Plné znění - 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act

 72/2014 Sb. m. s.

Sdělení o sjednání Dohody

Dohoda

Definice Článek 1

Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2

Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3

Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4

Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5

Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6

Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7

Konzultace a změny Dohody Článek 8

Přílohy Článek 9

Vstup v platnost Článek 10

Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím

Příloha II

INFORMACE

72

SDĚLENÍ

Ministerstva xxxxxxxxxxxx věcí

Ministerstvo xxxxxxxxxxxx xxxx sděluje, xx dne 4. xxxxx 2014 xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act.

S Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx republiky xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 odst. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.

Xxxxx znění Xxxxxx se vyhlašuje xxxxxxxx.

Dohoda xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování: daňových xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Act

Vzhledem x xxxx, že Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxx xxxxx americké (xxxxxxxxxx xxxx "xxXxxxx xxxxxx" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx xxxxxx") xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx si uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx měřítku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vztahu,

vzhledem x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Xxxxx xxx 16. xxxx 1993 (xxxx jen "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx informací xxx xxxxxx účely xxxxxx možností xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx přijaly xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act (xxxx xxx "FATCA"), xxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx určitých xxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Česká republika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx FATCA xxxxxxxx xxxx otázek, xxxx xxxx xx, xx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nemusí xxx xxxxxxx xxxxxxx některé xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx k xxxx, xx Spojené xxxxx americké xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s Xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx náležité xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx xx smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx spolupráci xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu oznamování x xxxxxxxx xxx (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx koordinovat xxxxxxxxxx xxx oznamování xx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx platnými xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx x duplicitnímu xxxxxxxxxx,

xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxxxxx přístup x provádění XXXXX xx řešil xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x oboustranné xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx a za xxxxxxxxxxx zachovávání povinnosti x mlčenlivosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,

xx xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:

Článek 1

Definice

1. Pro xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx len "Xxxxxx") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx význam:

a) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx rozumí Spojené xxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxx, nikoli xxxx xxxxxxxx teritoria. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Ostrovy, Xxxxxxx Mariany, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "IRS" xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxxxxx).

x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "příslušný xxxxx" xx xxxxxx:

(1) v xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx x

(2) x případě České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zástupce.

f) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční majetek xx účet jiného xxxx podstatnou xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx finančního majetku x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx nebo xx xxxxx než 20 % hrubého příjmu xxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:

(x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx posledním xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx rokem, x němž je xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxx "depozitní xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx z xxxx uvedených Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

(2) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

(3) xxxx xxxxxxxxxxx, administrace xxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Financial Action Xxxx Xxxxx).

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou (xxxx holdingovou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxxx xxxxxxxx účet nebo xx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.

x) Termínem "česká xxxxxxxx instituce" se xxxxxx

(x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx této finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxx, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí

(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx partnerskou xxxxxxxxxx, x

(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx podle souvislostí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx americká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx

(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx je rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Spojené státy, x

(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, a to xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, přijímá xxxx xxxxxxxx příjem, x xxxxxx' xx xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.

p) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxx jinak xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (dále jen "XXX") xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,

x) Xxxxxxxx "neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ani jinou xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejde x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskou xxxxxxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, který zahrnuje.

(1) x případě xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx);

(2) v xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. r) xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx účastí pravidelně xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx

(x) hodnota xxxxxxxxx xxxx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx, přímo xxxx xxxxxxx, převážné xxxxx xxxxx, z xxxxx vznikají platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x

(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x

(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je vyplácen xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx v příloze II.

Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Dohody xxxx účasti "pravidelně xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx, x "zavedený xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, xxxxx xx oficiálně xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx kterém xx tento trh xxxxxxx x xxxxx xx významnou xxxxx xxxxxxx xxxxxx obchodovaných xx xxxxx trhu. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxx xx finanční xxxxxxxxx není "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x xxxx x xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx neuplatní na xxxxxx poprvé xxxxxxx x xxxxxxxxxx takové xxxxxxxx instituce před 1. xxxxxxxxx 2014 x x xxxxxxx xx účasti xxxxxx xxxxxxx v účetnictví xxxxxx finanční xxxxxxxxx x nebo po 1. xxxxxxxx 2014 xx nepožaduje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx před 1. xxxxxx 2016.

s) Xxxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořící, termínový xxxx nebo penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.

x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (mimo xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx výlučně, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx xxxxxx dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx indexu, smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx derivátu).

u) Termínem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx účastí xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech nebo xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx svěřenského fondu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu podle xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx vyplatit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx po stanovenou xxxx podle předpokládané xxxxx xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje za xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx právní xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx smlouva (xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx) x kapitálovou xxxxxxxx vyšlí xxx 50&xxxx;000 USD.

y) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx částek:

(i) částka, xx kterou xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky z xxxxxxxxxx hodnoty), x

(xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxx x xxxxxxx xx xx.

Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:

(1) xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx nemoci xxxx xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

(2) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby, xxxx

(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx souvislostí rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:

(x) x případě xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx x x jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx 10 XXX, nebo

(ii) v xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xx majitel xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xx včetně xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx je xxx xxxxxx účely rezidentem x Xxxxx republice, x x xxxxxxx xx xxx je xxxxxxxx nebo připisován xxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 části X xxxx kapitoly 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký účet xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxxx x příloze I.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx osoba, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Osoba xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx prospěch xxxx xxxxx nebo xxx xx jakožto zástupce, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxx účtu je xxxxxxxxxx tato jiná xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxx oprávněnou ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxx právo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx ve smlouvě x jakákoli xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

xx) Termínem "xxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených států xxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxx společnost xxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx předpisů Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx států, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx

(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx platného právního xxxxxxxx oprávněn xxxxxxx xxxxxxx xxxx rozsudky xxxxxxxx se všech xxxxxxxxxxx záležitostí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

(xx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx států.

Odstavec 1 písm. dd) xx xxxxx vykládat x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxx).

xx) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba" xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx není:

(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž akcie xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxx nebo xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx,

(xx) xxxxxxxx společností, xxx xx členem xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v §1471(x)(2) daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx (i),

(iii) Xxxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejich xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx jejich xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

(x) organizací xxxxxxxxxxx xx daní xxxxx §501(x) daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx důchodovým xxxxxx xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,

(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxx xxxxxxx zapsanou x Komise xxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),

(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle definice x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,

(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx daní podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx x §4947(a)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxx o hypotetické xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx x opcí), xxxxx je xxxx xxxxxx registrován podle xxxxxxxx předpisu Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxx,

(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx

(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx xxxxx, který xx popsán v §403(x) nebo §457(g) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, například xxxxxxxxx xxxx:

xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobou.

hh) Xxxxxxxx "xxxxxx xx zdroje xx Spojených státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxxxxx původního emisního xxxxxxxxx, dividend, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, náhrad, xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pevných nebo xxxxxxxxxxxxxx ročních xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zisku x xxxxxx, pochází-li xxxx platba ze xxxxxx ve Spojených xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše uvedené xxxxxx ze zdrojů xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové dani xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státech.

ii) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx některá z xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx entitu xxxx xxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx účely zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 50 % xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené skupiny, xxx xx definována x §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.

xx) Xxxxxxxx "americké TIN" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx daňového xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxx XXX" xx rozumí daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se tímto xxxxxxxx rozumí zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xx-xx nějaká), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx obmyšlených x xxxxxxxx jiná xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Termín "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x doporučeními Xxxxxxxx xxxxx pracovní xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Xxxxxx, xx xxxxxx, který x xx době xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx příslušné xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx 2

Povinnosti xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxx článku 3 Dohody xxx smluvní strany xxxxxxx informace upřesněné x odstavci 2 xxxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx za xxx xx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx smluvní xxxxxxx xxxxx ustanovení článku 27 Xxxxxxx.

2. Získávané x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

x) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx oznamovaném xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) jméno, xxxxxx a americké XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxxxx entity, xxxxx xx xx xxxxxxxxx postupů náležité xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I identifikována jako xxxxxx xxxxxx jednu xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx, adresu a (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx entity a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby,

(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx ekvivalent),

(3) xxxxx x identifikační Xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce,

(4) xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxx hodnota xxxxxxxxx) xx konci příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxxx pokud xxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxx xxxx těsně xxxx xxxxxxxx,

(5) v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, celková hrubá xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx výše xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (nebo x souvislosti x xxxxx) x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx x

(X) xxxxxxx xxxxx výnosy z xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx hrubá xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného na xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx a v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x odstavci 2 xxxx. a) bodu 5 x odst. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx vyplacená nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x souvislosti x xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(x) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx oznamovaném xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) jméno, adresa x xxxxx DIČ xxxxx xxxxx, která xx rezidentem v Xxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účtu.

(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),

(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

(4) xxxxxx výši xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,

(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx x

(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 části X xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států.

Xxxxxx 3

Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informaci podle článku 2 Xxxxxx je xxxxx výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xxxxx zásad xxxxxxx daňových xxxxxxxx Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxx.

2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx musí být xx vyměňovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx informace x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x xx xxxxx xxxxxxx xxx x tou xxxxxxxx. xx:

(x) X případě Xxxxx xxxxxxxxx:

(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.

(2) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x skutečnostech x xxxx 2015, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 až 7 xxxx Dohody xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodu 5 xxxxxxx X Xxxxxx, x

(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.

(x) X případě Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 odst. 2 xxxx. b) Dohody.

4. Xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx odstavce 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. červnu 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, že smluvní xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a do xxxxxxxxxxxx informací zahrnout xxxxx DlČ xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zjistí x do vyměňovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx narození ve xxxxx xxxxxxxxx.

