Právní předpis byl sestaven k datu 25.01.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
SDĚLENÍ
Ministerstva xxxxxxxxxxxx věcí
Ministerstvo xxxxxxxxxxxx věcí xxxxxxx, xx dne 4. xxxxx 2014 byla x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x jejich oznamování xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.
X Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Parlament Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx ji xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx článku 10 xxxx. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx znění Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování: xxxxxxxx xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx
Xxxxxxxx x xxxx, xx Česká xxxxxxxxx x Spojené xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní xxxxxx" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xx uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx xxx 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act (xxxx jen "XXXXX"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx režim xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx určitých xxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cíl XXXXX xxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, že FATCA xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxx xx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx dodržet xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx shromažďují xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x výměně xxxxxx xxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xxxx zavedeny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx spolupráci xx, účelem xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu xxxxxxxxxx x náležité xxx (xxx diligence) pro xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx FATCA s xxxxxx xxxxxxxxxxx davového xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx mezivládní přístup x provádění XXXXX xx xxxxx právní xxxxxxxx x snížil xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx o zlepšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny podle Xxxxxxx a xx xxxxxxxxxxx zachovávání povinnosti x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací podle článek 27 Xxxxxxx,
xx xxxxxxx xxxxxx dohodly takto:
Článek 1
Xxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx len "Xxxxxx") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxx:
x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx rozumí Xxxxxxx xxxxx americké včetně xxxxxx států, nikoli xxxx americká xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "stát" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "americká teritoria" xx rozumí Americká Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Ostrovy, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "IRS" se xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Revenue Xxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx, která má xxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX zveřejní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcí.
e) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí xxxx xxxx xxxxxxxx a
(2) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx ministr xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční majetek xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx je xxxxx xxx 20 % hrubého příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) období xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není kalendářním xxxxx) xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x rámci svého xxxxxxxxx) provádí xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx operací pro xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, úrokovými x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,
(2) individuální xxxx kolektivní správa xxxxxxxxx, xxxx
(3) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx fondů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) bude xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x definici "finanční xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Force).
j) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež otevíral xxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, kromě jakékoli xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, a
(ii) jakákoli xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází v Xxxxx republice.
l) Termínem "xxxxxxxx instituce partnerské xxxxxxxxxx" se xxxxxx
(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x partnerské jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx partnerskou xxxxxxxxxx, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.
o) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká finanční xxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, a to xx podmínky, xx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xx ve xxx, xxxx, přijímá xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx' je xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx získá xxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx účinných xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,
x) Termínem "xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX, jak xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx rtů, xxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejde x finanční xxxxxxxxx, xx kterou xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Spojenými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje.
(1) x xxxxxxx entity, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně proto, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx);
(2) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx vymezena x odstavci 1 xxxx. x) bodu 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx), jestliže
(i) hodnota xxxxxxxxx xxxx dluhové xxxxxx stanovena, xxxxx xxxx xxxxxxx, převážné xxxxx aktiv, z xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x
(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x
(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx vyňatého x definice xxxxxxxxxx xxxx x příloze II.
Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx termín "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II. Pro xxxxx xxxx Dohody xxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účastmi, x "zavedený trh x xxxxxxx papíry" xxxxxxx xxx, který xx xxxxxxxxx uznán x dohlížen xxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx trh xxxxxxx x který xx významnou roční xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx xxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "pravidelně xxxxxxxxxxx" a bude x xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účastí (xxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx x xxxxxxxxxx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx zapsané x xxxxxxxxxx takové xxxxxxxx instituce xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx účasti xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx větu xxxx 1. lednem 2016.
x) Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx nebo připisuje xxxxx x této xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se rozumí xxxx (xxxx pojistných xxxxx x smluv x xxxxxxxxx důchodu) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx (včetně, xxxxxx však výlučně, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx transakce, xxxxx úvěrového selhání, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx indexu, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx jistině;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx osobní xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx majetkovou účastí xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, nebo xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Specifikovaná xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo nebo xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx částku x xxxxxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx vyplatit určitou xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx termín xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx dobu xxxxxxxx xxx.
x) Termínem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 USD.
y) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx:
(x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx hodnoty), a
(ii) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xx.
