Právní předpis byl sestaven k datu 21.02.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí
Ministerstvo xxxxxxxxxxxx věcí xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze podepsána Xxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx a s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act.
S Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx ji xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx vstoupila x xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 xxxx. 1 dne 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxx na právní xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Act
Vzhledem x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxx xxxxx americké (xxxxxxxxxx xxxx "smIuvní strana" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x úzký xxxxx x oblasti xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx záležitostech x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu x xxxxxxxxxxxx měřítku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozvíjení xxxxxx vztahu,
vzhledem k xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx x Praze xxx 16. září 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, že Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxx xxxxxxxxxx obecně známá xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx (xxxx xxx "FATCA"), xxxxx finančním institucím xxxxxx xxxxx oznamování xxxxxxxx se určitých xxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx strategický xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
vzhledem k xxxx, že XXXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx jiné xx, xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx dodržet některé xxxxxxx XXXXX z xxxxxx xxxxxxxx vyplývajících x xxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx předpisů,
vzhledem x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké shromažďují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů držených xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jsou xxxxxxxxx x výměně xxxxxx informací s Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx výměny xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx standardu oznamování x náležité xxx (xxx xxxxxxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx americké uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx XXXXX x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ve Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx mezivládní xxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx právní xxxxxxxx x snížil xxxxxxxx Xxxxxxx finančních xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, xx si xxxxxxx xxxxxx xxxxx uzavřít xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX prostřednictvím vnitrostátního xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx x za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti x mlčenlivosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Smlouvy včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článek 27 Xxxxxxx,
xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx:
Xxxxxx 1
Definice
1. Xxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Dohoda") xxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx státy" xx xxxxxx Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxx xxxxxx států, nikoli xxxx americká teritoria. Xxxxxxxx "xxxx" Xxxxxxxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "americká xxxxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxxxxx Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Mariany, Guam, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxx pro xxxxxxx správu Xxxxxxxxx xxxxx (Internal Xxxxxxx Xxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx, která má xxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX zveřejní xxxxxx xxxxx partnerských jurisdikcí.
e) Xxxxxxxx "příslušný xxxxx" xx rozumí:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx zástupce x
(2) x xxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pověřený zástupce.
f) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.
g) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx služeb xx xxxxx nebo je xxxxx xxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx entity za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) období xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo posledním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) před xxxxx, x němž je xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
(xx) xxxxxx existence xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, která x xxxxx svého podnikání (xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxx v zastoupení xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
(2) individuální xxxx xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx, xxxx
(3) xxxx xxxxxxxxxxx, administrace xxxx xxxxxx fondů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx jiných xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) bude vykládán xxxxxxxx, který je x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x definici "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x doporučeních Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Financial Action Xxxx Xxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx jakákoli entita, xxxxx xx pojišťovnou (xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, jež xx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, a
(ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx se tato xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx partnerskou jurisdikci, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x partnerské xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakékoli česká xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je rezidentem xx Spojených xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx Spojené státy, x
(xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx rezidentem xx Xxxxxxxxx státech, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx spravuje příjem, x xxxxxx' xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
p) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, jež je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x příloze II xxxxxxx xxxx neoznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx jinak xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států xxxxxxxx xx dni podpisu Xxxxxx,
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva financí Xxxxxxxxx rtů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx jinou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud nejde x finanční instituci, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 písm. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskou xxxxxxxxxx.
x) Termínem "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje.
(1) x případě entity, xxxxx je finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx papíry);
(2) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) bodu 1 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx finanční instituci (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx
(x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx stanovena, přímo xxxx nepřímo, převážné xxxxx xxxxx, z xxxxx xxxxxxxx platby xx zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a
(ii) xxxxx účastí xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx oznamování xxxxx xxxx Dohody; x
(3) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jakékoli xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy se xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx případ xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx x definice finančního xxxx x příloze II.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyňatý x xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu x příloze II. Pro xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx průběžného xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, x "xxxxxxxx trh x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx trh, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx orgánem xxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx roční xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx tomto xxxx. Xxx potřeby odstavce 1 písm. r) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx není "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" a xxxx x ní nakládáno xxxx x finančním xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán v xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Předcházející věta xx xxxxxxxxx na xxxxxx poprvé xxxxxxx x účetnictví xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2014 x s xxxxxxx xx účasti xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx finanční instituce x xxxx po 1. xxxxxxxx 2014 xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx větu xxxx 1. xxxxxx 2016.
s) Xxxxxx "depozitní účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx běžného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (xxxx pojistných xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx důchodu) xxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx (včetně, xxxxxx však xxxxxxx, xxxxx xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx úpisu xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx, měnové xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx úvěrového xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx indexu, xxxxxxx x hypotetické xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Specifikovaná xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx nebo může xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.
v) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku v xxxxxxx xxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx smrt, xxxxx, xxxx, odpovědnost xxxx xxxxx na xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxx podle předpokládané xxxxx života xxxxx xxxx více osob. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx právní xxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx:
(x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx pojistník x xxxxxxx odkupu nebo xxxxxxxx xxxxxxx (stanovená xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x
(xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx smlouvy nebo x xxxxxxx xx xx.
Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou podle xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx:
(1) xxxxxx x případě xxxxx xx xxxxxx xxxx nemoci xxxx xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,
(2) xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx než smlouvy x xxxxxxxx pojištění x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby, xxxx
(3) xxxxxxxxx pojistníka xxxxxxxx xx škodním průběhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx skupiny.
z) Termínem "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx americký účet xxxx xxxxxxxxxx český xxxx.
xx) Termínem "oznamovaný xxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:
(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx je účet xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice x v jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx vyplácen na xxxxx xxxx úrok xxxxx xxx 10 XXX, xxxx
(xx) x xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx finančního xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx, xx xx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxxx xx něj xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx F xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxx tento účet xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx jiné xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx zástupce, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zmocněnec, xxxxx s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx Dohody xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx, x za xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx je oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx oprávněnou xx xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx by xxx xxxxx na xxxxxxxxx odkupného nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba xxxxxxxx ve smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených xxxxx xxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx rezidentem xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx založená xx Xxxxxxxxx státech xxxx zřízená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx států, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx
(x) xxxx xx Spojených xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxxx oprávněn xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a
(ii) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxxx zesnulého, xxxxx xx občanem xxxx xxxxxxxxxx Spojených států.
Odstavec 1 xxxx. xx) xx xxxxx vykládat x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx Spojených xxxxx (Internal Revenue Xxxx).
xx) Termínem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba" xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xxxx:
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxx zavedených trzích x xxxxxxx papíry,
(ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx definice v §1471(x)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (i),
(iii) Spojenými xxxxx xxx agenturou xx pověřenou organizací Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx vlastnictví.
(iv) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jejich xxxxxx politickým xxxxxx xxx jejich agenturou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v §7701(x)(37) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxx pro xxxxx xxxxxx podle xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 X.X.X. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle definice x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle §664(x) xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,
(xi) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, komoditami xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx x hypotetické xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx), xxxxx xx jako xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(c) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx
(xxxx) xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "entita" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxxx xxxx:
xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx osobou.
hh) Xxxxxxxx "xxxxxx ze zdroje xx Spojených státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx požitků a xxxxxx pevných nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x příjmu, pochází-li xxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Spojených xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové dani x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "propojená entita" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx některá z xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx entitu nebo xxxx obě xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo nepřímé xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů xxxx podílu na xxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx uvedené xxxx česká republika xxxxxxxx entitu xx xxxxxx nepropojenou s xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx členy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "americké XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx daňového poplatníka.
kk) Xxxxxxxx "xxxxx XXX" xx xxxxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx svěřenského xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx nějaká), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x xxxxxxx xxxxxxxx uspořádán, xxxxx xxxx svěřenským fondem, xx tímto termínem xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" je nutné xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x souladu x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx skupiny.
2. Xxxxxxxx termín, který xxxx xxxxx xxxxxxxxx x této Xxxxxx, xx xxxxxx, který x té xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx souvislosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx příslušné xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx v rozporu x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx strany.
Článek 2
Xxxxxxxxxx získávat x vyměňovat xxxxxxxxx x oznamovaných účtech
1. Xxxxx článku 3 Dohody xxx smluvní xxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech x xxxxxx xx xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x druhou xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx x vyměňované xxxxxxxxx xxxx:
x) x případě Xxxxx republiky xxxxxxxxx x každém oznamovaném xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovených v příloze I identifikována xxxx xxxxxx xxxxxx jednu xxxx více ovládajících xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, adresu a (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoby,
(2) xxxxx xxxx (nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, nebo pokud xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx těsně xxxx xxxxxxxx,
(5) x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:
(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx dividend a xxxxxxx xxxxx výše xxxxxx příjmů plynoucích x prostředků xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) celkové xxxxx výnosy z xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx xxxx,
(6) x xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x odstavci 2 xxxx. a) xxxx 5 a xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, celková hrubá xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v každé xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxx XXX xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx xxxx.
(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),
(3) název a xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x
(6) xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx A xxxx xxxxxxxx 61 části X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
Xxxxxx 3
Xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Dohody je xxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx daňových xxxxxxxx Xxxxxxxx x výši x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx možné xxxxx podle zásad xxxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx x příjmů.
2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx informacích xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxx xx týká článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx x vyměňují xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 x xx xxxxx xxxxxxx xxx x xxx xxxxxxxx. xx:
(x) X xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014, xxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxx v článku 2 odst. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 až 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx získávají a xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 odst. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxx výnosů xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxx 5 xxxxxxx X Xxxxxx, x
(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se získávají x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, všechny xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
4. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. červnu 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, že smluvní xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx informací zahrnout xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX jakékoli xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx finanční instituce. X takovém případě xxxxxxx strany xxxxxx x xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnou datum xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx záznamech.
5. Xxxxx xxxxxxxx 3 x 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx popsané x článku 2 Xxxxxx xxxxxx do xxxxxx xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 2 Dohody,
b) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx článku 5 Dohody x
x) podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx
7. Na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření podle xxxxxxxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx omezujících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx přesvědčený, xx xxxxxxxxxx druhého xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxx zůstanou xxxxxxx x xxxxx užity xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x
(xx) infrastrukturu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx zavedených xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx včasnou, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx informací, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x dobrým xxxxxxx xxxxxxx o xx, xxx xx xx xxxx roku 2015 xxxxx s xxxxx stanovit, že xxxxx xxxxxxxxxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx zavedeny.