5. Xxxxx xxxxxxxx 3 a 4 tohoto článku xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx roku, ke xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx:

x) xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Dohody,

b) xxxxxxx pravidla x xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx článku 5 Dohody x

x) podle potřeby xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. h) Xxxxxx

7. Na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx povinnost zachovávat xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx omezujících používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

8. Následné xx xxxxxx v xxxxxxxx Xxxxxx každý xxxxxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx zaručující, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx a

(ii) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx a důvěrnou xxxxxx informací, účinné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxx x naplnit xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).

Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx, aby xx xx září roku 2015 xxxxx s xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx zavedeny.

9. Xxxxxxxxxx smluvních xxxxx xxxxxxxx a vymaňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx vstoupí v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx Xxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x infrastrukturu popsané x odstavci 8 xxxxxx xxxxxx, ale xxxxxxxx příslušný orgán xxxxxxxxx další xxx xxx to, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx datem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.

10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. pokud x xxxxxx dni xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 tohoto článku xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.

Xxxxxx 4

Xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci, která xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xx ni xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jestliže Xxxxx xxxxxxxxx dodržuje xxx povinnosti xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a každoročně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx xxxx a xxxxxxxx popsaným x článku 3 Dohody,

b) xxx xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx název xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx požadavky xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX,

x) v xxxx, xx které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx

(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx xx xxxxxx, xx převezme primární xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx A xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx společnost, xxxxx si zvolila, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx

(xxx) xxxxxxxxxx svěřenský xxxx, který xx xxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (pro účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx),

xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) tohoto xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx poukáže platbu xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech podléhající xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxxxxxxx xxxxx xxx sražení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou.

Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx se na xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.

2. Xxxxxxx x xxxxxxxx vztahujících xx xx účtu xxxxxxxxxxxxxxxxxx majitelů. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (podle xxxxxxxx x §1471(x) (6) daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx takový účet xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v článku 2 odst. 2 xxxx. x) Dohody x souladu x xxxxxxx 3 Dohody.

3. Xxxxxxxx nakládání x xxxxxxx důchodovými xxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x příloze II, xxxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx tento účel xxxxxxxx entitu zřízenou x České republice xxxx se x xx xxxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx určené xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, provozované xx xxxxxx poskytování xxxxx xxxx důchodů xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx předpisů Xxxxx xxxxxxxxx x s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, příděly, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.

4. Identifikace x xxxxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx.

5. Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx entit x xxxxxxx, xxxxx xxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx popsána x xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, xxxxx xxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby se xxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx FF1 xx statutem XXX xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států nebo xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx XX xxxxx xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx a, xxxx podle potřeby xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx xx předpokladu, xx:

x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude s xxxxxx xxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx pobočkou xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxx xxxxx xxxxxxxxx oznamovaní x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx x xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx srážejícím zástupcům xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx informace x xxxxxx účtech xxxxx xxxxxxxxx v §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx propojenou xxxxxx nebo xxxxxxx x

x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx pobočka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobami, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, nebo účty xxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx zřízeny x xxxxxxxxxx, x xxx xx tato pobočka xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x česká xxxxxxxx instituce ani xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z Xxxxxx, případné x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.

6. Časová xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:

x) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat informace xxxxxxxx xx kalendářního xxxx předcházejícího kalendářnímu xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx účastnící se XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přede xxxx, xx kterého xxxx xxxxxxxxx se XXX xxxxxxx oznámit xxxxxxx xxxxxxxxx IRS v xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva financí Xxxxxxxxx států;

c) Spojené xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx vztahující se xx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx kalendářní xxx, xx xxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x) Spojené xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dnem, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

7. Koordinace xxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx při implementaci Xxxxxx použít x xxxx dovolit xxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx definice v Xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx toto xxxxxxx nezmařilo i xxxxx Xxxxxx.

Článek 5

Spolupráce při xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

1. Xxxx významné x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Příslušný xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx administrativní xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx mohly xxxx x oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Neúplných xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Příslušný orgán xxxxx smluvní xxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx získal xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx porušení Xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx ze strany xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x druhé xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Dohody. Xxxxxxxxx xxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx významného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.

b) Jestliže x xxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 měsíců xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Spojené xxxxx budou s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx povolit, xxx x plnění xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx strany zavedou xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zabránily přijmout xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 6

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Českou xxxxxxxxxx. Xxxxx Spojených států xx zavazuje x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx legislativy x xxxxxxxx takových xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx výměny

2. Xxxxxxxxx x průtokovými xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x x dalšími xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx strategických cílů xxx xxxxxxx xxxx xx zahraničních xxxxxxxxxxx xxxxxx x z xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx minimalizovat zatížení.

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx zavazují, že xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x s Xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x jiných dohod xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx jurisdikcemi xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x postupů xxxxxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx.

4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx k 30. xxxxxx 2014. Xxx oznamované xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:

x) Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx, že pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx stanoví xx 1. ledna 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx získaly x xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Dohody x

x) Xxxxx republika xx xxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxx skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx získaly xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx vyžaduje článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx.

