Právní předpis byl sestaven k datu 07.02.2026.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 15.01.2015.
Sdělení o sjednání Dohody mezi ČR a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act
72/2014 Sb. m. s.
Definice Článek 1
Povinnosti získávat a vyměňovat informace o oznamovaných účtech Článek 2
Lhůty a rozsah výměny informací Článek 3
Uplatňování FATCA na české finanční instituce Článek 4
Spolupráce při dodržování a vynucování Článek 5
Vzájemný závazek ke zvyšování efektivity výměny informací a její transparentnosti Článek 6
Konzistentní uplatňování FATCA v partnerských jurisdikcích Článek 7
Konzultace a změny Dohody Článek 8
Přílohy Článek 9
Vstup v platnost Článek 10
Příloha I - Povinnosti náležité péče při zjišťování a oznamováni informací o oznamovaných amerických účtech a o platbách některým neúčastnícím se finančním institucím
72
XXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx věcí
Ministerstvo xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxx 4. xxxxx 2014 byla x Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v mezinárodním xxxxxxx x s xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx oznamování xxxxxx známé xxxx Xxxxxxx Account Tax Xxxxxxxxxx Xxx.
X Xxxxxxx xxxxxxxx souhlas Xxxxxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx vstoupila v xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx článku 10 xxxx. 1 xxx 18. xxxxxxxx 2014.
Xxxxx xxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx mezí Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x mezinárodním xxxxxxx x x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o informacích x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jako Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx
Xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx "xxXxxxx strana" x xxxxxxxx xxxx "xxxxxxx strany") mají xxxxxxxxxx a xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x zlepšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dalšího rozvíjení xxxxxx vztahu,
vzhledem x xxxx, xx článek 27 Xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x majetku, podepsané x Praze dne 16. xxxx 1993 (xxxx xxx "Smlouva"), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Spojené xxxxx xxxxxxxx přijaly xxxxxxxxxx obecně známá xxxx Foreign Xxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxx Act (xxxx xxx "XXXXX"), xxxxx finančním institucím xxxxxx xxxxx oznamování xxxxxxxx xx určitých xxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxx republika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx XXXXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, že FATCA xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxx xx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx některé xxxxxxx XXXXX z xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x výměně xxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úroveň výměny xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxx efektivní xxxxxx,
xxxxxxxx k tomu, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx pré (xxx xxxxxxxxx) pro xxxxxxxx instituce,
vzhledem x xxxx, že Spojeně xxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnosti xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx FATCA s xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx amerických xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tak, aby xxxxxxxxxxx x duplicitnímu xxxxxxxxxx,
xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXX xx řešil právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxx, xx xx smluvní xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx měřítku x xxxxxxx xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx používání xxxxxxxxxxxx informací xxxxx článek 27 Xxxxxxx,
xx xxxxxxx xxxxxx dohodly xxxxx:
Článek 1
Xxxxxxxx
1. Pro xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx příloh (xxxx xxx "Dohoda") xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
x) Xxxxxxxx "Xxxxxxx státy" xx rozumí Spojené xxxxx americké xxxxxx xxxxxx států, nikoli xxxx americká xxxxxxxxx. Xxxxxxxx "stát" Spojených xxxxx zahrnuje rovněž Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx teritoria" xx xxxxxx Americká Xxxxx, Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxx Portoriko nebo Xxxxxxxx Xxxxxxxx ostrovy.
c) Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx hřad xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxxxxx).
x) Xxxxxxxx "partnerská xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx provádění FATCA. XXX zveřejní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx:
(1) v xxxxxxx Spojených států xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx a
(2) x případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx financí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního majetku x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx:
(x) období xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx) před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
(xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.
h) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx (xxxx xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx uvedených Činností xxxx operací xxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) obchodování s xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures,
(2) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(3) jiné xxxxxxxxxxx, administrace xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxx vykládán xxxxxxxx, který xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "finanční xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx akční pracovní xxxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).
j) Termínem "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx holdingovou společností xxxxxxxxxx), xxx otevíral xxxxxxxx xxxx xxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx
(x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx, x
(xx) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxx republice.
l) Xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jakékoli xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx nachází xxxx xxxxxxxxxxx jurisdikci, x
(xx) xxxxxxxx pobočka xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí.
o) Termínem "xxxxxxxxxx americká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí
(i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je rezidentem xx Spojených xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx Spojené státy, x
(xx) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx státech, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx xx Spojených xxxxxxx, a xx xx xxxxxxxx, že xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xx xx xxx, xxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx' xx xxxxx si vyměňovat xxxxxxxxx xxxxx článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxxx xx x příloze II uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx zahraniční finanční xxxxxxxxx (dále jen "XXX") xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx osvobozeného xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle příslušných xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx účinných xx xxx xxxxxxx Xxxxxx,
x) Termínem "neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx FFI, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx jinou xxxxxxxx instituci partnerské xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx -xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody nebo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx mezi Spojenými xxxxx a partnerskou xxxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx.
(1) x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně proto, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx);
(2) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxx 1 xxxxxx článku, xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx pravidelně xxxxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx
(x) hodnota xxxxxxxxx nebo dluhové xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nepřímo, xxxxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxx vznikají xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x
(xx) xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x clem xxxxxxx xx oznamování xxxxx této Dohody; x
(3) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a jakékoli xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené nebo xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v příloze II.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx termín "xxxxxxxx xxxx" nezahrnuje žádný xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x příloze II. Xxx xxxxx xxxx Xxxxxx xxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx", jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx, x "xxxxxxxx xxx x cennými xxxxxx" xxxxxxx trh, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx orgánem xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx trh xxxxxxx x který xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx. Xxx xxxxxxx odstavce 1 xxxx. x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x bude x xx nakládáno xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxxxxx této účastí (xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jednající jako xxxxxxxxxxxxxxxx) zapsán v xxxxxxxxxx takové finanční xxxxxxxxx. Předcházející xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx zapsané x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce před 1. červencem 2014 x s ohledem xx účasti xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxx po 1. xxxxxxxx 2014 xx nepožaduje, xxx xxxxxxxx instituce uplatnila xxxxxxxxx větu před 1. lednem 2016.
x) Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým certifikátech, xxxxxxxxx (xxxxxx) certifikátem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx drženou pojišťovnou xx základě smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx (mimo xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění důchodu) xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx majitelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, dlužního xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x dluhu, xxxxxx xxxx komoditní xxxxxxxxx, xxxxx úvěrového xxxxxxx, xxxxx založeného na xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x hypotetické xxxxxxx;. xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx derivátu).
u) Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx x účasti x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx má tato xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu), xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.
x) Termínem "smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx částech xxxxxxxx xx stanovenou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx praxe x jurisdikci, x xxx byla xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx smlouva (xxxx xxx zajišťovací smlouva xxxxxxxx mezi dvěma xxxxxxxxxxxx) s kapitálovou xxxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX.
x) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx vyšší z xxxxxx xxxxxx:
(x) xxxxxx, xx kterou má xxxxx pojistník v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy (xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx půjčky x xxxxxxxxxx hodnoty), x
(xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nebo x xxxxxxx xx xx.
Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx:
(1) xxxxxx x případě xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,
(2) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx {xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx. x době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x důvodu xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx chyby, nebo
(3) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx skupiny.
z) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxx xxxxxxxxxxx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx český xxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx americkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx:
(x) x případě xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x x jakémkoli xxxxx xxxxxxxxxxx roce xx vyplácen xx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx 10 XXX, nebo
(ii) x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, x to včetně xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xx pro xxxxxx účely rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxxx xx xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 části X xxxx xxxxxxxx 61 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "oznamovaný xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx účet xxxx identifikován jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxxx x příloze I.
cc) Xxxxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Osoba xxxx xxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx prospěch xxxx xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely Dohody xxxxxxxxxx za držící xxxx, x za xxxxxxxx účtu je xxxxxxxxxx tato xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxx xxxxx na xxxxxxxxx odkupného xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx majitelem xxxx jakákoli osoba xxxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx pojistné smlouvy x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx Spojených xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx státech, xxxxxx společnost xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fond, jestliže
(i) xxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxx xx byl xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vydávat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x
(xx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx kontrolovat xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Spojených xxxxx.
Xxxxxxxx 1 písm. xx) xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zákoníkem Xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxx Revenue Xxxx).
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba" xx xxxxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xxxx:
(x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx pravidelně obchodovány xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx zavedených xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx,
(xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx xxxx definice v §1471(x)(2) daňového zákoníku Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxxxx popsaná x xxxx (x),
(xxx) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx organizací Xxxxxxxxx států x xxxxxx výlučném xxxxxxxxxxx.
(xx) xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx politickým xxxxxx xxx xxxxxx agenturou xx xxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
(x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle §501(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx důchodovým plánem xxxxxxxxxxx x §7701(a)(37) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) bankou xxxxx xxxxxxxx x §581 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §856 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xxxx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx definice x §851 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x Komise xxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x x. 1940 (15 U.S.C. 80x-64),
(xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x §584(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(x) xxxxxxxxxx fondem xxxxxxxxxxx xx daní xxxxx §664(x) xxxxxxxx zákonu Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx x §4947(x)(1) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx,
(xx) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, komoditami nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x opcí), xxxxx xx xxxx xxxxxx registrován xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo některého x jejich xxxxx,
(xxx) xxxxxxxx xxxxx definice x §6045(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států xxxx
(xxxx) xx daně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx x §403(x) xxxx §457(x) xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
xx) Termínem "xxxxxx" xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx svěřenský xxxx:
xx) Xxxxxxxx "neamerická xxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxxx osobou.
hh) Termínem "xxxxxx ze xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxxx úroku (xxxxxx xxxxxxxxxx původního emisního xxxxxxxxx, dividend, xxxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, odměn, xxxxxxxxxx požitků a xxxxxx pevných xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše uvedené xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx srážkové xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx státech.
ii) Xxxxxx xx "propojená xxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ovládá xxxxxx entitu xxxx xxxx obě tyto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx "xxxxxxxx' xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % hlasů xxxx podílu xx xxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx entitou, xxxxxxxx xxxx xxx entity xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx přidružené xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x §1471(x)(2) daňového xxxxxxxx Spojených xxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxx XXX" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxxx daňového xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxx DIČ" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
xx) Xxxxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zakladatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vykonávající dohled xxx xxxxxxx xxxxx (xx-xx xxxxxx), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli jiná xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx, x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx svěřenským xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxxx. Termín "ovládající xxxxx" xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx pracovní skupiny.
2. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx Dohodě, xx xxxxxx, který x té xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx provádějící Xxxxxx, pokud souvislosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx příslušné xxxxxx nedohodnou xx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx x rozporu x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy), xxxxxxx xxxxxxxx význam podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle jiných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 2
Povinnosti získávat x xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxx článku 3 Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx informace upřesněné x xxxxxxxx 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx smluvní xxxxxxx podle xxxxxxxxxx článku 27 Xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx:
x) x případě Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci:
(1) xxxxx, xxxxxx x americké XXX xxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x v xxxxxxx neamerické xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovených x příloze I xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxx mající xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou, xxxxx, xxxxxx x (xxxxxxxx) xxxxxxxx XXX xxxx entity x xxxxx takové xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
(2) xxxxx xxxx (nebo pokud xxxxx xxxx neexistuje, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
(4) xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx odkupného) xx xxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud xxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx,
(5) v xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského účtu:
(A) xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx hrubá xxxx dividend x xxxxxxx hrubá xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx držených xx účtu, ve xxxxx xxxxxxxxx případech xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x souvislosti x xxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx a
(B) xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx majetku vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kde oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný zástupce xxxxxxxx účtu,
(6) v xxxxxxx xxxxxxxxxx depozitního xxxx celková xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx 5 x xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 6 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx učtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období.
(b) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx informace x xxxxxx oznamovaném xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx americké xxxxxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxx, xxxxxx x české DIČ xxxxx xxxxx, která xx rezidentem x Xxxxx xxxxxxxxx x xx majitelem xxxx.
(2) xxxxx xxxx (xxxx xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, jeho funkční xxxxxxxxxx),
(3) xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
(4) xxxxxx výši úroku xxxxxxxxxxx xx depozitní xxxx,
(5) hrubou výši xxxxxxxx ze zdroje xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx účet x
(6) xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx nebo připsaných xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kapitoly 3 xxxxx X xxxx xxxxxxxx 61 části X daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxx 3
Xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx povinnosti xxxxxx informaci xxxxx článku 2 Xxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx a xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x oznamovaným xxxxxx xxxxx xx možné xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxx x příjmů.
2. Xxx xxxxx xxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx částek.
3. Pokud xx týká článku 2 xxxx. 2 Dohody, xxxxxxxxx a vyměňují xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2014 a xx xxxxx dalších xxx x tou xxxxxxxx. xx:
(x) X xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:
(1) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x vyměňují x xxxxxxxxxxxxx z xxxx 2014, xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v článku 2 odst. 2 xxxx. a) xxxxxx 1 xx 4 Xxxxxx.
(2) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x roku 2015, xxxx xxxxxxxxx popsané x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx 1 xx 7 xxxx Dohody xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 5 xxxxxxx B Xxxxxx, x
(3) xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x skutečnostech x roku 2016 x z xxxxxxxxxxxxx xxx, xxxx informace xxxxxxx x článku 2 xxxx. 2 xxxx. x) bodech 1 xx 7 Xxxxxx.
(x) X xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxx 2014 x x xxxxxxxxxxxxx xxx, všechny xxxxxxxxx, uvedené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. b) Xxxxxx.
4. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx odstavce 3 xxxxxx článku xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k 30. červnu 2014, x podle článku 6 xxxx. 4 Dohody xxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnout xxxxx XxX xxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx daňového xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx. X takovém xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx datum xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx toto xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx.
