Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Mimořádné prodloužení lhůty §12e

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Oddíl 6 - Automatická výměna informací oznamovaných zprostředkovateli přeshraničních uspořádání

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §14

Uživatel uspořádání §14a

Přidružené entity §14b

Zprostředkovatel uspořádání §14c

Složená uspořádání  §14d

Druhy uspořádání §14e

Oznamované přeshraniční uspořádání §14f

Charakteristický znak §14g

Pododdíl 2 - Výměna informací o oznamovaných přeshraničních uspořádáních

Povinná osoba §14h

Profesní mlčenlivost §14i

Informační povinnost zprostředkovatele oznamovaného přeshraničního uspořádání §14j

Postavení povinné osoby §14k

Oznámení §14l

Obsah oznámení §14m

Lhůta pro podání oznámení §14n

Vyloučení vybraných účinků podaného oznámení §14p

Uchovávání dokladů §14p

Způsob podání oznámení §14q

Pokuty §14r

Lhůta pro poskytnutí informace §14s

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Podmínky a lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

Příloha č. 3 - Charakteristické znaky oznamovaného přeshraničního uspořádání

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

č. 343/2020 Sb. - Čl. VII

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x o xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

ČÁST PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x podmínky, xx nichž správce xxxx spolupracuje s xxxxxxxxxxx orgány xxxxxx xxxxx, x xx

x) x souladu x xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx unie (dále xxx "xxxx xxxxxxx xxxx"), nebo

b) xx xxxxxxx mezinárodní smlouvy x xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx smlouva"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "smluvní stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx (dále xxx "mezinárodní spolupráce") xx poskytuje xxxx xxxxxxx xx formě

a) xxxxxx informací na xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx informací x vlastního xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Informacemi xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xxxx správce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx se xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxx právnických xxxx,

x) xxx z xxxxxxxxxx xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx daň,

f) daň x hazardních xxx,

x) xxxxxx poplatek,

h) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx písmen x) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx celkem, xxxx

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx tohoto xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx pomoci xxx vymáhání některých xxxxxxxxxx pohledávek.

(6) Xx xxxxx xxxxxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx xxxx xxxxx xxxx na mezinárodní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§2

Jiný xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx státem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí

a) jiný xxxxxxx stát nebo

b) xxxxxxx xxxx.

(2) Kontaktním xxxxxx xxxxxx státu xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx v oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní smlouvy.

§3

Xxxxx x daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX II

ORGANIZAČNÍ XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx x xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx; tuto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx zpravodaji xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx místem xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktní xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kontaktními xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x tento xxxxxx zveřejňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce, x xxxx je k xxxxxx vyřízení příslušný xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx postupu uvědomí xxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx a Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx orgán xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podřízen xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx i o xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud kontaktní xxxxx obdrží žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, jež xxxxxxxxx do jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx x uvědomí x xxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Lhůta xxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 odst. 2 xxxx 3 xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx následujícím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxx, xxx-xx x automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx institucemi,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních uspořádání.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx daně xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxx xxxx xxxx žádat x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, kterému xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě xxxxxx podklady xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX III

VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx žádost

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx vyčerpány nebo xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx cíl xxxxxx xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx xxxx xxxxx xxx stanovení xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx ke xxxxxx xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy xxxxxxxx x získání xxxxxxxxxxxx informací.

(4) X xxxxxxx podle odstavce 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx úkonů, xxxxxxx xxxxxx nebo jiných xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací; xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, že xxxxxx xxxxx, dílčí xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx provést, xxxxx to xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx nebo stejnopis.

§10

Lhůty

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí informací xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx státu bezodkladně, xxxxxxxxxx však xx xxxxx pracovních dnů xxx dne obdržení xxxxxxx, a xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "společná xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle §9 bezodkladně, nejpozději xx xxxx měsíců xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s kontaktním xxxxxx jiného xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxx měsíců xxx xxx obdržení xxxxxxx, x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, xxx xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx informace poskytne.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxx si její xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 začínají běžet xxxxxx xxxx po xxxxxxxx potřebných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní místo xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx účel získání xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxx xx žádným způsobem xxxxxx nebo odmítne xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx význam pro xxxxx xxxxxx daní x Xxxxx republice.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx ustanovení xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x systematické xxxxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx

x) xxxxx druhů xxxxxx x majetku,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x daňových xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.

§12x

Xxxxxxxxx informací Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x členským xxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x prováděním xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12d

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx prodloužení xxxxx

Xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx související x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

§12x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 299/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.7.2020

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx automatické xxxxxx informací

(1) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx xxxxx příjmu x majetku xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx osob, xxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx předpise Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx poskytují xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx sdělí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx měsíců od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx kterém informace xxxxxx.

(4) Pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxx členskému xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x poskytne xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, že požaduje, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 3

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx týkající xx xxxx, na xxxxx xx v xxxxx xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud je xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x tomuto xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx a Českou xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i když xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 k tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) finanční xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, kromě xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx se nachází xxxx xxxxx tohoto xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí x xxxxxxx

x) právnické xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx jednotky bez xxxxxx xxxxxxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícím xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 písm. x) až x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 stanoví ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx xx rozumí xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, se kterým Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou komisí.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx členský xxxx,

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Česká republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx automaticky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx povinen xxxxxxxxxx xxxxxx informace xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx

1. k provedení xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx smluvního xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx pravděpodobné, xx budou xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x xxxxx státem xxxxx, xxxx

2. k xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě této xxxxxxxxxxx smlouvy není xxxxxxxxx dokumentu podle xxxx 1 zapotřebí, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxxxx v takovém xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informace xxxx xxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podléhá x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx zdanění x xxxxxx svého bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx specifikovaná xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce rezident xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zamezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx úniku x xxxxx daní z xxxxxx x majetku.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi x zveřejní xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uvede xxxx xxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx oznamování.

