerických xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx majitele xxxx jako amerického xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jednoznačné označení xxxxx narození xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx číslo xx Xxxxxxxxx státech,

e) xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx platnou plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx státech xxxx

x) xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o majiteli xxxx. X případě xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx osoby xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx americkou xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto oddílu, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud x xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxx xx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Zjištěny xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.

4. Xxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:

a) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx místo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) čestném prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři),

(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiného xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vládou, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx státní příslušnost xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx než xx Xxxxxxxxx státech x

(3) xxxxx potvrzení x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo přiměřené xxxxxxxxxx:

(x) důvodu, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo

(b) xxxxxx, xxxx majitel účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx narození.

b) V xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxx bydliště, jedno xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx XX přílohy X, xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx,

x) V případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

d) X případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxx jedno xx xxxx telefonních xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx s xxxxx xxxxxxx i xxxxxxxxx xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:

(1) čestném prohlášení, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx americký rezident xxx daňové xxxxx (xxx může xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx

(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx XX přílohy I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx.

X. Další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, které jsou xxxx s xxxxx xxxxxxxx

1. Prověření, xxx xxxxx existující xxxx, xxxxx xxxx účty x nižší xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx indicie, xxxx být provedeno xx 30. xxxxxx 2016.

2. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx osoby, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x pododdílu X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s xxxxx účtem, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx.

3. X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx oznamovaný americký xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx pole pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx uvedené v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromažďovaných x xxxx,

x) v nejnovější xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle XXX/XXX postupů nebo xxx jiné xxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx, x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx doručovaní aktuálně xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx jiný účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx instituce),

e) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx nebo podpisové xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxx popsaného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx spojených x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že majitel xxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) Xxxxxxxx při výše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto xxxxxx x není xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou nutná xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,

x) Xxxxxxxx xxx xxxx popsaném xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k jedné xxxx několika americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxx x tomto bodu.

c) X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, že x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx podle tohoto xxxxxx, xx bude xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nesledujících xxxxxx, pokud majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx

1. Xx-xx xxxxx existující účet xxxxxxx osoby ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, (xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx do 30. června 2015. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x účtu x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po dni 31. xxxxxxxx 2014 x xx dni 30. června 2015 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovat xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxx 2014, xxx musí informace x tomto xxxx xxxxxxxxx poté každoročně.

2. Xxxxxxxx dříve existujíc xxxx xxxxxxx osoby xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx xxx roku 2015 nebo jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx základě tohoto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx, x xxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx účet, x x následujících xxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx stanovené v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím xxxx.

4. Xxxxxxxx u xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým indiciím, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx adresu xxx doručováni, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx dokumentovány xxx xxxxxx xxxx účely. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu u xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 1 až 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx závazkům podle xxxxxxx x IRS x xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických účtů x xxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 a xxxxxxx ("xxxx xxxx fyzických xxxx") platí níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nové xxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxxxxxxx pravidla x Xxxxx republice xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx fyzických xxxx není nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účty:

1. Depozitní xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx hodnota nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx nové účty xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx do 90 xxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx účet xxxxxxxx xxx účtem uvedeným x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx datlové xxxxx (xx amerického xxxxxx xx pro xxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx xx majitel xxxx daňovým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx xxxxx AML/KYC xxxxxxx.

1. Xx-xx čestným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem Spojených; xxxxx xxx xxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx účtu (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS X-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

2. Jestliže x nového účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, které není xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx bud' x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx existující xxxx xxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxx xx xxxx nebo hodnotu xxxx xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni roku 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx 1000&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x pododdílu X tohoto oddílu.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx popsaných x pododdílu B xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx s účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezidenty, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi xx xxxx nakládat jako x účty, x xxxxx jsou úhrnné xxxxxx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. b) Dohody xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxxxx xxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda je xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pasivními XXXX x xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx občany xxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxxx, xxx je entita xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxx xxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx AML/KYC xxxxxxx) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx americkou xxxxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx xx základě xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, zda xx neamerická xxxxxx xxxxxxxx institucí.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účesy xxxx xxx účely xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx finanční xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx institucí, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (GIIN) majitele xxxx na xxxxxxx XXX vydaném XXX, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

a) Xx základě pododdílu X xxxx 3 xxxx. x) tohoto xxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určí, xx majitel xxxx xx takový status xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla xx xxxxxxx FFI xxxxxxx XXX. xxxx jiné xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx přístupná xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x to podle xxxx, xx je xxxxxxxxxx. X takovém xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx dole xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat.

b) Xxxxxxxx majitel učtu xx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx majitel xxxx není xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x platby této xxxxxxxxx xx nutné xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xx je xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se FFI xxxx registrované FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.