5. Podle xxxxxxxx 3 a 4 xxxxxx článku xx xxxxxxxxx popsané x článku 2 Dohody xxxxxx do xxxxxx xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x Xxxxxxxxx států xxxxxxx dohodu xxxx xxxxxxxx, které:
a) xxxxxxx xxxxxxx xxx povinnosti xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxx x článku 2 Xxxxxx,
x) xxxxxxx pravidla x xxxxxxx, které mohou xxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx článku 5 Dohody x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxx článku 4 odst. 1 xxxx. h) Xxxxxx
7. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx omezujících xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
8. Následné xx xxxxxx v xxxxxxxx Dohody xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx druhého xxxxxxxxxxx xxxxxx zavedla
(i) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx podle Xxxxxx xxxxxxxx důvěrné x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x
(xx) xxxxxxxxxxxxxx xxx účinnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx zavedených xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx informací, účinné x xxxxxxxxxx komunikace x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx řešit otázky x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx článku 5 Xxxxxx).
Xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx o xx, xxx xx xx xxxx xxxx 2015 xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx ochranné xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx zavedeny.
9. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článku 2 Xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx datem xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 8 xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán xx xxxxxxxxxxx, xx Xxxxxxx státy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 8 xxxxxx článku, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx další xxx xxx xx, xxx xxxxxxxx, že Xxxxx xxxxxxxxx má takové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, povinnost Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx informace xxxxx článku 2 Dohody xxxxxxx datem písemného xxxxxxxx poskytnutého v xxxxxxx x xxxxxxxxx 8 tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxx.
10. Xxxx Xxxxxx pozbyde xxxxxxxxx dnem 30. xxxx 2015. pokud x xxxxxx dni xxxx xxxxx xxxxxxxx 9 xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx článek 2 Dohody.
Xxxxxx 4
Uplatňování XXXXX xx xxxxx finanční xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Každá xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx považuje xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xx ni xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx povinnosti xxxxx článků 2 x 3 Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx americké xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušnému orgánu xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat xxxxx článku 2 odst. 2 písm. a) Xxxxxx včas x xxxxxxxx xxxxxxxx x článku 3 Dohody,
b) xxx xxxxx rok 2015 x 2016 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx takových xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na internetových xxxxxxxxx IRS týkajících xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA,
d) v xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako
(i) xxxxxxxxxxxxx zprostředkovatel (pro xxxxx §1441 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených států), xxxxx si zvolil, xx xxxxxxxx primární xxxxxxxxx srážení xxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxx X xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,
(ii) xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxx, xxxxx si zvolila, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx Srážející xxxxxxxxxx xxxxxx společnost (xxx účely §1441 x §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx), xxxx
(xxx) zahraniční xxxxxxxxx xxxx, xxxxx si xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxx §1441 x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx),
xxxxx 30 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) v xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx článku x xxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platbu xx zdroje xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dani xxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bezprostřednímu xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx informace xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou.
Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která nesplňuje xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 1, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX pokládána xx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxx článku 5 xxxx. 2 xxxx. x) Dohody.
2. Xxxxxxx x xxxxxxxx vztahujících xx na xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Spojené xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx srazila xxx xxxxx §1471 xxxx §1472 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx u xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (podle xxxxxxxx x §1471(d) (6) xxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx států), xxxx xxx takový xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgán x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx stanovené x článku 2 xxxx. 2 xxxx. a) Xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 3 Xxxxxx.
3. Xxxxxxxx nakládání x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x uvedenými x příloze II, xxxxxxxx jako x FFI xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx entitu xxxxxxxx x České republice xxxx se x xx xxxxxxxxxxx x x ní regulovanou, xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx právní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx důchodů xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx těchto penzí xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx příspěvky, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
4. Identifikace a xxxxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxx požadavky x Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx xxxxx Spojené xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx skutečným xxxxxxxxxx.
5. Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx propojených xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odstavce 1 xxxxxx článku nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xx propojenou entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx, xxx této propojené xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx účastnicí xx XXX xxxx XX1 xx xxxxxxxx FFI xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro účely §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx FI pouze xxxxx xxxxxxx platnosti xxxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxxx FFI a xxxxxxxxxx pobočky xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bude i xxxxxx splňovat xxxxxxxx xxxx Xxxxxx x, xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx:
x) xxxxx finanční xxxxxxxxx bude s xxxxxx takovou propojenou xxxxxxx nebo pobočkou xxxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx oznamovaní x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx vyplývajících x Xxxxxx x xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx xxxx xxxxxxx xx srážejícím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce,
b) xxxxx xxxxxx propojená xxxxxx nebo pobočka xxxxxx xxx účty xx Spojených xxxxxxx x oznámí xxxxxxxxx x xxxxxx účtech xxxxx xxxxxxxxx x §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxxx xxxxxxxxx platnými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx propojenou xxxxxx xxxx xxxxxxx x
x) tahová xxxxxxxxx xxxxxx nebo pobočka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty x xxxxxxxxxx, xxx xx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx entita xxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx, x niž xx tato pobočka xxxx propojená xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx jiná xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x Xxxxxx, případné x §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
6. Xxxxxx xxxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx článek 3 odstavce 3 x 5 Xxxxxx:
x) Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxx obdobné xxxxxxxxx účastnící se XXX oznamovány XXX x souladu s xxxxxxxxxxx nařízeními Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx se FFI xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxx x příslušnými xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx kalendářní xxx, xx xxxxxx xx Česká republika xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;
x) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxx ohledu xx článek 1 Dohody x definice xxxxxxxxx x přílohách x Xxxxxx, může Xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx Xxxxxx použít x xxxx dovolit českým xxxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx namísto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxxx xx předpokladu, xx by toto xxxxxxx nezmařilo x xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxx 5
Spolupráce xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx
1. Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx příslušný orgán xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxx xxxxxxxx chyby xxxxx xxxx k oznámení xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxxx smluvní strany xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx příslušných xxxxxx), xxx xxxxxx xxxxxxxxx a/nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx porušení Dohody.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxx strany, jestliže xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční instituce x druhé xxxxxxxxxx xxxxxxx významnému xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z Dohody. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx uplatní xxx xxxxxxxxxxxx právo (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků.
b) Xxxxxxxx x xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx akce xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx 18 xxxxxx xxxx, co příslušný xxxxx poprvé zašle xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx institucí.
3. Využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb. Xxxxx xxxxxxx strana xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxx klade xx smyslu Xxxxxx, xxxxxxxxx externí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxx obcházení xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opatření x xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přijmout xxxxxxx, jejichž účelem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Dohody.
Xxxxxx 6
Vzájemný xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
1. Reciprocita. Xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxx xxxxxxx dosažení xxxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x Českou republikou. Xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx zlepšování xxxxxxxxxxxxxxxx x posilování xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pokračovat x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx legislativy x dosažení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx payments) a xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx společně, i x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx vytváření xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx strategických xxxx xxx srážení xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxxx příjmů, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zatížení.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx a s Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x jiných xxxxx xxxx Spojenými xxxxx x partnerskými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
4. Xxxxxxxxxxx k xxxxx vedeným x 30. červnu 2014. Xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, xxxxx:
x) Xxxxxxx státy se xxxxxxxx, že pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 a xxxxxxxxxxxxx let xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxx vyžadující, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx Spojených xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx české XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaných xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 odst. 2 písm. b) xxx 1 Xxxxxx x
x) Xxxxx republika xx xxxxxxxx, že xxx oznamovaní xxxxxxxxxxx x xxxx 2017 x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2017 pravidla xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxx xxxxxxxx TIN xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx amerických xxxx, xxx xxxxxxxx článek 2 xxxx. 2 písm. x) xxx 1 Xxxxxx.