§13f

Postavení finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče uvedené x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) smluvního státu Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx záležitostech postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx smluvním státem x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx státem xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; x ostatních xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Finančním zpravodaji.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx účtu, jehož xxxxxxxxx je

a) oznamovaná xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx označení majitele xxxx,

x) xxxxx a xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem, x

x) xxx státu xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Údaje podle xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnost xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx prověřování x zjišťování po xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx xx bylo xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx zjištěné x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx konci kalendářního xxxx, nebo, xxxxx xxx x tomto xxxxxx tento xxxx xxxxxx, informace x xxxx xxxxxxx x, xxxxx xxx stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx něm nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx hodnotu odkupného,

f) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx dividend a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx hrubé xxxxxx x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku vyplaceného xxxx připsaného xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

i) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo příloh x tomuto zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx roce xxxxxx xxxxx oznamovaný účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13l

Lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx kalendářním roce, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) s xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele způsobem, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx schránky.

(2) Xxxxxx x strukturu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx se prověřování x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13o

§13o zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb.

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx kalendářním xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xx Xxxxxxxxx zpravodaji.

Xxxxxxxx 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, ve xxxxxx xx podat správci xxxx xxxxxxxx.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dále xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, jehož majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx území Xxxxxxxxx států amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx oznamování xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx k xxxx xxxx tomuto xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

§13r xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje x této osobě, xxx, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx, které zřejmě xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx došlo xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx narušení bezpečnosti xxxxx odstavce 2 xxxx ústřednímu kontaktnímu xxxxxx.

(4) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx způsobem, že xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx nové xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx účty s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx péče také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) identifikační xxxxx, xxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx Spojených států xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx instituce podat xxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) a xxxxxxxx xx xx úřední xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, xxx nastala.

§13ta

Sdělení x xxxxx xxxxxxx příslušným orgánem

Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně informací x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx xxxxxxxxx informace x

x) předběžných daňových xxxxxxxxxxxx a

b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx převodních cen.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx výměně informací x xxxxxxxx stanoviscích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx převodních cen, xxxxx mají xxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx související x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxx jiné rozhodnutí xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,

x) které xx vydáno, změněno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxx nebo jednotek,

c) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx týkajícího xx xxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. posouzení, xxx určitá xxxxxxx xxxxxxx nebo nevytváří xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx činností, která xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx této xxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx také xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

2. podléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx více xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) opatření xxxxxxx xxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx jde x jejich podnikání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx provozovny x pokud xx xxxx xxxxxxxx součástí xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxx, xxxxx xx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx transakci xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, související x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx než xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx daně x xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xx určeno xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x přeshraniční xxxxxxxxx a jehož xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx transakci x xxxxxx cen xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx xxxx

2. přiřazení xxxxx xx stálé xxxxxxxxxx xx základě xxxx transakce x

x) xx vydáno xxxx xxxxxxxxxx přeshraniční xxxxxxxxx xxxx před xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx období, xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx došlo.

(3) Předběžným xxxxxxxxxx převodních xxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx daně, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx rozumí xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxx zapojeny spojené xxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxxxx státech xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí nebo x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx dotčené xxxxxxxxx xxxxx, jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx obsahu, xxxxxxxxxx rovněž popis xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejného xxxxxxx nebo bezpečnosti Xxxxx republiky,

c) den xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx pozbytí jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx používaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx z xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxx,

x) identifikační xxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx x jiném xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx jimi mohly xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx tohoto státu, xx kterým xxxx xxxx osoby xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x

x) xxxx x xxx, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x předběžného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx žádosti xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x), b), x) x x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx, který xxxx jiným členským xxxxxx, xx základě xxxxxxxxxxx smlouvy, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 namísto xxxxx x xxxxxx předběžného xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxx pro poskytnutí xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xx 3 xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13z

Doplnění poskytnuté informace

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx o předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx znění. Xxx vyřízení xxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

Oddíl 5

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx poskytují xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx poskytly xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx vyměňující xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx dokument x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx, xxxxx je zajištěno xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§13xx vložen xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx

x) je xxxxxxx xxxxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xx se xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxx akcie nebo xxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxxxxxx podíl v xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx.

(2) Konsolidovanou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx sestavená xxxxx účetních předpisů xxxx zásad obecně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx podléhá xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx skupiny.

(3) Xxxxxxxxxxx účetním obdobím xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx sestavuje xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka skupiny xxxxxxx xxxxx odstavce 2, nebo xx xxxxx xx xx xxxxx odstavce 1 xxxx. b) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zahrnující

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x různých xxxxxxx xxxx jurisdikcích, xxxx

x) právnickou osobu xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx provozovny x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx období xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xx vykazované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnímu xxxxxx xxxxx než 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx částka v xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx centrální xxxxxx xx xxxxx 2015.

(3) Xxxxx právní xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx x které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx celkových konsolidovaných xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxx 750 000 000 XXX xxxx x částkou v xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX x lednu 2015, použijí se xxxxxxx odstavce 2 xxxx xxxxxxxx.