Xxx ohledu xx xxxx uvedené termín "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy, jako:
(1) xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
(2) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx smlouvy x životním xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx vyplývající z xxxxxx stanovení pojistného x xxxxxx opravy xxxxxx nebo jiné xxxxxxx xxxxx, xxxx
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" se xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:
(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x v jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, xxxx
(xx) x xxxxxxx jiného než xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxx, která potvrdí, xx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x České republice, x x ohledem xx něj je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 části X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "oznamovaný xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx více ovládajícími xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx tento xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx účtu" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx instituce, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Osoba xxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx xxxx pro xx jakožto zástupce, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zmocněnec, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx xxxxx Dohody xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx území Spojených xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, kdo xx xxx právo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "americká xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx společnost xxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx x jejich xxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx
(x) xxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxxx oprávněn vydávat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x
(xx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
Odstavec 1 xxxx. dd) xx nutné vykládat x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).
xx) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx není:
(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx papíry,
(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x),
(xxx) Spojenými xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx celkem xxx xxxxxx agenturou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx,
(x) organizací xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxx důchodovým plánem xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxx podle xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) realitním investičním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx entitou xxxxxxxx x Xxxxxx xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x §584(a) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx osvobozeným xx xxxx xxxxx §664(x) daňového zákonu Xxxxxxxxx stati xxxx xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx deriváty (xxxxxx xxxxx o hypotetické xxxxxxx, forwardů x xxxxxxx x xxxx), xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx některého x xxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(c) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx
(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxx xxxxx xxxxx, který xx popsán x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobou.
hh) Xxxxxxxx "xxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx původního xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nájmu, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx požitků x xxxxxx pevných nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx výnosu, zisku x xxxxxx, pochází-li xxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Spojených xxxxxxx. Bez vhledu xx xxxx uvedené xxxxxx ze zdrojů xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx některá x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxx xxxx xxxxxx ovládány společné. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx xxxx podílu xx xxxxxx. Xxx ohledu xx výše xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xx xxxxxx nepropojenou x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené skupiny, xxx xx definována x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "americké XXX" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxx DIČ" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo českého xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxx entitu. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xx-xx xxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby x xxxxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" je nutné xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní skupiny.
2. Xxxxxxxx termín, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx význam, xxxxx x xx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, pokud souvislosti xxxxxxxxxx jinak xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx nedohodnou xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x rozporu x xxxxxx vnitrostátními xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx má přednost xxxx významem xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 2
Povinnosti xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx účtech
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx xxxxxxx strany xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech x xxxxxx za xxx si tyto xxxxxxxxx automaticky vymění x xxxxxx smluvní xxxxxxx podle ustanovení článku 27 Smlouvy.
2. Získávané x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
x) x xxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxxx x xxxxxx oznamovaném xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) jméno, xxxxxx a americké XXX každé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxx jednu xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, adresu x (xxxxxxxx) xxxxxxxx TIN xxxx entity x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby,
(2) číslo xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx ekvivalent),
(3) xxxxx x identifikační Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxx hodnota odkupného) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x tomto xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx těsně xxxx xxxxxxxx,
(5) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:
(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, celková hrubá xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (nebo x souvislosti x xxxxx) v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, kde xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,
(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx hrubá xxxx úroku vyplaceného xxxx připsaného na xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. a) xxxx 5 x xxxx. 2 xxxx. a) xxxx 6 tohoto xxxxxx, celková xxxxx xxxxxx vyplacená xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období.
(b) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) jméno, xxxxxx x xxxxx XXX xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx a xx majitelem xxxx.
(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) název a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx depozitní xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx x
(6) xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X nebo xxxxxxxx 61 části X daňového zákoníku Xxxxxxxxx států.
Článek 3
Lhůty a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx je xxxxx výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx provedených x souvislosti s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxxx podle zásad xxxxxxx xxxxxxxx právních Xxxxxxxx x xxxx x charakteristiku xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx zákona Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxx x xxxxxx.
2. Pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx musí xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.
3. Xxxxx xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 a xx xxxxx xxxxxxx xxx x xxx xxxxxxxx. xx:
(x) V případě Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z roku 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.
(2) informacemi, které xx získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 této Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodu 5 xxxxxxx X Xxxxxx, x
(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x skutečnostech x roku 2016 x x následujících xxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodech 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 a z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
4. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx odstavce 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, že smluvní xxxxxx nejsou povinny xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxx DlČ xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxx daňového poplatníka xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X takovém xxxxxxx xxxxxxx strany xxxxxx x do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce toto xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx xxxxxxxx 3 a 4 tohoto xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxxx se tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx:
x) stanoví xxxxxxx pro povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x
x) podle potřeby xxxxxxx postupy xxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. h) Xxxxxx
7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Smlouvy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Následné xx vstupu x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx přesvědčený, xx xxxxxxxxxx druhého xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx získané podle Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x budou xxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx x
(xx) infrastrukturu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, účinné x xxxxxxxxxx komunikace x xxxxxxxxx schopnosti xxxxxx xxxxx otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx usilují o xx, aby xx xx xxxx xxxx 2015 sešly x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x infrastrukturu xxxxxxxx.
