Právní předpis byl sestaven k datu 01.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.08.2014 do 31.12.2017.
ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
ČÁST DRUHÁ - ŘÁDNÝ A OBEZŘETNÝ VÝKON ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
HLAVA I - OBECNÁ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Základní požadavky na řádný a obezřetný výkon činnosti penzijní společnosti §3
Výkon činností penzijní společnosti prostřednictvím jiné osoby §4
Organizace výkonu činnosti penzijní společnosti §5
Řízení střetu zájmů §6
Dozorčí rada §7
Vrcholné vedení §10
Informace a komunikace §11 §12
Zajišťování informací pro účely výkonu dohledu §13
Základní požadavky na systém řízení rizik §14
Strategie řízení rizik §15
Základní požadavky na vnitřní kontrolu §16
Compliance §17
Vnitřní audit §18
HLAVA II - DALŠÍ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Záznamy komunikace §19
Pravidla pro vyřizování stížností a reklamací zájemců a účastníků §20
Zjišťování a řízení střetu zájmů §21
Zjišťování střetu zájmů §22
Řízení podstatného střetu zájmů §23
Řízení rizik obhospodařovaného fondu §24
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU
HLAVA I - INVESTIČNÍ NÁSTROJE, DO KTERÝCH MŮŽE INVESTOVAT ÚČASTNICKÝ FOND
Investiční cenné papíry §25
Nástroje peněžního trhu §26
Finanční deriváty §27
Finanční index §28
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu obsahující derivát §29
HLAVA II - TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V DŮCHODOVÉM FONDU A V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK
Techniky a nástroje §30
Snížení rizik z použití finančních derivátů §31
Limit pro otevřenou pozici z finančních derivátů §32
Standardní závazková metoda §33
Měření rizika selhání protistrany §34
Limity pro sjednávání repo obchodů §35 §36
HLAVA III - OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ DŮCHODOVÉHO FONDU A ÚČASTNICKÉHO FONDU
Reálná hodnota §37
Stanovení reálné hodnoty ve zvláštních případech §38
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA JEDNÁNÍ
Komunikace s účastníky a zájemci §39
Informování účastníka §40
Zpracování obchodů §41
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
Výroční a pololetní zpráva §42
Další informace §43
Způsob a lhůty uveřejňování zpráv a informací §44
ČÁST ŠESTÁ - PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU §45 §46
ČÁST SEDMÁ - ÚČINNOST §47
Příloha č. 1 - Výroční zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 2 - Pololetní zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 3 - Rizikové váhy a konverzní faktory
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx spoření, k xxxxxxxxx §52 odst. 6, §63 xxxx. 5, §68 xxxx. 3, §79 odst. 3 x §82 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §52, §54 odst. 2, §59, §100 xxxx. 6, §102 xxxx. 6, §115 xxxx. 5, §118 xxxx. 3, §130 xxxx. 3, §133 xxxx. 3 x §189 zákona x xxxxxxxxxx penzijním spoření:
XXXX PRVNÍ
ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx dodržování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx §49 x 50 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření,
b) xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jinou osobou x xxxxxxxxx xx xxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx osobou xxxxx §51 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle §54 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx stanovených x §79 odst. 3 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x §130 xxxx. 3 xxxxxx o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech xxxxxxxxx x §82 odst. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxx spoření x x §133 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx, limity, způsob xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx kvalitativní kritéria xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx obhospodařování xxxxxxx xxxxx §52 odst. 6 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx fond xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §102 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) postup xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x finančními xxxxxxxx xxxxx §52 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §102 xxxx. 6 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx §63 xxxx. 5 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x účastnickém xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu xxxxx §115 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx kvalitativní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 x 4 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle §59 x §118 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §189 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) informačním xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zabezpečující xxxxxxxxx, zpracování, přenos, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) organizačním útvarem xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxxx orgánu xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
1. xxxx xxxxxxx xxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx na činnostech xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření,
3. xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxxx v xxxx 1 xxxx 2, xxxxx xx xxxxxx xx činnostech xxxxx §29 odst. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxx příkazů xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x činnostmi podle §29 xxxx. 1, §35 nebo §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) repem xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx současným závazkem xxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx xx částku xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx; repem xx xxxxxx rovněž xxxxxx xx současným xxxxxxxxx xxxxxxxx nákupu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxx prostředky xx xxxxxxxxx závazkem xxxxxxx xxxx cenné xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx zpětného prodeje xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx repo a
g) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx 5 pracovních xxx x dosažená xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
XXXX DRUHÁ
ŘÁDNÝ X XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
(X §49 xx 51 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx)
XXXXX I
OBECNÁ PRAVIDLA XXXXXXX A XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
§3
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x obezřetný xxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx, že se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx společnosti k xxxxxx naplňování x xxx xxxxxx dalších xxxxxxxx promítnou xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vnitřně stanovených xxxxx, xxxxxxx, plánů, xxxxxxxx nebo xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx přijímání, xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx vnitřních xxxxxxxx.