§13ze

Členská entita

(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je

a) zahrnutá x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xxxx by x xx xxxx zahrnuta, xxxxx by xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx představující xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxx své xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx vyloučena.

(2) Xxxxxxxx entitou nadnárodní xxxxxxx podniků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této skupiny x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx mateřská xxxxxx x xxxxxxxxxxx evropská xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx kapitálu xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx skupiny x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx, xx

1. je xxxxxxx sestavit xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku skupiny, xxxx

2. xx xx xxxxxx sestavit, xxxxx xx byly xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx obdobného xxxx x xxxxxxxxx, v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxxx jako jediného xxxxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podá xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(3) Zastupující xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx evropská členská xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxx xxxxxxxx evropská xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx členskou xxxxxx xxxx xxxxxxx, která xxxx jediná x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx evropské xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx stav, kdy

a) xxxxx stát xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx které xxxxx dokument xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) tento stát xxxxx xxxxxxxx trvale xxxxxx závazek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx nadnárodní xxxxxxx podniků, xx xxxxxxx patří xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx došlo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13zi

Zpráva xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx podle xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxx xx xxxxxx xx každému xxxxx xxxx jurisdikci v xxxxx rozsahu:

1. xxxxxx x výjimkou plateb xxxx členskými xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx daň x příjmů,

4. splatná xxx z xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. kumulovaný xxxxxxxx hospodaření,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. hodnota xxxxxx xxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx členských xxxxxxxx této xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx xxxxxx,

2. stát xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxx,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx entita xxxxxxxx, xxxxx xx liší xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx bodu 2, x

4. xxxxxx xxxxxxxx podnikání nebo xxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx nadnárodní skupinu xxxxxxx se xxxxxxxxx xx vykazované účetní xxxxxx, člení se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx měny, xx které xxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené xx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx se uvádějí xx xxxxxx xxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xxxx xxx použity xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx odchylného zdroje xxxxx než x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx xx xx členskou xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx činnost ve xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, ve kterých xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx vedení, pokud xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx tuto svoji xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx vnitřního řízení x xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vyhláškou xxxx xxxxxx xxxxx xxxx x pokyny x xxxxxx vyplnění.

§13zi vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx o součinnost xxxxxx nejvyšší mateřské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx podává oznámení x není nejvyšší xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tuto nejvyšší xxxxxxxxx entitu x xxxxxxxxxx xxxxx informací xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx oznámit zprávu xxxxx zemí xx xxxx skupinu.

§13zj xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx dobu 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního období xxxxxxxxx xxxxxxx

x) použité xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx,

x) týkající xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávu xxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx státu Evropské xxxx a je xxxxxxx jedna z xxxxxx xxxxxxxx:

1. tato xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

2. xxxxxxx xxxx, ze xxxxxxx je nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx dané xxxxxxxxxx xxxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

x) xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, který xxxxxxxxx selhal, x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxxx xxxx skupina xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx x

x) zastupující xxxxxx xx x členského xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx entita xxxx skupiny xx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx zemí,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxx xxxxx povinnost xxxxx zprávu xxxxx xxxx,

3. tento stát xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x poslední den xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, a

5. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx podá xx xxxxxxx tato xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové selhání xxxxxxxxxx.

§13zm

Lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxxxx xx 12 xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx účetního období xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2) X případě xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx, xx kterého xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx než 3 xxxxxx xxx xxx, kdy ministerstvo xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) údaje xxxxx k technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx tato xxxxxx xxxxxxx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx jurisdikci,

c) x případě, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx x xxx, xxx xx xxxxxxxxxxx mateřskou entitou xxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxxxxx evropskou xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx

x) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx není xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmen x) xxx x), xxxx o tom,

1. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx podá xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx x její xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

2. xx xxxx podá xxxxxx xxxxx zemí xx tuto xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx na xxxxxx desce x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Dojde-li xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ohlásit xxxx xxxxx správci xxxx do 15 xxx xxx xxx, xxx nastala.

(5) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, která přestala xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx do xxxxx vykazovaného xxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nastala.

§13zo

Způsob xxxxxx xxxxxxxx x ohlášení

(1) Oznámení x xxxxxxxx xx xxxxxxxx na tiskopise xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx jeho datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13zo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx doklady,

b) xxxxxxx xxxxxxxx mateřskou xxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, uložit xxxxxxxxxx pokutu xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx daně xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1 500 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx může xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 600 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 nelze uložit xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, že xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ani nezískala xxxxxxxxx nutné pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx za tuto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou jí xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx nebo získala, x

x) uvede x xxxxxxxx, že jí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxx v xxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxx vyměňujícím zprávy xxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx jejichž xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx uvedená xx xxxxxx, pokud xxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx podle xxxx xx nadnárodní skupinu xxxxxxx xx předá xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. V případě, xx lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx členských xxxxx informaci x xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx součinnost české xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

Xxxxx 6

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§14

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se poskytují xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx a xx x nim xxxxxxx Evropská xxxxxx.

§14x

Xxxxxxxx uspořádání

Uživatelem xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx,

x) kterým xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx zavedení,

b) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx toto xxxxxxxxxx xxxxxx, nebo

c) xxxxx uskutečnily první xxxx xxx jeho xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx entity

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotky bez xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, že osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, že xx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxx, xx drží xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx práv, xxxx

3. xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xx xxxxx xx alespoň 25 % xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Pokud xx xx xxxxxx, kontrole, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx téže osoby xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, jsou xxxx xxxxx xxxx jednotky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Pokud se xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 na řízení, xxxxxxxx, základním kapitálu xxxx xxxxx více xxxx nebo xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx práv xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu určité xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxx, xxxx by xx xxxx také xxxx xxxxx v rozsahu xxxxx xxxxxxxxxxx práv xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx jednotka xxx právní osobnosti.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxx 3 xx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podílů xx xxxxxxxxxxxx úrovních xxxxxxxxxx. Na xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx více xxx 50 % xxxxxxxxxxx xxxx, xx při xxx hledí, xxxx xx xxxxxx 100 % hlasovacích práv.