Článek 7

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

1. Xxxxx republice xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z jakýchkoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Dohody x uplatňují se xx ni xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.

2. Spojené xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle Xxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Dohodě, x xx od xxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnující xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx republika xxxx xxxxxxxxx písemně xxxxxxxxx.

Článek 8

Konzultace x xxxxx Xxxxxx

1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx stran xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx zabezpečí xxxxxx Xxxxxx.

2. Tato Xxxxxx xxxx být měněna xxxxxxxxx písemnou dohodou xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx dohodnuto xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy jako xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.

Článek 9

Xxxxxxx

Přílohy tvoří xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxx 10

Xxxxx x xxxxxxxx

1. Xxxx Dohoda xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Spojeným xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx písemně xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxx vstup Dohody x platnost.

2. Tuto Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním písemné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx uplynutí 12 xxxxxx od data xxxxxxxx.

3. Xxxxxxx strany xx 31. xxxxxxxx 2016 s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Dohody xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 6 Xxxxxx.

 

Xx důkaz xxxx níže xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.

Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 ve xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx, přičemž obě xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

 

Xx Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxx. Xxxxxx Hornochová x. x.

xxxxxxxxxx ministra financí

 

Za Xxxxxxx státy americké

Steven Xxxxxxxx x. x.

xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx

XXXXXXX I

POVINNOSTI XXXXXXXX XXXX PŘI ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX INSTITUCÍM

I. Xxxxxxxxx.

X. Česká republika xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx I Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se finančními xxxxxxxxxxx.

X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:

1. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx ekvivalent x xxxxxx měnách.

2. Xxxxx xxx. xxxx stanoveno xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx,

3. V xxxxxxx, xx xx podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x 30. červnu 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx kanoí xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, x xxx je xxxxx xxxxxxxx prahový xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku podle xxxxxxx I, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxx stanoveny x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.

4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx E bodu 1 xxxxxxx X xx x xxxxx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx amerických účtech xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx takové xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx X.

5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx budou xxxxxxxxxx xxxxxx ročně v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X. Jako xxxxxxxxxxx x postupům xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povolit, xxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým účtem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým finančních xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxxx samostatně xxx xxxxxx část xxxxxxx X xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně citovanou xxxxxxx takových účtů (xxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx místa, xxx je xxxx xxxxx).

Xx. Dříve existující xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a to xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxx xxxxxxxxx pravidla x České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:

1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx se zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.

2. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvou x pojištění xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 se zůstatkem xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.

3. Dříve xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx právní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx xxxxx účinně xxxxx xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx americkým xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxx předpisy x Xxxxx republice vyžadují xxxxxxxxxx xxxx srážení xxxxxxxx xx pojistných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx).

4. Depozitní xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx prověřováni xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která xx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50&xxxx;000 USD (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxx 250&xxxx;000 XXX), xxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("účty x xxxxx xxxxxxxx")

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx amerického xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jednoznačné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště xx Xxxxxxxxx státech (xxxxxx poštovní xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx státech,

e) xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních prostředků xx účet vedený xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx osobě x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. V případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx údem x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx xxxx osoby xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

2. Xxxxxxxx elektronickým xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx x účtu xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxx se účet xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, jak xx xxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B bodu X xxxxxx oddílu xxxx nastane Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxxx xxxx.

4. Bez xxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto oddílu xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxxxxx x informací x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx americkým xxxxxxxxxx xxx daňové účely (xxx může být xx formuláři XXX X-8 nebo jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),

(2) xxxx jiné zelně xxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vydaném xxxxxx, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxx xxx xx Spojených státech x

(3) xxxxx potvrzení x xxxxxx státní xxxxxxxxxxxx amerického xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

(x) důvodu, xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, že xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx občanství xxx xxxxxxxx.

x) X xxxxxxx, že xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx doručování ve Xxxxxxxxx státech xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve Spojených xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx americký občan xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxx xxxx xxx xx formuláři IRS X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x

(2) listinných xxxxxxxx xxxxx definice x xxxxxxxxx D oddílu XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx,

x) X xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx americký účet, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam o:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (což xxxx být na xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a

(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx majitele xxxx.

x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx s xxxxx xxxxxxx x telefonní xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx rezident xxx daňové xxxxx (xxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx

(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx definice x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx status majitele xxxx.

X. Další xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx

1. Xxxxxxxxx, zda xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx americké indicie, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx změně okolností, xxx povede x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx i xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx účtem, pak xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x účtem jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx neplatí xxxxxxxx B xxx 4 tohoto xxxxxx.

