Právní předpis byl sestaven k datu 01.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.08.2014 do 31.12.2017.
ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
ČÁST DRUHÁ - ŘÁDNÝ A OBEZŘETNÝ VÝKON ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
HLAVA I - OBECNÁ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Základní požadavky na řádný a obezřetný výkon činnosti penzijní společnosti §3
Výkon činností penzijní společnosti prostřednictvím jiné osoby §4
Organizace výkonu činnosti penzijní společnosti §5
Řízení střetu zájmů §6
Dozorčí rada §7
Vrcholné vedení §10
Informace a komunikace §11 §12
Zajišťování informací pro účely výkonu dohledu §13
Základní požadavky na systém řízení rizik §14
Strategie řízení rizik §15
Základní požadavky na vnitřní kontrolu §16
Compliance §17
Vnitřní audit §18
HLAVA II - DALŠÍ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Záznamy komunikace §19
Pravidla pro vyřizování stížností a reklamací zájemců a účastníků §20
Zjišťování a řízení střetu zájmů §21
Zjišťování střetu zájmů §22
Řízení podstatného střetu zájmů §23
Řízení rizik obhospodařovaného fondu §24
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU
HLAVA I - INVESTIČNÍ NÁSTROJE, DO KTERÝCH MŮŽE INVESTOVAT ÚČASTNICKÝ FOND
Investiční cenné papíry §25
Nástroje peněžního trhu §26
Finanční deriváty §27
Finanční index §28
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu obsahující derivát §29
HLAVA II - TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V DŮCHODOVÉM FONDU A V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK
Techniky a nástroje §30
Snížení rizik z použití finančních derivátů §31
Limit pro otevřenou pozici z finančních derivátů §32
Standardní závazková metoda §33
Měření rizika selhání protistrany §34
Limity pro sjednávání repo obchodů §35 §36
HLAVA III - OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ DŮCHODOVÉHO FONDU A ÚČASTNICKÉHO FONDU
Reálná hodnota §37
Stanovení reálné hodnoty ve zvláštních případech §38
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA JEDNÁNÍ
Komunikace s účastníky a zájemci §39
Informování účastníka §40
Zpracování obchodů §41
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
Výroční a pololetní zpráva §42
Další informace §43
Způsob a lhůty uveřejňování zpráv a informací §44
ČÁST ŠESTÁ - PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU §45 §46
ČÁST SEDMÁ - ÚČINNOST §47
Příloha č. 1 - Výroční zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 2 - Pololetní zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 3 - Rizikové váhy a konverzní faktory
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §52 xxxx. 6, §63 xxxx. 5, §68 xxxx. 3, §79 xxxx. 3 x §82 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §52, §54 xxxx. 2, §59, §100 xxxx. 6, §102 xxxx. 6, §115 xxxx. 5, §118 xxxx. 3, §130 xxxx. 3, §133 xxxx. 3 x §189 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXX XXXXX
XXXXXXXX XXXXXXXXXX
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška upravuje
a) xxxxxx dodržování jednotlivých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx §49 x 50 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx pověření x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jinou xxxxxx x požadavky xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jinou osobou xxxxx §51 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle §54 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x §79 odst. 3 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x §130 odst. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx, xx kterých xx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech xxxxxxxxx x §82 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x §133 odst. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §52 odst. 6 xxxx. a) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a které xxxx účastnický fond xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §102 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx míry xxxxxx xxxxxxxxx s finančními xxxxxxxx podle §52 xxxx. 6 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §102 odst. 6 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v důchodovém xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §63 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxx xxxxx podle §115 xxxx. 5 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx spoření,
i) požadavky xx kvalitativní kritéria xxxxxxxxxxxx nástrojů, xx xxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxx investovat podle §100 xxxx. 2 x 4 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, lhůty x xxxxxx uveřejňování xxxxxxxxx podle §68 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §59 x §118 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxx a xxxxxxx transformovaného xxxxx xxxxx §189 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) informačním xxxxxxxx xxxxxxx celek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x uchovávání xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx útvarem xxxxx xxxx skupina xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx,
x) osobou xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
1. xxxx xxxxxxx osoba,
2. xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx činnostech xxxxx §29 xxxx. 1, §35 nebo §74 zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxx xxx uvedená v xxxx 1 xxxx 2, která xx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx §29 odst. 1, §35 nebo §74 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxxx příkazů xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx osoba, xxxxx xx přímo xxxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření,
d) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxx prostředky xx současným xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xx původním xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx; repem se xxxxxx xxxxxx prodej xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx peněžními xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx repem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx peněžní prostředky xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx; reverzním repem xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx současným xxxxxxxxx zpětného xxxxxxx xxxx přijetí xxxxxx xxxxxxx papírů zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxx repo xxxx xxxxxxxx xxxx x
x) xxxxxx likvidním xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx netrvá xxxx xxx 5 pracovních xxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXX X XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX SPOLEČNOSTI
(K §49 xx 51 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx)
XXXXX X
XXXXXX PRAVIDLA XXXXXXX X OBEZŘETNÉHO XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
§3
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, plánů, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx vnitřních xxxxxxxx.