(6) Xxx účely odstavců 1 xx 5 xx považují xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx x příbuzní v xxxx přímé xx xxxxxxx xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx je pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zprostředkovatel xxxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx,

x) xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxxxxxxxxxxxxx které xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání,

c) xxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jeho xxxxxx xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx uspořádání navrhují, xxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxxxxx, zpřístupňují xxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxx jeho xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx uspořádání xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přeshraničních xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, které vzhledem x příslušným skutečnostem x okolnostem x xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x poskytování xxxxxx xxxxxx, vědí xxxx xx měly vědět, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jde o

a) xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx uspořádání xxx xxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14d

Složená uspořádání

(1) Na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx uspořádání.

(2) Na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x xxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxx účely automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jako na xxxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14e

Druhy xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxxx, které je xxxxxxxx, nabízeno na xxxx, připraveno x xxxxxxxx xxxx zpřístupněno xxx, že xx xxxxx jej bez xxxxxxxxxxx úprav xxxxxx x uživatele xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xx xxxx xx xxx účely xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§14x vložen právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zprostředkovateli přeshraničních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxxx členských xxxxx Evropské xxxx xxxx členského státu Xxxxxxxx xxxx a xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx státem Evropské xxxx, nebo xxxx xxxxxxxxxx, x

x) alespoň xxxxx účastník xxxxxx xxxxxxxxxx

1. xx xxxxxxxx xxxxxxx z důvodu xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx,

2. xx xxxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx,

3. xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx stálé xxxxxxxxxx nacházející xx x tomto xxxxx xxxx jurisdikci x xxxx podnikání alespoň xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

4. xxxxxxxx činnost xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xx xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx uspořádání xxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx identifikaci xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnost xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx ukazatelem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxx uvedeny x příloze č. 3 x xxxxxx xxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Xxxxxxxx 2

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

§14x

Xxxxxxx osoba

(1) Povinnou xxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxx má xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx pod svou xxxxxxxxx.

(2) Uživatel xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx namísto xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx mlčenlivostí, x to xxx xxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx tento xxxxxxxxxxxxxxxx sdělí. Xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx není xxxxx profesní xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zachovávat xxxxxxxxxxx xxxxx

x) zákona x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxxx daňových xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx x advokacii,

c) xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx x auditorech,

e) práva xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x rozsahu, x xxxxx se vztahuje xx výměnu informací x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxx alespoň zčásti xxxx ve xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx tuto xxxxxxxxxx xxxx sdělit xxxxxxxx jemu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx xxxxxxx osoby

Povinná xxxxx má xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14l

Oznámení

(1) Povinná xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx správci xxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx xxxxxx provozovnu, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx uspořádání, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx se xxxxx právem řídí x není xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx ani xxxx x xxxxxx xxxxxxxx státě Evropské xxxx stálou provozovnu, xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x tomuto xxxxxxxxxx, xxxx

x) xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx sdružení xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxx místa xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx prostřednictvím poskytuje xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx se neřídí xxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznámí správci xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx, pokud x Xxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x tohoto xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxx xxxxxxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, sídla xxx xxxxx vedení x žádném xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxx nebo xxx xxxxxxx xxxx x není podrobena xxxxxxx z důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx vedení x xxxxxx xxxxxxxx státě Xxxxxxxx unie ani x xxxxxx členském xxxxx Evropské xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxx xxxxxxxxxx prospěch, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx ani xxxxx xxxxxx x xxxxxx členském státě Xxxxxxxx unie, xxxx x xxxxxx členském xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, neobdržela x žádném členském xxxxx Evropské xxxx xxxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxx k typizovanému xxxxxxxxxxxx přeshraničnímu uspořádání xxxxxx xxxxxxx daně xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx uspořádání.

(4) X xxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, pouze pokud

a) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) řídí xxxx xxxxxxxxxx zavedení xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxx.

(5) Xxxxxxx xxxxx není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 až 3, xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx stejné xxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxxxxxxx

(1) Povinná xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx osob xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) podrobné údaje x xxxxxxxxxxxxxxxxx znaku xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx obsahu tohoto xxxxxxxxxx obsahující xxxxxxx

1. xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx obecně známo, xxxxx xxxxxx označení xxxxxxxx, x

2. popis xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x obecných xxxxxx xxx, xxx xxxxxx porušena xxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mlčenlivosti x nedošlo x xxxxxxxx veřejného pořádku xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx, kdy xxx xxxx xx xxx učiněn xxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxxxxxxxx smluv, xx xxxxxxx je uspořádání xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) označení xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxx xxxxxx uspořádání x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx dotčeny, x

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxxxx osoby nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx uspořádáním x xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx státem Xxxxxxxx unie, xxxxx x xxxxxxxxx x xxx, xx xxxxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx o změně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), d), x) x x).

(3) Xxxxxxxxxxxxx údaje osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxx

x) xxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxx,

x) stát xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx podrobeny xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx podrobeny xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xx neposkytnou xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), x) x h).

