Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

SDĚLENÍ

Ministerstva xxxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx sděluje, xx dne 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.

X Xxxxxxx xxxxxxxx souhlas Xxxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxx republiky xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx článku 10 odst. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.

České znění Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Dohoda mezí Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx: daňových xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx

Xxxxxxxx x xxxx, xx Česká xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx americké (jednotlivé xxxx "xxXxxxx strana" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx xxxxxx") mají xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx záležitostech a xxxxx xx uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním měřítku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x majetku, podepsané x Xxxxx xxx 16. září 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx obecně xxxxx xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx (xxxx jen "FATCA"), xxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx určitých xxxx,

xxxxxxxx k tomu, xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx strategický xxx XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, že XXXXX xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx xxxx tu, xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,

vzhledem k xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké shromažďují xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx informací s Xxxxxx xxxxxxxxxx x x usilování x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xxxx zavedeny náležité xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx pro efektivní xxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx, xxxxxx dosažení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité pré (xxx diligence) pro xxxxxxxx instituce,

vzhledem k xxxx, že Spojeně xxxxx americké uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx XXXXX s xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx x duplicitnímu xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx mezivládní přístup x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx přejí xxxxxxx xxxxxx o zlepšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x mezinárodním měřítku x upravit provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x oboustranné xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:

Článek 1

Definice

1. Xxx xxxxx této xxxxxx x jejích příloh (xxxx len "Xxxxxx") xxxx níže uvedené xxxxxxx tento xxxxxx:

x) Xxxxxxxx "Spojené xxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx americké včetně xxxxxx států, nikoli xxxx americká xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx teritoria" xx xxxxxx Americká Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Panenské xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxx dohodu se Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA. XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:

(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxx financí nebo xxxx zástupce a

(2) x případě České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční instituce" xx rozumí schovatelská xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

g) Termínem "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx nebo xx xxxxx xxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx:

(x) období tří xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet, nebo

(ii) xxxxxx existence xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "investiční entita" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx která xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx uvedených Činností xxxx xxxxxxx xxx xxxx x zastoupení xxxxxxxxx:

(1) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

(2) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

(3) xxxx xxxxxxxxxxx, administrace xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, který je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx použitým x definici "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx akční xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

j) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx je pojišťovnou (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx mimo Xxxxxx xxxxxxxxx, a

(ii) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x České xxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx republice.

l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí

(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jurisdikci, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxx souvislostí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx finanční instituce.

n) Xxxxxxxx "oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí.

o) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká finanční xxxxxxxxx" xx rozumí

(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Xxxxxxx státy, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, a to xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xx xxx, moci, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x kterém' xx xxxxx si vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,

x) Xxxxxxxx "neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx FFI, jak xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx jinou xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx nejde x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 písm. x) Dohody xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "finanční xxxx" xx rozumí xxxx vedený finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx.

(1) x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxx);

(2) x xxxxxxx finanční instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) bodu 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxx finanční instituci (xxxx účastí pravidelně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx), jestliže

(i) xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx platby xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a

(ii) xxxxx xxxxxx byla xxxxxxxxx s clem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Dohody; x

(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v příloze II.

Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx termín "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx účasti "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx objem průběžného xxxxxxxxxxx s účastmi, x "xxxxxxxx trh x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, xxxxx xx oficiálně xxxxx x dohlížen orgánem xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx odstavce 1 xxxx. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx není "pravidelně xxxxxxxxxxx" x bude x xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxx (xxxx než finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxx xx neuplatní xx xxxxxx xxxxxx zapsané x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx před 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx v účetnictví xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. lednem 2016.

x) Xxxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořící, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx připisuje xxxxx x xxxx xxxxxx.

x) Termínem "schovatelský xxxx" se rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a smluv x xxxxxxxxx důchodu) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx drženého za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx jiného xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx, smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx opce či xxxxxx xxxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx majetkovou účastí xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech nebo xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx má tato xxxxxxxxxxxxx americká osoba xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu podle xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva (jiná xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx po xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx podle předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

x) Termínem "pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x kapitálovou xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD.

y) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (stanovená xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hodnoty), x

(xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxx x xxxxxxx xx xx.

Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy, jako:

(1) xxxxxx x xxxxxxx xxxxx na zdraví xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx, nebo

(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný český xxxx.

xx) Termínem "oznamovaný xxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jestliže:

(i) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České republice x x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx vyplácen xx xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, xxxx

(xx) x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx finančního účtu xx majitel xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx je xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x x ohledem xx xxx je xxxxxxxx xxxx připisován xxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx nepovažuje xx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxxx x příloze I.

xx) Termínem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx osoba, xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx finanční účet xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx poradce xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx Dohody xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx tato jiná xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx věty xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli osoba xxxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxx zřízená podle xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fond, xxxxxxxx

(x) xxxx ve Spojených xxxxxxx by xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

(ii) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodnutí ohledně xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx 1 xxxx. dd) xx nutné xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx Spojených xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxx).

xx) Xxxxxxxx "specifikovaná xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx:

(x) obchodní xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx jednom xxxx xxxxxxxx zavedených trzích x xxxxxxx xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x),

(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx agenturou xx xxxxxxxxx organizací Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx teritoriem, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx celkem xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx pověřenou organizací x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx plánem xxxxxxxxxxx v §7701(a)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) bankou xxxxx xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxxx) regulovanou investiční xxxxxxxxxxx xxxxx definice x §851 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 U.S.C. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(x) xxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx vymezen x §4947(x)(1) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(xi) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, komoditami xxxx xxxxxxxxxx deriváty (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx a opcí), xxxxx je jako xxxxxx registrován xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx

(xxxx) od xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Termínem "xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx nebo právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxx ze zdroje xx Spojených státech xxxxxxxxxxx srážkové dani" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, dividend, xxxxx, xxxxx, mezd, xxxxxx, xxxxx, náhrad, odměn, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pevných xxxx xxxxxxxxxxxxxx ročních nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zisku x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, která xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxxxx.

xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx entita" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxx tyto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' pro xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx nepropojenou x xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx členy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je definována x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx daňového poplatníka.

kk) Xxxxxxxx "xxxxx XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxx entitu. X xxxxxxx svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx xxxxxx), obmyšlený xxxx skupina xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx uspořádán, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxxx. Termín "ovládající xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Finanční xxxxx xxxxxxxx skupiny.

2. Xxxxxxxx termín, xxxxx xxxx jinak xxxxxxxxx x této Xxxxxx, xx význam, xxxxx x té xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx strany provádějící Xxxxxx, pokud xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (který xxxx x rozporu x jejich vnitrostátními xxxxxxxx xxxxxxxx), přičemž xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx právních xxxxxxxx této smluvní xxxxxx má xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle jiných xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx 2

Xxxxxxxxxx získávat x xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx účtech

1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní strany xxxxxxx informace xxxxxxxxx x odstavci 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx oznamovaných účtech x xxxxxx za xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vymění x druhou smluvní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.

2. Získávané x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

x) x xxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxxx x každém xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtu x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci:

(1) jméno, xxxxxx x xxxxxxxx XXX každé specifikované xxxxxxxx osoby, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx, a v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v příloze I identifikována xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx x (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx xxxxxx x xxxxx takové specifikované xxxxxxxx xxxxx,

(2) číslo xxxx (xxxx pokud xxxxx účtu neexistuje, xxxx xxxxxxx ekvivalent),

(3) xxxxx x identifikační Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o stavu xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,

(5) x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtu:

(A) xxxxxxx hrubá xxxx xxxxx, celková xxxxx xxxx dividend a xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx a

(B) xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx jiný zástupce xxxxxxxx účtu,

(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx celková hrubá xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxx jakéhokoli účtu, xxxxx není xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. a) bodu 5 a xxxx. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, celková xxxxx xxxxxx vyplacená xxxx xxxxxxxx majiteli xxxx x souvislosti s xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx účtu za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx českém xxxx x každé xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxx XXX xxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxx.

(2) xxxxx účtu (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx x xxxxxxxxxxxxx číslo oznamující xxxxxxxx finanční instituce,

(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,

(5) hrubou výši xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx a

(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X nebo xxxxxxxx 61 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxx a xxxxxx výměny informací

1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx je xxxxx výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx provedených x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxxx xxxxx zásad xxxxxxx daňových xxxxxxxx Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx zákona Spojených xxxxx x xxxxxx x xxxxxx.

2. Pro xxxxx xxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pokud xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 a ze xxxxx xxxxxxx xxx x tou xxxxxxxx. xx:

(x) V případě Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx popsané v článku 2 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.

(2) xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Dohody xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x

(3) informacemi, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x skutečnostech x xxxx 2016 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, jsou informace xxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.

(x) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 x x xxxxxxxxxxxxx let, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. b) Xxxxxx.

4. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx odstavce 3 xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, xx smluvní xxxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x do xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxx DlČ xxx xxxxxxxx XxX jakékoli xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxx xxxxxxxx poplatníka xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxxx zjistí x xx vyměňovaných xxxxxxxxx zahrnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx.

5. Podle xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx článku xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Příslušné xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx:

x) stanoví xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny popsané x článku 2 Xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx x

x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 odst. 1 písm. h) Xxxxxx

7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Smlouvy včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

8. Xxxxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxxx Dohody xxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xxxxxxx xxxxxxxx druhému xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zavedla

(i) ochranné xxxxxxxxxx zaručující, že xxxxxxxxx xxxxxxx podle Xxxxxx zůstanou xxxxxxx x budou xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x

(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx včasnou, xxxxxxx x důvěrnou xxxxxx informací, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx schopnosti xxxxxx xxxxx otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výměny nebo xxxxxxx x výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).