Xxxxxx 7
Konzistentní xxxxxxxxxxx XXXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. České republice xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek podle článku 4 nebo přílohy I Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx FATCA na xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podepsané xxxxxxxxxxx xxxxxx, podle xxxxx se druhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zasazuje xxxxxxx xxxxxx závazky xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v článcích 2 x 3 Xxxxxx x uplatňují xx xx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxx článcích x v článcích 5 xx 9 Xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx takové výhodnější xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx uplatňovat, jako xxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxx, x xx xx xxxx xxxxxxx dohody zahrnující xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx písemně neodmítne.
Xxxxxx 8
Xxxxxxxxxx x xxxxx Xxxxxx
1. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx obtíže při xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx žádat o xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx.
2. Xxxx Xxxxxx xxxx xxx měněna xxxxxxxxx písemnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxx dohodnuto xxxxx, xxxxx nabude platnosti xxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx x článku 10 xxxx. 2 Xxxxxx.
Xxxxxx 10
Xxxxx v xxxxxxxx
1. Xxxx Xxxxxx xxxxxxx x platnost x xxxx notifikace Xxxxx xxxxxxxxx Spojeným xxxxxx, xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx dokončila své xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nezbytné xxx vstup Dohody x platnost.
2. Tuto Xxxxxx může kterákoli xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx písemné xxxxxxxx druhé xxxxxxx xxxxxx. Xxxx výpověď xxxxxx platnosti xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 12 xxxxxx od data xxxxxxxx.
3. Xxxxxxx strany xx 31. prosince 2016 x dobrým xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x článku 6 Dohody.
Na xxxxx xxxx xxxx podepsaní, xxxxxx x tomu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx Xxxxxx.
Xxxx x Xxxxx xxx 4. xxxxx 2014 xx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx obě xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
Xx Xxxxxx republiku
Mgr. Xxxxxx Xxxxxxxxxx x. x.
xxxxxxxxxx ministra xxxxxxx
Xx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx x. r.
chargé x'xxxxxxxx x.x. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXX X OZNAMOVÁNI INFORMACÍ X OZNAMOVANÝCH XXXXXXXXXX XXXXXX X X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX FINANČNÍM XXXXXXXXXX
X. Xxxxxxxxx.
X. Česká republika xxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obsažené x příloze I Xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx amerických účtů x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančními xxxxxxxxxxx.
X. Xxx účely Xxxxxx xxxxx:
1. Dolary x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x tyto xxxxxx musí xxx xxxxxxxxx tak, xx xxxxxxxxx ekvivalent x xxxxxx měnách.
2. Pokud xxx. xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx,
3. X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx I xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatek xxxx prahovou xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014, příslušný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx k xxxxxx xxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx oznamovacího xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx před 30. xxxxxxx 2014, a xxx xx nutné xxxxxxxx prahový zůstatek xxxx xxxxxxxx hodnotu x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx X, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx X xxxx 1 přílohy I xx x xxxxx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtech xxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x postupech xxxxxxxx péče x xxxxxxx X.
5. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x oznamovaném xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ročně x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx xxxx, x xxxxx se xxxx xxxxxxxxx vztahují.
C. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx ke xxxxxxxx, xxx účet xx xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xxxx xxxxx drženým xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxxx samostatně xxx každou xxxx xxxxxxx X buď x ohledem xx xxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxx, nebo xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně citovanou xxxxxxx takových xxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxx).
Xx. Xxxxx existující xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fysických xxxx") xxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx, x xx xxx s xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxx prováděcí xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx umožňuji, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Podle pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxx xxxxxxxxxx účet fyzických xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx k 30. xxxxxx 2014 vyšší xxx 50&xxxx;000 XXX.
2. Xxxxx pododdílu X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx je pojistnou xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvou x xxxxxxxxx xxxxxxx x 30. xxxxxx 2014 se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx 250 000 XXX xxxx nižší.
3. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxx xxxx, který Xx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx nebo Xxxxxxxxx států účinně xxxxx sjednání xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx předpisy x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky).
4. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx nižší.
B. Xxxxxxx prověřováni xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx k 30. xxxxxx 2014 xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX (x případě pojistných xxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxx x pojištění důchodu xxxxx xxx 250 000 XXX), xxx xxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD ("účty x xxxxx xxxxxxxx")
1. Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx amerického xxxxxx xxxx amerického xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx narození xx Xxxxxxxxx státech,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště xx Spojených xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx přihrádky xx Xxxxxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx xx Spojených státech,
f) xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx udělené xxxxx x adresou xx Xxxxxxxxx státech nebo
g) xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je jedinou xxxxxxx, kterou oznamující xxxxxxxx xxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx osoby, který xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx mimo Spojené xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx americkou xxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zjištěny xxxxx x amerických xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 xxxxxx oddílu, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, dokud x účtu xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxx se xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx xx popsáno v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx.
3. Jestliže budou xxxxxxxxxxxxx vyhledáváním Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx B xxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Tměna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 4 xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
4. Xxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Jestliže x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:
(1) čestném xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx americkým občanem xxx xxxxxxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxx může být xx formuláři IRS X-8 nebo jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx),
(2) xxxx xxxx zelně xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vydaném xxxxxx, xxxxx prokazuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxx než xx Xxxxxxxxx státech x
(3) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx vzdal xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
(x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx narození.
b) X xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuální adresa xxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve Spojených xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx americký rezident xxx xxxxxx xxxxx (xxx může xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x
(2) listinných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxxxx XX xxxxxxx X, xxxxxxxxxxxxx jiný xxx xxxxxxxx status xxxxxxxx xxxx,
x) X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx americký xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx ani xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely (což xxxx být na xxxxxxxxx IRS W-8 xxxx jiném xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a
(2) xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu VI xxxxxxx X, prokazujících xxxx xxx americký xxxxxx xxxxxxxx účtu.
d) X xxxxxxx, že xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx, adresu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx úschovu xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxx jedno či xxxx xxxxxxxxxxx čísel xx Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx s xxxxx xxxxxxx i xxxxxxxxx xxxxx mimo Xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x vede xxxxxx x:
(1) xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx občan xxx xxxxxxxx rezident xxx daňové účely (xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx IRS X-8 xxxx xxxxx xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři) xxxx
(2) xxxxxxxxxx důkazech xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X oddílu XX xxxxxxx X xxxxxxxxxxxxx jiný než xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxx postupy xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty fyzických xxxx, xxxxx xxxx xxxx s nižší xxxxxxxx
1. Prověření, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx účtem x xxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, popsaným x pododdílu X xxxx i xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx účtem, pak xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx neplatí xxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx xxxxxx.