9. Xxxxxxxxxx smluvních xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx, xxx xxxxxxxx, že Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx zavedeny, povinnost Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx písemného xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému orgánu.
10. Xxxx Dohoda pozbyde xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. pokud x xxxxxx dni xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx ze xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx článek 2 Dohody.
Xxxxxx 4
Xxxxxxxxxxx XXXXX xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle článků 2 x 3 Xxxxxx xx vztahu x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a každoročně xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx informace, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 písm. a) Xxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Xxxxxx,
x) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxx každé xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx takových plateb,
c) xxxxxxxx platné požadavky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx FATCA,
d) v xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxx
(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx si xxxxxx, xx převezme primární xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx A xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx společnost, xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxx působit xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx
(xxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx účely §1441 a §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx poukázané každé xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x
x) x xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána v xxxxxxxx 1 písm. x) tohoto článku x která jakékoli xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx dani xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x touto platbou.
Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která nesplňuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, neuplatňuje xxxxxxxx daň podle §1471 daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx.
2. Výjimka x pravidel vztahujících xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Spojené xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daň xxxxx §1471 nebo §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu (podle xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx stanovené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx nakládání x xxxxxxx důchodovými xxxxx. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx x českými xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x uvedenými x příloze II, nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx důchodový xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx xx v xx xxxxxxxxxxx a x xx regulovanou, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx příjmů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx důchodů xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx příspěvky, příděly, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx s xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx budou Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x XXX považovanou xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx pravidla týkající xx xxxxxxxxxxx entit x xxxxxxx, které xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxx 3 xxxx 4 tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, xxxxx xxxxxx x jurisdikci, xxx této propojené xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxxxxxxx entitu xxxx pobočku, se xxxxxx xx nakládá xxxx x neúčastnící xx FI xxxxx xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx FFI x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude i xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx potřeby xxxxxxxxx xx FFI xxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxxxxx, xx:
x) česká xxxxxxxx xxxxxxxxx bude x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx tuková xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zástupcům xxxxxxx jako neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxx taková propojená xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x oznámí xxxxxxxxx x těchto účtech xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx povoleném xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x
x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ovládané xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jurisdikci, kde xx xxxx pobočka xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, xxxx účty xxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx zřízeny v xxxxxxxxxx, v xxx xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx tuto pobočku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxxxxxx z §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 odstavce 3 a 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kalendářního xxxx předcházejícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeními Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených státu:
b) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přede dnem, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx FFI xxxxxxx xxxxxxx obdobné xxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx;
x) Spojené xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Spojené xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx výměnu informací xxxxx xxxx, od xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx toto xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 5
Spolupráce při xxxxxxxxxx x vynucování
1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx méně xxxxxxxx chyby xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Neúplných xxxxxxxxx xxxx vést x jiným porušením Xxxxxx. Příslušný orgán xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx porušení Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zjistí, xx xx strany xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx strany při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx sankcí), xxx xxxxxxx významné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Jestliže x případě oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx donucovací akce xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x významném xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx budou s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat podle xxxxxx odstavce 2 xxxx. b) jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, aby x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx strana xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx povinností. Xxxxxxx xxxxxx zavedou xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx finančním xxxxxxxxxx zabránily přijmout xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx obcházení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Článek 6
Xxxxxxxx xxxxxxx xx zvyšování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxx transparentnosti
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nutnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Českou republikou. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vztahů x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx příslušné legislativy x dosažení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx payments) a xxxxxxx xxxxxx. Smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i x xxxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx, na vytváření xxxxxxxxxxx a účinného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x z xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx oznamování x xxxxxx. Smluvní xxxxxx xx zavazují, že xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x x Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx podmínek Dohody x xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x postupů xxxxxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx k 30. xxxxxx 2014. Xxx oznamované xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx státy se xxxxxxxx, že pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx majitelů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Dohody x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xx zavaluje, xx xxx xxxxxxxxxx skutečností x roku 2017 x následujících let xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx TIN jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.
Článek 7
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek xxxxx článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx se druhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závazky xxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxx v článcích 2 x 3 Xxxxxx x xxxxxxxxx se xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx článcích x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx výhodnější xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle Xxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx byly xxxxxxxxx x Xxxxxx, x xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx republika xxxx xxxxxxxxx písemně xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx a xxxxx Dohody
1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx stran xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx náležitých xxxxxxxx, xxxxx zabezpečí xxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx v xxxxxxxx
1. Xxxx Dohoda xxxxxxx v xxxxxxxx x datu notifikace Xxxxx republiky Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxx x platnost.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx kterákoli xx xxxxxxxxx stran xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Xxxx výpověď xxxxxx platnosti xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx od data xxxxxxxx.
