Právní předpis byl sestaven k datu 13.02.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí xxxxxxx, xx dne 4. xxxxx 2014 xxxx x Praze xxxxxxxxx Xxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx a x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Xxx.
X Dohodou xxxxxxxx souhlas Parlament Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx vstoupila v xxxxxxxx xx základě xxxxx článku 10 odst. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.
České xxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx mezí Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx: daňových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Xxx
Xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (jednotlivé xxxx "xxXxxxx xxxxxx" x xxxxxxxx jako "xxxxxxx strany") xxxx xxxxxxxxxx x úzký xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx pomocí x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxx si xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku, podepsané x Praze xxx 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxx xxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx americké xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx známá xxxx Foreign Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx (xxxx jen "XXXXX"), xxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxx režim oznamování xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx Česká republika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX zlepšovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k xxxx, že XXXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxx xx, xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXXXX x xxxxxx překážek xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx předpisů,
vzhledem k xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx shromažďují xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jsou xxxxxxxxx x výměně xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxx náležité xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxx efektivní xxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx (xxx diligence) xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx uznávají xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti xxx oznamování xx xxxxxxx FATCA x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxxxxx platnými xxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx x duplicitnímu xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxxx přístup x provádění FATCA xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx xx smluvní xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových předpisů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx provádění XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx vnitrostátního xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxx Xxxxxxx x za xxxxxxxxxxx zachovávání xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací xxxxx článek 27 Xxxxxxx,
xx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxxxx:
Xxxxxx 1
Definice
1. Xxx xxxxx xxxx dohody x jejích příloh (xxxx len "Dohoda") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxx:
x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxx" xx rozumí Xxxxxxx xxxxx americké včetně xxxxxx států, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "stát" Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx of Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí Xxxxxxxx Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxx Panenské ostrovy.
c) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX. XXX xxxxxxxx seznam xxxxx partnerských jurisdikcí.
e) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí:
(1) x xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx financí nebo xxxx zástupce x
(2) x xxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.
g) Termínem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje držení xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx xxxx jiného xxxx podstatnou xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx hrubý příjem xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx finančního xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb se xxxxx xxxx xx xxxxx xxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity xx xxxxxx z těchto xxxxxx:
(x) xxxxxx tří xxx končící 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx účetního období, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx) xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx výpočet, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxx je xxxxxx entitou, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
(2) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(3) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx jiných osob.
Tento xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx vykládán xxxxxxxx, xxxxx je x xxxxxxx x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli entita, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež se xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx
(x) xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxx x partnerské jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxx partnerskou jurisdikci, x
(xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zřízena v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx v partnerské xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx, x
(xx) jakákoli pobočka xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx rezidentem ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx, x to xx podmínky, xx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, přijímá xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x kterém' je xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 xxxx. 2 písm. x) Dohody.
p) Termínem "xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, která je x příloze II uvedena xxxx neoznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxx (dále xxx "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxx Xxxxxx,
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx FFI, jak xx tento termín xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejde x finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx -se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx x partnerskou xxxxxxxxxx.
x) Termínem "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxxx.
(1) x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x této xxxxxxxx xxxxxxxxx (mimo účastí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx trhu s xxxxxxx xxxxxx);
(2) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. r) xxxx 1 tohoto xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx), jestliže
(i) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx, přímo xxxx nepřímo, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, z xxxxx vznikají xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x
(xx) xxxxx účastí xxxx xxxxxxxxx s clem xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxx; x
(3) xxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plněním xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx osobě ve xxxxx penze xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x definice xxxxxxxxxx xxxx x příloze II.
Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx termín "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje xxxxx xxxx vyňatý x xxxxxxxx finančního xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Dohody xxxx účasti "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx objem průběžného xxxxxxxxxxx s xxxxxxx, x "xxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx xxx, který xx xxxxxxxxx uznán x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, ve kterém xx tento xxx xxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx odstavce 1 xxxx. x) xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x bude x ní nakládáno xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxx xxx finanční xxxxxxxxx jednající xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx) xxxxxx v xxxxxxxxxx takové finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxx xx neuplatní na xxxxxx xxxxxx zapsané x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce před 1. xxxxxxxxx 2014 x s xxxxxxx xx xxxxxx poprvé xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xx nepožaduje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatnila xxxxxxxxx xxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.
x) Xxxxxx "depozitní účet" xxxxxxxx xxxxxxxx podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx základě smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx z této xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "schovatelský xxxx" se rozumí xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění xxxxxxx) xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx nebo podílu xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního úpisu xxxx xxxxxx dokladu x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx úvěrového xxxxxxx, xxxxx založeného xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;. xxx ctné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx či xxxxxx xxxxxxxx).
x) Termínem "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční institucí, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxx jako obmyšlený xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (např. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx může xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, odpovědnost xxxx xxxxx xx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxx x pojištění důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx částech xxxxxxxx xx stanovenou xxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxx praxe x jurisdikci, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx určitou částku xx dobu několika xxx.
x) Termínem "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx) s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyšlí xxx 50&xxxx;000 USD.
y) Termínem "xxxxxxxxxx hodnota" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx:
(x) částka, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx xxxx půjčky x xxxxxxxxxx xxxxxxx), x
(xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xx.
Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy, jako:
(1) xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
(2) xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx než xxxxxxx x životním pojištění x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx. v době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx, nebo
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx souvislostí rozumí xxxxxxxxxx americký účet xxxx oznamovaný xxxxx xxxx.