3. X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxx 4 tohoto xxxxxx xxxxx, xx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx byl xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxxx, se bude xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud majitel xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx než 1 000 000 XXX ("xxxx x xxxxxxx hodnotou")

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxxxx - v xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto oddílu.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 3 tohoto xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o založení xxxx xxxx dokumentaci x účtu,

c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx XXX/XXX postupů xxxx xxx xxxx zákonné xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx, x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem,

b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu xx jiný xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx xxx majitele xxxx, x

x) xxxxxxxxxx, xxx k účtu xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx xxxx podpisové xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx elektronických a xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x jakýmkoli xxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xx zákazníky {xxxxxx xxxxxxxxxx účtů spojených x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx rozšířeném prověření xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu x xxxx zjištěno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem,

b) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo jestliže xxxxx k následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nezvolí použití xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.

x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx A xxxx 4 tohoto xxxxxx xxxxx, xx s xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx

1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx popsané x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxx z xxxx 2014 xxxxx x xxxxx xxxxxx x účtu x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx po dni 31. xxxxxxxx 2014 x ke xxx 30. xxxxxx 2015 xxxx dříve, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x takovém účtu xx rok 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx stane xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v pododdílu X tohoto xxxxxx xx šesti xxxxxx xx posledním xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx účet xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx z roku, x němž xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx stanovené x xxxxxxxxx D tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky podle xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce.

4. Xxxxxxxx u xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxxxxx použití xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některé x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx toho, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky oznámeno, xx majitel účtu xx xx Spojených xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx si zvolí xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxx povinna xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx účely. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx předtím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu prokazující xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx amerického xxxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vykonávat xxxxxxx podle pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx u xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 1 až 3 xxxxxx oddílu u xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx závazkům podle xxxxxxx x XXX x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.

III. Xxxx xxxx fyzických osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických účtů x xxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 a xxxxxxx ("xxxx xxxx fyzických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, buď x xxxxxxx xx xxxxxxx nové účty xxxxxxxxx osob nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:

1. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 USD xx xxxxx xxxxxxxxxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu (xxxx xx 90 xxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx účet přestává xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. které oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx stanovit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace Xxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX postupů.

1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx; xxxxx xxx daňové xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx xxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři).

2. Jestliže x nového účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xxxx mít důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní čestné xxxxxxxxxx a je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx nebo americkým xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Nebude-li xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

IV. Xxxxx existující účty xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx existujícími účty xxxxx ("dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x postupy.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Pokud xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx bud' x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx v (České xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, dříve existující xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, dokud zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx xx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 USD, musí xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xx nutno oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit popsaných x pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxxx, ,xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx NFFE s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx občany xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx jako x účty, x xxxxx xxxx úhrnné xxxxxx popsané x článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. U xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedených xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x xxxxxx, xxx x informací vyplývá, xx majitel xxxx xx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xx Spojených státech.

b) Xxxxxxxx x informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx nezíská čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx formuláři XXX W-8 nebo X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xx základě xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx majitel účtu xxxx specifikovanou americkou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx účesy nebo xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX vydaném XXX, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

3. Xxxxxx, zda xx xxxxxxxx xxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.

x) Xx základě xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, že majitel xxxx xx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx instituce jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxx status xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla na xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. xxxx jiné xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, co xx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné xxxx dole xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat.

b) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx, pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu musí xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 písm. b) Xxxxxx.

x) Jestliže majitel xxxx xxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxx zacházet xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx institucí, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx je nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 písm. x) Dohody, pokud xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx:

(1) nezíská xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx formuláři XXX W-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xx xx xxxxxxxxxxxxxx XXX považovanou za xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx

(2) x xxxxxxx xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx xxxxxxx Globální xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx FFI zveřejněné XXX.

4. Určení, zda xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x) xxx má xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby, (xx) zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX x (xxx) xxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxx tomto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu D xxxx 4 xxxxxxxxx x) xx x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Pro účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx x vedené xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení (xxxxx xxxx být na xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx), xxxxxxx zjistí xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx entita xx xxxxxxx NFFE.

c) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího učtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xx xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx

(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx NFFE xx xxxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx postupů platných xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxxx, která ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 nepřevyšuje 250&xxxx;000 XXX, xxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx toho xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účtem jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxx xxxxx status xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx oddílu.

V. Nové xxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx oznamovaných amerických xxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxxxx ("nové účty xxxxx") platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx, buď x ohledem xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx účtem xxxxxx, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx zůstatek na xxxx xxxxxx majiteli xxxx xxxxxxx 50 000 XXX.

X. Ostatní nové xxxx xxxxxx. X xxxxxxx na nové xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx A tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) českou finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (iii) xxxxxxxxx xx XXx, XXx xxxxxxxxxxx za FFl xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx pasivní XXXX.

1. Podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx Xxxxxxxxxx zprostředkovatelského xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxx jiných informací, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, x xx podle toho, xx xx použitelné.

2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x článku 4 odst. 1 xxxx. x) xxxx Xxxxxx.

3. Xx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx následující xxxxxxxx:

x) Xxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx x takovým xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx NFFE, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx stanoveno x xxxxxxxxx AML/KYC, x xxxx xxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo rezidentem xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxxxxxxxxx česká instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.

c) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské jurisdikce, (xxx) účastnící xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX dodržující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx XXXX nebo (x) xxxxxxx NFFE x žádná x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx občanem xxxx xxxxxxxxxx, pak xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.

x) Pokud je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx oznámeny xxx, xxx xx uvedeno x článku 4 xxxx. 1 písm. x) Dohody.