3. Smluvní xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016 x xxxxxx xxxxxxx projednají xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 6 Xxxxxx.
Xx xxxxx xxxx xxxx podepsaní, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.
Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 ve xxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxx obě xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx xxxxxxxxx
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx v. x.
xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx v. r.
chargé x'xxxxxxxx x.x. Spojených xxxxx amerických x Xxxxx xxxxxxxxx
XXXXXXX I
POVINNOSTI NÁLEŽITÉ XXXX PŘI ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX INFORMACÍ X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
X. Xxxxxxxxx.
X. Česká xxxxxxxxx xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx I Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x xxxx držených xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:
1. Dolary x xxxxx částek xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxx xxx. xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx nebo hodnota xxxx xx xxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. V xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx X nutné xxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xxxx prahovou xxxxxxx x 30. červnu 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxx nebo k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, a xxx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku podle xxxxxxx I, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx E bodu 1 přílohy I xx x účtem xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které xx jako xxxxxx xxxxxxx x postupech xxxxxxxx péče v xxxxxxx X.
5. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, k xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx k postupům xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx xxxxx republika xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx ke zjištění, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx účtem xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx muže povolit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx výběr xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx X xxx x xxxxxxx na xxxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo místa, xxx xx xxxx xxxxx).
Xx. Dříve existující xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx účel xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickými xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fysických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, které xxxx xxxxx prověřovat, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx, x xx xxx s ohledem xx všechny dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx na xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx účty xxxx notné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx:
1. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu dříve xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která xxxx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 XXX.
2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xx pojistnou xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x 30. červnu 2014 se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250 000 XXX xxxx nižší.
3. Xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx, který Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx zákon xxxx xxxxxxxxx právní předpisy Xxxxx republiky xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx právního xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx).
4. Depozitní xxxx xx xxxxxxxxx xx výši 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX (x případě xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxx 250&xxxx;000 XXX), ale xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD ("xxxx x nižší hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx amerických xxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) jednoznačné označení xxxxx narození ve Xxxxxxxxx státech,
c) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech),
d) xxxxxxxx telefonní xxxxx xx Spojených xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené osobě x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx
x) xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx osoby xxx xxxxxxx pošty, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx oznamující xxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou, xx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud x xxxx nedojde xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxx se xxxx xxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx B xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií podle xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto oddílu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Jestliže x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx jednoznačně xxxxxxx jeho xxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),
(2) xxxx xxxx zelně xxx Xxxxxxxxx států xxxx jiného xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx než xx Xxxxxxxxx státech x
(3) kopii xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx toto xxxxxxxxx nemá x xxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx občanství xxx xxxxxxxx.
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, jedno xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx telefonními xxxxx xxxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo jiném xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,
x) X případě, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X oddílu VI xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.
d) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx adresou zjištěnou x xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xx xxxx telefonních xxxxx xx Xxxxxxxxx státech (xxxxx x xxxxx xxxxxxx x telefonní xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:
(1) čestném xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx rezident xxx daňové xxxxx (xxx může být xx formuláři XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X oddílu XX přílohy I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx indicie, xxxx být provedeno xx 30. xxxxxx 2016.
2. Jestliže u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx, který xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx povede x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx, popsaným x xxxxxxxxx X xxxx x tohoto xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx účtem, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x účtem jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx B xxx 4 xxxxxx xxxxxx.
3. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle tohoto xxxxxx, xx bude xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx americkým xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx k 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("účty s xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx instituci, obsahuji xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto oddílu.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx pole pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxx 3 tohoto xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto oddílu, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx let:
a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx k xxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,
c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX postupů xxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová xxxxx, x
x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Výjimka x případě, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zemi, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx doručovaní xxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) skutečnost, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx xxxx adresa xxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro majitele xxxx, x
x) skutečnost, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
4. Dotaz k xxxxxxx xxxxxxxx znalostí xx xxxxxxxx pro xxxx se zákazníky. Xxxxx xxxx popsaného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx záznamů musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným americkým xxxxx s jakýmkoli xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx spojených x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Účinek xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií
a) Xxxxxxxx při xxxx xxxxxxxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, nejsou nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem,
b) Jestliže xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx účtem, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx oddílu x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek uvedených x xxxxx xxxx.
x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 4 tohoto oddílu xxxxx, že x xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx oznamovaný americký xxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xx bude xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx
1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. června 2014 xxxxx x xxxxxxx hodnotou, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx prověření popsané x pododdílu D xxxxxx oddílu xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx základě xxxxxx prověření zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx z xxxx 2014 xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx dni 31. prosince 2014 x xx xxx 30. xxxxxx 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxx xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xxxxxxxxx poté každoročně.