4. Určení, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx americká xxxxx ani xxxx xxxxxxxx instituce, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx má majitel xxxx ovládající xxxxx, (xx) zda je xxxxxxx účtu pasivní XXXX x (xxx) xxx xx jakákoli x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx. Xxx tomto zjišťování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu D xxxx 4 xxxxxxxxx x) xx x) xxxxxx oddílu v xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní XXXX, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx dostupných informací xxxxxx odůvodněně určit, xx entita xx xxxxxxx XXXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce využít:

(1) xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxx podle postupu XXX/XXX x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx NFFE xx xxxxxxxxx xx xxxx: nebo hodnotou, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx

(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx účtu nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x případě dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx NFFE xx xxxxxxxxx na xxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx XXXX americkým xxxxxxx xxxx rezidentem, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým účtem.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, která ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, xxxx xxx dokončeno do xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx dokumentace související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx status xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x pododdílu D xxxxxx xxxxxx.

X. Xxxx xxxx xxxxx.

Xxx účely xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nové účty xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, x pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovou xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxx, xxx zůstatek xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.

X. Xxxxxxx nové xxxx entity. S xxxxxxx na xxxx xxxx entity, které xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx: (i) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) českou finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (xxx) účastnící xx FFl, XXx xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx jsou tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx; xxxx (iv) aktivní XXXX nebo xxxxxxx XXXX.

1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx omamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční instituce xxxx partnerské jurisdikce, xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce, a xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX nakládá xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx Xxxxxx.

3. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx prohlášení se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby tak, xxx je xxxxxxxxx x postupech AML/KYC, x musí xxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebe rezidentem, x xxxxx musí xxxxxxxxxx česká instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým účtem.

c) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx osobou, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx oddílu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, (xxx) účastnící se XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx XXXX xxxx (x) pasivní XXXX x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx občanem xxxx xxxxxxxxxx, pak xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem a xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se kterou XXX xxxxxxx xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx je xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx.

XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci známo xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X platí xxxx xxxxxxx definice.

1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

2. XXXX. "NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx pododdílu B xxxx 4 písmene x) xxxxxx oddílu, x xxxx zahrnuje xxxxxxxxx neamerickou xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxxxx jurisdikci x xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

3. Pasivní NFFE. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx XXXX, (ii) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu XXXX za předchozí xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx oznamovací xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx a méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx NFFE xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx xxxx aktiva, která xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx pasivních xxxxxx,

x) xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je XXXX xxxxxxxxxx osobu xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) XXXX xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou v xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx xxxxxx (xxxxx xxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím politickým xxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxx, pro vyloučení xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx celku, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou jednou xxxx několika x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx v poskytování xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx jiné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx tento xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro investiční xxxxx,

x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, ale xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx po xxxx počátečního xxxxxxxxxx XXXX.

x) XXXX v xxxxxxxxxx pěti letech xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku nebo xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční instituce,

h) XXXX se xxxxxxxx xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,

i) XXXX xx "vyloučenou XXXX" podle předmětných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

x) XXXX xxxxxxx xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx:

x. xx zřízena x xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx sídla, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx zahradnickou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče.

ii. x xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx XXXX nepovolují, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxxx xxxxxx přestavujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx entita xxxxxxxxx, x

x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx sídla XXXX, xxxx dokumenty x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx po likvidaci xxxx xxxxxx NFFE xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxxx sídla XXXX xxxx jakémukoli xxxxxx xxxxxxx politickému celku.

