Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
VYHLÁŠKA
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
kterou se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (zákon x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Předmět úpravy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pověřený x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x tomu vedoucím xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zápisů x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucích x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x informace x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx obsaženými x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx kontrolované xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x jiní zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodržují.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x průběhu, časových xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x příslušném písemném, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx zvukovém xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxx xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx po jejich xxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx7) dosaženy stanovené xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
b) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) stanovených technickými xxxxxxx,
x) obsaženými xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx obvyklého xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx záměrech.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metod shromažďují, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx jejich využití xxxxx §3.
§11
Při xxxxxxxxx veřejnosprávní kontrole,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací xxxxxxx,12) xxxxxxxx postupy,13) revizní xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx činnosti v xxxxxxx jim xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Při xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx kombinace xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x xxxxxxx xx využití xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Schvalovací xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx správy se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto orgánu xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx vzniklého nároku.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx schválením xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx prověření
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx příkazce operace,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx před uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje xxxx xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx a jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokladu o xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x příslušných xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x podklady uvedenými xxx xxxxxxxx a), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxx předání xxxxxxxx účetnímu,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx operace při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zaměří xxxxxxxxxxx xxxxxx na prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace pro xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné správy,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) souladu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) rizik, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx
a) xxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx a porovnání xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx příslušnou položku xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx zajišťované x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx operace xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, případně xx xxxxxxx xxxxxxxxx zdrojů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx správce xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví ji x písemně x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx s xxxxxxx předpisem xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxx plnění, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxx operaci xxxxxxxxxxx.
(3) Při výkonu xxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx účetní schvalovací xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx předaných xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
b) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a porovnání xxxxxx podpisů x xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx příkazu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x předá xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, pozastaví operaci x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx vyrozumění xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetního x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x hodnotící postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontrole
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují xxxxxxxxx, xxx operace xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx do jejího xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx činnosti xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při
a) xxxxxxxxxxx bezhotovostního styku xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx rozdílů, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx při manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x přijímaných xxxxxx, xxxxx xxxxxx plnění x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) xxxxxx xxxxxxx,
x) správě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx evidence, xxxxxxxx x průkaznosti příslušných xxxxxxx o xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx stavu, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx, xxxxxxx x ochranu xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxx mezd x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx evidence,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx nedostatků, zejména xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx operací, xxxxx jsou x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx přípravu xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx a) s xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx a závaznými xxxxxxxxx, posuzování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření pro xxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx za nezávislou x objektivní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx operací realizovaných x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx působnosti x xxx přijímají xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pověřené xxxxxxx jednotlivého auditu (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx auditoři xxxxxx xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x na xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx,
c) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Interní auditoři xxxxxxxxxx program xxxxxx xx auditních xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x programu xxxxxx xxxxxx neprodleně x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx pozornost xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx věnují xxxxxxx xxxxxxxx x auditním xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx
x) x auditované xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx veřejné správy,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx x) a systém xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx,
x) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx a) xxxx xxxxxxx přiměřená x xxxxxx opatření.
(8) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxx xx řádný výkon xxxxxx x včasné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx vedoucí útvaru xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, uvede se xx zprávě xxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního auditu xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx interního auditu. Xxxxxxx rovněž zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů x xxxxxxxxxx auditů. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx výběru xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx vyskytují zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vybraného xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda informace xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků proti xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x neefektivním xxxxxxxxxx x těmito prostředky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx povinností xxx hospodaření s xxxxxxxxx prostředky,
f) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Při předběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Národní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx pověřených xxxxxxxxx zaměstnanců, se xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, uvedení x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx řízení xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx prověření skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů včetně xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx kontrolovanými osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx přípravy, plánování, xxxxxx kontroly a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x předběžné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, kterými xx xxxx činnost xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx obsažených x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odborných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx informací x informacemi o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a rozsahem xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zapojení xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) zpracování jejího xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xx fázi xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x návrh xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx metod a xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx při výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx na xxxxx x součinnosti x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx výpisů x xxxxx dokladů, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) seznámení xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx,30)
x) sledování, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí o xxxxxxxxx zjištěních,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx usměrňování finanční xxxxxxxx,
d) zabezpečování xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx finanční kontroly,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s rozsáhlými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx předkládání
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za příslušný xxx; xxxxxxxxx komentáře xx xxxxxxx v příloze č. 1,
b) tabulkové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví v přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx pro potřeby xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx v písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v termínu xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x hlavního města Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx obvodu xxxxxxxxxxx xxxxx jeho krajskému xxxxx; zprávy zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxxx nebo městských xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx předkládají x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x elektronické xxxxxx x xxxxxxx do 10. xxxxx následujícího xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx hospodaření xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx zajištění hospodárného, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxx a charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx negativních jevů.
2. Xxxxxxxxxx podle xxxx 1 předkládané xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx stručné xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §12 x §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Pro xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x tabulkových xxxxxxxx x výsledcích finanční xxxxxxxx uvedené x přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |
xxxx vykázaných xxxx x škod celkem (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | ||
výše xxxxxxxxxx xxxx a xxxx odepsaných xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
výše xxxxxxxxx xxxxxx celkem (v Xx) | ||
z xxxx | výše xxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxx (x Kč) | ||
výše úroků x xxxxxxxx (v Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx dosud nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx vymahatelných pohledávek x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx jednotky (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zaveden xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podřízených xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přípravy xxxxxxxxxx xxxxxxx správy x xxxxx "finanční kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx forem profesního xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x účetní jednotky xxxxx §30 xxxx. 3 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
počet xxxxxxx xxxxxxxxx upozornění xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx podpoře | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx x finanční xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx s méně xxx 15&xxxx;000 obyvateli) |
Vyhotovil: Schválil:
Příloha x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxx §7 xx 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx vykázaných xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx x škod xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
x xxxx | výše xxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Kč) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše sankcí, xxxxxxx xxxxxx nebylo xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | výše xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem jejich xxxxxxxxxx v příštím xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx (v Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx celkem (x Xx) | |||
počet evidovaných xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx evidovanými xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních x xxxxxxxxxx od xxx (x Kč) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Sestavují správci xxxxxxx státního rozpočtu, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx místě celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx vypočtené odvody (x Kč) | ||
počet případů xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx případů, xxx xxxx kontrolním xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxx zjištění ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx pokut uložených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx nebo neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx o finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis č. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
6) §2 xxxx. l) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 písm. x), §26 x 27 zákona x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx č. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Sb. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Sb.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx údajů předkládaných xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx rozpočtu, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Část xxxxx hlava XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Sb. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona č. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx č. 59/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., zákona č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.