(2) X xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (dále jen "xxxxxxxx xxxxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx aktuální x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx její xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx veškeré xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx požadavku xxxxxx xxx systém xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§4
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxx
Xxxxx penzijní společnost xxxxxx výkonem činnosti xxxxx osobu (xxxx xxx "outsourcing"), zajistí, xxx
x) xxxx xxxx xxxxxxxx prováděny x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní společností, xxxxxx informačních povinností xxxx Xxxxx národní xxxxx, xxxxx dohledu, xxxxxx xxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dohledu x poskytovatele xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx ověření stanovených xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx a obezřetný xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) nebyla xxxxxxxx xxxxx obhospodařovaných xxxxx x xxxxxx účastníků x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx včetně případné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx u xxxx poskytovatele xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§5
Xxxxxxxxxx výkonu činnosti xxxxxxxx společnosti
Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxxxxx útvarů xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x obezřetné xxxxxx a výkon xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx účinnou komunikaci x spolupráci xx xxxxx xxxxxxxx.
§6
Xxxxxx střetu xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx oblasti střetu xxxxx x oblasti xxxx xxxxxxx vzniku,
b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx stanoveny pravomoci x xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx dostatečně xxxxxxxx vzniku xxxxxxx xxxxxx zájmů,
c) řádně xxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx zájmů xxxxx §21 xx 23,
d) xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx jeho xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sledování.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxx")
x) xxxxxxxxx majetku x xxxxxxx v jí xxxxxxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx účastnického xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx sjednaných xx finančních xxxxxx,
x) xxxxxxxx shody xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních trzích xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx (rekonciliace),
d) xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx dodržování limitů xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx oceňovacích systémů x modelů xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) vytváření kvantitativních x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx ohlašovaných xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xx úrovně xxxxxxxxxx xxxxxx (§10) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rizik a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx odděleně xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vyhodnocování bezpečnostních xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupových práv x vypracování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezávislost xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x povaze, předmětu x významu xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx mechanismů xxxxxx funkce xxxxxxxxxx (§17 odst. 2); xxxxxx vnitřního xxxxxx xx nezávislá xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx činnostech.
§7
Dozorčí xxxx
(1) Dozorčí xxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxx a alespoň xxxxxx xxxxx vyhodnocuje, xxx řídicí x xxxxxxxxx systém xx xxxxxxx x xxxxxxxxx. X xxxxx plnění xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pravidelně jedná xxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxxxxx jí obhospodařovaných xxxxx x usměrňování xxxxx, kterým xxxx xxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxx společnost xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx směrování, plánování x vyhodnocování xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxxxxx compliance (§17).
(3) Xxxxxxx xxxx se xxxxxx vyjadřuje x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zajišťuje xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx rada xxxxx x xxxxxx xx pověření xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Dozorčí xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxx, k xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, xxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxxx
§8
Xxxxxxxxxxxxxx zajistí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx řídicího x kontrolního systému x xxxxxx udržování xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx v xxxx xxxxx x xxxxxxx. X naplnění xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx
x) xxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx chování x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxx, xxxxxxxxxx, hodnocení x motivování xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx řízení, xxxxx vedou x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx závislý xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zakrývání nedostatků.
§9
(1) Představenstvo schvaluje x pravidelně vyhodnocuje
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a zásad xxx compliance,
h) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx bezpečnostních xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx limitů, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx používat xxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx x periodický xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx dohlíží na xxxxxxxxx jím xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx x xxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxx. Představenstvo xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx pravidelné xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xx předkládány xxxxxxxxx1), xxxxxx dohledu xxxx jinými xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx základě xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx opatření, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu.
(3) Xxxxxxxxxxxxxx pravidelně jedná x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x vrcholným vedením x alespoň xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx a efektivnost xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx vedení
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx organizačních xxxxxx xxxxx podřízení xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx představenstva, xxxxx xxxxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, x
x) jiné xxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx představenstvem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oddělení neslučitelných xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx
§11
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx organizační xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x ucelené xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx xx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) x xxxxx skutečnostech, xxxxx xx mohly xxxxxxxx xxxxxxxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxx prostředí, x
x) x xxxxx překročeních xxxxxx xxxxxxxxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx xxxx podstupovaných xxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx způsobu investování xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů,
b) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a
c) xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx.