3. X xxxxxxxx depozitních xxxx popsaných x xxxxxxxxx A xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xxxxx, xx s xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle tohoto xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
D. Xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x 30. červnu 2014, xxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX ("xxxx x xxxxxxx hodnotou")
1. Xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci, obsahuji xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx - v xxxxxxxxx X xxxx 1 tohoto xxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 3 tohoto xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx pět xxx:
x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx k xxxx,
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x xxxx,
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX/XXX xxxxxxx nebo xxx xxxx zákonné xxxxx,
x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, x
x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. Výjimka x případě, že xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce není xxxxxxx prohledávat xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zemi, x xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod finančních xxxxxxxxxx x xxxx xx jiný xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx pobočky xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),
x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx, a
f) xxxxxxxxxx, xxx k účtu xxxxxxxx xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
4. Dotaz x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se zákazníky. Xxxxx xxxx popsaného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx {xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) Xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx B bodu 1 xxxxxx oddílu x není xxxxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx xxx pododdílu X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem,
b) Jestliže xxx výše popsaném xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx B xxxx 1 tohoto xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nezvolí použití xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto xxxxxx x pro tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx uvedených x xxxxx xxxx.
x) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx popsaných v xxxxxxxxx X xxxx 4 tohoto oddílu xxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx americkým xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou.
E. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx účty s xxxxxxx hodnotou
1. Je-li xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx ke xxx 30. června 2014 xxxxx s xxxxxxx hodnotou, (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx je takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx oznamovaný americký xxxx xxx 31. xxxxxxxx 2014 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx x xxxx 2014 xxxxx x xxxxx zprávě x xxxx x xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx xx xxx 31. prosince 2014 x xx dni 30. června 2015 xxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx účtu xx rok 2014, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx xx dni 30. xxxxxx 2014 xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí u xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílu X tohoto xxxxxx xx šesti měsíců xx posledním xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx americký xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx x xxxx, x němž xxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x x následujících xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxx, co xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx americkým xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx oddílu x xxxxxxxxxxx x účtem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx X xxx 4 xxxxxx oddílu x xxx tento xxxx xxxxxxx některé x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx.
5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xxxx x účtu xxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx adresu xxx doručováni, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, bude povinna xx majitele xxxx xxxxxx příslušnou dokumentaci.
F. Xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx dokumentovány xxx xxxxxx jiné xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx prokazující xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx ani amerického xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vykonávat xxxxxxx xxxxx pododdílu X bodu 1 xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 až 3 xxxxxx oddílu x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxx vyhověla xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x IRS x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx společnosti xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu.
III. Xxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x rámci účtů xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xxx 1. července 2014 x xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx na xxxxxxx nové xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x pokud xxxxxxxxx pravidla v Xxxxx republice tuto xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx fyzických xxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx:
1. Xxxxxxxxx xxxx, pokud zůstatek xx účtu xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX na xxxxx jakéhokoli kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího období.
2. Xxxxxxxxx smlouvu s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osob. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx x xxxxxxxxx X tohoto oddílu, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx (xxxx xx 90 xxx po konci xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx A xxxxxx xxxxxx) získat xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx. xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx (xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx účel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, i xxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jurisdikce), x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x to včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Shromážděné xxxxx AML/KYC xxxxxxx.
1. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem Xxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XxX xxxxxxxx xxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-9 xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
2. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, kterým xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu americkým xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx platné čestné xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi mezi xxxxx existujícími účty xxxxx ("xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx pravidla x postupy.
A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce nezvolí xxxxx xxx' x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx xxxx samostatně x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně zjištěnou xxxxxxx takových xxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v (Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx, xxxxx má xx xxx 30. xxxxxx 2014 zůstatek na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx 2015 nebo jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku 1000&xxxx;000 USD, xxxx xxx prověřeny v xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v pododdílu X xxxxxx xxxxxx.
X. Xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu xxxxx, ,xxx s účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx bude xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty. Xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi se xxxx xxxxxxxx xxxx x účty, u xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x článku 4 odst. 1 xxxx. x) Xxxxxx xxxxxxxxxx českému příslušnému xxxxxx.
X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zjištění účtů xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx popsaných v xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx XXXX x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx, nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx informací vedených xxx zákonné účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx AML/KYC xxxxxxx) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, xx majitel xxxx xx americkou osobou. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx americkou xxxxxx, zahrnují xxx xxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx je americkou xxxxxx. xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx (které xxxx xxx na formuláři XXX W-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx x jejím xxxxxx xxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx.
2. Xxxxxx, zda xx neamerická entita xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účesy nebo xxx xxxxx xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (XXXX) majitele xxxx xx seznamu XXX xxxxxxx XXX, xxx účet xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx platby xxxx xxxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. b) Xxxxxx.
x) Xx xxxxxxx pododdílu X xxxx 3 xxxx. b) xxxxxx xxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxxxx, xx majitel xxxx je xxxxx xxxxxxxx instituce nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jurisdikce, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx takový xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx čísla xx xxxxxxx XXX xxxxxxx XXX. xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx podle xxxx, co je xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx není xxxxx xxxx dole prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
x) Xxxxxxxx xxxxxxx učtu xx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo finanční xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx XXX xxxx x neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx, pak xxxxx účet xxxx xxxxxxxxxxx americkým účtem, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
x) Jestliže majitel xxxx není českou xxxxxxxx institucí nebo xxxxxxxx institucí jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu zacházet xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx je nutné xxxxxxxxx xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx:
(1) nezíská xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xx certifikovanou XXX považovanou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxx
(2) v případě xxxxxxxxx se XXX xxxx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx FFI zveřejněné XXX.
4. Xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx XXXX xx oznamovaný xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxx, xxxxx není xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (i) xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní XXXX x (iii) xxx je jakákoli x osob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxx zjišťování xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 4 xxxxxxxxx x) až x) xxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
x) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.
x) Xxx xxxxx určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení (které xxxx xxx xx xxxxxxxxx XXX X-8 xxxx W-9 xxxx xxxxxxxx odsouhlaseném formuláři), xxxxxxx zjistí xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx držení nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx entita xx xxxxxxx XXXX.
x) Xxx xxxxx určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx NFFE xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít:
(1) xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxx podle postupu XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx XXXX xx zůstatkem xx xxxx: xxxx xxxxxxxx, xxxxx nepřesahuje 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, nebo
(2) xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xx formuláři XXX X-8 xxxx X-9 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx formuláři) xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx XXXX xx xxxxxxxxx na účtu xxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx 1 000 000 XXX.
x) Xxxxxxxx xx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx rezidentem, xx xxxxx x účtem xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dříve existující xxxx entit
1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx zůstatkem xx účtu nebo xxxxxxxx, která ke xxx 30. xxxxxx 2014 převyšuje 250&xxxx;000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx do 30. xxxxxx 2016.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxxx, xxxxx xx xxx 30. xxxxxx 2014 xxxxxxxxxxx 250 000 XXX, ale xx xxx 31. prosince 2015 xxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, v xxxx xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.
3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxxxx x pododdílu X xxxxxx oddílu.
V. Nové xxxx entit.
Pro xxxxx xxxxxxxx oznamovaných amerických xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx institucemi v xxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitami a xxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 nebo xxxxxxx ("xxxx xxxx xxxxx") xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jinak, buď x ohledem na xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxx prováděcí xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxxx xxxxx, účet x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx úvěrový nástroj, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx účtem entity, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx zabrání, xxx zůstatek xx xxxx dlužný majiteli xxxx přesáhl 50&xxxx;000 XXX.
