Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

SDĚLENÍ

Ministerstva zahraničních xxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx sděluje, xx dne 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze podepsána Xxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Act.

S Xxxxxxx xxxxxxxx souhlas Xxxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx článku 10 odst. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.

České xxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování: xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx a x xxxxxxx na právní xxxxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act

Vzhledem x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx a Spojené xxxxx xxxxxxxx (jednotlivé xxxx "smIuvní strana" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx v oblasti xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx záležitostech x xxxxx xx uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozvíjení xxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x příjmu x majetku, xxxxxxxxx x Xxxxx dne 16. září 1993 (xxxx jen "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act (xxxx jen "FATCA"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx oznamování xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx strategický xxx XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx XXXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx jiné xx, xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxx dodržet některé xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké shromažďují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx informací s Xxxxxx republikou x x usilování x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx, xxxxxx dosažení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité pré (xxx xxxxxxxxx) pro xxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx koordinovat povinnosti xxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx XXXXX x xxxxxx povinnostmi davového xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx k tomu, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx zachovávání xxxxxxxxxx x mlčenlivosti x xxxxxxx bezpečnostních opatření xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:

Článek 1

Xxxxxxxx

1. Pro xxxxx této xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx len "Dohoda") xxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxx význam:

a) Xxxxxxxx "Spojené xxxxx" xx rozumí Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxx xxxxxx xxxxx, nikoli xxxx americká xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx teritoria" xx rozumí Xxxxxxxx Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Mariany, Guam, Xxxxxxxxxxxx Portoriko nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx ostrovy.

c) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx dohodu xx Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.

e) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:

(1) x xxxxxxx Spojených států xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx a

(2) x xxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pověřený xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx podstatnou xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxx než 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity za xxxxxx x těchto xxxxxx:

(x) období xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "investiční xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, která x xxxxx xxxxx podnikání (xxxx xxxxx je xxxxxx entitou, xxxxx x rámci svého xxxxxxxxx) provádí xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

(2) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(3) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx nebe xxxxxx fondů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který je x souladu x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx akční xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

x) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx

(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, kromě xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xx xxxxxxx mimo Xxxxxx xxxxxxxxx, a

(ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx zřízena x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx partnerskou xxxxxxxxxx, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Termínem "oznamující xxxxxxxx instituce" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, která xxxx neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jakékoli pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx Xxxxxxx státy, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ve Spojených xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx má ve xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx spravuje xxxxxx, x xxxxxx' je xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx neoznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dni podpisu Xxxxxx,

x) Termínem "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxx xx XXX, jak xx tento xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx, pokud xxxxx x finanční instituci, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -se xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskou xxxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje.

(1) x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (mimo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx papíry);

(2) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. r) xxxx 1 tohoto xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx

(x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, přímo xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx dani x

(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x

(3) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx poskytovaných na xxxxxxx účtu vyňatého x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II.

Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx existuje xxxxxxxx xxxxx průběžného xxxxxxxxxxx x účastmi, x "zavedený xxx x cennými xxxxxx" xxxxxxx xxx, který xx xxxxxxxxx xxxxx x dohlížen xxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx xx tento trh xxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx tomto xxxx. Xxx potřeby odstavce 1 písm. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, jestliže je xxxxxxx této xxxxxx (xxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán x xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx neuplatní xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce před 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx xxxxxx poprvé xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx nepožaduje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatnila xxxxxxxxx xxxx před 1. xxxxxx 2016.

x) Xxxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx certifikátech, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "schovatelský xxxx" se xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x xxxxxxxxx důchodu) xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx, která xx majitelem jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx drženého za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx výlučně, xxxxx xxxx xxxxxx xx společnosti, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx, měnové xxxx komoditní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx indexu, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx či xxxxxx derivátu).

u) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx finanční institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x této osobní xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou fyzickou xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

v) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx rozumí smlouva, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou xxxxxx jednorázové xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx praxe x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x kapitálovou xxxxxxxx vyšlí než 50&xxxx;000 USD.

y) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší x xxxxxx částek:

(i) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx), x

(xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx může vypůjčit xxxxx xxxxxxx nebo x odkazem xx xx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, jako:

(1) xxxxxx v xxxxxxx xxxxx na zdraví xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

(2) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx než xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. v xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení pojistného x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby, nebo

(3) xxxxxxxxx pojistníka xxxxxxxx xx škodním xxxxxxx xxxxxx pojištění nebo xxxxxxx skupiny.

z) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx americký xxxx xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:

(x) x xxxxxxx depozitního xxxx je xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx 10 XXX, xxxx