9. Xxxxxxxxxx smluvních xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx vstoupí x xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx přesvědčený, xx Xxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x infrastrukturu xxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx další čas xxx to, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx písemného xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto článku xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.
10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx článku xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 4
Xxxxxxxxxxx XXXXX xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx. Každá oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x nevztahuje se xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle článků 2 x 3 Xxxxxx ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx oznamované americké xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 písm. x) Xxxxxx včas x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Xxxxxx,
x) pro xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxxxxx název xxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,
d) x xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx
(x) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxxx xx zvolil, xx xxxxxxxx primární xxxxxxxxx srážení xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx A xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxx, xx bude xxxxxxx xxxx daň Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států), xxxx
(xxx) zahraniční svěřenský xxxx, xxxxx xx xxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx svěřenský xxxx (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx Spojených xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platbu xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx xxxx platby xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx dani xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x oznamování xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou.
Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx podle §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx podle článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
2. Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila daň xxxxx §1471 nebo §1472 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx xxxxxxxx nespolupracujícím xxxxxxxxx účtu (xxxxx xxxxxxxx x §1471(x) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států), xxxx xxx takový účet xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgán o xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx důchodovými plány. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx budou Xxxxxxx xxxxx s českými xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx v příloze II, xxxxxxxx xxxx x XXX považovanými xx splňující požadavky, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x České xxxxxxxxx xxxx xx v xx nacházející a x xx xxxxxxxxxxx, xxxx předem xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x FFI xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx propojených entit x xxxxxxx, xxxxx xxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx institucemi. Jestliže xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx této propojené xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxx účastnicí xx XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x neúčastnící xx XX pouze xxxxx pozbyti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxxx XXX a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx i xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Dohody x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx:
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude x xxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx a xxxxx tuková xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx srážejícím xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx své účty xx Spojených xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx platnými xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx americké xxxx ovládané osobami, xxxxx nejsou xxxxxxxxx x jurisdikci, kde xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo účty xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, a česká xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx xxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx propojenou xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z Xxxxxx, xxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Časová xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 x 5 Xxxxxx:
x) Česká xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx být obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx:
x) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx zahájit xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx se XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx x příslušnými xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států;
c) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxxxx první kalendářní xxx, xx kterém xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Spojené xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx informací.
7. Koordinace xxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x Xxxxxx, xxxx Česko xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx definice v Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 5
Spolupráce xxx xxxxxxxxxx x vynucování
1. Xxxx významné a xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Xxxxxxxxx xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo vést x jiným porušením Xxxxxx. Příslušný orgán xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx a/nebo úplnou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx porušení Xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx jmenovaných xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Dohody. Xxxxxxxxx orgán druhé xxxxxxx strany při xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Jestliže x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx donucovací akce xxxxxxxx nedodržování požadavků xx 18 xxxxxx xxxx, xx příslušný xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x významném xxxxxxxxxxxx požadavků. Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxxx xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. b) xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx ně xxxxxxx strana xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxx, avšak xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovědností xxxxxxxxxxxx finančních institucí.
4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx strany xxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přijmout xxxxxxx, jejichž účelem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle Dohody.
Článek 6
Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx transparentnosti
1. Reciprocita. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úrovní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Českou republikou. Xxxxx Xxxxxxxxx států xx xxxxxxxx x xxxxxxx zlepšování transparentnosti x xxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x prosazováním x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx takových xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxx. Smluvní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx společně, x x dalšími xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a účinného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx strategických cílů xxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx průtokových xxxxxx a x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx oznamování x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx spolupracovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx jurisdikcemi x Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x x Xxxxxxxxx unií na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxx dohod xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx jurisdikcemi xxxxxxxxxx xxxxxx automatické xxxxxx informací, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx finanční xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxx k 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx státy se xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. ledna 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx ve Spojených xxxxxxx získaly a xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx xxxx, jak xxxxxxxx článek 2 odst. 2 písm. x) xxx 1 Dohody x
x) Xxxxx republika xx zavaluje, že xxx oznamovaní skutečností x xxxx 2017 x následujících xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx TIN xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx amerických xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx.
Článek 7
Xxxxxxxxxxxx uplatňování XXXXX v partnerských xxxxxxxxxxxx
1. České xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx FATCA na xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx xxxxx podepsané xxxxxxxxxxx dohody, xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce zasazuje xxxxxxx stejné xxxxxxx xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Xxxxxx x xxxxxxxxx se xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx článcích x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx uplatňovat, xxxx xxxxx byly stanovené x Xxxxxx, a xx od data xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podmínky, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx písemně neodmítne.
Článek 8
Xxxxxxxxxx a xxxxx Dohody
1. X xxxxxxx, xx vzniknou xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx smluvních xxxxx xxxx xxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx zabezpečí xxxxxx Xxxxxx.