X. Xxxxxxx nové xxxx xxxxxx. S xxxxxxx na xxxx xxxx entity, které xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx A tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; (xx) xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jiné partnerské xxxxxxxxxx; (xxx) účastnící xx FFl, FFl xxxxxxxxxxx za XXx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem, xxx jsou xxxx xxxxxxx definovány v xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států; xxxx (xx) aktivní XXXX nebo xxxxxxx XXXX.
1. Podle pododdílu X xxxx 2 xxxxxx oddílu xxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx partnerské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx zprostředkovatelského identifikačního xxxxx majitele xxxx xxxx jiných informací, xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x xxxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxx je majitel xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx americkými xxxxx, xxx platby xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x článku 4 odst. 1 xxxx. x) této Xxxxxx.
3. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účtu čestné xxxxxxxxxx, kterýma xxxxxx xxxxxx majitele xxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx pravidla:
a) Xxxxx xx xxxxxxx xxxx specifikovanou americkou xxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem.
b) Xxxxxxxx je majitel xxxx xxxxxxx XXXX, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx je xxxxxxxxx x postupech XXX/XXX, x musí určit, xxx je xxxxxxxx xxxxxx xxxxx americkým xxxxxxx xxxx rezidentem xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx takové xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx nebe xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx americkým xxxxx.
x) Xxxxx xxxxxxx xxxx: (x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, (xx) xxxxx xxxxxxxxx 13 xxxx 3 xxxxxxx x) xxxxxx oddílu xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, (xxx) účastnící xx XXX, XXX xxxxxxxxxxx xx XXX dodržující xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxxx v předmětných xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, (xx) xxxxxxx XXXX nebo (x) xxxxxxx XXXX x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx občanem xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx.
x) Xxxxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx (xxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se kterou XXX xxxxxxx jako x neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx. x) Xxxxxx.
XX. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x definice:
A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.
B. Definice. Xxx xxxxx přílohy X platí xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
1. AML/KYC xxxxxxx. "XXX/XXX postupy" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxxxxxx xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx instituci vztahují.
2. XXXX. "XXXX" se xxxxxx jakákoli xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nařízeních Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx je entitou xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 4 písmene x) tohoto oddílu, x xxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx entitu, xxxxx je zřízena x České xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3. Pasivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" se xxxxxx xxxxxxxx XXXX, xxxxx není (i) xxxxxxx NFFE, (xx) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx společnost xxxx xxx srážející xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
4. Aktivní XXXX. "Xxxxxxx XXXX" xx xxxxxx jakákoli NFFE, xxxxx splňuje některé x xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxx xxx 50 % hrubého příjmu XXXX za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxx oznamovací xxxxxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx NFFE xxxxx předchozího kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmů,
b) xxxxx XXXX xxxx xxxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je XXXX propojenou xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném trhu xxxxxxx xxxxxx,
x) NFFE xx zřízena na xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) XXXX xx vládou (xxxxx xxx vládou Xxxxxxxxx xxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx (xxxxx, pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zahrnuje stát, xxxx, xxxxx xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, vládou xxxxxxxxxx teritoria, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx centrální emisní xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx XXXX xxxxxxxxx v xxxxxx (xxxxx nebo xxxxx) vlastnických akcií xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxx xxxx několika xxxxxxxx společnostem, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx výjimkou, xx entita xxxxx xxxxxx XXXX nezíská, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx se prezentuje) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) NFFE ještě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx předcházející xxxxxxxx historii, ale xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx činnost xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx NFFE xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX.
x) NFFE v xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
h) XXXX xx převážné xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx entitami, nebo xxx xxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x neposkytuje xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce,
i) XXXX xx "vyloučenou XXXX" xxxxx předmětných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, xxxx
x) XXXX splňuje xxxxxxx xxxx uvedené požadavky:
i. xx zřízena x xxxxxxxxxxx x jurisdikci xxxxx xxxxx, výhradně xxx náboženské, charitativní, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx provozovanou xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
xx. v xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,
xxx. xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jejích xxxxxxxx xxxx majetku,
iv. xxxxxxxxx zákony jurisdikce xxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxxx x zřízení XXXX nepovolují, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx XXXX byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX xxxx plateb xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x
x. xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx NFFE, xxxx dokumenty o xxxxxxx NFFE xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx NFFE xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx připadl vládě xxxxxxxxxx xxxxx NFFE xxxx xxxxxxxxxx jejímu xxxxxxx xxxxxxxxxxx celku.
5. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx. "Xxxxx existující účet" xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxx 30. xxxxxx 2014.
X. Xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx
1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtů xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx osobou je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna sloučit xxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodu 1, xxxx, každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxx xxxxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účtech, xxxx xxxxxx xx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx manažery pro xxxx xx zákazníky. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx jakéhokoli účtu, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx xxx přepočet xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx měně xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx X, xx xxxx měny xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx stanoveného k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
X. Xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx X zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxxx o rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. vláda xxxx její xxxx xxxx obec) x xxxx, x xxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx.
2. X xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx průkaz xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity a xxx adresa jejího xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), x xxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jejím xxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx (xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx byla xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
4. X xxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx praní špinavých xxxxx, které xxxxxxxxx XXX v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisech Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx), xxxxxxxx x dokumentů, xxxxx formulářů X-8 xxxx W-9, zmíněný x xxxxxxx dané xxxxxxxxxx x xxxxxx XX pro xxxxx xxxxxxxxxxxx fyzických osob xxxx xxxxx.
5. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx. pro xxxxx papíry Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Alternativní xxxxxxx xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx .x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx než xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako s xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx specifikovanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx XX xxxxxxx l. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxxxxx americkou osobou, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu 3 oddílu XX xxxxxxx X.
X. Spoléhání xx na třetí xxxxxx. Xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx učiněna xxxxx xxxxxxxxx X xxxxxx X xxxx xxxxxxx X, Xxxxx xxxxxxxxx xxxx dovolit xxxxxxxxxxx českým xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx.
XXXXXXX II
S níže xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx, xxxx případné xxxx xx zahraničními xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (FFI) xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx, x xxxx uvedené xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx finančních xxxx.
Xxxx příloha XX xxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů Xxxxx republiky a Xxxxxxxxx xxxxx: (1) xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxx entity x xxxx, x nichž xxxxxxxx nízké xxxxxx xxxx, xx xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx k xxxx podpisu Dohody, xxxx (2) xx xxxxxx xxxxxxxxx entit x účtů, xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx již xxxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxx, xx by xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vypuštění xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx-xx x xxx stanoveno jinak.