(xx) v xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, x to včetně xxxxxx, která xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx rezidentem x České xxxxxxxxx, x s ohledem xx xxx je xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx kapitoly 61 xxxxx F xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxxx x příloze I.

xx) Termínem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx osoba, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx majitele xxxxxxxxxx xxxx. Osoba xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx nebo pro xx xxxxxxx zástupce, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x podpisovým xxxxxx, investiční poradce xxxx zprostředkovatel, není xxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx tato xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx je majitelem xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx odkupného xxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx smlouvě x jakákoli osoba x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

xx) Termínem "americká xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených států xxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx založená xx Spojených xxxxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich států, xxxxxxxxx fond, xxxxxxxx

(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx by byl xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oprávněn xxxxxxx xxxxxxx xxxx rozsudky xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí správy xxxxxxxxxxx xxxxx x

(xx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx občanem xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx 1 písm. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxx).

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx není:

(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx popsaná v xxxx (x),

(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx agenturou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx politickým xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx pověřenou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) organizací osvobozenou xx daní podle §501(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxx důchodovým xxxxxx xxxxxxxxxxx x §7701(a)(37) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx,

(xx) xxxxxx podle xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle definice x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z x. 1940 (15 U.S.C. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(a) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx fondem osvobozeným xx xxxx podle §664(x) daňového xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx vymezen x §4947(a)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxx x hypotetické xxxxxxx, forwardů x xxxxxxx x opcí), xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx států,

(xii) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(c) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx

(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx plánu, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx svěřenský xxxx:

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxxx xxxxxx.

xx) Termínem "xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, pochází-li xxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Spojených xxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx zdrojů xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, která xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxx tyto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "ovládány' pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % hlasů xxxx podílu xx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xx xxxxxx nepropojenou x xxxxx xxxxxxx, jestliže xxxx dvě xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny, xxx xx definována x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo českého xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx osoby" se xxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx ovládají xxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx svěřenského majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx tímto termínem xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Finanční xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxx, který xxxx xxxxx definován x této Xxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx x xx době xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx významu (xxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy), přičemž xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx přednost xxxx významem tohoto xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx strany.

Xxxxxx 2

Xxxxxxxxxx získávat x vyměňovat xxxxxxxxx x oznamovaných xxxxxx

1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx xxxxxxx strany xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.

2. Xxxxxxxxx x vyměňované informace xxxx:

x) v xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x každém xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx XXX každé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx, x v xxxxxxx neamerické xxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx stanovených x příloze I xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx, xxxxxx a (xxxxxxxx) xxxxxxxx TIN xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx,

(2) xxxxx xxxx (nebo pokud xxxxx účtu neexistuje, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

(4) xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx o xxxxx xxxx těsně xxxx xxxxxxxx,

(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

(X) xxxxxxx hrubá výše xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx hrubá výše xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx držených xx účtu, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a

(B) xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx jako schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx celková hrubá xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx x x xxxxxxx jakéhokoli účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. x) bodu 5 x xxxx. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný odkup x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x každé xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, adresa x xxxxx XXX xxxxx osoby, xxxxx xx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx a xx majitelem xxxx.

(2) xxxxx účtu (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx číslo oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) xxxxxx výši xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx,

(5) xxxxxx výši xxxxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx a

(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx A xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxx informaci podle článku 2 Dohody xx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx je možné xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x daních x xxxxxx.

2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx musí být xx vyměňovaných informacích xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.

3. Xxxxx xx týká článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx informace x xxxxxxxxxxxxx z roku 2014 x xx xxxxx xxxxxxx xxx x xxx xxxxxxxx. xx:

(x) X xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) informacemi, xxxxx se získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) bodech 1 až 4 Xxxxxx.

(2) informacemi, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 až 7 této Dohody xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x

(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají a xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2016 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, jsou informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.

(x) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x vyměňují o xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 a z xxxxxxxxxxxxx let, všechny xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. b) Dohody.

4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx článku xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, xx smluvní xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx DlČ xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v záznamech xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X takovém xxxxxxx xxxxxxx strany xxxxxx x do vyměňovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx narození ve xxxxx xxxxxxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Dohody xxxxxx do xxxxxx xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx vztahují.

6. Xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x Spojených xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, které:

a) xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny popsané x článku 2 Dohody,

b) xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. h) Xxxxxx

7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xx vstupu x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx přesvědčený, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx zůstanou xxxxxxx x budou užity xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x

(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx účinnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x důvěrnou xxxxxx informací, xxxxxx x spolehlivé xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx řešit xxxxxx x problematiku xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Dohody).