2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni roku 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto oddílu xx šesti xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku, v xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí požadované xxxxxxxxx x tomto xxxx x xxxx, x xxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx použít s xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxx účtu x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.
4. Xxxxxxxx x účtu x vysokou xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým indiciím, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu x xxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce s xxxxx účtem nakládat xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxxxxx použití xxxxxxxxx X bod 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx se zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručováni, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx existující účty xxxxxxxxx osob, které xxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx prokazující xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vykonávat xxxxxxx podle xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx závazkům xxxxx xxxxxxx s IRS x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.
III. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x rámci účtů xxxxxxxxx osob založených xxx 1. xxxxxxxx 2014 x později ("xxxx účty xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxxx, následující xxxx xxxx fyzických xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 USD xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD xx xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu (xxxx xx 90 xxx po konci xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx účet přestává xxx účtem xxxxxxxx x pododdílu A xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k založení xxxx. které oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx (xx amerického xxxxxx xx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezident pro xxxxxx xxxxx, i xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace Xxxxxxxxxxx xxxxx AML/KYC postupů.
1. Xx-xx čestným prohlášením xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem Spojených; xxxxx xxx daňové xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři).
2. Jestliže x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu americkým xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxx-xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx získat, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") platí xxxx uvedená pravidla x xxxxxxx.
X. Účty xxxxx, které není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Pokud xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx bud' s xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účin, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x (České xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.
B. Xxxx xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx roku 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx s postupy xxxxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx popsaných x pododdílu X xxxxxx xxxxxx platí, ,xxx x účty xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty. Kromě xxxx x účty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi xx xxxx nakládat xxxx x xxxx, x xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx xxxxxxx v článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx institucemi.
1. Stanovení, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou.
a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx AML/KYC xxxxxxx) x xxxxxx, zda x informací vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx držitel xxxx je americkou xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx místo xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx adresu xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx držení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Určení, zda xx neamerická xxxxxx xxxxxxxx institucí.
a) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účesy nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) k určení, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (XXXX) majitele xxxx xx seznamu XXX vydaném XXX, xxx účet není xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx platby xxxx xxxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xx základě pododdílu X xxxx 3 xxxx. x) tohoto xxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněné určí, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxx status xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla na xxxxxxx FFI vydaném XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx vlastnictví oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, x xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, partnerské xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx oznamovány, xxx xx uvedeno x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x platby xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx (které xxxx xxx na xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx, xxx jsou tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu, xxxx
(2) v xxxxxxx xxxxxxxxx xx FFI xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Globální xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX zveřejněné XXX.
4. Určení, xxx xxxx držený XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxx americká xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx má xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxx je xxxxxxx xxxx pasivní XXXX x (iii) xxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 písmenech x) až x) xxxxxx xxxxxx v xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a vedené xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.
x) Xxx účely určení, xxx je majitel xxxx xxxxxxx NFFE, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx W-9 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xxxxxxx zjistí jeho xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně určit, xx xxxxxx xx xxxxxxx XXXX.
x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx postupu XXX/XXX x případě xxxxx existujícího xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika XXXX xx zůstatkem na xxxx: nebo hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx
(2) čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x případě dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx NFFE xx xxxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx občanem xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx s účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx entit
1. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1 000 000 XXX.
3. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.
X. Nové xxxx entit.
Pro účely xxxxxxxx oznamovaných amerických xxxx a xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.
X. Účty entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx na xxxxxxx nové xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxxx xxxxx, účet x xxxxxxx kartě nebo xxxxxxxxxxxx úvěrový nástroj, xx kterým xx xxxxxxx jako x xxxxx xxxxx entity, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx zůstatek na xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx přesáhl 50 000 XXX.
X. Xxxxxxx nové xxxx entity. X xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxx popsané v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx: (i) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (iii) účastnící xx FFl, XXx xxxxxxxxxxx za XXx xxxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.
1. Xxxxx pododdílu X bodu 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní XXXX, xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx jsou veřejné xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxx toho, xx je použitelné.
2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou XXX xxxxxxx xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x článku 4 odst. 1 xxxx. b) této Xxxxxx.