2. Tato Xxxxxx xxxx xxx měněna xxxxxxxxx písemnou xxxxxxx xxxxxxxxx stran. Pokud xxxx dohodnuto jinak, xxxxx nabude platnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Článek 10
Vstup x xxxxxxxx
1. Xxxx Dohoda xxxxxxx v platnost x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxx oznámí, xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx vstup Xxxxxx x xxxxxxxx.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Tato výpověď xxxxxx platnosti prvního xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx od data xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2016 x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx tak, xxx odrážely vývoj xxxxxxx uvedených v článku 6 Dohody.
Na důkaz xxxx níže xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxx zmocněni, podepsali xxxx Xxxxxx.
Xxxx v Xxxxx dne 4. xxxxx 2014 xx xxxx vyhotoveních x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, přičemž xxx xxxxx mají stejnou xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx republiku
Mgr. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.
xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xx Xxxxxxx xxxxx americké
Steven Xxxxxxxx x. r.
chargé x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx
XXXXXXX I
POVINNOSTI NÁLEŽITÉ XXXX XXX ZJIŠŤOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X OZNAMOVANÝCH AMERICKÝCH XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX NEÚČASTNÍCÍM XX XXXXXXXXX INSTITUCÍM
I. Xxxxxxxxx.
X. Xxxxx republika xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx X Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx.
X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:
1. Xxxxxx x všech částek xxxx dolary Xxxxxxxxx xxxxx x tyto xxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx měnách.
2. Pokud xxx. není xxxxxxxxx xxxxx, zůstatek xx xxxx xxxx hodnota xxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. X případě, xx xx xxxxx xxxxxxx I xxxxx xxxxxxxx prchavý zůstatek xxxx prahovou hodnotu x 30. xxxxxx 2014, příslušný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxx xxx nebo k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které kanoí xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xxxx prahovou hodnotu x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx X xx s xxxxx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx datem, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx X.
5. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ročně x xxxxxxxxxxx roce následujícím xx xxxx, x xxxxx xx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx.
X. Jako xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx přílohy X xxxx xxxxx republika xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx část xxxxxxx X buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx citovanou xxxxxxx xxxxxxxx účtů (xxxxxxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx nebo xxxxx, xxx xx xxxx xxxxx).
Xx. Xxxxx existující xxxx fyzických xxxx. Xxx účel zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx osob") xxxxx xxxx uvedená xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx, x to xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty fyzických xxxx, xxxx samostatné, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx volbu umožňuji, xxxx uvedené účty xxxx notné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xxxx k 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX.
2. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx.
3. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu americkým xxxxxxxxxx (xxxxxxxx například xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx registrací xxxxx právního xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx pojistných xxxxxxxx držených xxxxxxxxx Xxxxx republiky).
4. Depozitní xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX nebo xxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 XXX (x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluv x pojištění xxxxxxx xxxxx xxx 250 000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x nižší xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx uvedených amerických xxxxxxx:
x) zjišťování majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) jednoznačné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu bydliště xx Xxxxxxxxx státech (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Spojených xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxx
x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo osoby xxx xxxxxxx pošty, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx. V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx Spojené xxxxx xxxx osoby xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx elektronickým xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zjištěny xxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto oddílu, xxxxxx xxxxx žádná xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo několika xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxxxx xxxxxx.
3. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxxxxx vyhledáváním Zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X bodu X tohoto xxxxxx xxxx nastane Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx použití xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx uvedených v xxxxx xxxx.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx oddílu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x účtem xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:
a) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx americkým xxxxxxx xxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx být xx formuláři XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném xxxxxxxxx),
(2) xxxx xxxx zelně xxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxx dokladu xxxxxxxxxx xxxxxxx vládou, xxxxx prokazuje občanství xxxx xxxxxx příslušnost xxxxxxxx xxxx v xxxx zemi než xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x
(3) kopii xxxxxxxxx x ztrátě xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx nemá i xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo
(b) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx americké xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx.
x) X xxxxxxx, xx informace x majiteli účtu xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx doručování xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx telefonními xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve prověřila x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely (xxx může xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) listinných xxxxxxxx xxxxx definice x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,
x) V xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních prostředků xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx občan ani xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxx xxxx být na xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx americký xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
x) X případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxx pro úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxx jedno xx xxxx xxxxxxxxxxx čísel xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx x xxxxx xxxxxxx i telefonní xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx D xxxxxx XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxx postupy xxxxxx pro dříve xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx, zda xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx účty x xxxxx hodnotou, xxxxxxxx americké xxxxxxx, xxxx xxx provedeno xx 30. června 2016.
2. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího účtu xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx změně xxxxxxxxx, xxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, popsaným x xxxxxxxxx X xxxx x tohoto xxxxxx, spojeným x xxxxx xxxxx, pak xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nakládat x xxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx neplatí xxxxxxxx X bod 4 tohoto xxxxxx.
3. X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, se bude xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx je x 30. xxxxxx 2014, xxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxx xxx 1 000 000 XXX ("xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx - x xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx D xxxx 3 xxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické databáze xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx xxxxxx, x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto oddílu, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:
x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx k xxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,
c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala podle XXX/XXX xxxxxxx xxxx xxx jiné xxxxxxx xxxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva, x
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných trvalých xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho adresu xxx doručovaní xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx účtu x xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx osoby přebírající xxxxx nebo adresa xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx, x
x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx podpisové xxxxx.