§12
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx podmínky xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systému x údajům x xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx práv a xxxxxx xxxxxx stanovení, xxxxxx xxxxxxx rozhodování x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osob x rozhodování x xxxxxx xxxxxxx,
x) stanoví xxxxxxxx, za kterých xxxxx do informačního xxxxxxx ukládána xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úpravy, xxxxxxxx nakládání x xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x provedených xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxx informačního xxxxxxx xxxxxxx rekonstrukci xxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zpřístupní xx vyžádání xxxxxxxxx x xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx bance xxx, xxx z xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxx zpracování xxxxxxx xxxxxxx při obhospodařování xxxxxxx fondů x xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx před xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
§13
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx dohledu
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktuálně, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxx.
(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informací České xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 2 xxx xxxxxx rekonstruovatelný xxxxxxx xx dobu pěti xxx.
§14
Xxxxxxxx požadavky na xxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, dosud xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx zajistí, že xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik, reálné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x náklady x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.
§15
Xxxxxxxxx řízení xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx stanoví xx své strategii xxxxxx rizik xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx společnost xxxx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx významnosti xxx xxxxxx rizik,
c) xxxxxx řízení jednotlivých xxxxx,
x) metody xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxx sestavení a xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx,
x) zásady pro xxxxxxxx povolených produktů, xxx, států, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx kontrolních xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx kontroly xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů x limitů xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx výstupů xxxxxx xxxxx, x
x) zásady xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxxxxxx rizicích x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x potřebném rozsahu x postupovaly x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx a z xx vyplývajícími xxxxxxx x xxxxxx.
§16
Základní xxxxxxxxx xx xxxxxxx kontrolu
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx pravidla xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx činnosti xxxx součástí xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti x zahrnovaly xxxxxxx
x) xxxxxxxx po xxxxx xxxxxx,
x) přiměřené xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx jednotlivé xxxxxxx, xxxxxxx kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů x xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx limity, xxxxxxxx xxxxxxx činností x transakcí, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx používaných systémů x xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zejména xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx majetku, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jiným xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx inventury xxxxxxx.
§17
Compliance
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, udržuje a xxxxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx zejména xxxxxxxxxx
x) xxxxxx vnitřních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx soulad xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx průběžnou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx vnitřních xxxxxxxx, a xx xxxxxx průběžné xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinností penzijní xxxxxxxxxxx plynoucích xx xxxxxxx xx obhospodařovaných xxxxx x xx xxxxxxxxx vztahů x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx).
(3) Penzijní xxxxxxxxxx zajistí
a) informování xxxxxxxxxx vedení o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nesouladech,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a
c) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, zvláště x xxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření v xxxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxxxx.
(4) Penzijní společnost xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§18
Vnitřní audit
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí xxxxx xxxxxxxxx auditu tak, xxx poskytoval objektivní x nezávislé xxxxxxxx x činnostech xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx společnosti,
c) xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,
x) úplnost, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxx, xxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a
g) funkčnost x bezpečnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, aby xxx výkonu vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu,
c) xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx uložených xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vnitřního auditu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x případě zjištění, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx záporně ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo jí xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, musí xxx podnět x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
HLAVA XX
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX PENZIJNÍ XXXXXXXXXXX
§19
Xxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxx
x) pravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x to alespoň xxxxxxxxx určitých xxxxxxxxxxx xxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx mezi penzijní xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §4, x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx těchto telefonních xxxxxxx, xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a
b) xxxxxxxxxxx záznamu xxxxx xxxxxxx x), kterými xxxx xxxxxxx datum x xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby2) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx-xx dostupné, a xxxxx přenášené xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhrazených xxxxxxxxxxx xxxxxxx, případně jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx pořizování výstupu xx xxxxxxxxxxx zařízení.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nejméně xx xxxxxxx uvedených x §31 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxxxx spoření x §55 xxxx. 2 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx.
§20
Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a reklamací xxxxxxx x xxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxx x transparentní xxxxxxx xxx náležité x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) uveřejní xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a reklamací xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
c) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.