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxxxxx:
(x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx x v xxxxxxxxx xxxxx kalendářním xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx účet xxxx xxxxx než 10 XXX, xxxx
(xx) x xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxx finančního účtu xx majitel xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x xx včetně xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx republice, x x xxxxxxx xx něj xx xxxxxxxx xxxx připisován xxxxxx xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování podle xxxxxxxx 3 části X nebo xxxxxxxx 61 části F xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neamerickou xxxxxxx s jednou xxxx xxxx ovládajícími xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx nepovažuje xx xxxxxxxxxx americký účet, xxxxx tento účet xxxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx americký účet xx použití xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx osoba, kterou xxxxxxxx instituce, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx majitele xxxxxxxxxx xxxx. Osoba xxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx xx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x podpisovým xxxxxx, investiční poradce xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, není xxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx za držící xxxx, a xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx je oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže není xxxxx, xxx xx xxx právo na xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx změnit osobu xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx pojistné doby xxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "americká xxxxx" xx rozumí xxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxx společnost xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx založená xx Spojených xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx nebo některého x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fond, xxxxxxxx
(x) xxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx by xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx záležitostí xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x
(xx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechna xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx občanem xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx 1 xxxx. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxx).
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx americká xxxxx, xxxxx xxxx:
(x) obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx,
(xx) xxxxxxxx společností, xxx xx členem xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxx xxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx (x),
(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx organizací Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx celkem xxx jejich xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx organizací x jejich xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x §7701(x)(37) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) bankou xxxxx xxxxxxxx v §581 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx investičním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §851 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx entitou zapsanou x Komise xxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxx x investičních xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 U.S.C. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx daní xxxxx §664(x) xxxxxxxx zákonu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, forwardů x xxxxxxx a opcí), xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu Spojených xxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxx
(xxxx) od daně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx v §403(x) nebo §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxx" xx rozumí právnická xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
xx) Termínem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové dani" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx původního emisního xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nájmu, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx požitků a xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx, zisku x xxxxxx, pochází-li xxxx xxxxxx xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše uvedené xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx - žádnou xxxxxx, která xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
xx) Xxxxxx xx "xxxxxxxxx xxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx entitu xxxx xxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % hlasů xxxx podílu na xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx nepropojenou x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxx členy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx definována x §1471(e)(2) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx TIN" xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "české XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx poplatníka.
ll) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx ovládají xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xx-xx xxxxxx), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx termín, xxxxx xxxx xxxxx definován x xxxx Xxxxxx, xx význam, který x xx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx v rozporu x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), přičemž xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx má přednost xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznamovaných účtech
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx smluvní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x jednou za xxx si xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x druhou xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx článku 27 Smlouvy.
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx informace xxxx:
x) x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx XXX xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx x (xxxxxxxx) americké XXX xxxx entity x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
(2) číslo xxxx (nebo pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx ekvivalent),
(3) xxxxx x identifikační Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx kapitálová hodnota xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx x tomto xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,
(5) x případě xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:
(X) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, celková xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx výše xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x prostředků xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx účet (xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx) x průběhu xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x
(X) xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,
(6) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx x v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx není xxxxxx x odstavci 2 xxxx. a) xxxx 5 a xxxx. 2 xxxx. a) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hrubá xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx učtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx českém xxxx x každé xxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x xxxxx DIČ xxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem v Xxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx xxxx.
(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo účtu xxxxxxxxxx, xxxx funkční xxxxxxxxxx),
(3) název x xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx,
(5) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxx x
(6) xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx X nebo xxxxxxxx 61 části X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států.
Xxxxxx 3
Xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle článku 2 Xxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx podle xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx x příjmů.
2. Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx musí xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měna xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek.
3. Pokud xx xxxx článku 2 xxxx. 2 Xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx informace x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 a xx xxxxx dalších let x tou xxxxxxxx. xx:
(x) X xxxxxxx Xxxxx republiky:
(1) informacemi, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.
(2) informacemi, xxxxx xx získávají x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2015, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx X Dohody, x
(3) xxxxxxxxxxx, které xx získávají x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2016 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, jsou informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx 1 xx 7 Dohody.
(b) X případě Xxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014 x z xxxxxxxxxxxxx let, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxx článku xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. xxxxxx 2014, x xxxxx článku 6 xxxx. 4 Xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X takovém xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx datum xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx narození xx xxxxx xxxxxxxxx.
5. Xxxxx xxxxxxxx 3 a 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx xxxxxx do xxxxxx xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx tyto xxxxxxxxx vztahují.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, které:
a) stanoví xxxxxxx pro povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx popsané x článku 2 Dohody,
b) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx článku 5 Dohody x
x) xxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx
7. Na všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření podle xxxxxxxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx omezujících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Následné xx vstupu x xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhému xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx
(x) ochranné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle Xxxxxx zůstanou xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x
(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx vzájemnou xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťujících včasnou, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x spolehlivé xxxxxxxxxx x prokázané xxxxxxxxxx xxxxxx řešit xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výměny xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx usilují o xx, xxx xx xx září xxxx 2015 sešly x xxxxx xxxxxxxx, že xxxxx jurisdikce má xxxxxx xxxxxxxx mechanismy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a vymaňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xx xxxxxxxxxxx, že Xxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx popsané x xxxxxxxx 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx čas xxx xx, xxx xxxxxxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx má takové xxxxxxxx mechanismy a xxxxxxxxxxxxxx zavedeny, xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x odstavcem 8 xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.
10. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 30. xxxx 2015. xxxxx x xxxxxx dni xxxx podle xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx jednu ze xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Dohody.
Xxxxxx 4
Xxxxxxxxxxx FATCA xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxxxxxx xx xx xx povinnost xxxxxxx daně xxxxx xxxxxx paragrafu, jestliže Xxxxx republika dodržuje xxx xxxxxxxxxx xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx ve vztahu x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 odst. 2 xxxx. x) Xxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx v článku 3 Xxxxxx,
x) pro xxxxx xxx 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx název xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x úhrnnou xxxx takových xxxxxx,
x) xxxxxxxx platné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,
d) x xxxx, xx které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx
(x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx (xxx xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx si zvolila, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států), xxxx
(xxx) zahraniční xxxxxxxxx xxxx, který si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx účely §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx platby xx xxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxx každé xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 písm. x) tohoto xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx poukáže xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx každému xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx.
Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
2. Xxxxxxx x xxxxxxxx vztahujících xx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx držených xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxxxxxx v §1471(x) (6) daňového zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx obdrží xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plány. Xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x příloze II, xxxxxxxx jako x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx důchodový plán xxx tento xxxx xxxxxxxx xxxxxx zřízenou x Xxxxx republice xxxx se x xx xxxxxxxxxxx a x ní regulovanou, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, provozované za xxxxxx xxxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x s xxxxxxxxxxxx příspěvky, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, sponzorstvím a xxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx entit x poboček, které xxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx 3 xxxx 4 tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, která xxxxxx v jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx se xxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx XX1 xx statutem XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pobočku, xx xxxxxx xx nakládá xxxx x neúčastnící xx XX pouze xxxxx xxxxxxx platnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx FFI x xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude i xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx:
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude x xxxxxx takovou propojenou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx veškerého oznamovaní x xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx vyplývajících x Xxxxxx a xxxxx tuková propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx zástupcům xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xx Spojených xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx požadavků x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx povoleném platnými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx propojenou xxxxxx nebo pobočku x
x) xxxxxx propojená xxxxxx xxxx pobočka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx americké xxxx xxxxxxxx osobami, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x jurisdikci, xxx xx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, x xxx xx tato pobočka xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, a česká xxxxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývajících x Xxxxxx, xxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx článek 3 xxxxxxxx 3 a 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeními Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx státu:
b) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přede xxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států;
c) Xxxxxxx xxxxx nejsou povinny xxxxxxxx a vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx kalendářnímu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx první xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx Xxxxx republika xxxxxxx získávat x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx výměnu informací xxxxx xxxx, od xxxxxxx je Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
7. Koordinace xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Dohody x xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxxx k Xxxxxx, xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxx českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx definice x Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx Dohody.
Článek 5
Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx
1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx chyby. Příslušný xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx prvně xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xx důvod předpokládat, xx administrativní xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx k oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vést x jiným xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx strany xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx úplnou xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx porušení Dohody.
2. Xxxxxxxx nedodržování požadavků.
a) Xxxxxxxxx orgán uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx strany, jestliže xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx významného nedodržování xxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, xx příslušný xxxxx xxxxxx zašle xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Spojené xxxxx budou x xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx nakládat podle xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxx externí poskytovatele xxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovědností xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přijmout xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 6
Vzájemný závazek xx zvyšování xxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x Českou republikou. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx transparentnosti x posilování xxxxxx x Českou republikou xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních předpisů x prosazováním x xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx x dosažení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx platbami (xxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx příjmy. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx cílů xxx srážení daně xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx minimalizovat xxxxxxxx.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx. Xxxxxxx strany xx xxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx partnerskými xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x s Xxxxxxxxx unií xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Dohody x xxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x postupů xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx k 30. xxxxxx 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx skutečností x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx stanoví xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxxxxxxxx majitelů oznamovaných xxxxxxx účtů, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxx 1 Xxxxxx x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx oznamovaní xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxx amerických xxxx, xxx vyžaduje článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx.
Xxxxxx 7
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. České xxxxxxxxx xxxx přiznána výhoda xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx přílohy I Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx XXXXX na xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, podle xxxxx se druhá xxxxxxxxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x článcích 2 x 3 Dohody x uplatňují xx xx xx stejné xxxxxxx podmínky xxxxxxxxx x těchto článcích x x článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx uplatňovat, xxxx xxxxx xxxx stanovené x Xxxxxx, x xx xx xxxx xxxxxxx dohody zahrnující xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud Xxxxx republika xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx x xxxxx Dohody
1. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx smluvních stran xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.
2. Tato Xxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohodou xxxxxxxxx stran. Xxxxx xxxx dohodnuto xxxxx, xxxxx xxxxxx platnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx x xxxxxxxx
1. Xxxx Dohoda xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx Spojeným xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx vstup Xxxxxx x xxxxxxxx.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zasláním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx smluvní xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xx 31. prosince 2016 x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx tak, xxx xxxxxxxx vývoj xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 6 Xxxxxx.
Xx xxxxx xxxx níže podepsaní, xxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.