(2) X naplnění předpokladu xxxxx xxxxxx x xxxxxx společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxx společnost xxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxxxx promítne xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxx xxxxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidelně prověřuje, xxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx její xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozhodovací xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx x uplatňuje xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§4
Xxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), zajistí, xxx
x) byly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx možnost jejich xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx informačních xxxxxxxxxx xxxx České xxxxxxx xxxxx, výkon xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x provedení xxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxxx xxxxxxx stanovených xxxxxxxx předpisy,
b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx a obezřetný xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) nebyla ohrožena xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx outsourcingu x xxxx xxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx.
§5
Organizace xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pracovní náplň xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x spolupráci na xxxxx úrovních.
§6
Xxxxxx střetu xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx možného xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx, xxx bylo dostatečně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxx podle §21 xx 23,
x) xxxxxxx xxxxxx zájmů x oblasti xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nezávislého xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxx fondu (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxx")
x) xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x jí xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jednotky důchodového xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních trzích,
c) xxxxxxxx xxxxx údajů x obchodech xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx skutečným stavem x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx),
x) xxxxxx xxxxx,
x) schvalování x xxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx oceňovacích xxxxxxx x modelů xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx kvantitativních x xxxxxxxxxxxxxx informací x rizicích xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (§10) xxxxxxxx odpovědnosti xx xxxxxx xxxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rizik a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx sjednaných xx xxxxxxxxxx trzích.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx odděleně od xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xx xxxxxxxxx odděleně xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx, předmětu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx mechanismů xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (§17 odst. 2); xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx nezávislá xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxxx xxxx
(1) Dozorčí xxxx xxxxxxxx společnosti xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx. X xxxxx plnění xxxx povinnosti xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jedná xxxx o xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se týkají xxxxxxx strategie xxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx, kterým xxxx xxxx by xxxxx xxx xxxxxxxx společnost xxxx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxx xx podílí xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§17).
(3) Xxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx výkonem xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x návrhu xx xxxx xxxxxxxx. X případě, že xxxxx xxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxxxxxx xx dozorčí rada xxxxx k návrhu xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx vedoucího příslušného xxxxxxxxxxxxx útvaru.
(4) Dozorčí xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx členů představenstva x osoby, k xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx vyjadřuje podle xxxxxxxx 3, xxxxx xxxx není x xxxxxxxxx valné hromady.
Xxxxxxxxxxxxxx
§8
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vždy xxxxxxx
x) soulad řídicího x xxxxxxxxxxx systému x právními xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx celkové xxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zásad x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx,
x) stanovení xxxxxxxx, xxxxx formulují xxxxxx xxxxxx a předpokládané xxxxxx chování a xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) stanovení zásad xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zásad pro xxxxx, odměňování, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx činnosti a xxxxxxxx postupů xxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxxxx nejsou x xxxxxxx x naplňováním xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx nepřiměřeně závislý xx krátkodobém xxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx zakrývání nedostatků.