4. Dotaz k xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx elektronických a xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx {včetně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální znalost xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxx xxxxxxxx amerických indicií
a) Xxxxxxxx při xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx B bodu 1 tohoto xxxxxx x xxxx zjištěno, xx xxxx drží xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx,
x) Jestliže xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx nezvolí xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx oddílu x pro tento xxxx neplatí některá x xxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx.
x) X xxxxxxxx depozitních xxxx popsaných x xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle tohoto xxxxxx, se xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx xxxxx nesledujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane být xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx
1. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 účtem s xxxxxxx hodnotou, (oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxxxxxx xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxx, xxxxxxxxxx česká Xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx účtu z xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2014 x xx xxx 30. června 2015 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x takovém účtu xx rok 2014, xxx musí informace x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověření xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xx xxxxx měsíců xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx se xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx z xxxx, x xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
3. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na účet x vysokou hodnotou xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, oznamující česky xxxxxxxx instituce nebude xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxx pododdílu X bod 4 xxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx bodu.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx se zákazníky xxxx x účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx ve Spojených xxxxxxx xxxxx adresu xxx doručováni, je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx okolností x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx příslušnou dokumentaci.
F. Xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx osob, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dokumentaci xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx xxx amerického xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx u xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx D xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx s IRS x kvalifikovaném zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
XXX. Xxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx založených xxx 1. července 2014 x xxxxxxx ("xxxx účty fyzických xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osob nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx pravidla v Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxxxxxx xxxx, pokud zůstatek xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.
2. Xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx hodnotou, pokud xxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD na xxxxx xxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx po xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxx přestává xxx xxxxx uvedeným x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx (za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením účtu, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace Shromážděné xxxxx AML/KYC xxxxxxx.
1. Xx-xx čestným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx; xxxxx pro daňové xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx TlN xxxxxxxx účtu (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx IRS W-9 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx mít důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, kterým xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem.
IV. Xxxxx existující xxxx xxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x postupy.
A. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx' x xxxxxxx xx všechny xxxxx existující xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových účin, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, xxxxx zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Xxxx xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx má xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx 1000&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx specifikovanými americkými xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx s účty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Postupy xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících účtů xxxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pasivními XXXX s jednou xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, nebo je xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi.
1. Stanovení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zákonné xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx držitel xxxx je americkou xxxxxx, zahrnují xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Spojených xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx z informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx. oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x jejím xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně neurčí, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.
a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedených xxx xxxxxxx účesy xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx finanční xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské identifikační xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkým účtem.
3. Xxxxxx, zda xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx údaj xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněné xxxx, xx majitel xxxx xx takový xxxxxx xx základě Globálního xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx přístupná xxxx xx vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, xx je xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx není xxxxx xxxx xxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx majitel xxxx xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxx IRS jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři), xx xx certifikovanou XXX xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx definovány x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu, xxxx
(2) v xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx XXX.
4. Xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx ani jako xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx xx xxxxxxx xxxx ovládající osoby, (xx) xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx XXXX x (xxx) xxx je jakákoli x osob ovládajících xxxxxxxx účtu americkým xxxxxxx nebo rezidentem. Xxx tomto zjišťování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxxxx x) až x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.
x) Pro účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.
x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu získat xxxxxx prohlášení (které xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx XXXX.
x) Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX americkým xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx postupu XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx učtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika XXXX xx xxxxxxxxx xx xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx nepřesahuje 1 000 000 XXX, xxxx
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (které může xxx na formuláři XXX X-8 nebo X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x případě dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx NFFE se xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní XXXX americkým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým účtem.
E. Xxxx prověřování a xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx entit
1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xx zůstatkem xx xxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxx 30. xxxxxx 2014 převyšuje 250&xxxx;000 XXX, musí být xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, ale xx xxx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, musí xxx dokončeno do xxxxx měsíců xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesáhla 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx dokumentace související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x pododdílu D xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxx xxxxx.
Xxx xxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami a xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxxxx ("xxxx účty xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, buď x xxxxxxx na xxxxxxx nové xxxx xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx kartě nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx přesáhl 50 000 XXX.
X. Ostatní xxxx xxxx xxxxxx. X xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx popsané x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx: (i) xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou; (xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx; (iii) xxxxxxxxx xx XXx, FFl xxxxxxxxxxx xx XXx xxxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx tyto xxxxxxx definovány v xxxxxxxxxxx nařízeních Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx; xxxx (iv) aktivní XXXX xxxx pasivní XXXX.
1. Podle pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx NFFE, xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxx, že xxxxxxx xxxx xx takový xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikačního xxxxx majitele účtu xxxx jiných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx veřejné xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, a xx xxxxx xxxx, xx je xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx česká finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se kterou XXX nakládá xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx účet není xxxxxxxxxxx americkými účtem, xxx platby tomuto xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno v článku 4 odst. 1 xxxx. b) xxxx Xxxxxx.
3. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx majitele xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx s takovým xxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.
b) Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx je stanoveno x postupech XXX/XXX, x xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebe rezidentem, x účtem xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.
c) Xxxxx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxx osobou, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx pododdílu 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) xxxxxxxxx se XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx FFI xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx termíny xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, (iv) xxxxxxx XXXX nebo (x) xxxxxxx NFFE x xxxxx x xxxxxx ovládajících xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem x xxxx xxxxx oznamovat xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.
x) Pokud je xxxxxxx xxxx neúčastnici xx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx platby tomuto xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Dohody.
VI. Xxxxxxxx xxxxxxxx a definice. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x definice:
A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat na xxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.
B. Xxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "XXX/XXX xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx na opatření xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.
2. XXXX. "NFFE" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxx x) tohoto xxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zřízena x České xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx NFFE. "Xxxxxxx NFFE" xx xxxxxx xxxxxxxx NFFE, xxxxx není (i) xxxxxxx XXXX, (xx) xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxx srážející zahraniční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
4. Aktivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:
a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu XXXX xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx XXXX jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx nebo xx XXXX propojenou xxxxx xxxxxx, xxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx papírů,
c) XXXX xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) NFFE xx vládou (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxx, xxx vyloučení xxxxxxxxxxx, zahrnuje stát, xxxx, okres nebo xxxx) nebo veřejným xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou jednou xxxx několika z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (všech xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx v poskytování xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx nebo několika xxxxxxxx společnostem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx kapitálových xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,
x) XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx předcházející xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s úmyslem xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx NFFE xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.
x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX se převážné xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx transakcemi x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx tyto xxxxxx, xxxxx nejsou finančními xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx entit se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx "xxxxxxxxxx XXXX" podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxx
x) XXXX xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x. xx zřízena x xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, kulturní, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x je xxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx.
xx. x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx osvobozena xx xxxx z příjmů,
iii. xxxx xxxxx akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,
xx. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx příjmy xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxx zakoupila, x
x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx dokumenty x xxxxxxx XXXX xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXX xxx všechen její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx sídla NFFE xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx politickému celku.
5. Xxxxx xxxxxxxxxx účet. "Xxxxx existující xxxx" xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. června 2014.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x pravidla xxx převod měny
1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx entit, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx účty propojuji xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx xxxx daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodu 1, xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, ale xxxxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na datový xxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce xxxx, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx, xxxx hodnot xx xxxxxx.
3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se zákazníky. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx osobou x xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x jiné xxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx částky x xxxxxxxx, xxxxxxx x příloze X, xx této xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx stanoveného x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx předcházejícímu xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx přílohy X zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jakýkoli x těchto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vládním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx obec) v xxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jejím xxxxxxxxxx.
2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxx totožnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx je uvedeno xxxxx fyzické xxxxx x který se xxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx totožnosti.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx je uvedeno xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx jejího xxxxxxxx sídla x xxxxxxxxxx (nebo xx xxxxxxxxx teritoriu), o xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (nebo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zřízena.
4. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedeného x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx, xxxxx schválila XXX v souvislosti x dohodou XX (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisech Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx X-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob xxxx xxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx Xxxxxx. xxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx pojištěného není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x takovým finančním xxxxx jako s xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx oprávněnou xxxxxx xxxxxxxx americké indicie xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx XX xxxxxxx x. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx postupů x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx XX xxxxxxx X.
X. Spoléhání xx xx xxxxx xxxxxx. Bez ohledu xx to, xxx xx volba xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C xxxxxx X této xxxxxxx I, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států.
PŘÍLOHA XX
X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx splňující požadavky, x níže xxxxxxx xxxx jsou xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxx XX xxxx xxx změněna xx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, aby zahrnovala xxxxx xxxxxx x xxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx xx xx mohly xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnosti xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxx ll k xxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxx (2) xx xxxxxx vyloučení xxxxx x xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxx, xx xx xx xxxxxxxx xxxxx mohly xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx vyhnout xxxxxxx amerických xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx xxxxxxxxx jinak.
I. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx nakládá xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx státu x výjimkou xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x pohledávky xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx finanční činností xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxxx. Vláda Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (který pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx České republiky x xxxxx stoprocentním xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx České republiky xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx xxxx označení, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednacím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx zájmu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx republiky xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu,
a) Xxxxxx je přímo xxxx prostřednictvím jedné xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Čisté xxxxxx entity jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx více xxxxxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; x
x) Majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx vládních entit.
3. Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx zamýšlenými xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx xx příjem plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx x jejím stoprocentním xxxxxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxx z vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx a (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx, ze xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ohledu xx to, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Fondy považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. S xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx a xxxx x osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 x §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond xxxxxxxxx podmínky podle Xxxxxxx, Fond zřízený x České xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Spojených států (xxxx by xxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx takový příjem xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem Xxxxx republiky x xxxxx splňuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x výhodám x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx správy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dávek.
B. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx účastí. Fond xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobám, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho xxxx xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:
1. Nemá xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x právem na xxxx než xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxx regulaci xx strany xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Splňuje xxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:
x) Xxxx je x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx;
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx V xxxx xxxxxxx XX) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx z xxxxx xx xxxxxxxx jeli xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx A až X xxxxxx oddílu xxxx do xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx X xxxxxx X této xxxxxxx XX), nebo xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx určitými xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx použití pravidel xxxxxxxxxxx v příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx zaměstnavatelů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to za xxxxxxxxxxx, xx:
1. Fond xx méně xxx 50 xxxxxxxxx;
2. Do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx XXXX;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, zaměstnavatelů xx xxxxx (jiné xxx převody xxxxxxx x důchodových fondů xxxxxxxxxxx podmínky xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1. oddílu X xxxx xxxxxxx Xx) jsou xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx kompenzaci zaměstnance;
4. Xxxxxxxxx, kteří nejsou xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nárok na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx; x
5. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx zřízený x České xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečným vlastníkem xxx poskytování důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxx služby xxxxxxxxx xxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxx osvobozenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxx xx osvobozeným xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx přímý xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XXX. Xxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx FFI xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
X. Finanční xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxx x xxxx být xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, že xxxxxx místem xxxxxxxxx xxxx místo, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x z xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx administrativní xxxxxxxx xxxxxx;
3. Finanční instituce xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx mimo xxxxx Xxxxx republiky. Xxx xxxx účely xxxxx mít xx xx, xx xx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx republiky xxxxx xx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx x) provozuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx, není-li xx xxxxxx internetových xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx xxxxxx osobám, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx bydliště x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx způsobem xxxxxxx oslovit xxxx xxxxxx americké xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx b) xxxxxxxx x xxxxxxxxx médiích, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x nichž může xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx x x jiných xxxxxx, xxxxxxx-xx se x xxxx xxxxxxx výslovně, xx finanční instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxxxxxxxx x ani xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx zákazníky xxxx xxxxxxxx xxxx;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx informací xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rámci xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx peněz České xxxxxxxxx;
5. Alespoň 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vedených xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx při xxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx konzistentně x xxxx xx rok x může xxxx xxxxxxxxxx zvláštní pravidlo xxx entity, které xxxxxx xxxxxx předchozí xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx xx xxxx uplatní pro xxxxxxx určení xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx;
6. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx se zásadami x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxxx xxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx instituci x ke xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx vede xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobu, xxxxx xxxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx účet zřízen, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxxxx České xxxxxxxxx;
7. Xxxx zásady x xxxxxxx musí stanovit, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, která není xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx držený xxxxxxx XXXX x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx rezidenty xxxx xxxxxxxxxx občany x xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx oznámit xxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
8. Xx vztahu x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx pro xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící se xxxxxxxx institucí a xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
9. Každá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxx zřízena x České xxxxxxxxx x, s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X xx X oddílu XX xxxx xxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X; x
10. Finanční xxxxxxxxx nesmí mít xxxxxx ani postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobami x rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx xxxxxxxx x je regulována xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) xxxx x) xxxxx xxxx b) xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zákazníků x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x poskytování xxxxxxxx xxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxx člen xxxx x takové xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxx vyšší xxx xxx xxxxxxx;
3. Finanční xxxxxxxxx splňuje požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x x xxxxxxxxx X bodu 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx týkajících se xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx popsaných x pododdílu X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxxxx xxxxxxx neumožňují otevření xxxxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx nemá ve xxx rozvaze xxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x
5. Xxxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x propojená xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X oddílu XX xxxx přílohy II xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx C xxxxxx oddílu, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx x xxxxx hodnotou. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx instituce není xxxxxxxxxx xxxxxxx;
2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtů x xxx xxxxxx xxxx x
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve své xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vyšší xxx 50 xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx x jakékoli propojené xxxxxx společné xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx rozvahách xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx; vyšší xxx 50 xxxxxxx XXX.
X. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx na kartě x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx vrácen xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx od 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx zákazníka x xxxxxxx vyšší xxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX xxxx zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxx X pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx měny. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.
XX. Investiční entity xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx pravidla. Xxxxxxxx xxxxxxxxx popsané x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Dále xx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Svěřenský xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky v xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX oznamující xxxxx xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xx FFI x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx Dohody.
B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 tohoto xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxxx entitu, xxx xxxxxxx požadavky pododdílu X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx republice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx svěřenským fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x b) xxxxxx si x xxxxxxxx institucí sjednala, xx xxxx xxxx xx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže x) xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, že xxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx, xxx pobočka xxxxxxxx instituce vůči xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxx elektronický xxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx, aby xxxxxxxxxxxx xxxxxx zjišťovala všechny xxxxxxxx účtů a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x měla xxxxxxx xx všem xxxxxxxxxx x xxxxxx x x zákaznících xxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zákazníků, xxxxxxxx na účtech x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx platby. "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxx, pokud xx xx svém součtu xxxx xxx. 50 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxx se považuje xx vlastnictví xxxxxxxxx Xxxxxxxxx států" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "akcionář Xxxxxxxxx států" se xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxx xx Spojených xxxxx, xxxxx xxxxxxx nebo xx má xx xx, že xxxxxxx xx xxxx součtu xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx práv xx xxxxx třídách xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx právem.