§21
Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx zájmů
(1) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podnikatelského seskupení xxxxx §49 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zjišťuje x řídí střety xxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx všechny xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx podnikání xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nepříznivému xxxxx xxxxxx zájmů xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xx xxxxxxxxxx informováno xxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx okolností jednala x nejlepším zájmu xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx současně x xxxxxxxxxxxx představenstva xxxxx odstavce 2 xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx informací3) x v rozsahu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vzít x xxxxx střet xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§22
Xxxxxxxxxx střetu xxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zájmů x xxxxxxxxxxx xx xxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxx vezme x xxxxx, zda xxxxx xxxxx §49 písm. x) zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxx získat xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx ztrátě xx úkor xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xx xxxxxxx xxxxx xx výsledku xxxxxx poskytované xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu nebo xx výsledku obchodu xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx tohoto xxxxx,
x) xx motivaci xxxxxxxxxxxx xxxxx jí xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx před zájmy xxxxxx fondu,
d) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx důchodovému xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxx dostane xx xxxx xxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxxxxxxx fond, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x xxxx pobídka xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxx
x) xxxxxxxx okolnosti, které xx vztahu xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx osoba jejím xxxxxx, xxxxx xxxx xx střetu xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx obhospodařovaného xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxx xxxxx zájmů"),
b) xxxxxxx xxxxxxx závazné xxxxxxx x opatření k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a
c) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx poskytnutých xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx podstatný xxxxx xxxxx.
§23
Řízení xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx osoby xx xxxxxxxxx xxxxxxx x penzijní společnosti, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx činností, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx svou xxxxxxx x dostatečnou xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) bodu 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx nebezpečí xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zájmů, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx postupy x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zájmů x xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx mohla xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) nezávislou xxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služeb pro xx obhospodařovaný xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx činnost, xxxxx být xx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) zamezení xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx odměnou xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávající xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxx jiné xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx,
x) taková opatření, xxxxx zabraňují xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx, kterým osoba xx xxxxxxxxx vztahem x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádění služeb,
e) xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx zvláštním xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx na poskytování xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx dojít x xxxxxxxx řádného xxxxxx střetu xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tak, xxx x xxxxxxxx xxxxxxx řízení střetu xxxxx xxxxxxxxxxx, x
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx opatření xxxxxxx xxxxx písmen x) xx x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx míru xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
§24
Xxxxxx xxxxx obhospodařovaného xxxxx
(1) Xxx xxxxxx xxxxx obhospodařovaného fondu xxxxxxxx společnost
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik xxx, xxx rizika x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx profil xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx přesně měřeny xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x spolehlivých údajů x xxx xxxxxxx xxxxxx rizik xxxx xxxxxxxxx způsobem zdokumentovány; xxxxx xx xx xxxxxxxxx povaze, rozsahu xxxx složitosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pro xxxxxx xxxxx pokročilé xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xx xxxx - XxX),
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx dopad xx jí obhospodařovaný xxxx,
x) zavede, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx jí obhospodařovaný xxxx x xxxxxxxxxxxx xx všem xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxx xx obhospodařovaný xxxx xxxxxxx význam, x x souladu x rizikovým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu,
e) xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx obhospodařovaného xxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx omezení xxxxx, x
x) xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxxxx postupy, které x případě skutečného xxxx předpokládaného xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxx kdykoli xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXXX TŘETÍ
PRAVIDLA XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX
XXXXX I
INVESTIČNÍ XXXXXXXX, XX XXXXXXX MŮŽE XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX FOND
(K §100 xxxxxx o xxxxxxxxxx penzijním spoření)
§25
Investiční xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxx xxxx investovat xx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx,
x) x důsledku xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx určit, xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. a) x b) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxx přesná, spolehlivá x xxxxxxx cena, xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx nebo xxxx určená xxxxxxxx, xxxxx je nezávislý xx emitentovi xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx x úplné informace x xxxxxx xxxxxx xxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx účastnického xxxxx x
x) xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§26
Xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu
Účastnický xxxx může xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx peněžního xxxx,
x) jehož původní xxxxxxxxx xx xxxxxxx 397 xxx,
x) jehož xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 397 dní,
c) xxxxx prochází pravidelnou xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx xx 397 xxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, zejména xxxx podstupovaného úvěrového x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx rizikovému xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x) xxxx x) xxxx x kterého xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx písmena x).
§27
Xxxxxxxx deriváty
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx podle §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x §30 x 31.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. x) bodu 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření je xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx buď xx spolehlivé xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx nástroje, xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx není xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx metodiku xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a
b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. xxx xxxx xxxxx dostatečně xxxxxxx vybavený organizační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
2. xxxxxxxxx xxxxx strana, xxxxx xx nezávislá na xxxxxxxxxxx derivátu, x xx xxxxxxxxx často x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx.