§9
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů,
d) xxxxxxxxx xxxxxx rizik,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přiměřeností,
f) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) zásady xxxxxxx xxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxx xxx zamezování xxxxxx možného xxxxxx xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) soustavu xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx vnitřního auditu.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx schválených xxxxxxxxx, zásad x xxxx x další xxxxxxxx, xxxxxxx činnost xxxxxxxxxx vedení x xxxx členů. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x mimořádná xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx mu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx1), xxxxxx dohledu xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx vyhodnocení xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx přiměřená xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu.
(3) Xxxxxxxxxxxxxx pravidelně jedná x záležitostech, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x zajistí xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx organizačních xxxxxx xxxxx podřízení členům xxxxxxxxxxxxxx,
x) členové představenstva, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 2, a
c) xxxx xxxxx, xxxxx do xxxxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zásad x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx funkčního a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání xxxxxx oddělení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx x
x) vytvoření, xxxxxxxxx x uplatňování xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx získávání, využívání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx x komunikace
§11
(1) Xxxxxxxx společnost zajistí, xxx xxxxxxxxx organizační xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxx své xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) x všech xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx situaci penzijní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx prostředí, a
b) x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ohrožujících dodržení xxxxxxxxxxx míry xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků.
§12
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x údajům v xxx zaznamenaným, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivých xxxx x rozhodování o xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x prováděny xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x provedených xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx ochranu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a před xxxxxxxxx x zásahy xx strany xxxxxxxxxxxxx xxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dat.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxx xx vyžádání xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx, xxx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx klíčové xxxx zpracování každého xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx před xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
§13
Zajišťování xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx tak, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktuálně, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxxxx nebo na xxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxxxxx vytváření a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxx xxxxxx rekonstruovatelný xxxxxxx xx xxxx pěti xxx.
§14
Základní xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx rizik
(1) Xxxxxxxx společnost zajistí xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x xx všech xxxxxxxx a organizačních xxxxxxxx x umožňovalo xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xx xxxxxx řízení rizik xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Penzijní společnost xxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx všechna xxxxxxxx xxxxxx x rizikové xxxxxxx, kterým xxxx xxxx mohou být xxxxxxxx společnost xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxx regulatorního xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx zohledňuje xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxx x náklady a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.
§15
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xx xxx strategii xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx obhospodařované xxxxx xxxxxxxxx,
x) zásady xxx xxxxxxxxxx významnosti xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxx sestavení x xxxxxx pohotovostního plánu xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxx povolených produktů, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a
i) xxxxxx xxx xxxxxxxx zpráv x podstupovaných rizicích x jejich xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, představenstvu x dozorčí xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx všechny osoby, xxxxxxx xxxxxxx má xxxx na řízení xxxxx, byly xx xxxxxxxxxx strategií seznámeny x potřebném xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x z xx vyplývajícími xxxxxxx x xxxxxx.
§16
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx uplatňuje xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx součástí xxxxx, xxxxxxxxx každodenní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpisů x xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x metod řízení xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx přístupu x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jiným xxxxxxxxx aktivům x xx pravidelné xxxxxxxxx xxxxxxx.
§17
Xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx zejména zabezpečit
a) xxxxxx xxxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx soulad vnitřních xxxxxxxx a
c) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx a vnitřními xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x povinností plynoucích x xxxxxx vnitřních xxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx plynoucích xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx).
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x veškerých xxxxxxxxxx významných xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a
c) xxxxxxxxxxx dalších účelných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedení, xxxxxxx x tom, xxx xxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§18
Xxxxxxx xxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx zajistí výkon xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx poskytoval xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx ujištění x činnostech penzijní xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zejména
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, cílů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) spolehlivost účetních, xxxxxxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x
x) funkčnost x bezpečnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx spolehlivosti xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx činnosti:
a) xxxxxxxxx analýzy xxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) sestavení xxxxxxxxxxxxx x periodického xxxxx vnitřního auditu,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx opatření x nápravě xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx alespoň jednou xxxxx.