Příslušné xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx, xxx xx xx září xxxx 2015 xxxxx x xxxxx stanovit, že xxxxx jurisdikce xx xxxxxx ochranné mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx pozdějšího x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 8 tohoto článku. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, jestliže xxxxx příslušný xxxxx xx přesvědčený, že Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx popsané x odstavci 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx, aby xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat informace xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx písemného xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.

10. Xxxx Xxxxxx pozbyde xxxxxxxxx dnem 30. xxxx 2015. pokud x xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Článek 4

Xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxxxxxx se xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx xxxxxx x této oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx popsaným x článku 3 Xxxxxx,

x) pro xxxxx xxx 2015 x 2016 každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx každé xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, které poukázala xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,

d) x xxxx, xx které xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx působí xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (pro xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxx si xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxx kapitoly 3 xxxxx A xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx společnost, xxxxx si xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx, že bude xxxxxxx jako xxx xxxxxxxxx zahraniční svěřenský xxxx (pro xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a

e) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx popsána x xxxxxxxx 1 xxxx. x) tohoto článku x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx podle §1471 daňového zákoníku Xxxxxxxxx států, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

2. Výjimka x pravidel xxxxxxxxxxxx xx na účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila daň xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxxxxxx v §1471(d) (6) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), nebo xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx důchodovými plány. Xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx x českými xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x uvedenými v příloze II, xxxxxxxx xxxx x FFI považovanými xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x České xxxxxxxxx xxxx xx x xx xxxxxxxxxxx a x ní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx těchto penzí xxxx důchodů xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x dalšími XXX považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx budou Xxxxxxx xxxxx s každou xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx pravidla týkající xx propojených entit x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 nebo 4 tohoto článku, xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v jurisdikci, xxx xxxx propojené xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxx účastnicí xx XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx XX pouze xxxxx pozbyti platnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx pobočky xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx podle potřeby xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx své xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x oznámí xxxxxxxxx x xxxxxx účtech xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx x

x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobami, xxxxx nejsou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx zřízeny v xxxxxxxxxx, x xxx xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a česká xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx, případné x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:

x) Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícího kalendářnímu xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx účastnící xx XXX xxxxxxxxxx IRS x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx nařízeními Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výměnu xxxxxxxxx přede dnem, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx IRS x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx kalendářnímu roku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx kalendářní xxx, ve kterém xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Spojené xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací.

7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx toto xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Dohody.

Xxxxxx 5

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx

1. Xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx druhé smluvní xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx příslušný xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx administrativní xxxxx xxxx jiné xxxx xxxxxxxx xxxxx mohly xxxx x oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vést x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Příslušný xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx své vnitrostátní xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyřešil xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx nedodržování požadavků.

a) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů zjistí, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Dohody. Xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx strany xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx sankcí), xxx xxxxxxx významné nedodržování xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x případě oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx donucovací xxxx xxxxxxxx nedodržování požadavků xx 18 měsíců xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx poprvé xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytovatelů služeb. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Dohody, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zabránily přijmout xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody.

Xxxxxx 6

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxx transparentnosti

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Spojených států xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx zavazuje k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x posilování vztahů x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx příslušné legislativy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní vzájemné xxxxxxxxxxx výměny

2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx platbami (xxxxxxxx payments) a xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx se zavazují xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx zahraničních xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx společného xxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxx partnerskými jurisdikcemi x Organizací pro xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx x x Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x jiných xxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx vedeným x 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:

x) Xxxxxxx státy xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 a xxxxxxxxxxxxx xxx stanoví xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx vyžadující, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx účtů, xxx xxxxxxxx článek 2 odst. 2 xxxx. x) xxx 1 Dohody x

x) Xxxxx republika xx xxxxxxxx, xx xxx oznamovaní skutečností x xxxx 2017 x následujících xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx TIN jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx vyžaduje článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.

Článek 7

Konzistentní xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

1. České xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výhoda xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek podle článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx druhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zasazuje xxxxxxx stejné závazky xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx v článcích 2 x 3 Dohody x xxxxxxxxx se xx xx stejné xxxxxxx podmínky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Spojené xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Dohodě, x xx od data xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podmínky, pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neodmítne.

Xxxxxx 8

Xxxxxxxxxx x xxxxx Dohody

1. V xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx Dohody, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx náležitých opatření, xxxxx xxxxxxxxx plnění Xxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nabude xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 9

Xxxxxxx

Přílohy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Článek 10

Xxxxx v xxxxxxxx

1. Tato Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, kterou Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx dokončila xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx vstup Dohody x xxxxxxxx.