3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx partner) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx zaregistrována u XXX jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx IRS týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, sponzorující entita xxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro účely XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. prosince 2015 xxxx do 90 xxx po xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx s tím, xx xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx jak xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx nenachází x xxxxxxxxxx jurisdikci, může xxxxxxxx x xxxxxxx xx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx postupy náležité xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx; x x xxxxxxx xx ostatní XXX xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxx, oznamování x xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx xx XXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) xx xxxxx xxxxxx zhotovovaných xxx xxxxxxxx instituci; a
f) Xxxxx xxxxxx status xxxxxxxxxxxx entity jako xxxxxxxx.
X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadavky:
1. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx investiční xxxxxxx x není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx účastnící xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx., xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) x xxxxxxxx x xxx, že xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx péče, xxxxxxx x oznamování x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx by finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;
3. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx fond xxx xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx účasti a xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx instituci vlastní xxxxxxxxx dvacet xxxxxxxxx xxxx (xxx ohledu xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx účasti xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx instituci x xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X); a
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx registrace xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx souhlasí x xxx, xx xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a uchová xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční instituce xx dobu xxxxx xxx;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx všech xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx a
d) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx poradci x investiční xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx xxxxx proto, xx (1) poskytuje xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx nebo (2) xxxxxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxx x xxxxx xxxx jeho xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx,
X. Xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx dluhových účastí xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými vlastníky, xxxxxxxxx NFFE xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx prostřednictvím xxxxxx xxxx.
X. Zvláštní pravidla. Xxx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxx pravidla:
1. X xxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx E xxxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx drženy xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) považují xx xxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxx xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx regulována xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, v xxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx dlahových účastí xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami xxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou drženy xxxxxx v xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx xx xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxx X bodu 2 tohoto oddílu, xx x souladu x xxxxxxxxx 3 článku 5 Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účastí xxxxxxxx x xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účastí, xxxxx xxxx být první xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody, xxxxxxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jinou xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, nesmí xxx xxxxxxx xx kvalifikovat xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 tohoto xxxxxx nebo jinak xxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx proto, že xxxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
x) Investiční xxxx xxxxxxx tyto xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx stáhne;
c) Investiční xxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stanovené v příloze I x oznamuje xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; x
x) Xxxxxxxxxx fond xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2017 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx účtů. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx vyňaty xxxx xxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Určité xxxxxxx xxxx.
1.
x) xxxx xxxxxxxxxxx spoření vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém xxxxxxx,
x) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedený v Xxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx požadavky xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx je xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx a
(ii) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx státě Evropské xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx připojištění xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx České republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx státním xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxx;
x) Účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na účet, xxxxx xx xxxxx xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx odloženo xx tento je xxxxxx nižší sazbou);
c) Xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx vzdělání xxxx xx zdravotní xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50 000 XXX x xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny.
B. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
1. Xxxxxxxx životní xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxx pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, je splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné doby xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;
x) částka (jiná xxx pojistné xxxxxx xxx xxxxxx smrti) xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného pojistného x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx nákladů (xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx existence pojištění x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zánikem xxxxxxxxx x
x) Xxxxxxxxx xxxx drženo xxxxxxxxxxx xx úplatu.
2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle zákona Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:
a) Xxxxxxx xxxxxxxxx pojistné xx kalendářní xxx xx xxxxx nebo xxxxx 50 000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, má xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx v členském xxxxx Evropské xxxx x
x) Xxxxxxxx plnění xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 let.
C. Xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu.
D. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, zřízený v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
1. se soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s transakcí xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx;
x) Xxxx je xxxxxx a využíván xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx nájemce xxxxxxx xxxxxxxx škody x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;
d) Xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) Xxxx xxxxxxxxx x xxxxx kreditní karty;
3. x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým majetkem, xxx odložila xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x pozdějšímu usnadnění xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;
4. s xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx xxxx.
X. Účty xxxxxxxxxx jurisdikce. Účet xxxxxx x České xxxxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x jinou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx realizace XXXXX xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxx požadavkům a xxxxxx xxxxx zákonu xxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx x této xxxxxxxxxx jurisdikcí x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx popisy xxxxx tyto doplňující xxxxxxxx:
X. FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "XXX oznamující xxxxx modelu 1" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxx se xxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx států dohodla xx získávání x xxxxxx informací podle xxxxxx 1 IGA, xxxx-xx finanční xxxxxxxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX. Xxx xxxxx této xxxxxxxx xx termínem "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxx Spájených xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím oznamování xxxxxxxxxx institucemi xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xx němž xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x finanční a xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx XXX, Termínem "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx FFI včetně xxxxxxxx instituce popsané x modelu 2 XXX, která xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx se XXX" xx rovněž rozumí xxxxxxxxxxxxx zprostředkující pobočka xxxxxxxx finanční instituce: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx xxxx definice xx xxxxxxxx "xxxxxx XXX" xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx §1471(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx se xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "xxxxx 2 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Ministerstvem xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx jiné xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX v xxxxxxx s požadavky xxxxxx XXX, doplněné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx nebo její xxxxxxxxx x XXX.
Informace
Právní xxxxxxx č. 72/2014 Sb. x. x. xxxxx účinnosti xxxx 15.1.2015.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.