§14m xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14n

Lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx

(1) Oznámení x xxxxxxxxxxx přeshraničním xxxxxxxxxx xx podává xx 30 dnů xxx xxx, xxx

x) xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxx uspořádání xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx

x) xxx xxxxxx xxxxx xxxx v zavedení xxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Nastane-li xxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx lhůty xxxxx xxxxxxxx 1 xxx, který xxxxxxx xxxxx.

(3) X xxxxxxx, xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx povinná osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx tohoto uspořádání, xxxxxx xx xxxxxxxx xx 30 dnů xxx dne, xxx xxxxx zprostředkovatel poskytnul xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx podporu, pomoc xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k tomuto xxxxxxxxxx.

(4) Oznámení x xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx oznamovaném přeshraničním xxxxxxxxxx se podává xx 30 dnů xx posledního xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, xx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx.

§14x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx účinků xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx členského xxxxx nepodniknou na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx xx zprostředkovateli xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, které xx podle §13v xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxx které xx xxxxx §13w xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 343/2020 Xx. x účinností od 14.8.2020

§14x

Xxxxxxxxxx dokladů

(1) Xxxxxxx xxxxx xx povinna xx dobu 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx pro xxxxxx oznámení xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxx povinnosti xxxxx xxxx oznámení x xxxxxxxx podání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx xxxx x xxxxx členském státě.

(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, je xxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx podání xxxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxx informační xxxxxxxxxx.

(3) Povinná xxxxx, xxxxx xx uživatelem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání, xx povinna po xxxx 10 xxx xx posledního xxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx dohody xx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14q

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx se xxxxxx xx tiskopise vydaném xxxxxxxxxxxxx a xxxx xx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) s xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§14x vložen právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Správce daně xxxx zprostředkovateli xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx nepeněžité xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx povinnost.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx do 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx přeshraničním uspořádání xx 1 měsíce xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, xx xxxxxx byla xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§14x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx xx 14.8.2020

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s osobami xxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x zpřístupnění alespoň xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

Díl 3

Xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

§15

Xxxxxxxx x xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx dojít xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx subjektu byla xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx od daně x České xxxxxxxxx, xxxxx by mohlo xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx povinnosti v xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx v různých xxxxxxx je uskutečňováno xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx tak, xx xxxx xxxxx xx snížení xxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx ke xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vymezenými xxxxx xxxxxx x daních x xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx předpokládá, xx xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daně x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx k xxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx význam xxx správu daní x xxxxx jiném xxxxx.

(3) Informace xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx jednoho xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx 7 xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytne informace xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx požádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxx xxxxxxxxx místo, jak xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx kontaktnímu místu xxxxxxxx kontaktní místo xxxxxx xxxxx na xxxxxx nebo z xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx sdělení xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do tří xxxxxx xxxx, kdy xx xx znám xxxxxxxx jejich xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx automaticky

Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx automatickou xxxxxxx informací nejméně xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx stanoveným xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXX FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx při xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx daně

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, aby x xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx mohl xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx přítomen xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x jiném xxxxx,

x) xxxxxxxx do xxxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx písemností, k xxxx xx orgán xxxxxx xxxxx přístup.

(2) Xx základě žádosti xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx lze xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx jako x odstavci 1. X tomto xxxxxxx xx úřední xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxx xxxx.

(3) Úřední xxxxx podle odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Souběžné daňové xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) V xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx provedena xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx tohoto stanovení x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxx x navrhovanou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx se souběžnou xxxxxxx kontrolou v xxxxx státě.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx rozhodnutí xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní. Xxxx doručení se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx a xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx název x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx zajistí xxxxxxxxx místo jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti týkající xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx důvodu, xx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx o xxx doručení písemnosti.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, pokud nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Orgánu xxxxxxx xxxx nepřísluší xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx doručované xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx uznanou povinnost xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx poskytnutí informací xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx republiky.

(2) Xxxxxxx x odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx pouze xxxxxxxxxx, xx požadované xxxxxxxxx

x) xx výhradně k xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx vlastnických xxxxxx.

(3) Xxxxxxx informace podle xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx; to xxxxxxx, xxx-xx o informaci, xx xxxxxx xx xxxxxxxx zákonem xxxxxxx xxxx zákonem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x řízení xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx orgánem xxxxxxx správy.

Xxx 2

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx mezinárodní pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, nebo

c) xxxxxxxxxx na sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx veřejné xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, soudním xxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx právní předpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x odstavci 1 nebo 2, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx použity x xxxxxxxxx účelu x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx republiky.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, použity x xxxxxx xxxxx xxx uvedenému v xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského státu.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx dnů ode xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zákona, xxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(4) Xxxxx odstavců 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx xx xx x xxxxxxx s xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, udělit xxxxxxx x xxx, xxx xxxx informace jím xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx členským státem x jinému účelu xxxxx §22 odst. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx a dalšími xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které získalo xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které informace xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx. Kontaktní xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, xxxxx

x) kontaktní xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, souhlasilo x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx kontaktní xxxxx jiného členského xxxxx, může xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx předat xxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx mezinárodní smlouva x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx forma

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx členským státem xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx formulář, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx použitelným předpisem Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) jméno x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu a

b) xxxx, x němuž xxxx informace xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxxx, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx požadované xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxx xx standardním xxxxxxxxx její xxxxx, x xxxxx pobytu, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx x sídlo. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx údaje, xxxxx mohou usnadnit xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx použije datový xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx státům xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx doporučený xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odpovídá xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx písemnosti xx xxxxxxxxxx v xxxxxx, na xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx místo xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x ní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jazyka.