3. Xx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele účtu. Xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla:
a) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx pasivní XXXX, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx je stanoveno x xxxxxxxxx XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx takové xxxxx. Xxxxx xx jakákoli xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx osobou, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 písmene x) tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx NFFE xxxx (x) xxxxxxx XXXX x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, pak xxxx není oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace x xxxx.
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí (xxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX zachází xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx), pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx.
XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx x definice. Xxx xxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxx x xxxxxxxx:
X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci známo xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx přílohy X platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "XXX/XXX postupy" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx zákazníka, které xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx špinavých xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.
2. XXXX. "NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx neamerická xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx je xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 4 písmene x) tohoto xxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neamerickou xxxxxx, xxxxx je zřízena x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx jurisdikci x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Pasivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli XXXX, xxxxx není (i) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx srážející zahraniční xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx amerického Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
4. Aktivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx jakákoli NFFE, xxxxx splňuje některé x xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx nebo jsou xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx XXXX jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx XXXX propojenou xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) NFFE xx xxxxxxx na xxxxxxxxx teritoriu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxx rezidenty xxxxxxxxxx teritoria,
d) NFFE xx xxxxxx (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, pro vyloučení xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx veřejným xxxxxxx vykonávajícím xxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx centrální emisní xxxxxx xxxx entitou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx v xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx v poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx entita xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) XXXX ještě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x úmyslem xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, za xxxxxxxxxxx, že NFFE xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání XXXX.
x) XXXX x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx provádět xxxx znovu začít xxxxxxx v podnikání, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx jakékoli entitě, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
i) XXXX je "xxxxxxxxxx XXXX" xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) XXXX splňuje xxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx nebo vzdělávací xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx provozovanou xxxxxxxx xx účelem xxxxxxx xxxxxxxx péče.
ii. v xxxxxxxxxx xxxxx sídla xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních činností XXXX nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx přestavujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxx zakoupila, x
x. xxxxxxxxx zákony xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx zániku NFFE xxx všechen xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx sídla NFFE xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx politickému celku.
5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtů xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x propojených entit, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
2. Sloučení xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo u xxxxxxxxx xxxxxx, ale xxxxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx, např. číslo xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž manažer xxx styk se xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiné xxxx xxx x amerických xxxxxxxx musí oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx prahové xxxxxx x xxxxxxxx, popsané x xxxxxxx X, xx xxxx měny xxxxxxxx zveřejněného xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx předcházejícímu xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely přílohy X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její úřad xxxx obec) v xxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxxx osoby jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx x který se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx prohlašuje, xx je jejím xxxxxxxxxx, nebo x xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo zřízena.
4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedeného x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx XXX v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx QI (xxxxxxxx x předmětných xxxxxxxx předpisech Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx fyzických xxxx xxxx entit.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických xxxx .x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx xxx xxxxxxxx) x pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx pojištěného není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x takovým finančním xxxxx xxxx x xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 oddílu XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 3 oddílu II xxxxxxx X.
X. Spoléhání xx xx xxxxx xxxxxx. Bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu C xxxxxx X této xxxxxxx I, Xxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx stranami x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
XXXXXXX XX
X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x níže uvedené xxxx jsou xxxxxx x xxxxxxxx finančních xxxx.
Xxxx příloha XX xxxx xxx změněna xx základě vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, že xx xx xxxxx americké xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity a xxxx xxxxxxx x xxxxxxx ll x xxxx podpisu Xxxxxx, xxxx (2) za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxx, xx xx xx xxxxxxxx osoby mohly xxxxxxxx xxxx způsob, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vypuštění xxxxx xxxxxx účinnosti x xxxx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, nebude-li x xxx stanoveno xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx uvedenými xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu x výjimkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Vládní xxxxxx. Xxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx České republiky x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx uvedených možností (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena od Xxxxx republiky nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, a xx xx xxxxxxxxxxx,
x) Xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Čisté xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, přičemž xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x
x) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx fáze vlády. Xxx ohledu xx xxxx uvedené se xxxx xxxxxx považuje xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby - xxxxxxxxx osobám.
B. Xxxxxxxxxxx organizace. Jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx skládá xxxxxxxxx x xxxxxx vlád xxx z xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx má x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx sídle x (3) jejíž příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.
C. Centrální xxxxx. Instituce, xxxxx xx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx nástroje určené xxx xxxx jako xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. S xxxx xxxxxxxxx entitami se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x jako x osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 x §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.