I. Xxxx xxxxxxxxxx skuteční xxxxxxxxx xxx xxxxx. X xxxx uvedenými xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxxx skutečnými xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxx xxxxxxxx Spojených xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx činností xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx (xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, kraj, okres xxxx xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo jakákoli xxxxx xx více xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx entit a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo xx xxxx účty Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx je panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednacím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx zájmu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxx republiky nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu,
a) Xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) Xxxxx xxxxxx entity xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx účty jedné xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; a
c) Majetek xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx a činnosti xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxx širokou xxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx se správou xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené se xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí xx prospěch soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby - soukromým xxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx (xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx), (1) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x jiných vlád xxx x vlády Xxxxxxxxx xxxxx, (2) xxxxx má x Xxxxxx republikou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o xxxx sídle x (3) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxxx. Instituce, která xx, x výjimkou xxxxxxx vlády České xxxxxxxxx, ze zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx od xxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno Xxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxx považované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx a xxxx x osvobozenými skutečnými xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 x §1472 xxxxxxxxxx zákoníku Xxxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx fond xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, Fond zřízený x Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx má xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx (xxxx by xxx x těmto xxxxxxx xxxxxxxxx, kdyby xx xxxxxxxx xxxxxx příjem xxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx splňuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x výhodám x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxx poskytování penzijních xxxx důchodových xxxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci (nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:
1. Xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxx než pět xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx;
2. Podléhá regulaci xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx každoroční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx; x
3. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx x České xxxxxxxxx xxxxx jejích xxxxxx xxxxxxxx xx svému xxxxxxx x důchodovém xxxx xxxxxxxxx plánu xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů x xxxxxxxxxxx;
x) Xxxx xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx popsaných x xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxxxx X xxxx přílohy II) xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů;
c) Xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxx xxxxx popsaných v xxxxxxxxxxx X xx X xxxxxx oddílu xxxx xx důchodových x penzijních xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X bodu I xxxxxx X xxxx xxxxxxx II), nebo xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx událostmi xxxxxxxx sankce; xxxx
x) Xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 50&xxxx;000 XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx.
X. Xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx poskytované xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:
1. Xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;
2. Do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx NFFE;
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a, xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx fondů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účty xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 1. oddílu X xxxx xxxxxxx Xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x výdělečné činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance;
4. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx; a
5. Fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osobách.
D. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Fond xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx určili) xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
X. Investiční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníku. Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxx xxxxxxx majetkové xxxxxx x xxxx xxxxxx je osvobozeným xxxxxxxxx vlastníkem x xxxxx přímý držitel xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx institucí (x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vlastníkem.
III. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx omezeného xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx požadavku. Níže xxxxxxx finanční instituce xxxx neoznamujícími českými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx nakládá xxxx x FFI xxxxxxxxxxxx xx splňující xxxxxxxxx xxx účely §1471 xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx států,
A. Finanční xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx zákazníků. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx území České xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx místo, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx administrativní xxxxxxxx xxxxxx;
3. Finanční xxxxxxxxx xx xxxxx snažit xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx Xxxxx republiky. Xxx xxxx účely xxxxx xxx xx xx, xx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtů mimo xxxxx České xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x) provozuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx finanční instituce xxxxxxxxx xxxxxxxx účty xxxx služby osobám, xxxxx xxxxxx sídlo xxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx americké zákazníky xxxx majitele xxxx, xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxx republiky, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx x x jiných xxxxxx, xxxxxxx-xx se x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx finanční účty xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x ani se xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx zákazníky nebo xxxxxxxx účtů;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx zákonů České xxxxxxxxx povinna zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidenty, xxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxxx xxxx x finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx;
5. Alespoň 98 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx) Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské unie. Xxxxx test xx xxxxx. Xxxxx republika xxxx při xxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxx xxxxx datum xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxxxxx splněn, xxxxx xx xxxx datum xxxxxxxxx konzistentně x xxxx na xxx x může také xxxxxxxxxx zvláštní pravidlo xxx xxxxxx, které xxxxxx žádnou xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxx). Toto xx xxxx uplatní pro xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx místní xxxxxxxx x finanční xxxxxxxxx xxxxx x xxxx s xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx;
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx poskytnout xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx neúčastnící xx finanční instituci x xx sledování xxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx finanční xxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, když xxx xxxxxxxx xxxx zřízen, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx rezidentem Xxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx NFFE x ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx;
7. Xxxx xxxxxx a xxxxxxx musí xxxxxxxx, xx xx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx americkou xxxxxx, která není xxxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx rezidenty Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xx xxxx požadováno, kdyby xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx registrace xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx;
8. Xx vztahu x xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx entitou, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx účty za xxxxxx xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx takový finanční xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx, kdyby xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX), nebo xxxxxx finanční xxxx xxxxxx;
9. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx nebo zřízena x Xxxxx xxxxxxxxx x, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entity, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx popsaným x xxxxxxxxxxx X až X xxxxxx II xxxx přílohy xx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx X; x
10. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mít xxxxxx xxx postupy, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxxx americkými osobami x xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.
X. Místní banka. Xxxxxxxx instituce splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx působí xxxxxxxx (x xx povolení x xx regulována xxxxx zákonů České xxxxxxxxx) jako x) xxxxx nebo b) xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrová xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx bez zisku;
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxx převážně x xxxxxxxxx vkladů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytovaní zápůjček xxxxxxxxxxxx retailovým xxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx od členu x xxxxxxxxxxx zápůjček xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx v takové xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxx procent;
3. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x pododdílu X bodu 2 x x xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x pododdílu X. xxxx 3 tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx učtu;
4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxx rozvaze xxxxxxx x xxxxxxx vyšší xxx 175 milionů XXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx společně xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 500 xxxxxxx XXX: x
5. Propojená xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx a propojená xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx propojené entity, xxxxx je důchodovým xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx X xx X oddílu XX xxxx xxxxxxx II xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx oddílu, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x tomto pododdílu X.
X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x účty x nižší xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
2. Xxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx institucí nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 USD xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I pro xxxxxxxxx xxxx x xxx převod měny x
3. Finanční xxxxxxxxx xxxx xx své xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx vyšší xxx 50 milionů USD x xxxxxxxx instituce x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx; vyšší xxx 50 xxxxxxx USD.
D. Xxxxxxxxxxxxx vydavatel xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x
2. Xxxxxxxxxx od 1. xxxxxxxx 2014 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xx jakýkoli vklad xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX bude xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
XX. Xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx za XXX xxxxxxxxx požadavky x xxxx zvláštní xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pododdílech A xx X xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx nakládá xxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx §1471 daňového xxxxxxxx Xxxxxxxxx států. Xxxx xx x pododdílu X xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx jakoukoli xxxxxxxxxx entitu.
A. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Svěřenský xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx podle xxxxxx 1 nebo xxxxxxxxx xx XXX x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx informace- x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxx.
X. Sponzorovaná xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxxx. Finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx 1 x 2 tohoto xxxxxx, která má xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 3 xxxxxx oddílu.