Xxxx v Xxxxx dne 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx českém x xxxxxxxxx, přičemž xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
Xx Českou xxxxxxxxx
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.
xxxxxxxxxx ministra financí
Za Xxxxxxx xxxxx americké
Steven Xxxxxxxx v. x.
xxxxxx x'xxxxxxxx x.x. Spojených xxxxx xxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX NÁLEŽITÉ XXXX XXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX A X XXXXXXXX NĚKTERÝM XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX INSTITUCÍM
I. Xxxxxxxxx.
X. Česká xxxxxxxxx xxxx požadovat, xxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxxx x xxxxxxx X Xxxxxx při zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů x účtů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se finančními xxxxxxxxxxx.
X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:
1. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx měnách.
2. Xxxxx xxx. není stanoveno xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
3. X xxxxxxx, xx xx podle xxxxxxx X xxxxx xxxxxxxx prchavý xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnotu x 30. červnu 2014, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xx xxxxxxx k xxxxxx xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, xxxxx kanoí xxxxxxxxxxxxx xxxx 30. xxxxxxx 2014, x xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx I xx x účtem xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx amerických xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx v postupech xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx I.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx budou oznamovány xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx I xxxx česká republika xxxx xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx zjištění, xxx účet je xxxxxxxxxxx americkým účtem xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států. Česko xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx X buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, xxxx samostatně, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx citovanou xxxxxxx xxxxxxxx účtů (xxxxxxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxx).
Xx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx amerických xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fysických osob") xxxxx níže uvedená xxxxxxxx a xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Pokud xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xx xxx x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamované xxxxxxxx xxxx:
1. Podle pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50 000 XXX.
2. Xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x 30. červnu 2014 xx zůstatkem xxxx hodnotou xx xxxx 250 000 XXX xxxx nižší.
3. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx, xxxxx Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, za předpokladu, xx zákon nebo xxxxxxxxx právní předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx například xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadovanou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky).
4. Depozitní xxxx xx zůstatkem xx xxxx 50 000 XXX xxxx nižší.
B. Xxxxxxx prověřováni xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx se xxxxxxxxx xxxx hodnotou, která xx x 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50 000 USD (x případě xxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxx 250 000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x nižší hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx amerických xxxxxxx:
x) zjišťování majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx narození xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx přihrádky xx Spojených xxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet vedený xx Spojených státech,
f) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx
x) xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxxx pošty, xxxxx xx jedinou xxxxxxx, kterou oznamující xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. X případě xxxxx existujícího účtu xxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebudou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X bodu 1 tohoto xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx D tohoto xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx vyhledáváním Zjištěny xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx X xxxxxx oddílu xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxx musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx pododdílu X bodu 4 xxxxxx oddílu x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx.
4. Xxx xxxxxx na zjištění xxxxxxxxxx indicií podle xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx oddílu xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x účtem xxxx s oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případech:
a) Xxxxxxxx x informací x xxxxxxxx účtu jednoznačně xxxxxxx jeho místo xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx americkým rezidentem xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),
(2) xxxx xxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx států xxxx jiného xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxx xxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) důvodu, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx nemá x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo
(b) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx narození.
b) V xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx doručování xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx I, xxxxxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx rezident xxx xxxxxx účely (což xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxx pro úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx x účtem xxxxxxx i xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx prohlášení, xx xxxxxxx účtu xxxx americký xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx definice v xxxxxxxxx D oddílu XX xxxxxxx I xxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx.
X. Další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxx x nižší xxxxxxxx
1. Prověření, zda xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx xxxxxxxx, dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx x tohoto xxxxxx, xxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx neplatí xxxxxxxx B xxx 4 xxxxxx xxxxxx.
3. X xxxxxxxx depozitních xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx podle xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. xxxxxx 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("účty x xxxxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, obsahuji xxxxxxxx americké xxxxxxx xxxxxxx - x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx let:
a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x účtu,
c) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala podle XXX/XXX postupů nebo xxx jiné xxxxxxx xxxxx,
x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx x případě, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx listinné xxxxxxx, jak xx xxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:
x) státní xxxxxxxxxxx xxxx xxxx, x xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem,
b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u xxxx xxxxxxxx instituce),
e) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx, x
x) skutečnost, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx znalostí xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx spojených x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx indicií
a) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x amerických xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x není zjištěno, xx účet xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx D xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem,
b) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prověření účtů x vysokou xxxxxxxx xxxx zjištěny xxxxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x pododdílu X xxxx 1 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx x pro tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx bodu.
c) X výjimkou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx x xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxx, se bude xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx
1. Je-li xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, (oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu do 30. června 2015. Xxxxxxxx je takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dne 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, oznamující xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x xxxx a xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2014 x xx dni 30. xxxxxx 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovat xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu xx xxx 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni roku 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xx účet xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a tomto xxxx z xxxx, x němž byl xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. Poté, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx rozšířené postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx vztahu xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu x xxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx x xxx tento xxxx xxxxxxx některé x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx.
5. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 tohoto xxxxxx, bude povinna xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
X. Xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nemusí xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx D xxxx 1 xx 3 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx závazkům xxxxx xxxxxxx s XXX x xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovateli, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.
III. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx účtů xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Účty, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nové účty xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, a xxxxx xxxxxxxxx pravidla x Xxxxx xxxxxxxxx tuto xxxxx umožňují, xxxxxxxxxxx xxxx účty fyzických xxxx není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxxxxxx xxxx, pokud zůstatek xx xxxx xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nepřesahuje 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.
B. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx (xxxx xx 90 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu) získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx (za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxx daňovým rezidentem xxxx xxxxxxxxxx), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace Xxxxxxxxxxx xxxxx AML/KYC xxxxxxx.
1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Spojených; xxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx být xx xxxxxxxxx XXX W-9 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx účtu americkým xxxxxxx xxxx americkým xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nebude-li oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx ("dříve existující xxxx xxxxx") platí xxxx xxxxxxx pravidla x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Pokud xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx bud' x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud prováděcí xxxxxxxx x (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americké xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu nepřesáhne 1&xxxx;000&xxxx;000 USD.
B. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx má ke xxx 30. června 2014 zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx ke xxx 30. června 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xx xxxx přesáhne x xxxxxxxxxx dni roku 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu.
C. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx existujících xxxx entit xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx americkými xxxxxxxxx, xx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx neúčastnícími se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx jako x xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Dohody xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxx prověřování xx zjištění účtů xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pasivními XXXX s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi.
1. Xxxxxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedených xxx zákonné účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx) x určení, xxx x informací vyplývá, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx držitel xxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, zahrnují xxx xxxxx Účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech.
b) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx X-9 xxxx obdobném xxxxxxxxxxxxx formuláři) xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx veřejně dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxx, xxx xx neamerická xxxxxx xxxxxxxx institucí.
a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účesy xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx učtu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx zprostředkovatelské identifikační xxxxx (XXXX) xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx XXX xxxxxxx IRS, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx.
x) Xx základě xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx jurisdikce, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určí, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx základě Globálního xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XXX vydaném XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx vlastnictví xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, x xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx dole prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterou xxxxxxx IRS jako x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx oznamovány, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 písm. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) nezíská xx xxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx (xxxxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx je xxxxxxxxxxxxxx XXX považovanou za xxxxxxxxx požadavky nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, xxxx
(2) v xxxxxxx xxxxxxxxx xx FFI xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx neověří Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx FFI xxxxxxxxxx XXX.
4. Xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx oznamovaný xxxxxxxx xxxx. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx xx xxxxxxx xxxx ovládající osoby, (xx) xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx XXXX x (iii) xxx xx xxxxxxxx x osob ovládajících xxxxxxxx xxxx americkým xxxxxxx nebo rezidentem. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 písmenech x) až x) xxxxxx oddílu x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít informace xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.
x) Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní NFFE, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx být na xxxxxxxxx XXX W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři), xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, pokud na xxxxxxx informací v xxxxx držení xxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx entita xx xxxxxxx XXXX.
x) Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX americkým xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:
(1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx postupu XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx učtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx NFFE xx xxxxxxxxx na xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x případě dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx 1 000 000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx občanem xxxx rezidentem, xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx
1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxx 250 000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx se zůstatkem xx účtu xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 nepřevyšuje 250&xxxx;000 XXX, xxx ke xxx 31. prosince 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx měsíců xx xxxxxxxxxx xxx toho xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx status účtu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx xxxx xxxxx.
Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx dne 1. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak, xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účty xxxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx umožňují takovou xxxxx, xxxx k xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx úvěrový xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx účtem xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx oznamovat, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx takový xxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx přesáhl 50&xxxx;000 XXX.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx. S xxxxxxx na xxxx xxxx entity, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx účtu: (i) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; (xxx) xxxxxxxxx xx XXx, FFl xxxxxxxxxxx xx FFl xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx; xxxx (xx) xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxx XXXX.
1. Xxxxx xxxxxxxxx X bodu 2 xxxxxx xxxxxx omamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní XXXX, xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské jurisdikce, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, že majitel xxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx zprostředkovatelského xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx, xx kterou XXX nakládá jako x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, potom xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx v článku 4 odst. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.
3. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx následující xxxxxxxx:
x) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.
b) Xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx AML/KYC, x musí určit, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x účtem musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx účtu: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, (ii) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, (iv) xxxxxxx NFFE xxxx (x) xxxxxxx XXXX x xxxxx x xxxxxx ovládajících osob xxxx xxxxxxxxx občanem xxxx rezidentem, xxx xxxx není oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx a xxxx nutné oznamovat xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.
x) Pokud je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí), pak xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxx tak, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx uplatňování výše xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx:
X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.
X. Definice. Xxx účely xxxxxxx X platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
1. XXX/XXX xxxxxxx. "AML/KYC postupy" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.
2. XXXX. "XXXX" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xx entitou xxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 písmene x) xxxxxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x České republice xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli NFFE, xxxxx xxxx (x) xxxxxxx NFFE, (xx) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Spojených xxxxx.