X. Důchodový xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx má oprávnění x xxxxxxx podle Xxxxxxx xxxxxxx příjmu, xxxxx xxxx odvozeny xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx států (xxxx xx xxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kdyby xx xxxxxxxx xxxxxx příjem xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond se xxxxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to xx předpokladu, že xxxx:
1. Xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Splňuje alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx ke svému xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z příjmů x investování;
b) Xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx D xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 oddílu V xxxx xxxxxxx XX) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;
c) Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx povoleno jeli xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do jiných xxxxx popsaných x xxxxxxxxxxx X až X tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx V xxxx xxxxxxx XX), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; xxxx
x) Xxxxxxxxx (jiné než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx zaměstnanců xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny.
C. Xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů náhradou xx poskytované xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:
1. Xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;
2. Xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx NFFE;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxx důchodové x xxxxxxxx účty popsané x xxxxxxxxx X xxxx 1. xxxxxx X této přílohy Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx; a
5. Fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x České republice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx osobách.
D. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Xxxx zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx účastníkům, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka (nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx prováděné xxx osvobozeného xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Investiční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osvobozenými xxxxxxxxxx vlastníku. Entita, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx entitou, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx přímý držitel xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx entitě xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx osvobozeným xxxxxxxxx vlastníkem.
III. Xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx se nakládá xxxx s XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
X. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxx x musí xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx platí, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx podpůrné xxxxxx;
3. Finanční instituce xx nesmí snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx xxx xx xx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx České xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxx, xx finanční xxxxxxxxx a) provozuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xx xxxxxx internetových xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx finanční xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx nemají xxxxx xxxx bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oslovit nebo xxxxxx xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx b) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx České xxxxxxxxx, x nichž může xxxxxxxxx dojít k xxxxxx šíření x x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx-xx xx x xxxx xxxxxxx výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nerezidentům x xxx xx xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx musí xxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx rezidenty, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx informací nebo xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro účely xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx peněz České xxxxxxxxx;
5. Alespoň 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie. Xxxxx test je xxxxx. Česká republika xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně z xxxx xx rok x xxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx předchozí xxxxxxxx (xxxx. začínající xxxxxx). Xxxx xx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx s xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx;
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 zavedeny xxxxxx x postupy, xxxxx xxxx v xxxxxxx se zásadami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx tomu, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx, zda xxxxx xxxx xxxx finanční xxxx pro jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx republiky (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, když xxx xxxxxxxx účet xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x ovládajícími osobami, xxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx nebo americkými xxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky;
7. Xxxx zásady a xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xx-xx zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx oznámit xxxxxx, xxxx by to xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
8. Xx xxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České republiky, xxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx pro již xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerického xxxx xxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí a xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx oznámit xxxxxx, xxxx xx to xxxx požadováno, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
9. Každá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, s výjimkou xxxxxxxx propojené xxxxxx, xxxxx je důchodovým xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X oddílu XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxx xxxxxxxxx X; x
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxx postupy, xxxxx diskriminují při xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx x rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx povolení x xx regulována xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) xxxx x) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx bez xxxxx;
2. Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníků x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxx v přijímání xxxxxx xx xxxxx x poskytování zápůjček xxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx x takové xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyšší xxx xxx procent;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx kromě xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxx rozvaze xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x
5. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx důchodovým xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx XX xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x tomto pododdílu X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx entitou;
2. Xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 USD při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx převod xxxx x
3. Xxxxxxxx instituce xxxx xx své xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx než 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; xxxxx než 50 xxxxxxx XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Česká finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx vrácen xxxxxxxxxxx x
2. Nejpozději od 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX, nebo x zajištění xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx pravidla. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílech A xx X tohoto xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Dále xx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.
A. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podle zákonů Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx FFI x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx Dohody.
B. Sponzorovaná xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 tohoto xxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxxx entitu, xxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo srážejícím xxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx sjednala, xx bude vůči xx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x) xxxxxxxx instituce xx xxxxx xx xxxxxxx xx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x tím, xx xxxx jednat, xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vůči xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x) finanční xxxxxxxxx xx sponzorující xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx zjišťovala xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx na účtech x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxx xxxxxx xxxx xxx. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxx akcií xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxx xxxxxxx základního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx států" se xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx rozumí xxxxx xx Xxxxxxxxx států, xxxxx vlastní xxxx xx xx xx xx, xx vlastní xx xxxx součtu xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx práv xx xxxxx třídách xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem.