(3) Kontaktní xxxxx poskytne, xxxxx xxxxx xx zvlášť xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kontaktnímu xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx své žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo x xx připojených xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX VI

USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, pokud to xxxxxxxx příslušný předpis Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx, xxx jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx širší xxxxxxxxxx xxxxxx jinému xxxxxxxxx státu, pokud x ni xxxxxx.

§30

Přístup x xxxxxxxxxx xxx správě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rejstříku xxxxxxxxx států pro xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce a xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x boji proti xxxxxxx únikům x xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí xx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 lze xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely x xxxxxxx xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx zveřejněny ani xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx orgánu, xxxxx není xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x mezinárodní spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx účinností tohoto xxxxxx, se vyřídí xxxxx xxxxxx zákona. Xxx xxxxxxxxx xxxx x délky xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx použije xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 odst. 1 písm. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Zrušovací ustanovení

Zrušuje se:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx se mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a o xxxxx zákona x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx republiky, ve xxxxx xxxxxx č. 458/2011 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx xx písmeno x) xxxxxx xxxx xxxxxxx c), xxxxx xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

2. V §4 odst. 3 xxxxxxx b) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx za xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx x) a x), která xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx xxxxx xxxxxxxx 3 doplňuje xxxxxxx x), které zní:

"c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx správě Xxxxx republiky, xx xxxx takto:

1. X §4 odst. 3 xxxx. x) bod 5 zní:

"5. ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 odst. 3 písm. x) xx doplňuje xxx 6, xxxxx zní:

"6. xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva xxxx funkci dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx písmeno x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Příloha x. 1 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx přijímá xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x zastoupení jiných xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxxx x).

X entitou xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem pochází xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za kratší x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, který xx x souladu x obdobným zněním xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Action Xxxx Xxxxx).

5. Pojem "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx papíry nebo xxxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, pojistné smlouvy xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, na xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx cenných papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, pojistné smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, která xx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou jurisdikci xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá jejímu xxxxx (xx. tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci dané xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, a xx tudíž finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x této xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, v xxxx finanční účet xxxx účty vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní organizací xxxx centrální bankou, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem se xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx fondem xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx, nebo kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx zcela vlastněné xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "vládní xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxx x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx součástí" státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu musí xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická osoba, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Ovládanou xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, a to xx předpokladu, že:

i) xxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx ovládaných xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx obchodního podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli mezivládní xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, ii) xxxxx xx se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x xxxx xxxxx nebo obdobnou xxxxxx x iii) xxxxx příjem neplyne xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Xxxxxx "centrální xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oběh jako xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno daným xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx požadavků:

i) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo penzijního xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z xxxxxx xx xxxxxxx dani,

ii) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných plánů xxxxx bodů 5 xx 7 tohoto xxxxxx nebo z xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx xxxxxxx přídělů xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx článku nebo xx důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 písm. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, jiné xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do fondu xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny podle xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, x němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx poskytuje xxxxxx x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální xxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx proto, že xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) nejpozději od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx zákazníkovi do 60 dnů vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro tyto xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré podíly x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx či entit, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na majitele xx rozhodném xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x oddílech XX xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace o xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu nebo xxxxxx proplacení a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx zásady x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx tyto xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx investiční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx je tato xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx instituci, pokud xxxx tato xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx xxxx vedené finanční xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x rámci běžného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx z xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx účast xx xxxxxxxx z xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže má xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se rozumí xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku po xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx života xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx smlouva xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx smlouvou x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx újmy xx xxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako zpětnou xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na jejich xxxxxxxx xxxxxxxxx) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouvy x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pojištění, xx předpokladu, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx lze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují následující xxxxx pojistné xxxxxxx xx základě této xxxxxxx.

9. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx účet" se xxxxxx:

x) finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, kdy xxx tento finanční xxxx xxxxxxx, jestliže:

i) xxxx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx i pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x finančním xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx jako x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx účely xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx vyňaté z xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x účtu xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto účtu,

iv) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx dosažením xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v písmenech x) nebo x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X v některém x bodů 5 xx 7,

b) xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xxxx tento xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx sankce x

xx) xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x xxxxxxxxxx pravidel xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu VII xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx na xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ročně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx ukončení xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vznik, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx držen xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního listu,

e) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x hotovosti, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné k xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx je financován x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx kupujícího uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli podmíněný xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele či xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx povinnosti xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx převod xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této instituci xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx na xx, xxx tento xx finanční institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, pokud xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx o smlouvu x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx předchozího kalendářního xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou xx xxxxxx jejich vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx nefinanční xxxxxx propojenou xxxxxxx x entitou, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá xxx xxxx výjimku po xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a zajišťovacími xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx entitě, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve státě xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) xx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx žádné xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx finanční xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx jiná osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x jakákoli xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx ovládána druhou; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x těchto investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo její xxxx nebo obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, o xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx svou xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx pro slučování xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Příloha x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x náležité xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx; to xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx si XXX xxxx datum xxxxxxxx opatřit. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úsilí, xxx DIČ x xxxxx xxxxxxxx týkající xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx získala xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v němž xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, pokud ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx kalendářní xxx, xx kterém xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx zachází xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx identifikován xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx v oddílech XX xx VII, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kalendářním roce xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx mezi dříve xxxxxxxxxxxx účty fyzických xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, s tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx daňové xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, k xxx xx xxxxxx vztahuje.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxx z informace x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené indicie, x musí xxxxxx xxxxxxxxxx bodů 3 xx 6:

a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) jedno nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) trvalé příkazy, xxxx než x xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účet xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx platnou plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou v xxxxxxxxxxx státě nebo

f) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx přebírající xxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce neeviduje xxxxx xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, dokud nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx zúčastněného státu, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Bez xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx s rezidentem xxxxxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, že informace x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště x xxxxxxxxxxx státě, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v zúčastněném xxxxx, a žádné xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx republice, xxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx depozitním, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o rezidenství x xxxxx než xxxxxxxxxxx státě a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx,

x) x případě, že xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxx x účtu x xxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx podle xxxx 1, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy xxxxxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx x xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxx xx 90 dnů ode xxx, kdy xx x změně okolností xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx uvedeno, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x listinné xxxxxx xxxxxxxxxxx tuto xxxxxxxxxx. Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx konce xxxxx, xx povinna xxxxxxxx xxxxxx pro vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2 xx 6.

X. Rozšířené xxxxxxx v xxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, zda xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí obsahují xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro všechny xxxxxxxxx uvedené v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x nich uvedeny, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx neobsahují, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx uvedené x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx hlavní xxxxxx x daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx vyhledat v xxxx uvedených dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx pro jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxx mocích xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx k depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, že xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx x jeho adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx depozitních xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx instituce),

e) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx nebo xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx existuje xxxxxxxx plná xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky, xxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou hodnotou xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 x xxxx určeno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 xxxx. a) až x) xxxx xxxxxxxx xxxxx k následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x článku B xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx není x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x takového xxxx provést xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx vztahu x roku, x xxxx byl xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat xxxxxxxxxx, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx tyto postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxx X bodu 4 ve vztahu x témuž účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx následujícím xxxx, pokud se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx účet, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx použije každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx x vysokou hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x článku X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxx nakládat xxxx s oznamovaným xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek stanovených x uvedeném bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, aby manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx u xxxx identifikovat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx státě novou xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x pokud xx xxxxx použití článku X xxxx 6, xx povinna xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dokumentaci.

D. Prověření xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí xxx dokončeno xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob s xxxxx xxxxxxxx musí xxx dokončeno do 2 xxx od xxxxxxxxxx dne.

E. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet x souladu x xxxxx oddílem, xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, pokud majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx XXX majitele účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx zúčastněnému xxxxx, x xxxxxxxx oddílu X článku C, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, že xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx prohlášení a xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx okolností xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx dne, xxx xx x xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxxx toho, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx stejné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx vysvětlení xxxxx xxxxxx, xx kterém xxxxx jeho xxxxx, x xxxxx s xxx xxxxxx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx čestné prohlášení, xxx xxxxxxxxxx vysvětlení, xx xx xx xx, xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx státu xxxx xxxxxxxxxx vyplývajících xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx na všechny xxxxx existující xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx existující xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x dříve existující xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému dni xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx tuto částku xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se nakládá xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC) x určení, xxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě.

b) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. U xxxxxxxx dříve existujícího xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx je kterákoli x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že majitel xxxx je aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx oznamovanou osobou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít:

i) xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX xxxx

xx) čestné xxxxxxxxxx majitele účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx se vyžaduje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx čestné prohlášení xxxxxxxxx, vyjde xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určení xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xx. X xxxx 2, pokud xxxx disponuje.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou nesprávné xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx 90 xxx xxx dne, xxx xx x xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, znovu xxxxx postupů xxxxxxxxx x článku X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx X ve xxxxxx lhůtě získat xxxxxxxxxx vysvětlení, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx, prokazující správnost x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazů. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx o tomto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx obsah, a xxxxx x xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx novými xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu hlavního xxxxx xxxxxx a xxxxx ní xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Jestliže xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s účtem xxxx být nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od majitele xxxx, aby xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx účtu xx aktivní nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tohoto xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X čl. X xxxx 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx pravidla náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx a listinné xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx fyzických osob x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, není xxxxxxxxxxx osobou x xxxx nakládat s xxxxxxx finančním xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx x touto xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx držet xxxxxxx uvedených x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním účtem, xxxxx xx členským xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx, která: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobám, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx pojistné xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx člena xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx podskupiny xxxxx, xxxxxxx jiné xxx xxx, pohlaví x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx níž xxxx oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x tomto xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít v xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, avšak xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxxxxx platné xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx x vysokou hodnotou, xxxxx, že v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx příslušný xxx.

Xxxxxxx x. 3 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx uspořádání

Oddíl X

Xxxx hlavního xxxxxxx

1. Xxxxxx charakteristické xxxxx x xxxxxx XX xx. A x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x oddíle XX xx. B x x xxxxxx II xx. X xxxx. 1 písm. b) xxxx 1 a x xxxxxx II xx. X xxxx. 1 xxxx. x) x d) xxx xxxxxxxxx, pouze xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

2. Test xxxxxxxx xxxxxxx xx splněn, xxxxx je získání xxxxxx výhody hlavním xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávat, xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x oddíle XX čl. C xxxx. 1 xxxx. x) xxxx 1, xxxxxx II čl. X xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) sama x xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx splňuje test xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx znaků