4. Aktivní NFFE. "Xxxxxxx NFFE" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx xxxxxx je pasivním xxxxxxx x méně xxx 50 % xxxxx držených XXXX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx pasivních příjmů,
b) xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx nebo je XXXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx papírů,
c) XXXX xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx vlastníci příjemce xxxxxx xxxx v xxxxx víře rezidenty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) NFFE xx vládou (xxxxx xxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), dílčím xxxxxxxxxx xxxxxx takové xxxxx (xxxxx, xxx vyloučení xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx funkci xxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, vládou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastněnou jednou xxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx institucí,
e) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x xxxxxx (všech xxxx xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x tou xxxxxxxx, xx entita xxxxx xxxxxx NFFE nezíská, xxxxxxxx entita xxxxxxx (xxxx xx prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx držení xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx xxx investiční xxxxx,
x) NFFE ještě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, za xxxxxxxxxxx, že XXXX xxxxxx způsobilé pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx počátečního uspořádání XXXX.
x) XXXX v xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxxx finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace s xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x podnikání, xxxxx než je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,
x) XXXX xx převážné xxxxxx finančními a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx entitami, xxxx xxx tyto entity, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx "vyloučenou XXXX" xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx států, xxxx
x) XXXX xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x. xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx v jurisdikci xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a provozována x xxxxxxxxxx svého xxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, obchodní komorou, xxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče.
ii. x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,
iii. xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx nebo majetku,
iv. xxxxxxxxx xxxxxx jurisdikce xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností XXXX nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx hodnotu majetku, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x. příslušně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx NFFE vyžadují, xxx xx likvidaci xxxx xxxxxx NFFE xxx všechen xxxx xxxxxxx distribuován xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx organizaci, nebo xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxxx sídla XXXX xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx xxxxxxxxxxx celku.
5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx existující xxxx" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014.
C. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x propojených entit, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx propojuji xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx 1, xxxx, každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx účtu.
2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx x xxxx, x jaké informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxx plátce daně, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xx účtech, xxxx xxxxxx na xxxxxx.
3. Zvláštní pravidlo xxx slučování platné xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xx xxxx xx důvod předpokládat, xx je xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx (nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx přepočet xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx x jiné měně xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx částky x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx I, xx xxxx xxxx xxxxxxxx zveřejněného xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx roku, xx kterém oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx.
X. Listinné důkazy. Xxx účely xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její úřad xxxx obec) x xxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx jakýkoli xxxxxx průkaz xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je uvedeno xxxxx xxxxxxx xxxxx x který se xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), ve xxxxxx xx uvedeno xxxxx entity a xxx adresa jejího xxxxxxxx sídla x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx prohlašuje, xx je jejím xxxxxxxxxx, nebo v xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zřízena.
4. X xxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX (xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států), xxxxxxxx z dokumentů, xxxxx xxxxxxxxx W-8 xxxx X-9, xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx entit.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. pro xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Alternativní xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických xxxx .x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (xxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx x xxxx nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx XX přílohy l. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 3 oddílu XX xxxxxxx I.
F. Xxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxx. Bez ohledu xx to, xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx I této xxxxxxx I, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx dovolit xxxxxxxxxxx xxxxxx institucím xxxxxxxx xx postupy xxxxxxxx xxxx provedené xxxxxxx stranami v xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
XXXXXXX XX
X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, x xxxx uvedené xxxx xxxx vyňaty x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxx XX xxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxxxx států: (1) xxx, aby zahrnovala xxxxx entity x xxxx, u nichž xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx by xx mohly xxxxxxxx xxxxx používat xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx placení xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx obdobné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxx v xxxxxxx ll x xxxx xxxxxxx Dohody, xxxx (2) za xxxxxx vyloučení xxxxx x xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx nepředstavují xxxxx riziko toho, xx xx je xxxxxxxx osoby mohly xxxxxxxx jako způsob, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx amerických daní. Xxxxxxxx takové doplnění xxxx vypuštění textu xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx vzájemného xxxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxx, nebude-li v xxx stanoveno xxxxx.
X. Xxxx osvobození xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx uvedenými xxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxx účely §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx odvozeny x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxx xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx entit x xxxxxxx územních xxxxx Xxxxx republiky.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx účty Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve svém xxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx republiky xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx,
x) Xxxxxx je přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx více ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx xxxx xx účty xxxxx xxxx více českých xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx; a
c) Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx entit.
3. Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx širokou xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx blaho nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx entity x provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například podnikání x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby - xxxxxxxxx xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx organizace. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx zařízení x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), (1) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxx xxx x xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx xx x Xxxxxx republikou uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx x (3) xxxxx příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxx. Instituce, xxxxx xx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nejvyšším xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je od xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. S níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x jako x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond xxxxxxxxx xxxxxxxx podle Xxxxxxx, Xxxx zřízený x České xxxxxxxxx xx předpokladu, že xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx zdrojů xx xxxxx Xxxxxxxxx států (xxxx xx měl x těmto xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxxx takový příjem xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxx omezení oprávnění x xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx především xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx penzijních xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond se xxxxxxx účastí. Xxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx pro poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx kombinace xxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:
1. Xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou x xxxxxx na xxxx než xxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx;
2. Podléhá regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Splňuje alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Fond xx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx xx svému xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx penzijním plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx;
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů popsaných x pododdílech X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a penzijních xxxx popsaných x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx X xxxx přílohy XX) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;
c) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx z fondu xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity nebo xxxxxx (kromě převodu xxxxxxx do jiných xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx X tohoto xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx I xxxxxx X xxxx xxxxxxx XX), xxxx xx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; xxxx
x) Xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50 000 XXX xxx použití pravidel xxxxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované služby, x to za xxxxxxxxxxx, xx:
1. Xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;
2. Xx xxxxx hradí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx NFFE;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx fondů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1. xxxxxx X této xxxxxxx Xx) xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxxxxx;
4. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České republiky, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx; x
5. Fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
X. Penzijní xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, kteří xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osvobozeného xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) nebo xxxxx xxxxxx současnými xx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx oprávněným osobám xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx služby xxxxxxxxx xxx osvobozeného skutečného xxxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníku. Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx institucí výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx každý xxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx v xxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx institucí (x ohledem na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx) nebo osvobozeným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XXX. Malé xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx finanční instituce xxxx neoznamujícími xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx pro xxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx,
X. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxx x musí xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx stálé xxxxx xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, že xxxxxx místem podnikaní xxxx místo, xxxxx xxxx xxxxxxxx veřejnosti x z xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx administrativní podpůrné xxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nesmí xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx České republiky. Xxx xxxx účely xxxxx xxx za xx, xx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx účtů xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, není-li xx těchto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx služby xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx bydliště x Xxxxx republice, ani xx xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx americké zákazníky xxxx majitele xxxx, xxxx b) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx rozhlasové xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx dojít x xxxxxx šíření x x xxxxxx zemích, xxxxxxx-xx se v xxxx inzerci výslovně, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nerezidentům x ani se xxxxx způsobem nesnaží xxxxxxx nebo získat xxxxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx xxxx;
4. Finanční xxxxxxxxx musí xxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zjistit xxxxxxxxx majitelů xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx u finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x rámci xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx;
5. Xxxxxxx 98 % hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx republiky xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavku určit xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx tento xxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xx xxx x xxxx také xxxxxxxxxx zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx žádnou xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Xxxx xx xxxx uplatní xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx pouze x xxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx;
6. Finanční xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 zavedeny xxxxxx a postupy, xxxxx jsou v xxxxxxx se xxxxxxxx x postupy stanovenými x příloze I k xxxxxxxxx tomu, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx x ke sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx byl xxxxxxxx účet zřízen, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo americkými xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxxxx;
7. Xxxx xxxxxx a xxxxxxx musí stanovit, xx je-li xxxxxxx xxxxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx pasivní XXXX s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx takový xxxxxxxx xxxx oznámit xxxxxx, xxxx xx to xxxx požadováno, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
8. Ve xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx držených xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx entitou, musí xxxxxxxx instituce xxxx xxx existující účty xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx takový finanční xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx by to xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně dodržení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), xxxx xxxxxx finanční účet xxxxxx;
9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx nebo zřízena x České xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx propojené xxxxxx, xxxxx xx důchodovým xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx XX xxxx přílohy xx, xxxxxxxx požadavky xxxxxxx x tomto xxxxxxxxx X; a
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mít xxxxxx xxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx banka. Xxxxxxxx instituce splňující xxxx požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x xx povolení x je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx) xxxx x) xxxxx xxxx x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytovaní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x případě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx členu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx člen xxxx x takové xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx stránek popsaných x xxxxxxxxx X. xxxx 3 xxxxxx xxxxxx xxxx internetové xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemá ve xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 175 xxxxxxx XXX x finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx společně xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x hodnotě xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x
5. Propojená xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, s xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx xx důchodovým xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx II xxxx xxxxxxx XX xxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx popsanou x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx pododdílu X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxx x xxxxx hodnotou. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto požadavky:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
2. Žádný xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX při xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x příloze I pro xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxx měny x
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx své xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx vyšší xxx 50 xxxxxxx XXX x finanční instituce x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx společné nemají xx svých xxxxxxxxxxxxxxx xxxx kombinovaných xxxxxxxxx xxxxxxx majetek v xxxxxxx; xxxxx xxx 50 milionů USD.
D. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx vrácen zákazníkovi x
2. Xxxxxxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx než 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, v obou xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx X xx E xxxxxx xxxxxx jsou neoznamujícími xxxxxxxxxx institucemi x Xxxxx republice, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států. Xxxx xx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu xxxxxxx zvláštní pravidla xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
X. Svěřenský xxxx xxxxxxxxxxxxx svěřenským xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxx, x xxxxx xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX oznamující podle xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx se FFI x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx- x xxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx Dohody.
B. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X bodech 1 x 2 xxxxxx xxxxxx, která má xxxxxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je sponzorovanou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice, která xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srážejícím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx financí Xxxxxxxxx xxxxx, x x) xxxxxx si x xxxxxxxx institucí xxxxxxxx, xx bude xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x) xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x) xxxxxxxx instituce xx xxxxx xx nepřímo xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasí x tím, že xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx sponzorující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a měla xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x účtech x x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx na účtech x všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx příjemci platby. "Xxxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx svém xxxxxx xxxx xxx. 50 % všech xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx akcií této xxxxxxxx společnosti s xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxx xxx xxxxxxxx období xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx" se xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx nebo xx xx za xx, že xxxxxxx xx xxxx součtu xxxxxxx 10 % xxxxx hlasovacích xxxx xx xxxxx třídách xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx právem.