Xxxxxxxxx xxxxxx x dobrým xxxxxxx xxxxxxx x xx, xxx xx xx xxxx xxxx 2015 xxxxx x xxxxx stanovit, že xxxxx xxxxxxxxxx má xxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

9. Xxxxxxxxxx smluvních stran xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx pozdějšího x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 8 tohoto xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, že Xxxxxxx státy xxxx xxxxxxxx ochranné mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx popsané x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx mechanismy a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx xxxxxxxxx získávat x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dnem 30. xxxx 2015. xxxxx x tomuto xxx xxxx xxxxx odstavce 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx ze xxxxxxxxx stran x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 4

Xxxxxxxxxxx FATCA xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx považuje za xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx se xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxxx paragrafu, jestliže Xxxxx republika dodržuje xxx xxxxxxxxxx podle článků 2 x 3 Xxxxxx ve xxxxxx x xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxx informace, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 písm. x) Xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Dohody,

b) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, které poukázala xxxxxx a úhrnnou xxxx xxxxxxxx plateb,

c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx FATCA,

d) x xxxx, xx které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx xx zvolil, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx A daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxx, xx bude xxxxxxx xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxx

(xxx) zahraniční xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx, že bude xxxxxxx xxxx daň xxxxxxxxx xxxxxxxxxx svěřenský xxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx poukázané každé xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a

e) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx poukáže xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx dani xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx informace xxxxx pro xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x touto platbou.

Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nesplňuje xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx daň xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx.

2. Xxxxxxx x pravidel xxxxxxxxxxxx xx na účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx majitelů. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx srazila xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx nespolupracujícím xxxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxxxxxx v §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx takový účet xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgán x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 3 Xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx důchodovými plány. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx v příloze II, nakládat xxxx x XXX považovanými xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx důchodový xxxx xxx tento účel xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx se v xx xxxxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx důchodů xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx penzí xxxx důchodů xxxxx xxxxxxxx předpisů České xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, příděly, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím x xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x dalšími XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX považovanou xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx článku nebo xx popsána x xxxxxxxx 3 xxxx 4 tohoto xxxxxx, xx propojenou entitu xxxx pobočku, která xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočce xxxxxxxx, aby xx xxxxx účastnicí se XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx nakládá xxxx s neúčastnící xx XX pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx FFI x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx za předpokladu, xx:

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x požadavků xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Dohody x xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx srážejícím zástupcům xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx finanční instituce,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Spojených xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x těchto účtech xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx povoleném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx x

x) tahová xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nezprostředkovává americké xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, v xxx xx xxxx pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x česká xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx xxxx propojená xxxxxx xxxx pobočku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x obcházení xxxxxxxxxx vyplývajících x Xxxxxx, xxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států.

6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kalendářnímu xxxx, ve kterém xxxx xxx obdobné xxxxxxxxx účastnící xx XXX oznamovány XXX x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx kterého xxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx oznámit xxxxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx;

x) Spojené xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahující se xx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxxxx první xxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dnem, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací.

7. Koordinace xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx x přílohách x Xxxxxx, může Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx použít x xxxx xxxxxxx českým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx použít xxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxx nezmařilo i xxxxx Xxxxxx.

Článek 5

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x vynucování

1. Xxxx významné x xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx druhé smluvní xxxxxx, pokud xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo vést x jiným porušením Xxxxxx. Příslušný xxxxx xxxxx smluvní strany xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx příslušných xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyřešil xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx strany xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x druhé xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx uplatní své xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxxx xxxxxxxx nedodržování xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx 18 xxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx o významném xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx odstavce 2 xxxx. x) jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx smluvní xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx ně xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, avšak tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx zavedou xxxxxxxx opatření k xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přijmout xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx podle Dohody.

Článek 6

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx efektivity xxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x Českou xxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx zavazuje k xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x xxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxxxx x průtokovými xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují xxxxxxxxxxxxx společně, x x dalšími xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxx strategických xxxx xxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zatížení.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx modelu xxx xxxxxxxxxx x xxxxxx. Smluvní strany xx xxxxxxxx, xx xxxxx spolupracovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx a x Xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx Spojenými státy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx vedeným k 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, platí:

a) Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx stanoví xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx získaly x xxxxxxxx xxxxx DIČ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, jak xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, že xxx oznamovaní skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx amerických osob, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx.