§28
Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx indexem xxxxx §100 odst. 2 písm. x) xxxx 1 zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xx xxxxx, xxxxx
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, přičemž xx xxxxxx xxx, že xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx složky xxxxxx xxxxxxxxxxx neovlivňují výkonnost xxxxxx xxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pro xxx, xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx
1. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxx x dostatečným xxxxxxxx,
2. xxxxxxx indexu xx xxxxxxxxxx upravuje takovým xxxxxxxx, aby stále xxxxxxxx situaci xx xxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx, x xx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kritérií, x
3. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tento index xxxxxxxxx, a
c) xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx
1. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x řádné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x uveřejnění xxxx hodnoty, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx jeho xxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxx cena xxxxxxxx, x
2. xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx hodnoty, způsobu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tohoto indexu xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x včasným x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x co xxxxxxxxx rozsahu a xxxx.
§29
Xxxxxxxxxx cenné xxxxxx x nástroje xxxxxxxxx xxxx obsahující xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx kterého může xxxxxxxxxx xxxx investovat, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x §25 xxxxxxxxxx složku,
a) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v závislosti xx xxxxxxxxxx úrokové xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx, cenovém xxxxxx xx xxxxxx sazeb, xxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx proměnné xxxxxxx, x důsledku xxxxx xx xxxx peněžní xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxxx derivátu,
b) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx s xx xxxxxxx nesouvisejí úzce x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x riziky x xxx xxxxxxxxx x
x) xxxxx má xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x stanovení xxxx xxxxxx investičního xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx derivát, do xxxxxxx xxxx účastnický xxxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx v §26, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxxxxx fond může xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxxx derivát za xxxxxxxx, xx derivát xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x §30 x 31.
(4) Pokud xxxxxxxxxx xxxxx papír nebo xxxxxxx peněžního trhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx daném xxxxxxxxxxx cenném xxxxxx xx xxxxxxxx peněžního xxxx, xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Taková xxxxxx se pak xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
HLAVA II
TECHNIKY X XXXXXXXX K XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X X XXXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX
(X §52 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §102 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§30
Xxxxxxxx x xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx používat k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx, jsou xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v §100 xxxx. 2 xxxx. f) x x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x nástroje xxxx xxx použity xxxxxxxx,
x) který zajistí xxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx riziko xx prokazatelně xxxxx,
x) xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxx xxxx schopen xxxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x použití xxxxxxx x nástrojů xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§31
Xxxxxxx rizik x xxxxxxx finančních derivátů
(1) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů tak, xx
x) xx-xx xxx xxxxxxxx derivát xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, drží xxxxxxxxx podkladový xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx; x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx derivátu xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx4), xx xxxxxxxxxxx xxxxxx vysoce xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xx-xx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, drží x okamžiku xxxxxxxx x xx xxxxx xxxx trvání xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx likvidní xxxxxxx x hodnotě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) podkladový xxxxxxx, peněžní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx jednoho xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 ke xxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxx podle §35,
x) xxxxxxxxxx nástroj finančního xxxxxxxx xxxxxxxx způsobu xxxxxxxxxxx x rizikovému xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxx protistrany x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x tím, xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx prostředky xxxx xxxxxx likvidní aktivum xxx účely xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx, xxx-xx o xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x) x xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx derivát xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x původního xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx deriváty mají xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx den.
§32
Xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx pozice xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxx derivátů xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx 4 nesmí xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx 80 % xxxxxxxxx vlastního kapitálu xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu. V xxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx důchodový xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx otevřenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx otevřené xxxxxx xxxxxxxxxx závazkovou xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papíru xxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx je xxxxxx součástí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx derivátů.
(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxx deriváty, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx součástí výpočtu xxxxxxxx pozice.
(5) Xxxxxxxxx xxxx x účastnický xxxx xxxxxxx výpočet xxxxxxxx pozice alespoň xxxxxx xxxxx.
§33
Standardní závazková xxxxxx
(1) X každého xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx, se stanoví xxxxxx podkladové nástroje x krátké xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xx oceňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vyjádřenými x xxxxxxxx českých.
(2) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx kompenzovat, xxxxx xxxx nástroje xxxx xxxxxx parametry xxxx jsou xxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Podkladové nástroje xxxx stejné xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxxxx nástrojů pohledávky xxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxx osobě x vázané xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx toky xxxx xx stejné xxxx, xxxx a xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxx xx stejné měně x xxxx.
(4) Podkladové xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx změnami xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nástroje x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx druhého xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 0,95 v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 12 xxxxxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxxxx datu výpočtu xxxxxxx otevřené pozice.
(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů lze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xx xxxx xx svém xxxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxxx pozice xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx absolutních xxxxxx zbývajících krátkých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxx.