VI. Xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Definice. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxx xxxx xxxxxxx definice.

1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC xxxxxxx" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států xxxx xx entitou xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx, x xxxx zahrnuje xxxxxxxxx neamerickou xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx NFFE. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx není (x) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx společnost nebo xxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.

4. Aktivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx XXXX xx předchozí xxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxx oznamovací xxxxxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx držených NFFE xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx NFFE jsou xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xx XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) XXXX xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx teritoriu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) NFFE xx vládou (jinou xxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím politickým xxxxxx takové vlády (xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx funkci xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, vládou xxxxxxxxxx teritoria, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné činnosti XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií xxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnostem, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx podnikáním, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x tou výjimkou, xx entita xxxxx xxxxxx NFFE xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx jako soukromý xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx společností a xxxx xxxxxx účastí x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro investiční xxxxx,

x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou předcházející xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx XXXX xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx počátečního uspořádání XXXX.

x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx provádět xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) XXXX xx převážné xxxxxx finančními x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxx jakékoli xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx skupina jakýchkoli xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" podle předmětných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, nebo

j) XXXX splňuje všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x. xx zřízena a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, výhradně xxx náboženské, charitativní, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x jurisdikci svého xxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

xx. x xxxxxxxxxx svého xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx na jejích xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx příjmy xxxx xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxx netto xxxxxx přestavujících xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx entita zakoupila, x

x. příslušně zákony xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX vyžadují, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx NFFE xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx politickému xxxxx.

5. Xxxxx existující účet. "Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014.

C. Xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna sloučit xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx propojuji xxxxxxx na datovou xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx na sloučení xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, každému majiteli xxxxxxxx drženého účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxx.

2. Sloučení xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny finanční xxxx entity, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, ale xxxxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx identifikační xxxxx xxxxxx xxxx, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx, xxxx xxxxxx na xxxxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx xxxxxx zmocněnce), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx měny. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiné xxxx xxx x amerických xxxxxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x dolarech, xxxxxxx x příloze I, xx této xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktuálního xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx důkazy. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxxx o rezidentství xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx její úřad xxxx obec) x xxxx, x níž xxxxxxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokument xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je uvedeno xxxxx entity a xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla x xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), x xxx xxxxxx prohlašuje, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx teritoriu), ve xxxxx entita xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4. X případě finančního xxxx vedeného x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx špinavých xxxxx, xxxxx schválila XXX x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxxxx z xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x dohodě XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx.

5. Xxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Spojených xxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx fyzická osoba (xxxx než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxx pododdílu X xxxx 1 oddílu XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 3 xxxxxx II xxxxxxx X.

X. Spoléhání xx na xxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx institucím xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx.

XXXXXXX II

S xxxx xxxxxxxxx entitami se xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx případné xxxx xx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx (XXX) považovanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxx XX xxxx xxx změněna xx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxx, x xxxxx xxxxxxxx nízké xxxxxx xxxx, že xx xx xxxxx americké xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, a které xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx popsané x xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účtů, xxxxx x xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxx nepředstavují xxxxx riziko xxxx, xx xx xx xxxxxxxx osoby mohly xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx vyhnout xxxxxxx xxxxxxxxxx daní. Xxxxxxxx takové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti x xxxx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx xxxxxxxxx jinak.

I. Xxxx osvobození xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx s neoznamujícími xxxxxxx finančními institucemi x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x výjimkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx finanční činností xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx xxxxxx. Vláda České xxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xx více xxxx uvedených možností (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx se skládá x nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních celků Xxxxx xxxxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx České republiky xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, agentura, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx republiky. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx účty České xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx zájmu.

2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od Xxxxx republiky xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu,

a) Xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x ovládána jednou xxxx několika českými xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) Čisté xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

x) Majetek xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx entit.

3. Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx vládní xxxxxx x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx - soukromým xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx skládá především x xxxxxx xxxx xxx x xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx má x Xxxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle x (3) xxxxx příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob.

C. Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, x výjimkou xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ohledu xx to, xxx xx zcela nebo xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.

XX. Fondy považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. S xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxxxx českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx Xxxxxxx, Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx příjmu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx států (xxxx by měl x těmto xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx xxxxxx příjem xxxxxx) xxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx splňuje jakékoli xxxxxx xxxxxxx oprávnění x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx především xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx penzijních xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx účastí. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě pracovní xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) jednoho xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

1. Xxxx ani xxxxx xxxxxxxxxx osobou x právem na xxxx xxx pět xxxxxxx x majetku xxxxx;

2. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx osobách; x

3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) Xxxx xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx xx svému xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx od xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx;

x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx popsaných x pododdílech A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx X xxxx přílohy II) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno jeli xxx vzniku specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx popsaných v xxxxxxxxxxx A xx X xxxxxx oddílu xxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx X xxxxxx X této xxxxxxx XX), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce; nebo

d) Xxxxxxxxx (jiné než xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem na xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny.

C. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobám, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x to za xxxxxxxxxxx, že:

1. Xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

2. Xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx NFFE;

3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, zaměstnavatelů xx xxxxx (jiné xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podmínky xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx důchodové x xxxxxxxx účty xxxxxxx x pododdílu X xxxx 1. xxxxxx X xxxx přílohy Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;

4. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx; x

5. Fond xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (nebo xxxxxx, které tito xxxxxxxxxxx určili) nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vlastněná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, že xx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx entitě xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem.

III. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,

X. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx republiky;

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx stálé xxxxx xxxx území Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

3. Finanční xxxxxxxxx xx nesmí xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx tyto účely xxxxx mít za xx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx finanční xxxxxxxxx x) provozuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx nemají sídlo xxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx americké xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx rozhlasové xx xxxxxxxxx stanici xxxxxxxx převážně xx xxxxx České xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx dojít k xxxxxx xxxxxx x x jiných zemích, xxxxxxx-xx xx x xxxx inzerci výslovně, xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x ani xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo získat xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx;

4. Finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou rezidenty, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx proti xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

5. Xxxxxxx 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedených finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) České xxxxxxxxx xxxx xxxxxx členského xxxxx Evropské unie. Xxxxx test je xxxxx. Xxxxx republika xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx testování, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx splněn, xxxxx xx toto datum xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx na xxx x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxx, které xxxxxx žádnou xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx xx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx;

6. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx jsou v xxxxxxx xx zásadami x xxxxxxx stanovenými x příloze I x xxxxxxxxx tomu, aby xxxxx poskytnout xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx x ke xxxxxxxxx xxxx, zda xxxxx xxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobu, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx účet xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx), nebo xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x ovládajícími osobami, xxxxx jsou americkými xxxxxxxxx nebo americkými xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;

7. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx stanovit, xx xx-xx zjištěn xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxx držený xxxxxxx XXXX s ovládajícími xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty nebo xxxxxxxxxx občany x xxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx oznámit xxxxxx, xxxx xx xx xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx;

8. Xx vztahu x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx entitou, musí xxxxxxxx instituce tyto xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x souladu x postupy stanovenými x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx již xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx oznámit xxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X xx X oddílu II xxxx přílohy xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X; a

10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx instituce splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx působí výhradně (x má xxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx) jako x) xxxxx xxxx b) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;

2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxx převážně v xxxxxxxxx vkladů od xxxxxxxxxxxxx retailových xxxxxxxxx x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákazníkům x v případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx x takové xxxxxxxxxx záložno xxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 x x pododdílu X xxxx 3 xxxxxx oddílu xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx týkajících se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu A. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu;

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemá ve xxx xxxxxxx xxxxxxx x hodnotě vyšší xxx 175 milionů XXX a finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: a

5. Propojená xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx nebo mít xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx XX xxxx přílohy XX xxxx xxxxxxxx institucí x xxxx pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx C xxxxxx oddílu, xxxx xxxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X.

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s účty x xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx požadavky:

1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

2. Xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx pravidel uvedených x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxx měny x

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve své xxxxxxx majetek x xxxxxxx xxxxx než 50 milionů USD x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli propojené xxxxxx společné nemají xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných rozvahách xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx; xxxxx než 50 milionů USD.

D. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx. Česká finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Xxxxxxxx instituce xx finanční institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi x

2. Xxxxxxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx a postupy xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 USD, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xx jakýkoli xxxxx xxxxxxxxx x hodnotě xxxxx než 50&xxxx;000 XXX bude zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, v obou xxxxxxxxx při použití xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx. Pro xxxx účely xx xxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

XX. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxxxxx A xx E xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx se xxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států. Dále xx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Svěřenský xxxx xxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx se XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx oznamovaných amerických xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Finanční instituce xxxxxxx v pododdílu X xxxxxx 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx entitu, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx pododdílu X bodu 3 xxxxxx oddílu.

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, která xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx vůči xx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xxx xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx xx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která souhlasí x xxx, xx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx vůči xx jednala jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx společný xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx ke všem xxxxxxxxxx x účtech x x zákaznících xxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, identifikačních údajů xxxxxxxxx, dokumentace xxxxxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx platby. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xx svém xxxxxx xxxx xxx. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx právem nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx považuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" jakýkoli xxx xxxxxxxx období xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx xxxxx" se xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxxx osoba xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xx za xx, že xxxxxxx xx svém xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx hlasovacích xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem.