5. Xxxxx existující xxxx. "Xxxxx xxxxxxxxxx účet" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedené x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx účty propojuji xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vedeny x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxx xxxxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na datový xxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daně, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx, xxxx xxxxxx na xxxxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx důvod předpokládat, xx je přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx (nikoli xx funkci xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx měny. Xxx účely stanovení xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiné xxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, popsané x příloze X, xx této měny xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx stanoveného k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

X. Listinné xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx o rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) v xxxx, x xxx xxxxxxxx platby prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x který xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti.

3. X případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa jejího xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (nebo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, nebo v xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), ve xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo zřízena.

4. X případě xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX (xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxxxx x dokumentů, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, zmíněný x xxxxxxx dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Alternativní postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx (xxxx xxx vlastník) x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x takovým xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu XX přílohy x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx I.

F. Xxxxxxxxx xx xx třetí xxxxxx. Bez xxxxxx xx xx, xxx xx volba xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxxxx X této xxxxxxx I, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx institucím xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx péče provedené xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

PŘÍLOHA II

S níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xx zahraničními xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx vyňaty x xxxxxxxx finančních xxxx.

Xxxx příloha II xxxx být změněna xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx států: (1) xxx, aby zahrnovala xxxxx xxxxxx x xxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnosti xxxx entity x xxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx k xxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxx (2) za xxxxxx vyloučení xxxxx x účtů, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx nepředstavují xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx vyhnout xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx doplnění xxxx vypuštění xxxxx xxxxxx účinnosti x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx xxxxxxxxx jinak.

I. Xxxx osvobození xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x pohledávky držené x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxxx. Vláda České xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx celek Xxxxx xxxxxxxxx (který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo jakákoli xxxxx xx více xxxx uvedených možností (xxxx jen "xxxxx xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx územních celků Xxxxx xxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu na xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, přičemž žádná xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxx oddělena xx Xxxxx republiky xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx xx xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxx ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx entitami;

b) Čisté xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet nebo xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a

c) Xxxxxxx xxxxxx po jejím xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci vládního xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené se xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, plyne-li z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání x oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční služby - xxxxxxxxx osobám.

B. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx zařízení x jejím stoprocentním xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (včetně nadnárodní xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx z vlády Xxxxxxxxx států, (2) xxxxx xx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle a (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx. Instituce, která xx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx zákona xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx vlastněno Českou xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 x §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

X. Důchodový xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Fond xxxxxxx x Xxxxx republice xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xx oprávnění x výhodám xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxx na xxxxx Spojených xxxxx (xxxx by měl x xxxxx výhodám xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx takový xxxxxx xxxxxx) jakožto xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxx oprávnění x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx penzijních xxxx důchodových xxxxx.

X. Xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx účastí. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx pro poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

1. Nemá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x právem na xxxx xxx pět xxxxxxx x majetku xxxxx;

2. Podléhá xxxxxxxx xx strany vlády x příslušným daňovým xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x informacemi x oprávněných osobách; x

3. Splňuje xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x) Fond xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích zákonů xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x investování;

b) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx A bodu 1 xxxxxx X xxxx xxxxxxx II) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx xxxxxx xxxx do důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu I xxxxxx X této xxxxxxx XX), nebo xx na rozdělování xxxx xxxxxxx před xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

x) Xxxxxxxxx (jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50 000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny.

C. Xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to za xxxxxxxxxxx, xx:

1. Fond xx xxxx xxx 50 účastníků;

2. Xx xxxxx hradí příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx NFFE;

3. Příspěvky xxxxxxxxxxx a, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx popsané x xxxxxxxxx X xxxx 1. xxxxxx X xxxx přílohy Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

5. Fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxx republice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx osobách.

D. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx entitou, za xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx účasti v xxxxxx xxxxxx xx xxx depozitní xxxxxxxxx (x xxxxxxx xx xxxxxxxx poskytnutou xxxx xxxxxx) xxxx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx omezeného xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx FFI xxxxxxxxx požadavku. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx se nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s místní xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx České republiky;

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Pro tyto xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx místo, xxxxx xxxx xxxxxxxx veřejnosti x z xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx administrativní xxxxxxxx xxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx mít xx xx, že xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxx, že finanční xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xx těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx osobám, xxxxx xxxxxx sídlo xxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, ani xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oslovit nebo xxxxxx americké zákazníky xxxx majitele xxxx, xxxx x) inzeruje x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx televizní stanici xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx i x jiných zemích, xxxxxxx-xx se v xxxx inzerci xxxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxx se xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx získat xxxxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx účely xxxxxxxxxx informací nebo xxx účely xxxxxxxx xxxx x finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx v xxxxx xxxx proti praní xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Xxxxxxx 98 % hodnoty finančních xxxx vedených finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx rezidenty (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx republika xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxx xxxxx datum xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx tento xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně x xxxx xx xxx x xxxx také xxxxxxxxxx zvláštní pravidlo xxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. začínající xxxxxx). Xxxx se xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x nízkou xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx;

6. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx a postupy, xxxxx jsou x xxxxxxx xx zásadami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx účet xxxxxx, xxx xxxxxxxx přestala xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx NFFE x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx americkými xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

7. Xxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx specifikovanou americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx pasivní XXXX x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty xxxx xxxxxxxxxx občany a xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx FATCA), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

8. Xx vztahu x xxxxx existujícím xxxxx držených xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx existující účty xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx již xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx finančního účtu xxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx institucí a xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx instituce byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA), nebo xxxxxx finanční účet xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční instituce, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx nebo zřízena x Xxxxx xxxxxxxxx x, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx A až X oddílu II xxxx xxxxxxx ll, xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x tomto pododdílu X; x

10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí mít xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x rezidenty České xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx instituce splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx povolení x xx xxxxxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx) xxxx a) xxxxx nebo x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrová xxxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxxx bez xxxxx;

2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx vkladů od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x poskytování xxxxxxxx xxxxxx, za předpokladu, xx xxxxx xxxx xxxx x takové xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx procent;

3. Finanční xxxxxxxxx splňuje požadavky xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x x pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx popsaných x xxxxxxxxx A. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemá ve xxx xxxxxxx majetek x hodnotě vyšší xxx 175 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx xxxxx xxx 500 milionů XXX: x

5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx nebo xxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X oddílu XX xxxx xxxxxxx XX xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X.

X. Finanční xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx entitou;

2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX při xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx převod xxxx x

3. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx své xxxxxxx majetek x xxxxxxx xxxxx než 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx propojené xxxxxx společné xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných rozvahách xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx; vyšší xxx 50 xxxxxxx USD.

D. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x

2. Nejpozději od 1. července 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx k xxxxxxxx xxxxxx zákazníka v xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, v obou xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx stanovených v xxxxxxx I xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

XX. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x pododdílech X xx E tohoto xxxxxx jsou neoznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx nakládá xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Svěřenský xxxx xxxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx xx XXX x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského fondu xxxxx Xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Finanční instituce xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxxx entitu, xxx xxxxxxx požadavky pododdílu X bodu 3 xxxxxx xxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je sponzorovanou xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, x x) xxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx bude xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entita.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sponzorovanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zahraničním svěřenským xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x) xxxxxxxx instituce je xxxxx či xxxxxxx xx stoprocentním vlastnictví xxxxxxxxxx americké finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sponzorující xxxxxxx xxxxx společný elektronický xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx ke všem xxxxxxxxxx o xxxxxx x o zákaznících xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, dokumentace zákazníků, xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxx. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx společnosti s xxxxxxxxxx právem nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx považuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx období xxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx. Termínem "akcionář Xxxxxxxxx xxxxx" xx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumí osoba xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx má xx xx, xx xxxxxxx xx svém xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx práv xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx jednat x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro registraci xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících se xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xx zaregistrována x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ti xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx pro účely XXXXX xxxxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx xx prvním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, xx nastane xxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x tím, xx bude v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, která xx nenachází x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x ostatní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x ohledem xx xxxxxxx XXX xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, oznamování a xxxxxxx požadavky, které xxxx FFI povinna xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx xx XXX;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX) xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituci; x

x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxx.