§34
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx fondu plynoucí x xxxxxxxxxx derivátů xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §103 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sjednaných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx může xxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stejnou xxxxxxxxxxxx xx předpokladu, xx
1. xxxx dohoda je xxxxxx účinná a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xx x x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx protistrany, xxxxx x xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xx majetek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x
2. zohledňuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx pouze ve xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x §100 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx oceňovány reálnou xxxxxxxx, xxxx vysoce xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xx xx xx xxxx majetku xxxx je xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
§35
Limity xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx
(1) Důchodový xxxx x účastnický xxxx smí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx
x) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx řádně xxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x §100 odst. 2 xxxx. g) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) cenné xxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxx xxxx, odpovídají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Důchodový xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prostředky xxxxxxx z xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx repo xxxxxx, x xx tak, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx repa je xxxxx než xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx prostředků.
(3) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx fond
a) xx xxxx trvání xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou jeho xxxxxxxxx,
1. xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx zpětnou xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx vrácení,
2. xxxx xxxxxx pouze xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
x) zajistí, xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx a
c) xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx není xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx.
§36
Důchodový fond x xxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 1 x 5 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle §103 xxxx. 1 x 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxx x čisté xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx x touto xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXXX MAJETKU X XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXX
(X §63 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §115 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§37
Xxxxxx xxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx postupuje xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx4) x xxx, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx možné použít xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nabídkou x poptávkou (středová xxxx).
§38
Xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xx zvláštních xxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx vydaného xxxxxxxxx xx xxxxx nule, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx řízení xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx návrh xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx5), xxxxx xxxx xxxxxx obdobná rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx
x) xx xxxx xxx 90 xxx, xx xxxxx o 10 %,
x) xxxx xxx 90 xxx xxxxx xx xxxx xxx 180 dní, xx xxxxx x 30 %,
x) xxxx xxx 180 xxx xxxxx ne xxxx xxx 360 xxx, xx xxxxx x 66 %,
x) xxxx xxx 360 xxx, xx xxxxx o 100 %.
(3) Základ xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxx xx xxxxx x 100 %, xxxxxxxx proti dlužníkovi xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx insolvenční xxxxx xxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxx, xxxxx byla xxxxxx obdobná rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx lze důvodně xxxxxxxxxxxx, xx hodnota xxxxxxx papíru xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 neodpovídá ceně, xx kterou lze xxxxxxxxx aktivum x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx unie4) xxxxxx xxxxx x xxxxxxx obraz x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxx xxxxx důchodový fond x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx zaznamená.
(5) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovení xxxxxx hodnoty xxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx nové xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovení xxxxxx hodnoty změnily.
(6) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty podle xxxxxxxx 4, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx písemně xxxxxxxx společnosti, která xxxxx xxxx obhospodařuje. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxx případě postupuje xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 až 3. Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx důchodový xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx o této xxxxxxxxxxx Českou národní xxxxx.
ČÁST XXXXXX
XXXXXXXX XXXXXXX
(X §79 x 82 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §54, 130 x 133 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§39
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx spoření x důsledcích xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx spoření x x důsledcích xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx na základní xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojištění,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx, jakým mohou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x důchodových xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx typech xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dlouhodobé x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednotlivých fondech x obecně,
e) úplatě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zájemce x xxxxxxx důchodového xxxxxxx,
x) xxxxxxx klíčových xxxxxxxxx xxx účastníky a xxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodového xxxxx,
x) xxxxxxxx převést xxxxxxxxxx do důchodových xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) nárocích x důchodového xxxxxxx, xxxxxx informací x xxxxxxxxxx nároků, x xxxxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxx a x možnosti xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx strategie xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondů, xxxxx x návrhy xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx
x) být xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx informaci o xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, a
c) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxx xx xxxxxx x xxxxx po odečtení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxx xxxxxx xxxx nejvýraznějším xxxxxx xxxxxxx,
x) musí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx; xxxx-xx takových údajů, xxxxxx xx údaje xx xxxx xxxxxx, xxx byl xxxxxxxxx xxxx xxxx účastnický xxxx xxxxxxx,
x) informace xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx bezprostředně xx xxxx jdoucích kalendářních xxxxxx,
x) x xxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx informací x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxxxx údaje xxxxxx minulosti x xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx budoucích xxxxxx.