3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx jednat x zastoupení finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx příslušných xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX;

x) Sponzorující entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;

x) Jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oznamované americké xxxx, xxxxxxxxxxxx entita xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro registraci xx internetových stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX nejpozději do 31. prosince 2015 xxxx xx 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx veškeré xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, srážení x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx sponzoruje xxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx s ohledem xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, srážení, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx plnit česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí; x x xxxxxxx xx ostatní XXX xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xx XXX;

x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx registraci xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX) do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx; x

x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

1. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států;

2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx xxxx profesionální xxxxxxx., svěřenský xxxxxxx xxxx xxxxxxx partner) x xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx x oznamování x xxxxx xxxxx požadavky, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx;

3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

4. Všechny xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxxx účasti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX a XXX xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx účasti xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže entita xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx je sponzorovanou xxxxxxxx institucí popsanou x xxxxx pododdílu X); x

5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx u XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX;

x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx dokumentaci xxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;

x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.

X. Investiční poradci x investiční xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná jako xxxx xxxxxxxx nebo (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

X. Xxxxxxxxxx xxxx. Investiční xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx fondu (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX popsanými x xxxxxxxxx B xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx prostřednictvím xxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxx pravidla. Xxx investiční xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx:

1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx popsaným v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxx xxxxxx (kromě xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy účasti xx tomto investičním xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.

2. V xxxxxxx xxxxxx xx:

x) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx účasti (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx prostřednictvím, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx

x) Investiční xxxxxx, xxxxx xx kvalifikovaný xxxxxxxxxxx fondem podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx stáhl, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx institucí (kromě xxxxxxxx instituce, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.

3. X xxxxxxx xxxxxx xx investiční xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx, xx v xxxxxxx x odstavcem 3 článku 5 Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxx považují x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, jestliže jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podle Dohody, xxxxxxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx fond vydal xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) Xxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxx nevydá xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx po 31. xxxxxxxx 2012;

x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) Investiční xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené x příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, když jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x

x) Investiční fond xx xxxxxxxx zásady x postupy k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě do 1. ledna 2017 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

V. xxxx vyňaté x xxxxxxxxxx účtů. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx účty, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty.

A. Xxxxxx xxxxxxx xxxx.

1.

x) účet xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x xxxxxxxxxx spoření,

b) Xxxx xxxxxxxxxxx penzijního xxxxxxx vedený x Xxxxx republice, který xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:

(i) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxx 50&xxxx;000 EUR xxxx xxxxx a

(ii) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) Účet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedený x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxx připojištění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx účty, Xxxx vedený v Xxxxx xxxxxxxxx (který xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx splňuje xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

x) Účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prostředek xxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx pro xxxxxx;

x) Xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx jinak xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx);

x) Xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 USD x uplatněním xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx slučována xxxx x xxxxxx měny.

B. Xxxxxx pojistné xxxxxxx.

1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx životní pojištění xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x to xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx;

x) Pojištění xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx zániku xxxxxxxxx;

x) xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx plnění xxx případ xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx překročit xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx pojištění x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x

x) Pojištění xxxx drženo xxxxxxxxxxx xx xxxxxx.

2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu vedená x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

3. Daňově xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které splňuje xxxxxxxxx xxxxx zákona Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x) Xxxxxxx zaplacené pojistné xx xxxxxxxxxx rok xx xxxxx nebo xxxxx 50&xxxx;000 XXX,

x) Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x

x) Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx dosažením xxxx 60 let.

C. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxxx účty. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

1. se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2. x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) Xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem ve xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s transakcí xxxx obdobnou platbou, xxxx je financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je uložen xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx;

x) Xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx smlouvy;

c) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak rozdělena xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx takové osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x) Xxxx xxxx maržovým xxx xxxxxxxx kontem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

e) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx karty;

3. x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxx majetkem;

4. s xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Účet xxxxxx v České xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx partnerskou xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx realizace XXXXX xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxx byl xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx jurisdikcí a xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxx partnerské xxxxxxxxxx.

XX. Definice. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx doplňující xxxxxxxx:

X. XXX oznamující xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, ve vztahu x níž se xxxxx xxxx agentura xxxx země xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx xxxxxxxxx x xxxxxx informací xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x níž se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 IGA. Pro xxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "xxxxx 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo jednou xx více jejími xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxx, která xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x finanční x xxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx (XXX).

X. Účastnící xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx se XXX" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx x tím, že xxxx dodržovat požadavky xxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x modelu 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, že xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx xx FFI" xx rovněž rozumí xxxxxxxxxxxxx zprostředkující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1. Pro xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx termínem "xxxxxx XXX" rozumí dohoda, xxxxx stanoví požadavky xx finanční xxxxxxxxx, xxx se x xx xxxxx nakládat xxxx s FFI xxxxxxxxx požadavky §1471(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx. Xxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx termínem "model 2 IGA" rozumí xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xx více jejími xxxxxxxxxx xxx usnadnění xxxxxxxxx FATCA prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX x xxxxxxx x požadavky xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxx vládou, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx a XXX.

Xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx č. 72/2014 Xx. x. x. nabyl účinnosti xxxx 15.1.2015.

Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných právních xxxxxxxx x odkazech xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.