Xxxxxx 7

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x partnerských xxxxxxxxxxxx

1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výhoda xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek xxxxx článku 4 nebo přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx podle podepsané xxxxxxxxxxx dohody, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x uplatňují xx xx xx xxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Spojené xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oznámí x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx uplatňovat, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx, a xx xx data xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx 8

Konzultace a xxxxx Xxxxxx

1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx obtíže xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx stran xxxx žádat x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.

2. Tato Dohoda xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx písemnou xxxxxxx xxxxxxxxx stran. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Článek 9

Přílohy

Přílohy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Článek 10

Xxxxx v xxxxxxxx

1. Tato Dohoda xxxxxxx v xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx Česká xxxxxxxxx písemně xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx Dohody x xxxxxxxx.

2. Tuto Xxxxxx xxxx kterákoli xx xxxxxxxxx stran xxxxxx zasláním písemné xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Xxxx výpověď xxxxxx xxxxxxxxx prvního xxx xxxxxx následujícího xx xxxxxxxx 12 xxxxxx od xxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 x dobrým xxxxxxx xxxxxxxxxx případné xxxxx Xxxxxx xxx, xxx odrážely xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 6 Xxxxxx.

 

Xx důkaz xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx k tomu xxxxx zmocněni, xxxxxxxxx xxxx Dohodu.

Dáno x Xxxxx dne 4. xxxxx 2014 ve xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, přičemž obě xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.

xxxxxxxxxx ministra financí

 

Za Xxxxxxx xxxxx americké

Steven Xxxxxxxx x. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx a.i. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice

XXXXXXX X

XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXX X OZNAMOVÁNI INFORMACÍ X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X O XXXXXXXX XXXXXXXX NEÚČASTNÍCÍM XX FINANČNÍM XXXXXXXXXX

X. Xxxxxxxxx.

X. Xxxxx republika xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obsažené x příloze I Xxxxxx při zjišťování xxxxxxxxxxxx amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxx xxxxx Xxxxxx platí:

1. Xxxxxx x xxxxx částek xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx ekvivalent x xxxxxx xxxxxx.

2. Pokud xxx. xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. X xxxxxxx, xx je podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, které kanoí xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx stanoveny x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 přílohy X xx x xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx I.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, informace x xxxxxxxxxxx americkém xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ročně v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx vztahují.

C. Jako xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx přílohy I xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxxxxx postupy xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx část xxxxxxx I xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx, xxx je xxxx xxxxx).

Xx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických osob. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickými xxxxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx fysických xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x to xxx x ohledem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně určenou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx prováděcí xxxxxxxx x České republice xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx notné prověřovat, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se zůstatkem xxxx hodnotou, která xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 USD.

2. Xxxxx xxxxxxxxx E xxxx 2 tohoto xxxxxx dříve existující xxxx fyzických osob, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250 000 XXX xxxx xxxxx.

3. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Je xxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx právní xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu americkým xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx registrací xxxxx xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx států, x xxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx vyžadují xxxxxxxxxx xxxx srážení xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx).

4. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx výši 50&xxxx;000 XXX nebo nižší.

B. Xxxxxxx prověřováni xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 USD (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxx 250 000 XXX), ale xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x nižší hodnotou")

1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxxxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx amerických xxxxxxx:

x) zjišťování xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech,

c) aktuální xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx poštovní přihrádky xx Spojených xxxxxxx),

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx číslo xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený xx Spojených státech,

f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené osobě x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxxxxx osoby přebírající xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxxx xxxxx, který xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx mimo Spojené xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx elektronickým xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx se účet xxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxx budou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X xxxx X tohoto xxxxxx xxxx nastane Xxxxx xxxxxxxxx, která povede x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, pak xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.

4. Xxx xxxxxx na zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx s oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:

a) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxxx jeho xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) čestném xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři),

(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Spojených xxxxx xxxx jiného xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vládou, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x

(3) kopii xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx amerického majitele xxxx nebo přiměřené xxxxxxxxxx:

(x) xxxxxx, proč xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxx i xxxx skutečnost, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo

(b) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx doručování xx Xxxxxxxxx státech nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx formuláři IRS X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) x

(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, prokazujících xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx pro xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx adresou xxxxxxxxx x majiteli účtu, xxxx xxxxx xx xxxx telefonních čísel xx Xxxxxxxxx státech (xxxxx x xxxxx xxxxxxx i telefonní xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx dříve prověřila x vede xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký rezident xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 nebo jiném xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx) xxxx

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx jsou xxxx s xxxxx xxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx účty x nižší hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, xxxxxxxx x pododdílu X xxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx xxxxx, pak xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x účtem jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx B xxx 4 xxxxxx xxxxxx.

3. X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.

D. Xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx následujícího roku xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")

1. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, obsahuji xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx xxxx zákonné xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva, x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro převod xxxxxxxxxx prostředků.