(4) Pokud xx xxxxxxxxx poskytovaná penzijní xxxxxxxxxxx týká xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx na xxx xxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx xx xxxxxx x xxxxxx výnosu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a
d) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§40
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxxxx §82 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) zákona x důchodovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx §133 xxxx. 1 písm. x) xx j) xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v §82 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x §133 odst. 1 xxxx. a) xx x) xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxxxx podle §82 xxxx. 1 písm. x) až x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle §133 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxx, xx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
§41
Zpracování obchodů
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x §54 odst. 1 xxxx. x) x j) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, udržuje x uplatňuje xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx stanoví postupy xxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxx x přesné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodů,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx přijetí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx obchodu, xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu, xxxxx xxx penzijní xxxxxxxxxx zajišťuje, a
d) xxxxxxxxxx a přesné xxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladů.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xx xxxxxxx uvedené xxxxxxxxx xxxx provedením xxxxxxx xxxxxxxx fondu xx svůj xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj, jehož xx neprovedený obchod xxxx, xxxx jiný xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx týká.
(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx neprovedených obchodů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx společnosti.
(4) Pravidla xxxxx odstavce 1 xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxx zadávat xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.
XXXX XXXX
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §67 a 68 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §59 x 118 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§42
Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxx zpráva xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x účastnického xxxxx nad xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxx penzijní společnosti, xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx v příloze č. 2 x této xxxxxxxx.
§43
Xxxxx informace
(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nejméně xxxxxx týdně xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxx. c) xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x xxxxx §118 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. d) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx účetnictví xxxxxxxx, xxxxx jsou bankami x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx6).
(3) Informace podle §68 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx každé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x x rozsahu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnictví jednotek, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx6).
§44
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxx
(1) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx §42 x 43 uveřejňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx x informace, xxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx o důchodovém xxxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost v xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx
x) xxxx internetové xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bezplatně xxxxxxxxx x xxx xx xxxx možné snadno xxxxxxxx xxxxxxxx vyhledat,
b) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx měly také xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x běžně xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x písmenech x) x b) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxxx xxxx existence xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx penzijní společností xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx být xxxx xx xxxxxxxx x xxx zbytečného odkladu xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx adresu, na xxxxx xxxx zprávy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx aktualizaci xxxx xxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §189 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx)
§45
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke krytí xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx 8 % xx xxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxx expozic.
§46
(1) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Jde-li x xxxxxxx, xxxxxxx expozice xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxx-xx x derivát, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx expozice x xxxxxxxx; xxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx budoucí xxxxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxx jakou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedeného v příloze č. 3 k této xxxxxxxx.
(5) Hodnota xxxxxxxx x prodaných xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx nulová.
Příloha x. 1 x vyhlášce x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(X §67 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x §59 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
1. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nad xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx obsahuje údaje x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ke xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx fondech x účastnických xxxxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxxxx období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vlivem xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolu x xxxxxxxx hlavních xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx popisu jejich xxxxxxxxxx x kvalifikace, xxxx xxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, případně x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx činnost,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx období, včetně xxxxxxxxx popisu xxxxxx xxxxxxxxxx a kvalifikace, xxxx x dni, xx kterého vykonávají xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx x případně x xxx, od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxx měly xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx' xxx xx část xxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xx xxxx xxxxxxxxxx období, x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osob, xxxxx s xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx měla xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxxx x dispozici xxxxxxxxxx hospodářské xxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx, které byly x penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) až g) x které xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x penzijní společností xx xxxxx,
x) všech xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x důchodovým xxxxxx x účastnickým xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxx' xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxxxx, x
x) soudních xxxx rozhodčích xxxxxxx, xxxxxxx účastníkem xxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nebo xx účet xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxxxxxx sporu xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x důchodovém xxxxx x v xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx spor týká, x xxxxxxxxx období.
2. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a důchodového xxxxx xxx rámec xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x
x) xxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, x případně xxxxx x xxxxx penzijních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaly v xxxxxxxxx období, spolu x uvedením doby, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx společnost důchodový xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx,
x) portfolio xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx manažera xxxxxxxxxx,
x) xxxxx depozitářích důchodového xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx a době, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) osobě, xxxxx xxxxxxxxx úschovu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x účastnického xxxxx, xxxxx xx u xxxx osoby uloženo xxxx je touto xxxxxx kontrolován xxxx xxxx než 1 % majetku xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx identifikaci majetku xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xxxx hodnota přesahuje 1 % xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely této xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx hodnoty xx konci rozhodného xxxxxx,
x) soudních xxxx xxxxxxxxxx sporech, xxxxx xx týkají xxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx připadajícím xx xxxxx důchodovou xxxxxxxx xxxx penzijní xxxxxxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx důchodové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podobě,
j) skladbě x xxxxxxx majetku xx xxxxx,
x) úplatě xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx fondu,
l) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a metodách, xxxxx xxxx zvoleny xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx.
