Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. února 2002,
xxxxxx se xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (zákon o xxxxxxxx kontrole)
Xxxxxxx xxxxxx x vymezení xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech,
b) xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx
a) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx xxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x tomu xxxxxxxx xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx zjišťuje, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx x možných xxxxxxxx vzniku těchto xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) záznamech,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx zjišťuje, zda xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx výkon prověřované xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxx, řídících a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x průběhu, časových xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx byly xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prověřovaných xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se
a) xxxxxxxxxxx se stanovenými xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx přijatými x mezích xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů xx matematickými úkony xxxxxxx xxxxxxxxx obsažené x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx těchto předpisů,
x) stanovených xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od obvyklého xxxxx hodnoty, xxxxxxxxx xxxxxx četností, výdajovou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx v
x) xxxxxxxxx,
b) účetních, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) hlášeních x zprávách,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, vyhodnocují a xxxxxxxxxxx informace za xxxxxx xxxxxx využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx jim xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu, xx uplatní kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx auditu17) xx xxxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s důrazem xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (xxxx xxx "auditní xxxxxx").
Schvalovací xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, určených k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje xxxx xxxx plnění xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx před uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vzniklého xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx schválení xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx závazků nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušných xxxxxxxx,
x) prověření a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x dokladem x podklady xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx a), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx hlavního účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxx správnosti x xxxxxxxx podkladů x připravované xxxxxxx,
d) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) rizik, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu navazuje xx schvalovací postup xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx rozpočtu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx vzorem,
c) xxxxxxxxxx skladby,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, projekty xxxx jinými xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx zajišťované v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx zdroje použitelné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx x xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx přijatými x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx jiných plnění, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, které xxxxx xxx operaci realizovány.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx příkazu xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx na prověření
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx účely splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x předá xxxxx xxxxxx x provedení.
(5) Shledá-li hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prověření, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx minimalizace možných xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx uskutečňování operací xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se v xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu majetku xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) nakládání s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení a xxxxxxxxxxxx rozdílů, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx služeb, xxxxx jiných xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příslušné xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) správě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx zásob xxxxxx xxxxxx evidence, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x nich, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx zajišťování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, využívání, xxxxxxxxx, xxxxxxx vyřazení x xxxxxxxxx majetku xxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti xxxxxxx o xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx x ochranu xxxxxx majetku x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, xxxxxx sociálního x zdravotního xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x účetnictví,
x) xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x neúčelných xxxxxxx nebo operací, xxxxx jsou x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, hlášení x xxxxx během xxxxxxxx xxxxxx, x xx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x plněným xxxxxx x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxxxx správy.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx nezávislou x xxxxxxxxxx činnost xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx přijímají xxxxxxxxx a účinná xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby pověřené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx rizik, která xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, nebo xxx bezprostředním zjištění xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, kterými xxxx xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxx těchto rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení vyplývající x vykonaného auditu xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx auditoři xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx tohoto xxxxxx neprodleně x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Zvláštní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx i auditním xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, souvisejícím s xxxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xx vnitřním xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx podle xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
c) x xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx písmene x) xxxx přijata xxxxxxxxx x účinná xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx x včasné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících xxxxxxxx xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx pořizuje xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nezávislosti xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, xxxxx se xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x její xxxxxx na tento xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx zprávy xxxxxxx x odstavci 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx operací se xxxxxxxx x
a) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x ohledem na xxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxx zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Konkrétním cílem xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x
a) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x právními předpisy,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) využívání veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx porušením xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x těmito prostředky xxxx xxxxxxxx činností,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx s informacemi xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx xx všech xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx intervalu, ve xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků prostřednictvím x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní postupy xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, uvedení v xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě potřeby xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxx řízení xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční kontroly x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx výsledků.
§24
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby,
b) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx financování kontrolované xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, kterými xx xxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, informací obsažených x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x předmětem xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informacemi o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x xxxxxx konkrétních xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) sestavení rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx při plánování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx fázi xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x návrh xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jejího xxxxxxxx,
x) schválení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Kontrolní xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx na místě x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx evidence xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x opisů dokladů, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem xxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxx povinností podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
d) zabezpečování xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména ve xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx správy.
Struktura a xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx zprávu x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx tvoří
a) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx v příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Praha xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx roční xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci kapitol xxxxxxxx rozpočtu, kraje x hlavní xxxxx Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v termínu xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku. Roční xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx krajů x xxxxxxxx města Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx správy,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) obce x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; zprávy xxxxxxxx xxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Magistrátu xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vyhotovení a x elektronické xxxxxx x xxxxxxx xx 10. února následujícího xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Rusnok x. x.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních smluv xx smyslu §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nepříznivě ovlivnily xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) přehled zjištění xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxxx x zvládání xxxxxxxx negativních xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx stručné xxxxxxx
x) výsledků xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxx §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 k xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 a §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x vyhlášce).
3. Xxx komentář xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Příloha x. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x oboru své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených náhradou xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx uložených xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx pokut (x Kč) | |
xxxx penále (x Xx) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
x xxxx | xxxx vymahatelných pohledávek x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním xxxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx celkem (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 3 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx roku | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx správy x xxxxx "finanční kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx konference x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx jednotky xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx upozornění vedoucího xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve smyslu §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, kde xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx pro xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 obyvateli) |
Vyhotovil: Schválil:
Příloha x. 4 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxx §7 až 11 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx celkem (x Xx) | |||
xxxx xxxx x škod xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | |||
výše xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx správy (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxx z prodlení (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx náhradou xxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše sankcí, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich splatnosti (x Xx) | |||
objem xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx (v Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx jednotky celkem (x Xx) | |||
počet evidovaných xxxxxxxx x veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx požadované xxxxxxx xxxxxxxx podpory evidovanými xxxxxxxx s výjimkou slevy xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx cla (x Kč) | x | ||
xxxxx příjemců xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory poskytnuté x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 5 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x finanční kontrole xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného celku x svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx místě | ||
počet uskutečněných xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx celkem | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx veřejných prostředků xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx zjištěných nedostatků (x Kč) | ||
xxxxxxxxx penále xx vypočtené xxxxxx (x Kč) | ||
počet případů xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx kontrolním xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xx smyslu §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
výše pokut xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených za xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx k nápravě xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx ve xxxxxx §20 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
5) §2 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. l) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 zákona x finanční kontrole.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. c) zákona x finanční xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. m) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Sb. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x xxxxxx č. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx údajů předkládaných xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, rozpočtů xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx kontrole.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
29) Část xxxxx hlava XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., zákona x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Sb., xxxxxx č. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx č. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx č. 91/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Sb., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., zákona x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb. x zákona x. 322/2001 Xx.