Čl. X

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx, xxxxxxxxx podmínku, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxx, jak xx xxxx uspořádání xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxxxxxxx xx nárok xx obdržení xxxxxx, xxxxxx, úhrady finančních xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x tato xxxxxx xx xxxxxx xx

x) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx uspořádání, xxxx

x) xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx daňové xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo strukturu x je x xxxxxxxxx xxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx pro xxxx zavedení xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx charakteristické xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x rámci xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x pořizování xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxx, x to xxxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxxx do xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx naplňuje xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxx jinou xxxxxxxxx xxxxxx zdaňovaného xxxxx sazbou daně xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnující kruhové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x pohybu aktiv x kruhu, x xx zejména xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx transakcí, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx charakteristické xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mezi 2 xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx entitami x

x) xxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx,

x) příjemce xxxxxx xxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx

1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxxxx právnických osob, xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxx nulovou xxxxxx xxxx, xxxx

2. xxxx zařazeny xx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx zemí, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx nebo Organizací xxx ekonomickou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx využívá výhodu xxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, sídla xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) při xxxxxx xxxx xx využívají xxxxxx x preferenčního xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx nebo jurisdikci, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx podléhá xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx místa xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx odpisování xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx kterého xxxx odpočty xx xxxxxx odpisování aktiva xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uspořádání, xxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxx xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxxx, ve xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx naplňuje uspořádání, xxxxx xxxxxxxx převody xxxxx x x xxxx je xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxx za splatnou xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

Xx. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlastnictví

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx obcházení xxxxxxxxxx standardu pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx může xxx narušení oznamovací xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx právních xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx státy xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státy Xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx. Tento charakteristický xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxxx xx. C bodu 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxx účelem není xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, avšak které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx takového xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx do státu xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xx státem xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xxxxx čl. X bodu 1 přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. A xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx. C xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxxxxxx účet podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu,

e) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx struktur, xxxxx zamezují xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. X bodu 1 přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13d xxxx. 2 v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxx čl. X xxxx 1 přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu x cílem xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. X xxxx 1 přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxx, x to xxxxxx xxxxxxxxx států nebo xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x oblasti xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx s oslabenými xxxxxxxxx xx transparentnost xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx využívající xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxxxx významnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx personálem, xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx práva jiného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, podléhají xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx majitel xxxxx xxxxxxxx xxxxxx osobami xxxx jednotkami xxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) x xxxxxxx nelze xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x financování terorismu.

Čl. X

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx využití xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx odstupu x oblasti xxxxxxxxxx xxx jednostranně xxxxxxxxx x xxxxxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx se od xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx převodních xxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxxxx znak xxxxxxx těžko xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx naplňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx převod xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx aktivech, xxx xxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) neexistují xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x

x) v době xxxxxxxx transakce xxxx xxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx míru xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Charakteristický xxxx xxxxxxx vnitroskupinového xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitroskupinový xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je x xxxxxx 3 xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx zisk xxxx xxxxx x zdaněním (XXXX) x xxxxxxxx xxxxx xxx 50 % předpokládaného xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx tento převodce xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nedošlo.

Příloha x. 3 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 343/2020 Sb. s xxxxxxxxx od 14.8.2020

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, xx xxxxxxx i xx xxx z xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx přede dnem xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx opatření Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. x) xx f) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx daň xxxxxxxx, daň dědickou x daň z xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx daním xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, subjekty, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx opatření Senátu xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, jako na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx svou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx o shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

Čl. XX vložen právním xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. s účinností xx 6.4.2016

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, do 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx

x) 1. xxxxx 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. xxxxx 2012 do 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx k 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx Xxxxxxxxx komisí potvrdí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x předběžném daňovém xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx převodních xxx, xx kterých byla Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx, nejpozději xxxx xx 7 dnů xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxx čl. X xxxxxx XX přílohy č. 2 k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. xxxxx 2016 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 xxxxx §13k zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx podle §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem 6. xxxxx 2016, xx xxxxxxxx xx ohlášení xxxxx §13t odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí účinnosti xxxxxx zákona.

Čl. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxx česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Oznámení xxxxx §13zl odst. 2 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, xx vykazované xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. lednem 2016 x případě, xx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx,

x) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx do 31. xxxxx 2017, xx podává xx 31. xxxxx 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx x xxxx 2016 do 18 xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xx. XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx je povinna xxxxx oznámení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx §14l odst. 1 nebo 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, x jehož xxxxxxxx byl učiněn xxxxx krok v xxxxxx xxx xxx 25. xxxxxx 2018 xx dne xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xxxxx kalendářního xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xx kterém nabyl xxxxxxxxx čl. VI.

Xx. XXX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 343/2020 Xx. x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

Právní xxxxxxx x. 164/2013 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., x xxxxx xxxxxxxx zákonů x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým se xxxx některé zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx hrách x xxxxxx o xxxx x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon č. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx x. 105/2016 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních účtech xx Spojenými státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx a xxxxxxx další xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX XxX-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Evropské xxxx x x xxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Sb., o xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, x mění x xxxxxxx xxxxx související xxxxxx předpisy

s xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx související xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zákona o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x zákon x. 186/2016 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákona x xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů (1.6.2021)

373/2022 Sb., kterým xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.

1) Xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX.

Xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU xx dne 9. prosince 2014, xxxxxx xx mění xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 xx dne 8. xxxxxxxx 2015, kterou xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, pokud jde x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací v xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Xxxx (XX) 2016/881 xx xxx 25. xxxxxx 2016, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx jde o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxx Rady (EU) 2018/822 xx xxx 25. května 2018, xxxxxx se mění xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x zrušení směrnice 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.