Příloha x. 2 x vyhlášce č. 117/2012 Sb.
Pololetní zpráva xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(X §67 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §59 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
1. Pololetní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxx o
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx a portfolio xxxxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx vykonávali xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxx xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx doby, po xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. Pololetní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx o
a) xxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx o všech xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx v rozhodném xxxxxx, spolu x xxxxxxxx doby, xx xxxxxx xxxxx penzijní xxxxxxxxxx důchodový xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx činnost xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) všech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x účastnického xxxxx x rozhodném xxxxxx x xxxx, xx xxxxxx činnost depozitáře xxxxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx úschovu xxxx xxxxxxxx stavu xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx fondu, pokud xx x této xxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx 1 % xxxxxxx xxxxx,
x) identifikaci xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x účastnického xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx, kdy bylo xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx na xxxxx rozhodného xxxxxx,
x) xxxxxxx x změnách xxxxxxx důchodového fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v důchodovém xxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálu důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx připadajícím xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k 30. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x za xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx období.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx
1. Xxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx č. 1
|
Xxxxxxx a xxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxx |
|
Xxxxxxxxx emitované Xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx Organizace xxx xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx rating xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx1) xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, za xxx převzala xxxxxx Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxx Organizace xxx ekonomickou spolupráci x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx renomované xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxx republiky |
0 |
|
Dluhopisy xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx a xxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx Xxxxx republika xxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxxxx pro ekonomickou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx patři do xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx agentury, než xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, avšak xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx stupni |
0,50 |
|
Dluhopisy xxxx xxxxxxxxxx, xx něž xxxxxxx xxxxxx členský xxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx rating xxxxx xx horší xxxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxx xxxx uznané ratingové xxxxxxxx než je xxxxxx České republiky, xxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx xxxxx členského xxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozvoj, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx bankami se xxxxxx v České xxxxxxxxx nebo se xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Organizace xxx ekonomickou xxxxxxxxxx x xxxxxx, jehož xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx renomované xxxx xxxxxx ratingové xxxxxxxx jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx záruku xxxxx xx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx sídlem xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a rozvoj, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxx xxxx xxxx zajištěná xxxxxxxxx s rizikovou xxxxx 0,50 |
0,50 |
|
Ostatní xxxxxxxxx |
1,0 |
|
Xxxxx xxxx obdobné cenné xxxxxx představující podíl xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx evropském xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxxxxxxxxxxx xx sídlem x xxxxxxxx státě Evropské xxxx xxxx na xxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx regulovanému xxxx xx sídlem xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxx xxxx, vedeném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
1,0 |
|
Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx investičními xxxxx srovnatelnými xx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
1,0 |
|
Xxxxxxxx xxxx |
1.0 |
|
Xxxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx právnické osobě, xxxxxx xxxxxxxxxx riziková xxxx 1,0 |
1,50 |
|
Cenné xxxxxx xxxxxx investičními xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1,0 |
1.50 |
|
Ostatní xxxxxxx |
1.50 |
|
Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xx xxxxxxxx pohledávce xx xxxxxx, s níž xx derivát xxxxxxx. |
|
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx č. 2
|
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx faktory |
|||
|
Úrokové xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
Xx 1 roku xxxxxx |
0 |
0,010 |
0,060 |
0,100 |
|
Xx 1 xxxx xx 5 xxx |
0,005 |
0,050 |
0,080 |
0,120 |
|
Xxx 5 xxx |
0,015 |
0,075 |
0,100 |
0,150 |
1) §93 xxxx. 6 xxxx. x) x b) xxxxxx č. 427/2011 Xx., o doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 241/2013 Sb.
Xxxxxx xxxxxxx x. 117/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2012, x výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx třetí x §39 a 40, xxxxx xxxxxxxx účinnosti 1.1.2013.
Xx znění xxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx uskutečněné právním xxxxxxxxx č.:
145/2014 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx č. 117/2012 Xx., x podrobnější xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
x xxxxxxxxx xx 1.8.2014
476/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x xxxxxxxxx od 1.1.2018
218/2024 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 117/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx úpravě xxxxxxxx xxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 17.7.2024
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Zákon č. 93/2009 Sb., x auditorech a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) Xxxxxxxx Komise (XX) č. 1126/2008, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1606/2002.
5) Xxxxx č. 182/2006 Sb., x úpadku x xxxxxxxxx xxxx řešení (xxxxxxxxxxx xxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx se provádějí xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankami x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.