3. Sponzorující xxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Sponzorující entita xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (například xxxx xxxxxxx fondu, svěřenský xxxxxxx, firemní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx stránkách XXX týkajících xx xxxxxxxxxx xxx účely XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx u XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;
x) Jestliže xxxxxxxxxxxx entita ti xxxxxxxx instituce zjistí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx entita xxxx finanční instituci xxxxxxxxxxxx podle příslušných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro účely XXXXX xxxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xx 90 xxx xx xxxxxx xxxxxxxx takového oznamovaného xxxxxxxxxx xxxx, podle xxxx, co nastane xxxxxxx;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx. Sponzorující xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx byla oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx; x s xxxxxxx xx xxxxxxx FFI xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, které xxxx XXX povinna xxxxx, pokud by xxxx xxxxxxxxx xx XXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituci x uvede identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxxx na registraci xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX) do xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituci; a
f) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Sponzorovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx výhradně proto, xx je xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxxxx zprostředkovatelem, srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společností xxxx xxxxxxxxxx zahraničním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxx účastnící xx XXX, xx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce (xxxxxxxxx jako profesionální xxxxxxx., xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx) x xxxxxxxx x xxx, xx bude x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, srážení x oznamování x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx;
3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx osoby;
4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx fyzických xxxx (bez xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx XXX x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx účasti vlastněné xxxxxxx, xxxxxxxx entita xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí popsanou x tomto pododdílu X); x
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx sponzorující xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx s xxx, že xxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x uchová xxxxxxxxxxxx dokumentaci xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx šesti xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci xx všech xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a
d) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx manažeři. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx zástupce xxxx (2) obhospodařuje xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx jeho zástupce xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uložených jménem xxxxxx zákazníka u xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
X. Xxxxxxxxxx xxxx. Investiční xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx všechny xxxxxx x investičním xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx účastí xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE popsanými x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx finančními institucemi, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx investiční xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx:
1. X xxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx E tohoto xxxxxx, se povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxx (kromě xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx za xxxxxxx.
2. V případě xxxxxx xx:
x) Investiční xxxxxx uřízené v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx xxxxxxx účasti (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než 50&xxxx;000 XXX) jsou drženy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx x pododdílu X xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx neúčastnícími xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx
x) Investiční entitě, xxxxx xx kvalifikovaný xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx institucí (xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxxxxxxxx jsou drženy xxxxxx x xxxxxxxxxxx Xxxxx), xxxxxxxx za xxxxxxx.
3. V případě xxxxxx xx investiční xxxxxx zřízené v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx popsána x xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 článku 5 Xxxxxx, oznamovací xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx účastí xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx účastí, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxx investiční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx, nesmí xxx xxxxxxx xx kvalifikovat xxxxx pododdílu E xxxx xxxxxxxxx F xxxx 2 xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxx XXX považovaná xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx proto, že xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a to xx předpokladu, xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx;
x) Investiční xxxx (nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; x
x) Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly co xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.
X. xxxx vyňaté z xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx finančních xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, s xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Určité xxxxxxx xxxx.
1.
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x důchodovém spoření,
b) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zákona Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
(x) Xxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx je xxxxx 50 000 EUR xxxx xxxxx x
(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx xx xxxxxxxx v České xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx státě Evropské xxxx, nebo
c) Účet xxxxxxxxxx připojištění vedený x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištění xx xxxxxxx příspěvkem.
2. Xxxxxxxxxxx spořicí xxxx, Xxxx vedený x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x pojištění xxxxxxx), který xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro jiné xxxxx xxx xxx xxxxxx;
x) Účet xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx by jinak xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního příjmu x účtu xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší sazbou);
c) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx se xx xxxxxx provedené v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxx 50&xxxx;000 USD x xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny.
B. Xxxxxx xxxxxxxx smlouvy.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Běžné pojistné, xxxxx se v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou či xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;
x) xxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx zániku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx existence pojištění x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a
d) Xxxxxxxxx xxxx drženo nabyvatelem xx úplatu.
2. Potištění xxxxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o důchodovém xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
3. Daňově xxxxxxxxxx xxxxxxxx životní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zákona Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx z příjmů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
x) Xxxxxxx xxxxxxxxx pojistné xx kalendářní rok xx xxxxx nebo xxxxx 50&xxxx;000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x
x) Xxxxxxxx plnění xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 60 let.
C. Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem.
2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx;
x) Xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxxxx splnění xxxxxxxxxx takové xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdáni xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx kontem xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx; x
x) Xxxx nesouvisí x xxxxx kreditní xxxxx;
3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem;
4. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.
E. Xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce. Xxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx finančního xxxx podle xxxxxx xxxx Xxxxxxxxx státy x jinou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavkům x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx xxxx byl xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx doplňující xxxxxxxx:
X. FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx. 1. Xxxxxxxx "FFI xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x níž xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 IGA. Pro xxxxx této definice xx termínem "xxxxx 1 XXX" rozumí xxxxxxxx xxxx Spojenými xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených států x xxxxxx xxxx xxxx než Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, která xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx agentuře xxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx správou Xxxxxxxxx xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx XXX, Termínem "xxxxxxxxx se FFI" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která souhlasila x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx FFI xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, xxxxx souhlasila x xxx, že xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX. Termínem "xxxxxxxxx xx XXX" xx xxxxxx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx oznamování, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této xxxxxxxx xx termínem "xxxxxx XXX" xxxxxx dohoda, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx se s xx xxxxx xxxxxxxx xxxx s FFI xxxxxxxxx požadavky §1471(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Dále xx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx termínem "xxxxx 2 XXX" rozumí xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednou xx xxxx jejími xxxxxxxxxx xxx usnadnění xxxxxxxxx XXXXX prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX v xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx x XXX.
Informace
Právní xxxxxxx x. 72/2014 Xx. x. x. xxxxx účinnosti xxxx 15.1.2015.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.