2. Xxxx Xxxxxx xxxx kterákoli xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním písemné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx měsíce xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Dohody xxx, xxx xxxxxxxx vývoj xxxxxxx uvedených x článku 6 Xxxxxx.

 

Xx důkaz xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, podepsali xxxx Xxxxxx.

Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, přičemž xxx xxxxx xxxx stejnou xxxxxxxx.

 

Xx Českou xxxxxxxxx

Xxx. Xxxxxx Hornochová x. x.

xxxxxxxxxx xxxxxxxx financí

 

Za Xxxxxxx xxxxx americké

Steven Xxxxxxxx x. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx amerických x Xxxxx xxxxxxxxx

PŘÍLOHA I

POVINNOSTI XXXXXXXX XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX AMERICKÝCH XXXXXX X O XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X. Xxxxxxxxx.

X. Česká republika xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče obsažené x příloze X Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Pro xxxxx Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx tak, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx měnách.

2. Xxxxx xxx. xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx se xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. X xxxxxxx, xx xx podle xxxxxxx X nutné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x 30. xxxxxx 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx k xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx dni oznamovacího xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, a xxx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

4. Xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx E xxxx 1 xxxxxxx X xx s xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtech xxxxxxxx datem, xxxxx xx xxxx takové xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx I.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke zjištění, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x předmětných xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx provedly xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx X xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně citovanou xxxxxxx xxxxxxxx účtů (xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx je učet xxxxx).

Xx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx účel xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve existující xxxx fysických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x postupy.

A. Xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, x xx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx určenou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx pravidla x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx uvedené účty xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 XXX.

2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x 30. xxxxxx 2014 xx zůstatkem xxxx hodnotou xx xxxx 250&xxxx;000 USD xxxx xxxxx.

3. Xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx, který Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx právní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států účinně xxxxx xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx americkým xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx předpisy x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx srážení xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx).

4. Depozitní xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX nebo nižší.

B. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX (x xxxxxxx pojistných xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx 250 000 XXX), ale xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx majitele xxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx narození xx Xxxxxxxxx státech,

c) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx),

x) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx účet xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo osoby xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx, se xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebudou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx x xxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím souvisejícím x tímto účtem, xxxx se xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.

3. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxxxxx vyhledáváním Zjištěny xxxxxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx americkým indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, pak xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.

4. Xxx xxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x účtem xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx případech:

a) Jestliže x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jeho xxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rezidentem xxx daňové účely (xxx xxxx xxx xx formuláři IRS X-8 xxxx jiném xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx),

(2) xxxx jiné zelně xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiného dokladu xxxxxxxxxx vydaném xxxxxx, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx zemi než xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x

(3) xxxxx potvrzení x xxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx nebo přiměřené xxxxxxxxxx:

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx nemá x xxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx americké xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxx xxxx xxxxxxx telefonních xxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) čestném xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký rezident xxx daňové xxxxx (xxx může xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx) x

(2) listinných důkazech xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx status majitele xxxx,

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních prostředků xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném obdobném xxxxxxxxxxxxx formuláři) a

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, prokazujících xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x majiteli xxxx, xxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxxx čísel xx Spojených xxxxxxx (xxxxx x xxxxx xxxxxxx i xxxxxxxxx xxxxx mimo Spojené xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx majitel xxxx xxxx americký občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX přílohy X xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxx s xxxxx xxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxxx xxxx účty x xxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxxx indicie, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx x tohoto xxxxxx, spojeným x xxxxx xxxxx, pak xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx, pokud neplatí xxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx.

3. X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou.

D. Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx k 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů s xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka, x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu, x pokud se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx xxx xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromažďovaných x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx nebo xxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx, x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx v pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxxxx příslušnost xxxx xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx majitele xxxx x jeho adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx vedená u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx, a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx znalostí xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx elektronických a xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli xxxxx vysokou xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx {včetně xxxxxxxxxx účtů spojených x tímto xxxxx x xxxxxxx hodnotou), xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx amerických indicií

a) Xxxxxxxx při xxxx xxxxxxxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto oddílu x není zjištěno, xx xxxx drží xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx,

x) Jestliže xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.

x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A bodu 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx s xxxxxxxxx dříve existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx nepřestane být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx

1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xx xxx 30. xxxxxx 2014 účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, (oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření popsané x pododdílu X xxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx je takový xxxx xx základě xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx z xxxx 2014 xxxxx x první zprávě x xxxx a xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx po dni 31. prosince 2014 x xx xxx 30. xxxxxx 2015 xxxx dříve, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovat informace x xxxxxxx xxxx xx xxx 2014, xxx musí informace x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy prověření xxxxxxx x pododdílu X tohoto oddílu xx xxxxx xxxxxx xx posledním xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx se účet xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x tomto xxxx z roku, x xxxx xxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx specifikovanou americkou xxxxxx.

3. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx použít x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx oddílu xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, pokud xxxxxxx použití pododdílu X xxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx účet xxxxxxx některé x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx bodu.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností x xxxxx xx zvolí xxxxxxx pododdílu B xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxx povinna xx majitele účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx osob, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx účely. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx dokumentaci od xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vykonávat xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxx oddílu u xxxx s nižší xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s XXX x xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx společnosti xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x xxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 a později ("xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") platí níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxxxxxx xxxx, pokud zůstatek xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxx účty xxxxxxxxx osob. U xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, které xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx účtu (xxxx xx 90 xxx po xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxx přestává xxx xxxxx uvedeným x xxxxxxxxx A xxxxxx oddílu) získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx. xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (za amerického xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezident pro xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx rezidentem xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Shromážděné xxxxx AML/KYC xxxxxxx.

1. Xx-xx čestným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx; xxxxx xxx daňové xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx účtu (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-9 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx formuláři).

2. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx získat platné xxxxxx prohlášení, kterým xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nebude-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx získat, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

XX. Xxxxx existující účty xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx' s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx volbu xxxxxxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu nepřesáhne 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

B. Účty xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet entit, xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx jeho zůstatek xxxx hodnota na xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni roku 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx prověřeny v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu.

C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x pododdílu B xxxxxx xxxxxx xxxxx, ,xxx s účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx americkými občany xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx s účty xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx institucemi xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx, x xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx českému příslušnému xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících účtů xxxxx popsaných x xxxxxxxxx B tohoto xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx specifikovanými xxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.

1. Xxxxxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou.

a) Xxxxxxxxxxx informací vedených xxx xxxxxxx účely xxxx pro účely xxxxxx se zákazníky (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x určení, zda x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel účtu xx americkou osobou. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, zahrnují xxx xxxxx Xxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx americkou xxxxxx. oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx majitele xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx formuláři XXX W-8 nebo X-9 nebo obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xx xxxxxxx informací x xxxxx xxxxxx xxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx neamerická entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účesy xxxx xxx účely xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské xxxxxxxxxxxxx xxxxx (GIIN) majitele xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx IRS, xxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podléhají oznamování xxxxxxxx údaj podle článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxx. b) tohoto xxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx je česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx majitel účtu xx takový status xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx FFI xxxxxxx XXX. nebo xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx přístupná nebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xx podle xxxx, xx je xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx dole xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, jak xx uvedeno v xxxxxx 4 odst. 1 xxxx. b) Xxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx českou xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:

(1) nezíská od xxxxxxxx účtu čestné xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx je xxxxxxxxxxxxxx XXX považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se FFI xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu na xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.

4. Xxxxxx, xxx xxxx držený XXXX xx oznamovaný xxxxxxxx xxxx. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který není xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx má majitel xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) zda xx xxxxxxx účtu pasivní XXXX a (iii) xxx xx xxxxxxxx x osob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx D xxxx 4 písmenech x) xx d) xxxxxx oddílu x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx NFFE, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx na xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx zjistí xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx NFFE.

c) Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx NFFE xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podle postupu XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx zůstatkem xx xxxx: nebo hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, nebo

(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xx xxx 31. prosince 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxx zůstatek xx xxxx nebo hodnota xxxx přesáhla 1 000 000 XXX.

3. Jestliže x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu.

V. Xxxx xxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx finančních účtů xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx se oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxxx xxxxx, účet x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx úvěrový xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxx xxxxx entity, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx oznamovat, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx takový účet, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx majiteli xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx. S xxxxxxx na xxxx xxxx entity, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (xxx) xxxxxxxxx xx FFl, XXx xxxxxxxxxxx za XXx xxxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx; xxxx (xx) aktivní XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.

1. Podle pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx určit, xx majitel xxxx xx xxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx takový xxxxxx na xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx, nebo v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx podle xxxx, xx je použitelné.

2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX nakládá xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, potom xxxxx účet není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx xxxx musí xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.

3. Xx všech xxxxxxxxx případech xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx zjistí xxxxxx xxxxxxxx účtu. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx následující xxxxxxxx:

x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

b) Xxxxxxxx xx majitel xxxx xxxxxxx NFFE, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx osoby. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, (xx) xxxxx pododdílu 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící se XXX, FFI xxxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto termíny xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, (iv) xxxxxxx NFFE nebo (x) pasivní NFFE x žádná z xxxxxx ovládajících xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem x xxxx xxxxx oznamovat xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx neúčastnici xx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx jako x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxx oznámeny xxx, xxx xx uvedeno x článku 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx.

XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx a definice. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, jestliže xx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxx X xxxxx xxxx xxxxxxx definice.

1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC postupy" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

2. XXXX. "XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx entitu, xxxxx xx zřízena x Xxxxx republice xxxx x jiné xxxxxxxxxx jurisdikci a xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Pasivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společnost xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx splňuje xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx držených XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx pasivních xxxxxx,

x) xxxxx NFFE jsou xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx papírů,

c) XXXX xx zřízena xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx příjemce xxxxxx jsou x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) NFFE xx vládou (jinou xxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím politickým xxxxxx xxxxxx vlády (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykonávajícím funkci xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, vládou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jinou xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo entitou xxxxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx z xxxx uvedených institucí,

e) xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx společnostem, xxxxx xx zabývají xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx jiné než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx NFFE xxxxxxx, xxxxxxxx entita funguje (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál do xxxxx x úmyslem xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku po xxxx, xxxxx je 24 měsíců po xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.

x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční instituce,

h) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx transakcemi s xxxxxxxxxxx entitami, nebo xxx xxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není propojenou xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) XXXX xx "vyloučenou XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, nebo

j) XXXX splňuje všechny xxxx uvedené požadavky:

i. xx zřízena x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx sídla, výhradně xxx náboženské, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo vzdělávací xxxxx; xxxx je xxxxxxx a provozována x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx zahradnickou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

xx. x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx od xxxx x příjmů,

iii. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx o zřízení XXXX xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx entita xxxxxxxxx, x

x. xxxxxxxxx zákony xxxxxxxxxx sídla XXXX, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx NFFE vyžadují, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx NFFE xxx xxxxxxx její xxxxxxx distribuován xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx připadl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx xxxxxxxxxx účet" xxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke dni 30. června 2014.

C. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxxxx xxx převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v xxxx, x jaké informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx datový xxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx identifikační xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na účtech, xxxx xxxxxx na xxxxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, zda je xxxxxxxx účet xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, že v xxxxxxx jakéhokoli účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx funkci xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Pravidlo xxx xxxxxxxx měny. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx x xxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x příloze X, xx xxxx měny xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktuálního xxxxx stanoveného x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx důkazy. Xxx účely xxxxxxx X zahrnují přijatelné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx o rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec) x xxxx, x xxx xxxxxxxx platby prohlašuje, xx xx jejím xxxxxxxxxx.

2. X případě xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X xxxxxxx entity xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx jejího xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx byla xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4. X xxxxxxx finančního xxxx vedeného v xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx x dohodou QI (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx formulářů X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Xxxxxx. pro xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická xxxxx (xxxx xxx vlastník) x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx pojištěného xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx x může nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx jiným než xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx x pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 1 oddílu XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxx xxxxxx. Xxx ohledu xx to, xxx xx volba učiněna xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx X této xxxxxxx X, Česká xxxxxxxxx může dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx provedené xxxxxxx stranami x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

PŘÍLOHA XX

X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxx případné xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx splňující xxxxxxxxx, x xxxx uvedené xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx finančních xxxx.

Xxxx příloha XX xxxx xxx změněna xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxx, x nichž xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) za xxxxxx xxxxxxxxx entit x xxxx, xxxxx x důsledku xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx je xxxxxxxx xxxxx mohly xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx xx vyhnout xxxxxxx amerických xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx doplnění xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx-xx v xxx stanoveno xxxxx.

X. Xxxx osvobození skuteční xxxxxxxxx xxx fondy. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx nakládá xxxx x neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx x výjimkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Vládní xxxxxx. Xxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx celek České xxxxxxxxx (který pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx republiky x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx či více xxxx uvedených možností (xxxx jen "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx územních xxxxx Xxxxx republiky.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný xxxxx xxx ohledu na xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx republiky. Čisté xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty České xxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé osoby. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

2. Ovládanou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím jedné xxxx xxxx ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) Čisté xxxxxx entity jsou xxxxxxxxxxx na její xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx českých xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; a

c) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx vládních xxxxx.

3. Xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx finanční služby - soukromým xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxx organizace. Jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), (1) která xx skládá především x xxxxxx vlád xxx x xxxxx Xxxxxxxxx států, (2) xxxxx xx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx x (3) jejíž xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

X. Centrální xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, x xxxxxxxx xxxxxxx vlády Xxxxx xxxxxxxxx, xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx skutečné xxxxxxxxx. S xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx Xxxxxxx, Xxxx zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx má oprávnění x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx zdrojů na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (xxxx by xxx x těmto xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx xxxxxx příjem xxxxxx) xxxxxxx instituce, xxxxx xx rezidentem Xxxxx republiky x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x výhodám x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxx poskytování penzijních xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

1. Xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxx regulaci xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x oprávněných xxxxxxx; x

3. Xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x důchodovém xxxx penzijním xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx;

x) Fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx nebo z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu V xxxx přílohy XX) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx povoleno xxxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x penzijních účtů xxxxxxxxx x pododdílu X bodu I xxxxxx X této xxxxxxx II), xxxx xx xx rozdělování xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50 000 USD xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, že:

1. Fond xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

2. Do xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami xxx xxxxxxxxx XXXX;

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podmínky smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 1. xxxxxx X xxxx xxxxxxx Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili) xxxx xxxxx xxxxxx současnými xx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x xxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx entitě je xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x ohledem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx) xxxx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Malé xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxxxx xx nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

A. Finanční xxxxxxxxx s místní xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x musí xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

2. Xxxxxxxx instituce xxxxx xxx xxxxx sídlo xxxx území Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx veřejnosti x z něhož xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx republiky. Xxx xxxx xxxxx xxxxx xxx xx xx, xx xx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) provozuje xxxxxxxxxxx stránky, xxxx-xx xx těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výslovné uvedeno, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx nemají xxxxx xxxx xxxxxxxx v Xxxxx republice, xxx xx jiným xxxxxxxx xxxxxxx oslovit xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtů, xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx médiích, xxxx na rozhlasové xx xxxxxxxxx stanici xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxx republiky, x nichž může xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxx i x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx-xx xx x xxxx inzerci xxxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxxxxxxxx x xxx se xxxxx xxxxxxxx nesnaží xxxxxxx xxxx získat xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx majitelů xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx informací nebo xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx držených rezidenty xxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxx proti xxxxx xxxxxxxxx peněz Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx) České xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské unie. Xxxxx xxxx je xxxxx. Česká xxxxxxxxx xxxx xxx zavádění xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx roku xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxxxxx splněn, xxxxx xx toto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xx xxx x může xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Toto xx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx místní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze x xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx níže;

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 zavedeny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx xx xxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x příloze I k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxx jakékoli neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx, zda xxxxx xxxx vede xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxx, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx republiky (včetně xxxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx účet xxxxxx, xxx následně xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky;

7. Xxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx stanovit, xx je-li zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany x xxxxxx rezidenty České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx takový xxxxxxxx xxxx oznámit xxxxxx, xxxx by to xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx instituce byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

8. Xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxx v xxxxxxx x postupy stanovenými x příloze I xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx finančního účtu xxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx finanční xxxx oznámit stejně, xxxx by xx xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;

9. Xxxxx propojená xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x České republice x, s xxxxxxxx xxxxxxxx propojené xxxxxx, xxxxx xx důchodovým xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X oddílu XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx požadavky uvedené x tomto xxxxxxxxx X; a

10. Finanční xxxxxxxxx xxxxx mít xxxxxx xxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Místní xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxxxx výhradně (x xx xxxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx) xxxx a) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx záložna xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrová xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx převážně x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx retailových zákazníků x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx členu x poskytování xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx člen xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx procent;

3. Finanční xxxxxxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x v xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx týkajících se xxxxxxxxxxxxx stránek popsaných x pododdílu X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx neumožňují otevření xxxxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx nemá ve xxx xxxxxxx xxxxxxx x hodnotě vyšší xxx 175 milionů XXX x finanční xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx vyšší xxx 500 milionů XXX: x

5. Propojená xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx nebo xxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx XX xxxx přílohy II xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx hodnoty popsanou x pododdílu C xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X.

X. Finanční instituce xxxxx x xxxx x xxxxx hodnotou. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

2. Žádný xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx vyšší než 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx pravidel xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxx xxxx x

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx vyšší než 50 xxxxxxx USD x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; xxxxx xxx 50 xxxxxxx XXX.

X. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x

2. Xxxxxxxxxx xx 1. července 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xx jakýkoli xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX xxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx X pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XX. Xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavky x xxxx xxxxxxxx pravidla. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxxxxx institucemi x Xxxxx republice, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx x pododdílu X xxxxxx oddílu xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxxxxx pro jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.

A. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxxxx. Xxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx republiky x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX oznamující xxxxx xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx xx XXX x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx Dohody.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx 1 x 2 tohoto xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx oddílu.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sponzorovanou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx si x xxxxxxxx xxxxxxxxx sjednala, xx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Finanční xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xxx není kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která souhlasí x xxx, xx xxxx jednat, xxxx xxxxxxxx, aby pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx jednala jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx zjišťovala xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx ke xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx, avšak xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxx xx účtech x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx svém xxxxxx xxxx xxx. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vlastnictví xxxx xx xxxxxxxx xx vlastnictví akcionářů Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx období xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx států" xx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx osoba xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vlastní xxxx xx xx xx xx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx třídách xxxxx této zahraniční xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx jednat x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ředitel xxxx xxxxxxx partner) xx splnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx zaregistrována x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS týkajících xx registrace xxx xxxxx XXXXX;

x) Jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx ti xxxxxxxx xxxxxxxxx zjistí xxxxxxxx oznamované americké xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční instituci xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro účely XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx do 90 xxx xx prvním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy náležité xxxx, srážení, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx plnit česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí; x s ohledem xx ostatní XXX xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx účastnící se XXX;

x) Sponzorující entita xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) xx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx instituci; x

x) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Sponzorovaný uzavřený xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx požadavky:

1. Finanční xxxxxxxxx je finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx a není xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 nebo účastnící xx FFI, je xxxxxxxxx jednat v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx xxxxxxx xxxxxxx) x xxxxxxxx x xxx, že bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx;

3. Finanční instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx osoby;

4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx účasti ve xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dvacet fyzických xxxx (xxx ohledu xx dluhové účasti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx instituci x xxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx x tomto pododdílu X); x

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxxxx dokumentaci týkající xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx všech xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx poradci x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx zástupce nebo (2) obhospodařuje xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx jeho xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených jménem xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx všechny xxxxxx x investičním xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než 50 000 XXX) jsou drženy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, americkými xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx finančními institucemi, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx:

1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx investičním xxxxxx popsaným v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, se povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.

2. V případě xxxxxx na:

a) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami xxxx finančními institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x) Investiční entitě, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx institucí (kromě xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice, která xxxx popsána x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu, xx x xxxxxxx x odstavcem 3 článku 5 Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx účastí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, které xxxx být xxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

4. Investiční entitě xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx, nesmí být xxxxxxx se kvalifikovat xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo jinak xxxx FFI xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne;

c) Xxxxxxxxxx xxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx náležitého xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx; x

x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zásady x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. xxxx vyňaté z xxxxxxxxxx xxxx. Z xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx vyňaty níže xxxxxxx účty, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Určité xxxxxxx xxxx.

1.

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) Xxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, který xxxxxxx xxxxxxxxx zákona Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x následující podmínky:

(i) Xxxxxxx výše zaplacených xxxxxxxxx účastníka xx xxxxxxxxxx rok je xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx nižší x

(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedený x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx státním xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx), který xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx:

x) Účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx pro xxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na účet, xxxxx xx jinak xxxxx zákonů České xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx tento je xxxxxx nižší sazbou);

c) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vzdělání nebo xx zdravotní péči), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 USD x uplatněním pravidel xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx doby xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou hodnotu, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx po zániku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx na jejich xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zánikem xxxxxxxxx a

d) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx.

2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3. Daňově xxxxxxxxxx soukromé xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx z příjmů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kalendářní xxx xx xxxxx xxxx xxxxx 50 000 XXX,

x) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x

x) Xxxxxxxx plnění xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 let.

C. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace k xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x níže uvedených xxxxxxxxxxx:

1. xx soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem.

2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx budou vyplacena xx jinak rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku; x

x) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx karty;

3. x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem;

4. x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a vyňatý x xxxxxxxx finančního xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx realizace FATCA xx předpokladu, xx xxxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx požadavkům x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxx xxxx xxx xxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Definice. Xxx xxxx uvedené xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu. 1. Xxxxxxxx "XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve vztahu x xxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx xxxxxxxxx a xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x níž se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX. Xxx xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxxxx "xxxxx 1 IGA" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jiné xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxxxx institucemi této xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx správou Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).

X. Účastnící xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která souhlasila x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x tím, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx xx XXX" xx rovněž rozumí xxxxxxxxxxxxx zprostředkující pobočka xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx oznamování, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX oznamující xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této definice xx termínem "xxxxxx XXX" rozumí dohoda, xxxxx xxxxxxx požadavky xx finanční instituci, xxx xx s xx mohlo xxxxxxxx xxxx s XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx xxx účely této xxxxxxxx termínem "model 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx jejími xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními institucemi xxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vládou Spojených xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx a XXX.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 72/2014 Sb. x. x. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.

Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.