3. Xxxxxxx x případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prohledávat listinné xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x pododdílu X bodu 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, x xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx jiný xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx existuje aktuální xxxxxx osoby přebírající xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, x

x) skutečnost, xxx k xxxx xxxxxxxx jakákoli plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx aktuální znalostí xx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx vysokou hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou), xxxxxxxx manažer xxx xxxx se zákazníky xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií

a) Xxxxxxxx při xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto oddílu x xxxx xxxxxxxx, xx účet drží xxxxxxxxxxxxx americká osoba xxx pododdílu D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx americkým xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem,

b) Xxxxxxxx xxx xxxx popsaném xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx jestliže xxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 tohoto xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x výjimek xxxxxxxxx x xxxxx bodu.

c) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných x xxxxxxxxx A xxxx 4 xxxxxx oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx byl zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxx postupy xxxxxx xxx účty s xxxxxxx xxxxxxxx

1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, (oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xx takový xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx zjištěného xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx xxx 31. prosince 2014 x ke xxx 30. xxxxxx 2015 xxxx dříve, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovat informace x takovém xxxx xx xxx 2014, xxx musí informace x xxxxx xxxx xxxxxxxxx poté xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxx existujíc xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xx šesti xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx účet xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxx, x němž xxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx, x x následujících xxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Poté, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx na účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx D bodu 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.

4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s účtem, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění toho, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx majitele účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx existující účty xxxxxxxxx osob, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která předtím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx D xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s XXX x kvalifikovaném zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXX. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 a později ("xxxx xxxx fyzických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx, buď x ohledem na xxxxxxx nové xxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxxxxxxx pravidla x Xxxxx republice tuto xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx jakéhokoli kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD na xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx založení účtu (xxxx do 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxx přestává xxx účtem xxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxxxx xxxxxx) získat xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx datlové xxxxx (xx xxxxxxxxxx xxxxxx se pro xxxxx účel považuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací získaných xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx dokumentace Xxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx.

1. Xx-xx xxxxxxx prohlášením xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx Spojených; xxxxx xxx daňové xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři).

2. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých se xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxxxxxx nebo americkým xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi mezi xxxxx existujícími účty xxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x postupy.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx bud' x xxxxxxx xx všechny xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx tuto volbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx oznamované americké xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.

B. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. června 2014 xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx účet entit, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx roku 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx x pododdílu X tohoto xxxxxx.

X. Xxxx entit, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx entit popsaných x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx specifikovanými americkými xxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx nakládat xxxx x účty, x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx popsané x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx xxxxxxxxxx českému xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Postupy prověřování xx zjištění xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx specifikovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany nebo xxxxxxxxx, nebo je xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.

1. Xxxxxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, zahrnují xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxxxxx nebo adresu xx Xxxxxxxxx státech.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xx základě informací x xxxxx xxxxxx xxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské xxxxxxxxxxxxx xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX, xxx xxxx není xxxxxxxxxxx americkým účtem.

3. Xxxxxx, zda xx xxxxxxxx xxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

a) Xx základě xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce jiné xxxxxxxxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx účtu xx takový xxxxxx xx xxxxxxx Globálního xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla na xxxxxxx FFI vydaném XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, x xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxxxxxx učtu xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxx XXX jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Jestliže xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí jiné xxxxxxxxxx jurisdikce, xxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx x xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, x platby této xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 písm. x) Dohody, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx na xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xx xx certifikovanou XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx, xxxx

(2) x případě xxxxxxxxx xx FFI xxxx registrované XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx FFI xxxxxxxxxx XXX.

4. Určení, xxx xxxx xxxxxx NFFE xx xxxxxxxxxx americký xxxx. X xxxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx jako americká xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) zda xx xxxxxxx xxxx pasivní XXXX x (xxx) xxx je xxxxxxxx x osob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem. Xxx tomto zjišťování xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 písmenech x) až x) xxxxxx oddílu x xxxxxx, které je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vedené xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xxxxxxx zjistí xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx držení nebo xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx XXXX.

x) Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx na xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, nebo

(2) čestné xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) od xxxxxxxx účtu nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX se xxxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX americkým občanem xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. června 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Prověřování xxxxx existujících xxxx xxxxx se zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx ke xxx 31. prosince 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxxx na xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu.

V. Xxxx xxxx xxxxx.

Xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a účtů xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("nové xxxx xxxxx") xxxxx níže xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx, buď x ohledem na xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovou xxxxx, účet x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx úvěrový nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx takový xxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx xxxxxxxx na xxxx dlužný majiteli xxxx xxxxxxx 50&xxxx;000 XXX.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx. S xxxxxxx xx nové xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxx, zda je xxxxxxx účtu: (i) xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (xxx) xxxxxxxxx xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx za FFl xxxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx definovány x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx; xxxx (iv) aktivní XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.

1. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx XXXX, xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx na základě Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx veřejné xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx podle toho, xx xx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx je majitel xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, xx kterou XXX nakládá xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkými xxxxx, xxx xxxxxx tomuto xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.

3. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx s takovým xxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

x) Xxxxxxxx xx majitel xxxx pasivní XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx AML/KYC, x xxxx určit, xxx je jakákoli xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) xxxxxxxxx xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX dodržující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx XXXX xxxx (x) xxxxxxx XXXX x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxx americkým xxxxxxx xxxx rezidentem, pak xxxx není oznamovaným xxxxxxxxx účtem x xxxx nutné xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Pokud je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxx tak, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.

VI. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a definice:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx známo xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Definice. Xxx účely xxxxxxx X xxxxx níže xxxxxxx definice.

1. XXX/XXX xxxxxxx. "XXX/XXX xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxx xxxxx pododdílu B xxxx 4 xxxxxxx x) xxxxxx oddílu, x xxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x Xxxxx republice xxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx NFFE. "Xxxxxxx NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost nebo xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

4. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli NFFE, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx XXXX za předchozí xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxx 50 % xxxxx držených XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx xxxx je XXXX propojenou osobu xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx,

x) XXXX xx zřízena xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx vlastníci příjemce xxxxxx jsou x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) NFFE xx xxxxxx (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, xxx vyloučení xxxxxxxxxxx, zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxx vykonávajícím xxxxxx xxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, vládou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx institucí,

e) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií xxxx v poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx nebo několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx zabývají obchodem xxxx podnikáním, xxxxx xx jiné než xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx tento xxxxxx XXXX nezíská, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) XXXX ještě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je činnost xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx NFFE xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx uspořádání XXXX.

x) XXXX x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx likvidace xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx provádět xxxx xxxxx začít xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx xxxxxxxx xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, za předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,

i) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, nebo

j) XXXX xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i. xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx vzdělávací xxxxx; nebo xx xxxxxxx x provozována x xxxxxxxxxx svého xxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

xx. x xxxxxxxxxx svého sídla xx osvobozena xx xxxx x xxxxxx,

xxx. xxxx žádné xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx majetku,

iv. xxxxxxxxx xxxxxx jurisdikce xxxxx NFFE, nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx příjmy nebo xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX nebo plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x

x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx XXXX vyžadují, xxx po likvidaci xxxx zániku NFFE xxx všechen její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx organizaci, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx sídla XXXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx politickému celku.

5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojených xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx účtu.

2. Sloučení xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx v míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, xxxx xxxxxx na xxxxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních účtů xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx, zda je xxxxxxxx xxxx xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxx, xx x xxxxxxx jakéhokoli účtu, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx sloučit.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnoty xxxxxxxxxx xxxx vedených x xxxx měně xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx prahové částky x xxxxxxxx, popsané x xxxxxxx I, xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx stanoveného x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícímu xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx přílohy X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx důkazy jakýkoli x těchto xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx) v xxxx, o xxx xxxxxxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxxx osoby jakýkoli xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx fyzické osoby x xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti.

3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx teritoriu), x xxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), ve xxxxx entita xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.

4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x souvislosti x xxxxxxx XX (xxxxxxxx x předmětných xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x dokumentů, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, zmíněný x příloze dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh nebo xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx papíry Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických xxxx .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická osoba (xxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx x xxxx nakládat x takovým finančním xxxxx jako s xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x spojené x xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx americké indicie xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx XX přílohy l. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxx xxxxxx. Bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx učiněna xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxx stranami x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXXXX XX

X xxxx xxxxxxxxx entitami xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx případné jako xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky, x níže xxxxxxx xxxx jsou vyňaty x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxx II xxxx být změněna xx základě vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, xxx zahrnovala xxxxx xxxxxx x xxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx rizika xxxx, že by xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, a které xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx k xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, xxxxx x důsledku změn xxxxxxxxx xxx nepředstavují xxxxx xxxxxx toho, xx xx je xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vypuštění xxxxx xxxxxx účinnosti k xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebude-li v xxx stanoveno xxxxx.

X. Xxxx osvobození skuteční xxxxxxxxx xxx xxxxx. X níže uvedenými xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxxxx plateb, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Vládní xxxxxx. Xxxxx České xxxxxxxxx, jakýkoli dílčí xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (který pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx agentura či xxxxxxxx Xxxxx republiky x jejím stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "česká xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků Xxxxx republiky.