(4) Vedoucí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx radu a x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx významným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, musí xxx podnět x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
HLAVA XX
XXXXX PRAVIDLA XXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX PENZIJNÍ XXXXXXXXXXX
§19
Xxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx upraví
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x to xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx službami, xxxxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x poskytovatelem outsourcingu xxxxx §4, x xxxxxxxxxx záznamů komunikace xx těchto telefonních xxxxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zařízeních x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxx alespoň xxxxx x xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx2) xxxxxxxxxxx x příjemce, xxxx-xx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxx zprávy; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx komunikace xx vyhrazených xxxxxxxxxxx xxxxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zařízeních, x xxxxxxx xxxxxxxxxx výstupu xx záznamového xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x §31 odst. 2 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxx x §55 odst. 2 xxxxxx o doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx.
§20
Pravidla pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x transparentní xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxx vyřizování xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x účastníků,
b) uveřejní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxx internetových xxxxxxxxx a
c) vede xxxxxxxx stížností x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx jejich xxxxxxx.
§21
Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Xxxxx xx xxxxxxxx společnost xxxxxx podnikatelského seskupení xxxxx §49 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x řídí xxxxxx xxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxx xx všechny xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx vyvolat xxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx podnikatelského xxxxxxxxx x předmětu xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §49 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxx spolehlivě xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vlivu xxxxxx zájmů na xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx mohlo xxxxxxxx nezbytná xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx jednala x xxxxxxxxx zájmu xx obhospodařovaného xxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx představenstva xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx zdroji xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx informací3) x x rozsahu, xxxxx účastníkovi xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§22
Xxxxxxxxxx střetu xxxxx
(1) Xxx zjišťování x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x souvislosti xx xxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx, xxx xxxxx xxxxx §49 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx
x) xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx úkor obhospodařovaného xxxxx,
x) xx xxxxxxx xxxxx xx výsledku xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xx výsledku xxxxxxx xxxxxxxxxxx jménem xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu xx xxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xx xxxxxxxx upřednostnit xxxxx xx obhospodařovaného xxxxx před xxxxx xxxxxx xxxxx,
x) vykonává xxxxxxx xxxxxxxx důchodovému xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření a
e) xxxxxxx nebo dostane xx xxxx xxxxx, xxx je jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx nepředstavuje xxxxxxxx úplatu za xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vztahu ke xxxxxxxxxx službám x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, mohou xxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zájmů xx obhospodařovaného xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxx xxxxx xxxxx"),
x) zvláště xxxxxxx xxxxxxx postupy x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a
c) xxxx xxxxxxxx evidenci xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx kterých xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§23
Řízení xxxxxxxxxxx střetu xxxxx
(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx, xxx osoby xx xxxxxxxxx vztahem x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx podílejí xx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx střet xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s dostatečnou xxxxx nezávislosti. Xxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle §49 xxxx. x) bodu 2 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jí xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Postupy xxx řízení podstatného xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují
a) xxxxxx postupy x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx zvláštním xxxxxxx x penzijní xxxxxxxxxxx, pokud xx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx by xxxxxx informací mohla xxxxxxxx zájmy jí xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu,
b) nezávislou xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx společnosti, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služeb pro xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx zájmy, xxxx xxxxx osob, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx být xx xxxxxxxxx střetu,
c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx odměnou xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x penzijní společnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx příjmy xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx činností xxxx xxxxxxxxx střet xxxxx,
x) xxxxxx opatření, xxxxx zabraňují xxxxxxxx xxxxxxxxxx neoprávněného xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx, kterým xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x penzijní společnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx mohlo xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx zájmů, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tak, xxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, a
f) xxxxx xxxxxx opatření, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a) xx x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nezávislosti xxxxx odstavce 1.
