Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
VYHLÁŠKA
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. xxxxx 2002,
kterou xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Předmět úpravy x xxxxxxxx některých xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx stanoví
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
b) xxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný xx správu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k tomu xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x tomu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stav xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Metodou xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx k finančnímu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) záznamech,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických výkazech,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou sledování xx zjišťuje, xxx xxxx x souladu xx záměry x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro zajišťování xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxxxx funkcí x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, časových xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se zaznamenávají x příslušném písemném, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x ověřování xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx stanovené xxxxxx x xxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx matematickými úkony xxxxxxx informace obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x číselnými hodnotami
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) stanovených xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou analýzy xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx četností, výdajovou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
c) hlášeních x zprávách,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx záměrech.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx shromažďují, xxxxx, vyhodnocují a xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole,9) xxxxxxxx veřejnosprávní kontrole10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x přijímání xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole vykonávané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx od finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx za následek xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto orgánu xxxxxxx xxxx xxxxx, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vzniklého nároku.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx podkladů,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx písmenem x), xxxxxx vztahu k xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx hlavního xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x připravované xxxxxxx,
x) souladu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem oprávněnost, xxxxxxxxxx a správnost6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx rozpočtu při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx schvalovací postup xx dodržení
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x xxxxxxxxx ukazatelů xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx programy, projekty xxxx jinými xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu operace xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx rozpočtové xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, xx zajistil xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx správce rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x písemně x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x oprávněnosti jeho xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx xxx operaci xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o závazku xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx jiných xxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx zaměří xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podkladů xxx účely splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a správce xxxxxxxx x porovnání xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx operaci x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx nebo jiné xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx nedostatků uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontrole
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prověření, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx hlavním xxxxxxx xx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx probíhá x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx minimalizace možných xxxxx jsou činnosti xxx uskutečňování xxxxxxx xxxxxxxx od činností xxx zpracování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxxxx bezhotovostního styku xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx rozdílů, požadavků xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx záznamy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
x) prověřování xxxxx, pohybu x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, využívání, xxxxxxxxx, způsobu vyřazení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení a xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
i) xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxx daňové xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) realizaci opatření xxxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxxx nedostatků, zejména xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx zajišťují
x) vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx přípravu xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x zpráv xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx informací podle xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx a závaznými xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k plněným xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxxxx správy.
Auditní postupy
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci vnitřního xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx s
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x účinná xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx ročního xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonu auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx negativně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx postupují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) a na xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxx zdroje, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxx rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx veřejné správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx předmět xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x případné xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Zvláštní xxxxxxxxx xxx rozpracování programu xxxxxx věnují xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxx x prověřování x vyhodnocování, xxx
x) x auditované xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx veřejné správy,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx výskytu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xx řádný xxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx spáchání xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, uvede xx xx xxxxxx tato xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx tento xxxxx.
(10) Před xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx doporučení s xxxxxxxxxx odpovědným vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx interního auditu. Xxxxxxx rovněž xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx výběru xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx k
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, vyúčtování xxxx x inventarizaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx plnění schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x
a) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nedostatkům, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x neefektivním xxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činností,
x) plnění xxxxxxxxxx xxx hospodaření s xxxxxxxxx prostředky,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x jejich xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, finančních a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx nebo xxxxxx uložených v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx xx všech xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx intervalu, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní postupy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní kontrole, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx orgánů veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, Národní fond, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, zajistí x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx kontrolu, xxxxxx xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx výdajů včetně xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 uplatňují xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx přípravy, plánování, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací týkajících xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
c) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které přímo xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dále xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, spojených s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) sestavení xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx personálního zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) zpracování xxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx fázi xxxxxxxx,
x) výběr xxxxx x návrh časového, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) xxxxx xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx zapracování xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jejího xxxxxxxx,
d) schválení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x součinnosti s xxxxxxxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dokladů,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx dokladů o xxxxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména výpisů x xxxxx dokladů, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolované xxxxx x obsahem xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx informací Xxxxxxxxxxxx financí o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx zjištění o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx opatření k xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x rozpočtům, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx veřejné správy.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx a rozsah xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Praha xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx roční xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. března xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol krajů x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx správy,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx správcům xxxxxxx státního rozpočtu,
x) obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jeho krajskému xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx a u xxxxxxxxxxxx xxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x elektronické xxxxxx x termínu xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Pokud xxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. r.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příčin,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 předkládané xxxxxxx rozpočtových kapitol, xxxxx x hlavním xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx stručné uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 zákona x finanční xxxxxxxx xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x tabulkových xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v přílohách č. 2 xx 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetních xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxx (x Kč) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (v Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxx x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx termínu jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx pohledávek xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx účetním xxxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Xx) | ||
počet rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci účetní xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha č. 3 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, obce x xxxxxxx účetní jednotky, xxxxx mají zaveden xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotku | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
počet xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podřízených xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx roku | ||
xxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní certifikace xxxxxxxxx auditorů programu Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotného systému xxxxxxx přípravy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx konference x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x účetní jednotky xxxxx §30 odst. 3 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx ve smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 4 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
Sestavují xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Praha x xxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet účetních xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx správy (x Kč) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
x xxxx | výše pokut (x Xx) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx náhradou škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez penalizace) xx dlužníky, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | xxxx vymahatelných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v příštím xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx pohledávek (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxxxxxxx účetních jednotek | |||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxx na daních x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
počet příjemců xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx cla | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x osvobození xx xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 5 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 zákona x finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx jednotek ve xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na místě | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx plánovaných akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx maření veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx smyslu §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx k nápravě xx xxxxxx §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx přijatých opatření x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx předpis x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. a) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 písm. x), §26 a 27 zákona x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) x §28 xx 31 xxxxxx x finanční kontrole.
18) §2 xxxx. m) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Sb.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx územních samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx kontrole.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx hlava XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., o xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., zákona č. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., xxxxxx č. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx x. 91/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Sb., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., zákona x. 120/2001 Sb., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Zákon č. 148/1998 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x změně některých xxxxxx, ve znění xxxxxx č. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Sb., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., zákona č. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Sb. x zákona x. 322/2001 Xx.