Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
VYHLÁŠKA
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx úpravy x vymezení xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx vedoucí zaměstnanec xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec organizačního xxxxxx odpovědný xx xxxxxx účetnictví xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxx hospodaření xxxxxxxx stavu zápisů x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx x finančnímu xxxxxx kontrolovaných osob, xxxxxxxxxxxxx útvarů, vedoucích x jiných zaměstnanců xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x informace x zjištění odchylek xx požadovaného stavu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx v xxxxxxx xx záměry a xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx stanoveny podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxx xxxxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxx útvary, xxxxxxx x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
a) pozorováním xxxxxxx,
x) měřením xxxxxx.
(3) Informace x xxxxxxx, časových xxxxxxx a výsledcích xxxxxxxxx se zaznamenávají x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, případně obrazovém xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, zda xxxx xxx přípravě a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx a cíli,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxxxxx xxxxxxx se porovnávají x číselnými xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých v xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx technickými xxxxxxx,
d) obsaženými xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx náročností, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nesrovnalostí v xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx v
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, xxxxxxx se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx postupy,13) xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole vykonávané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx speciální kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx postup").
Schvalovací xxxxxxx xxx předběžné řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx v procesu xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, určených x xxxxxx stanovených úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxx nárok, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx vzniklého nároku.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx schválením závazku xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx operace včetně xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx,
x) podkladů xxxxxxxxx xxxxxxxxx operace x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx správcem xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxxx nároků xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x podklady uvedenými xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) věcné správnosti x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci,
d) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx se x xxxxxxx uskutečňování operace xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx případných opatření x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x porovnání xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho rozpisu x závazných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx položku xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx zajišťované v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx použitelné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, případně na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx rozpočtové xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xx připravované xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví xx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění musí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx operaci xxxxxxx správce rozpočtu x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx správce xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxx plnění, xxxxxxxxxxx x schválených x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx, které budou xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx výkonu xxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zaměří xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podkladů xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x správce xxxxxxxx x porovnání xxxxxx podpisů x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní potvrdí xxxx podpisem na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx připravované operace x xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx nedostatky v xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3, pozastaví operaci x xxxxxxx o xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hlavním účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x bezpečnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx záznamy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) vyřizování xxxxxxxxx,
x) plnění xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
x) prověřování xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ochrany v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx stavu, využívání, xxxxxxxxx, xxxxxxx vyřazení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx evidence, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx o něm, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx rozdílů, zajištění xxxxxxxx pro využití, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxx mezd x xxxxx včetně daňové xxxxxx, xxxxxx sociálního x zdravotního xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v účetnictví,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx je xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x neúčelných xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x hodnotící postupy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx období, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx23) nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření ve xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx činnost orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxxxx správy.
Auditní xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx x objektivní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci vnitřního xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx s
x) xxxxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx auditních postupů xx i xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídící xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx působnosti x xxx přijímají xxxxxxxxx a účinná xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx ročního xxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pověřené xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") jeho program.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx vypracování xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx auditoři zaměří xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx činností orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx26) x na xxxxxxx, kterými xxxx xxxx xxxxxxxx řízeny x kontrolovány,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
c) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností, na xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a na xxxxxxxx xxxxxx rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x dané xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušného kontrolního xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx program xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx předmět tohoto xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx program auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx x případné xxxxx x xxxxxxxx tohoto xxxxxx neprodleně v xxxxxxx jeho výkonu.
(7) Zvláštní xxxxxxxxx xxx rozpracování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, souvisejícím s xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) ve vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx zaveden xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
x) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene a) xxxx přijata přiměřená x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xx xxxxx výkon xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x doporučení.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxx dokladů.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx písemná xxxxxx. Pokud xxxxx x xxxxxxxx zásady xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, uvede xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x její xxxxxx na xxxxx xxxxx.
(10) Před xxxxxxxx zprávy xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx zajistí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx xxxxxxxxxx interního xxxxxx. Xxxxxxx rovněž zásady xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx výběru xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vyskytují xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, vyúčtování nebo x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx operací x právními xxxxxxxx,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx těchto xxxxxxx,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zajištění ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxxxx xxxx trestnou činností,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti a xxxxxxxxxxx získaných xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x informacemi xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx se xxxxxx xx všech xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole, xxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Národní fond, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx pověřených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx potřeby xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly u xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro vynakládání xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční podpory xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx kontrolovanými xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx výsledků.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx přípravě xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
a) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx a odborných xxxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přizvaných xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x návrh časového, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) výběr xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jejího xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pověření pro xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx zajištění jejího xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx, xxxxxxx výpisů x xxxxx xxxxxxx, xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxx z vykonané xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
e) xxxxxxxx protokolu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s obsahem xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) sledování, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx střednědobých a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x rozpočtům, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu xxxxx xxxxxxxxx x rozsáhlými xxxxxxxxxxxxx změnami v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, kraje a xxxxxx město Praha xxxxx xx své xxxxxxxxxx doplnit xxxxx xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci kapitol xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx správy,5) s xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným správcům xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx předkládají x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě x termínu xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků finančních xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxx xxxxxxxxx hospodaření xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx mezinárodních xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) přehled xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ovlivnily xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příčin,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
g) xxxxxxx a charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx a hlavním xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných podle §7 xx 11 xxxxxx o finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx přehledů x výsledcích finanční xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetních jednotek | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | výše xxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx termínu jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
x toho | xxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
xxxx nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx rozpočtových opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | dotace (v Xx) | |
xxxxxxxxx (x Xx) | ||
návratné xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 3 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx za vlastní xxxxxx jednotku | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné správy | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx roku | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx certifikace xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotného xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx správy x xxxxx "finanční xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx atestačního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ a „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx xxxxx profesního xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx jednotky xxxxx §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 odst. 6 xxxxxx o finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných zjištění xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upozornění xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 odst. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx s méně než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx kontrole
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Praha x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx celkem (x Kč) | |||
výše xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Kč) | |||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
výše sankcí xxxxxxxxx xxxxxx jednotce xxxxxx (v Kč) | |||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx ukončeno (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek na xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx penalizace) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
z xxxx | výše vymahatelných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx | |||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla | x | ||
objem veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx státního rozpočtu, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxx kapitoly x xxxxxxxx jednotek xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx plánovaných akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody na xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané na xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených za xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření k nápravě xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx nepřijetí nebo xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis č. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. a) zákona x finanční xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. l) zákona x finanční xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 zákona o xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
18) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x zákona x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, termínech a xxxxxxx xxxxx předkládaných xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Část xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., o xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Sb., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., zákona x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., zákona x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx x. 271/2001 Xx. a xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 30/2000 Xx., zákona x. 363/2000 Sb., xxxxxx x. 60/2001 Sb. x xxxxxx č. 322/2001 Sb.