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x) je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx, x x) xxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx sjednala, xx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahraniční obchodní xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizovanou podle xxxxxx České xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx zahraniční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Xxxxxxxxx států, x) xxxxxxxx instituce je xxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx americké finanční xxxxxxxxx, která xxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx systém, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx plateb xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx ke xxxx xxxxxxxxxx x účtech x x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx finanční institucí xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx, identifikačních xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx platby. "Xxxxxxxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxx. 50 % všech hlasovacích xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx považuje xx vlastnictví xxxxxxxxx Xxxxxxxxx států" jakýkoli xxx xxxxxxxx období xxxx zahraniční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxx států" xx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xx za xx, že xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx 10 % xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jednat x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx (například jako xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, firemní xxxxxxx xxxx xxxxxxx partner) xx splnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx XXXXX;
x) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oznamované xxxxxxxx xxxx, sponzorující entita xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx registraci xx internetových xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx XXXXX xxxxxxxxxx do 31. prosince 2015 xxxx do 90 xxx xx prvním xxxxxxxx xxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxx x tím, xx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx veškeré postupy xxxxxxxx péče, srážení x xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Sponzorující entita, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx XXX, xxxxx xx nenachází x xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, xxxxx by xxxx xxxxxxx xxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x s xxxxxxx xx ostatní XXX xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadavky, xxxxx xxxx XXX xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx účastnící se XXX;
x) Sponzorující xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX týkajících se xxxxxxxxxx pro účely XXXXX) do všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x
x) Xxxxx zrušen xxxxxx xxxxxxxxxxxx entity jako xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených xxxxx;
2. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, XXX xxxxxxxxxx podle modelu 1 xxxx účastnící xx XXX, je xxxxxxxxx jednat v xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxxxxxxx jako profesionální xxxxxxx., xxxxxxxxx správce xxxx vedoucí partner) x xxxxxxxx s xxx, že xxxx x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx provádět xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx další xxxxxxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx;
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nevystupuje xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx;
4. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxx xxxxxx xx dluhové xxxxxx xxxxxxxxx účastnícími se XXX x FFI xxxxxxxxxxxx za splňující xxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 100 % xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xx sponzorovanou xxxxxxxx institucí popsanou x xxxxx xxxxxxxxx X); x
5. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxxxxxxxx x XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx FATCA;
b) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx souhlasí x xxx, xx bude x zastoupení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxx xxxxxxxxx byla povinna xxxxxxxx, kdyby xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx;
x) Xxxxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxxxx finanční instituci xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) Xxxxx zrušen status xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxx.
X. Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx manažeři. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České republice, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx (1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx (2) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí,
E. Xxxxxxxxxx xxxx. Investiční entita xxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx investiční xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxx fondu (xxxxxx dluhových účastí xxxxxxx xxx 50&xxxx;000 XXX) jsou xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky, xxxxxxxxx NFFE popsanými x xxxxxxxxx X xxxx 4 oddílu XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx prostřednictvím těchto xxxx.
X. Zvláštní pravidla. Xxx investiční xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx:
1. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jakékoli investiční xxxxxx (xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxxx xx xxxxxxx.
2. X případě xxxxxx xx:
x) Investiční xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx Xxxx, x xxxx všechny účasti (xxxxxx dlahových xxxxxx xxxxxxx xxx 50 000 XXX) xxxx drženy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníky xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx NFFE popsanými x xxxxxxxxx B xxxx 4 xxxxxx XX přílohy I, xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx americkými xxxxxxx xxxx finančními institucemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx institucemi; xxxx
x) Investiční xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondem xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Ministerstva xxxxxxx Spojených stáhl, xx povinnosti oznamování xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx institucí (kromě xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxx v investičním Xxxxx), xxxxxxxx za xxxxxxx.
3. X xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zřízené v Xxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X nebo xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx, xx x souladu x xxxxxxxxx 3 článku 5 Dohody, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxx považují x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx, xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být první xxxxxxxx investiční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx, xxxxxxxxxx takovou xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx.
4. Investiční entitě xxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako investiční xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx E xxxx xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx XXX považovaná xx xxxxxxxxx požadavky, xxxxxxxx proto, že xxxxxxxxxx xxxx vydal xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012;
x) Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tyto xxxxx po xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxxx xxxx (xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx) xxxxxxx postupy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, když jsou xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení; x
x) Xxxxxxxxxx fond xx xxxxxxxx zásady x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.
V. xxxx vyňaté x xxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx finančních xxxx xxxx xxxxxx níže xxxxxxx xxxx, x xxxxx xx nezachází xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účty.
A. Xxxxxx xxxxxxx účty.
1.
a) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx vedený x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx x důchodovém spoření,
b) Xxxx doplňkového penzijního xxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxx zákona Xxxxx republiky o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x následující podmínky:
(i) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok xx xxxxx 50&xxxx;000 XXX xxxx nižší x
(xx) Xxxxxxx xxxx/xxxxxxxx má xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx
x) Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx státním xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx pojištěním xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky xxxxx zákonů Xxxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxx;
x) Xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx xx jinak xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, nebo xx xxxxxxx investičního příjmu x účtu xxxxxxxx xx tento je xxxxxx nižší xxxxxx);
x) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx spořicího účtu (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vztahují xxxxxx x
x) Roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;000 XXX x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze I xxx slučována xxxx x xxxxxx xxxx.
X. Xxxxxx pojistné xxxxxxx.
1. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx životní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
x) Xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do té xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx;
x) Xxxxxxxxx nemá xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čerpat (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxx xxxxxxxxx;
x) částka (xxxx xxx xxxxxxxx plnění xxx xxxxxx smrti) xxxxxxx xx zániku xxxxxxxxx xxxxxx překročit xxxx zaplaceného pojistného x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vznik) xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zánikem xxxxxxxxx x
x) Pojištění xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.
3. Xxxxxx xxxxxxxxxx soukromé xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx z xxxxxx x xxxxxxxxxxx podmínky:
a) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok xx xxxxx xxxx xxxxx 50 000 XXX,
x) Xxxxxxxxx, který je xxxxxxxxxxx daně z xxxxxx, xx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x
x) Pojistné plnění xx podmíněno xxxxxxxxx xxxx 60 let.
C. Xxxx držený x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu obsahuje xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx.
X. Xxxxxxxxx účty. Xxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, zřízený v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
1. se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
2. x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
x) Xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s transakcí xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;
x) Učet je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx kupujícího uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx odevzdáni xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;
x) Xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a
e) Xxxx nesouvisí x xxxxx xxxxxxxx karty;
3. x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;
4. s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
X. Účty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Účet xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx Spojenými xxxxx x jinou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxx x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx finanční institucí x této xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
XX. Xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx popisy xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:
X. XXX xxxxxxxxxx xxxxx modelu. 1. Xxxxxxxx "XXX oznamující xxxxx xxxxxx 1" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x níž se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx dohodla xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 1 XXX, xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx modelu 1 XXX. Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx "xxxxx 1 XXX" xxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx nebo Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx států x xxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx více xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx XXXXX xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxx, xxxxx není xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxx agentuře této xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměna xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx Spojených xxxxx (XXX).
X. Xxxxxxxxx xx XXX, Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx FFI" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx souhlasila x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx FFI xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx 2 XXX, xxxxx xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx FFI. Xxxxxxxx "xxxxxxxxx xx XXX" xx rovněž xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zprostředkující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pobočkou xxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 1. Xxx xxxxxx této definice xx xxxxxxxx "dohoda XXX" xxxxxx xxxxxx, xxxxx stanoví xxxxxxxxx xx finanční instituci, xxx xx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX xxxxxxxxx požadavky §1471(x) xxxxxxxx zákoníku Spojených xxxxx. Dále se xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx "model 2 XXX" rozumí xxxxxxxx mezi Xxxxxxxxx xxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx jiné xxxx xxx Spojených xxxxx nebo xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx FATCA prostřednictvím xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxx XXX v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxx vládou, xxxxx xxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxx její xxxxxxxxx x XXX.
Informace
Právní předpis č. 72/2014 Sb. x. x. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 15.1.2015.
Xx dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxx jednotlivých právních xxxxx jiných právních xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního předpisu.