1. Nedílnou xxxxxxxx Xxxxx republiky xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx na xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Čisté xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty České xxxxxxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx nesmí xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx,

x) Xxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx více ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx českými xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx českých xxxxxxxx entit, přičemž xxxxx část jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx; x

x) Majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx přejde na xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx fáze xxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx příjem xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxx organizace. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx či xxxxxxxx x jejím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx x xxxxx Xxxxxxxxx států, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx x (3) xxxxx příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, s výjimkou xxxxxxx vlády Xxxxx xxxxxxxxx, ze zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat zařízení, xxxxx je od xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx vlastněno Českou xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx osvobozené xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 a §1472 xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x Xxxxx republice xx předpokladu, že xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx podle Xxxxxxx ohledně xxxxxx, xxxxx jsou odvozeny xx xxxxxx xx xxxxx Spojených států (xxxx by xxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx příjem xxxxxx) jakožto instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxx splňuje jakékoli xxxxxx omezení xxxxxxxxx x xxxxxxx a xx provozována především xx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dávek.

B. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě pracovní xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

1. Xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x xxxxxx na xxxx xxx xxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x

3. Xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Fond xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z příjmů x xxxxxxxxxxx;

x) Fond xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x pododdílech A xx D xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 1 oddílu V xxxx xxxxxxx II) xx sponzorujících zaměstnavatelů;

c) Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx xxxxxxxx jeli xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxx do důchodu, xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu X xxxxxx V xxxx xxxxxxx II), nebo xx na rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

x) Xxxxxxxxx (jiné než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx slučování xxxx x převod xxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

1. Xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

2. Xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx NFFE;

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, zaměstnavatelů xx fondu (xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podmínky smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx účty popsané x xxxxxxxxx X xxxx 1. oddílu X xxxx xxxxxxx Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

5. Xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi o xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx v případě xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osvobozeného xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx služby xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx vlastněná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Entita, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx držitel xxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxx je osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx přímý xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx je xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx) xxxx osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXX. Malé xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx požadavku. Xxxx xxxxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

X. Finanční xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx zákazníků. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční instituce xxxx xxx povolení x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx stálé xxxxx xxxx území České xxxxxxxxx. Pro tyto xxxxx xxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznámeno veřejnosti x z xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nesmí xxxxxx xxxxxx zákazníky ani xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxx mít xx xx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx snaží xxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stránky, není-li xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výslovné uvedeno, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx xxxx xxxxxx osobám, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx oslovit xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) inzeruje x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx na rozhlasové xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx převážně na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx dojít x xxxxxx šíření x x xxxxxx zemích, xxxxxxx-xx xx x xxxx xxxxxxx výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x ani se xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx, xxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxx účely xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedených finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxx) Xxxxx republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské unie. Xxxxx test xx xxxxx. Česká xxxxxxxxx xxxx při zavádění xxxxxx xxxxxxxxx určit xxxxx datum xxxx xxx xxxxx testování, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně x xxxx na xxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. začínající xxxxxx). Toto xx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx místní xxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxxx x xxxx s xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx;

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x xx sledování xxxx, zda zřídí xxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobu, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx osoby, xxxxx xxxx rezidentem České xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx účet xxxxxx, xxx následně xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), nebo xxx xxxxxxxxx pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

7. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx stanovit, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx držený pasivní XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty nebo xxxxxxxxxx občany a xxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;

8. Xx vztahu x dříve existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx entitou, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxxx X xxxxxxxx pro již xxxxxxxxxx účty xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerického účtu xxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx stejně, xxxx xx xx xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace pro xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx finanční účet xxxxxx;

9. Každá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx důchodovým xxxxxx popsaným v xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx XX xxxx přílohy ll, xxxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X; a

10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx diskriminují xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x má xxxxxxxx x xx regulována xxxxx zákonů České xxxxxxxxx) xxxx x) xxxxx xxxx b) xxxxxxxxxx záložna xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx bez xxxxx;

2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníků x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x v případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx družstevní úvěrové xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od členu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxx člen xxxx x takové xxxxxxxxxx záložno nebo xxxxxxxxxx úvěrové organizaci xxxxx xxxxx než xxx xxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx internetové xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemá xx xxx xxxxxxx majetek x xxxxxxx xxxxx xxx 175 milionů XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x

5. Xxxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx důchodovým xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx A xx X oddílu II xxxx xxxxxxx XX xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx pouze xxxxx xxxxxxx popsanou x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxx xxxxxxxxx X.

X. Finanční xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou;

2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxx xxxx x

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx xxxxx než 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx instituce x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx konsolidovaných xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; xxxxx než 50 xxxxxxx XXX.

X. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel kreditních xxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x

2. Nejpozději xx 1. července 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx vklad xxxxxxxxx x hodnotě xxxxx než 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

XX. Investiční xxxxxx xxxxxxxxxx za FFI xxxxxxxxx požadavky x xxxx zvláštní xxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu xxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxxxxx pro jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.

A. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx Xxxxxx.

X. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, jestliže x) je investiční xxxxxxx zřízenou v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx kvalifikovaným zprostředkovatelem, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, a b) xxxxxx si x xxxxxxxx institucí xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční instituce xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x tím, že xxxx jednat, nebo xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx elektronický xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx o xxxxxx x x zákaznících xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx, avšak nikoli xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci xxxxxx. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx svém xxxxxx xxxx než. 50 % xxxxx hlasovacích xxxx xx xxxxx xxxxxxx akcií xxxx xxxxxxxx společnosti s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx akcionářů Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx daňového xxxxxx xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Termínem "xxxxxxxx Xxxxxxxxx států" se xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx rozumí xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xx za xx, xx vlastní xx xxxx součtu xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx všech xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem.

3. Sponzorující xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ředitel xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx internetových stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS týkajících xx registrace xxx xxxxx FATCA;

c) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oznamované americké xxxx, sponzorující xxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx pro účely XXXXX nejpozději do 31. prosince 2015 xxxx do 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx takového xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x tím, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx veškeré xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx jak xxxxxx xxxxxxxx instituci xxx FFI, která xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, srážení, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx byla xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí; x s ohledem xx xxxxxxx XXX xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, oznamování a xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx FFI xxxxxxx xxxxx, pokud by xxxx účastnící xx XXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituci x uvede xxxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX) xx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituci; x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx investiční xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., svěřenský xxxxxxx xxxx vedoucí partner) x souhlasí x xxx, xx xxxx x zastoupení finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

3. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx nevystupuje jako xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

4. Xxxxxxx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsanou x tomto xxxxxxxxx X); x

5. Sponzorující xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx zaregistrována x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x xxx, že xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx požadavky, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x uchová xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx instituce xx xxxx šesti xxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x

x) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx poradci x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České republice, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x jedná xxxx xxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx,

X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx xx předpokladu, xx všechny xxxxxx x xxxxxxxxxxx fondu (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx těchto xxxx.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx entitu xxxx tato pravidla:

1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx E xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxx na:

a) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, americkými xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x) Investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx oddílu, xx x xxxxxxx x odstavcem 3 článku 5 Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx účastí xxxxxxxx x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

4. Xxxxxxxxxx entitě xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx být xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx pododdílu F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo jinak xxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx proto, že xxxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx fond nevydal xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce) xxxxxxx postupy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x zpětnému xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x) Xxxxxxxxxx xxxx xx zavedeny xxxxxx x postupy k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx vyňaty xxxx xxxxxxx účty, x xxxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.

1.

x) účet xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) Xxxx xxxxxxxxxxx penzijního xxxxxxx vedený v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x následující xxxxxxxx:

(x) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok xx xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx x

(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) Účet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx příspěvkem.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx (který xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx splňuje xxxx uvedené xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících se xxxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze I xxx slučována xxxx x xxxxxx měny.

B. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx pojištění xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která uplyne xxxxxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) Běžné xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou ročně xxxxx pojistné doby xxxx do xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;

x) Xxxxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx osoba čerpat (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (xxxx xxx pojistné xxxxxx xxx případ smrti) xxxxxxx xx zániku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx pojištění x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a

d) Pojištění xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vedená x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx o důchodovém xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx x následující xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx xxxx xxxxx 50&xxxx;000 XXX,

x) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx x členském xxxxx Evropské xxxx x

x) Pojistné plnění xx podmíněno xxxxxxxxx xxxx 60 xxx.

X. Xxxx držený x xxxxxxxxxxxx. Účet vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx držen xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s jakoukoli x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Účet je xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, vkladem ve xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího uhradit xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Aktiva xx xxxx včetně xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdáni xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx;

x) Účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx majetku; a

e) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx;

3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx;

4. s xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

E. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x jinou partnerskou xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA xx předpokladu, že xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx popisy xxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxx se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx termínem "xxxxx 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x vládou jiné xxxx xxx Spájených xxxxx nebo xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx této xxxxx, po němž xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x finanční a xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).

X. Xxxxxxxxx xx FFI, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se FFI" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx FFI včetně xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, která souhlasila x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx FFI. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx rozumí xxxxxxxxxxxxx zprostředkující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "dohoda XXX" xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se s xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xx xxx účely této xxxxxxxx termínem "xxxxx 2 XXX" rozumí xxxxxxxx mezi Spojenými xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x vládou xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx více jejími xxxxxxxxxx pro usnadnění xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx XXX x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x XXX.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x. 72/2014 Xx. x. x. nabyl účinnosti xxxx 15.1.2015.

Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.

Xxxxx jednotlivých právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.