3. Sponzorující xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, firemní xxxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxx) xx splnění příslušných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx zaregistrována u XXX jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx internetových xxxxxxxxx IRS týkajících xx xxxxxxxxxx pro xxxxx FATCA;
c) Jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oznamované xxxxxxxx xxxx, sponzorující entita xxxx finanční instituci xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX nejpozději xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx xx prvním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, srážení x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx finanční instituci xxx XXX, která xx nenachází v xxxxxxxxxx jurisdikci, může xxxxxxxx x ohledem xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x ostatní požadavky, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x x ohledem xx xxxxxxx XXX xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx FFI xxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxx xx XXX;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX) do xxxxx xxxxxx zhotovovaných pro xxxxxxxx instituci; x
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx je investiční xxxxxxx x není xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu 1 xxxx účastnící xx XXX, je xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční instituce (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vedoucí partner) x souhlasí s xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx péče, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx;
3. Finanční instituce xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (bez ohledu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX a XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx vlastněné xxxxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti na xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx sponzorovanou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxxxx X); a
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx zaregistrována u XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS týkajících xx registrace pro xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, že xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a uchová xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx finanční instituce xx xxxx xxxxx xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční instituci xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxx zrušen status xxxxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxx.
X. Investiční xxxxxxx x xxxxxxxxxx manažeři. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx (1) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jako xxxx zástupce nebo (2) obhospodařuje xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxx zástupce xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxx fondu (xxxxxx dluhových xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxxxxxxx NFFE popsanými x xxxxxxxxx B xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční xxxxxx xxxx xxxx pravidla:
1. X případě xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx investičním xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy účasti xx tomto xxxxxxxxxxx xxxxx) považují za xxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxx na:
a) Investiční xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx všechny xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených stáhl, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.
3. X případě xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účastí, xxxxx xxxx xxx první xxxxxxxx investiční xxxxxxx xxxxxxxxxx podle Xxxxxx, xxxxxxxxxx takovou investiční xxxxxxx xxxx jinou xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, nesmí být xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx E xxxx pododdílu F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxx XXX považovaná xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx vydal xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, že:
a) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx nevydá žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
x) Xxxxxxxxxx xxxx všechny tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené x příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx jinému xxxxxxxxxx; x
x) Xxxxxxxxxx xxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2017 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx finančních xxxx xxxx vyňaty níže xxxxxxx účty, x xxxxx se xxxxxxxxx xxxx x oznamovanými xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.
1.
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x důchodovém spoření,
b) Xxxx doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky zákona Xxxxx republiky o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x následující xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok xx xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx x
(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx státě Evropské xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x penzijním připojištění xx xxxxxxx příspěvkem.
2. Xxxxxxxxxxx spořicí účty, Xxxx vedený v Xxxxx republice (který xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx splňuje xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx;
x) Účet je xxxxxx zvýhodněn (xx. xxxxxxxxx na účet, xxxxx by xxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx majitele účtu xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx xxxxx sazbou);
c) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx vztahují xxxxxx x
x) Xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx maximální xxxx 50 000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx slučována účtu x převod xxxx.
X. Xxxxxx pojistné smlouvy.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx životní pojištění xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxx pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx do té xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx by mohla xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxx xxxxxxxxx;
x) částka (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, nemoci a xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx před zánikem xxxxxxxxx x
x) Pojištění xxxx xxxxxx nabyvatelem xx úplatu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu vedená x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxxxx zaplacené xxxxxxxx xx kalendářní rok xx xxxxx xxxx xxxxx 50&xxxx;000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie x
x) Xxxxxxxx plnění xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.
X. Xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx. Xxxx vedený x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace k xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, zřízený x xxxxxxxxxxx x jakoukoli x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
1. xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx prodeji, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) Xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx karty;
3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;
4. x xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx x vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx realizace XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx podle zákonu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx v této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx finanční xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Definice. Pro xxxx uvedené popisy xxxxx tyto doplňující xxxxxxxx:
X. FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vztahu x xxx se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx získávání x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční institucí, x xxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 XXX. Xxx xxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "model 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxxxx institucemi xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených států xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, po xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx správou Xxxxxxxxx xxxxx (IRS).
B. Xxxxxxxxx xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx FFI" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx FFI včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x modelu 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, že xxxx dodržovat požadavky xxxxxx XXX. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx FFI" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxx instituce: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1. Pro xxxxxx této definice xx xxxxxxxx "xxxxxx XXX" xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční instituci, xxx xx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(b) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx jiné xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro usnadnění xxxxxxxxx FATCA xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx XXX x xxxxxxx x požadavky xxxxxx FFI, doplněné xxxxxxx informací xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx její xxxxxxxxx x XXX.
Informace
Právní předpis x. 72/2014 Xx. x. x. nabyl xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.