X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx investiční xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím zahraničním xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx entita, která xx oznamující americkou xxxxxxxx institucí, FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx xx FFI, xx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx xxxxxxx xxxxxxx) x souhlasí x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x oznamování a xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dvacet xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX a XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účasti vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X); x

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx u XXX xxxx sponzorující xxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx dokumentaci xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce xx dobu xxxxx xxx;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství zákazníkovi x jedná xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx,

X. Investiční xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxx, xx všechny xxxxxx x investičním xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx drženy xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 oddílu XX přílohy I, americkými xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami, xxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx prostřednictvím xxxxxx xxxx.

X. Zvláštní xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxx pravidla:

1. X případě účastí xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxx E tohoto xxxxxx, xx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxx xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxxxx uřízené x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Fond, x xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx dlahových xxxxxx xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finančními institucemi, xxxxx nejsou neúčastnícími xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx

x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxxxxx nařízení Ministerstva xxxxxxx Spojených stáhl, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx za xxxxxxx.

3. X případě xxxxxx xx investiční xxxxxx zřízené x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx oddílu, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx týkající se xxxxxx xxxxxx považují x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako investiční xxxx, nesmí xxx xxxxxxx xx kvalifikovat xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx XXX považovaná xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx fond nevydal xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;

b) Xxxxxxxxxx xxxx všechny tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) Investiční xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené x příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; x

x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

V. xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.

1.

x) účet xxxxxxxxxxx spoření xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx splňuje požadavky xxxxxx Xxxxx republiky x důchodovém spoření,

b) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x následující podmínky:

(i) Xxxxxxx xxxx zaplacených xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok xx xxxxx 50&xxxx;000 EUR xxxx xxxxx x

(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx má xxxxxxxx v České xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) Xxxx xxxxxxxxxx připojištění vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx státním xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx (který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), který splňuje xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx:

x) Účet xxxxxxx xxxxxxxx jako prostředek xxxxxxx xxx jiné xxxxx než xxx xxxxxx;

x) Účet je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx týkajících se xxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx poskytnutí prostředků xx vzdělání nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) Roční příspěvky xxxx omezeny maximální xxxx 50&xxxx;000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx pojistné xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění. Xxxxxxxx životní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, která uplyne xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a to xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx pojistné xxxx xxxx xx té xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx je xxxxxx;

x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx zániku xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (xxxx xxx pojistné plnění xxx případ xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx pojištění x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a

d) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx splňuje požadavky xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxxxxxx pojistné xx kalendářní xxx xx xxxxx nebo xxxxx 50 000 XXX,

x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xx bydliště x Xxxxx republice, xxxx x členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx x

x) Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.

X. Xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx. Xxxx vedený x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního listu.

D. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, zřízený v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

1. xx soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem.

2. x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Účet je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je uložen xx xxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu za xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx kontem zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx majetku; a

e) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx karty;

3. x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem;

4. x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

E. Xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Spojenými xxxxx x xxxxx partnerskou xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx realizace FATCA xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxx účet xxx xxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxx partnerské xxxxxxxxxx.

XX. Definice. Xxx xxxx xxxxxxx popisy xxxxx xxxx doplňující xxxxxxxx:

X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "XXX oznamující xxxxx modelu 1" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vztahu x níž xx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxx země xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx získávání x xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx termínem "model 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x vládou xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxx, která není xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx agentuře této xxxxx, xx němž xxxxxxxxx automatická výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x finanční x xxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx (IRS).

B. Účastnící xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx FFI" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, která souhlasila x tím, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x modelu 2 XXX, která souhlasila x tím, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx se FFI" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zprostředkující pobočka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxx pobočkou není XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této definice xx xxxxxxxx "dohoda XXX" rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xx finanční xxxxxxxxx, xxx xx x xx xxxxx nakládat xxxx x FFI xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(b) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 IGA" xxxxxx xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států x xxxxxx xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními institucemi xxxxx XXX v xxxxxxx s požadavky xxxxxx FFI, doplněné xxxxxxx informací xxxx xxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x XXX.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx předpis č. 72/2014 Xx. x. x. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.

Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.