§24
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx
(1) Při řízení xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) zavede xxxxxxx měření rizik xxx, aby xxxxxx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx obhospodařovaného xxxxx xxxx přesně měřeny xx základě xxxxxxxxxxxxx x spolehlivých xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxx rizik byly xxxxxxxxx xxxxxxxx zdokumentovány; xxxxx xx to xxxxxxxxx povaze, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxx rizik pokročilé xxxxxxxx, mezi xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x riziku (xxxxx xx risk - XxX),
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx kontroly xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxx,
x) provádí pravidelně xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx x možných xxxx xxxxxxx podmínek, xxxxx by xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxx,
x) zavede, udržuje x uplatňuje xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx rizik xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xx všem xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxxx x rizikovým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx, xxx aktuální xxxx rizika xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu xxxx x souladu x xxxx systémem xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předpokládaného xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx likvidity jí xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx provádí xxxxxxxx testování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx likvidity xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
ČÁST XXXXX
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX
XXXXX X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XX XXXXXXX MŮŽE XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX
(X §100 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§25
Xxxxxxxxxx xxxxx papíry
Účastnický xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) x důsledku jehož xxxxxx xxxx účastnickému xxxxx vzniknout ztráta, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx něj xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného papíru xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. a) x x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx cena, xxxxxx xx buď xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx cenného papíru,
c) xxx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxx pravidelné, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx papíru xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxx je x xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a rizikovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu x
x) se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx účastnického xxxxx.
§26
Xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu
Účastnický xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx peněžního xxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx nejvýše 397 xxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx 397 dní,
c) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx trhu nejméně xxxxxx xx 397 xxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxxxx profil, zejména xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx profilu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x) nebo x) xxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x).
§27
Finanční xxxxxxxx
(1) Finanční xxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxx účastnický xxxx xxxxxxx xx podmínky, xx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx v §30 x 31.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x ověřitelným xxxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 3 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření je xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx x kotací xxxxxxxxxxx x jehož
a) xxxxxxx xxxxxxx xxx xx xxxxxxxxxx aktualizované xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx není xxxxxxxx, xx způsobu xxxxxxxxx, xxxxx využívá metodiku xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, x
x) kontrolu xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx organizační xxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
2. xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxxxxx xxxxx x způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu kontrolu.
§28
Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §100 odst. 2 xxxx. x) xxxx 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxx, xxxxx
x) je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, přičemž je xxxxxx xxx, xx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxx, xxxxx xxx xxxxxxx, přičemž
1. měří xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx skupiny xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vhodným x dostatečným xxxxxxxx,
2. xxxxxxx indexu se xxxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx, x xx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kritérií, x
3. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tento index xxxxxxxxx, x
x) xx xxxxxxx přístupný, přičemž
1. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx hodnoty, xxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx, xxx které není xxxxx cena dostupná, x
2. xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx se výpočtu xxxx hodnoty, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x včasným x přesným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx.
§29
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x nástroje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx derivát
(1) Xxxxxxxxxxx cenným papírem xxxxxxxxxxx finanční derivát, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx investiční xxxxx xxxxx uvedený v §25 xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxxxxxx s tímto xxxxxxxxxxx xxxxxx papírem xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx úrokové xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx indexu sazeb, xxxxxxxx ratingu či xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx proměnné xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx xx xxxx peněžní xxxx mohou xxxxx xxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxxx derivátu,
b) xxxxx xxxxxxxxxx charakter a xxxxxx x ní xxxxxxx nesouvisejí úzce x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x riziky x xxx xxxxxxxxx a
c) xxxxx xx významný xxxxx na xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx investičního xxxxxxx papíru.
(2) Nástrojem xxxxxxxxx trhu obsahujícím xxxxxxxx xxxxxxx, do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx investovat, xx xxxxxxx peněžního xxxx xxxxxxx v §26, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kritéria stanovená x odstavci 1.
(3) Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx investičního xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx peněžního xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x §30 x 31.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papír nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx převoditelná xxxxxxxxx xx daném xxxxxxxxxxx cenném xxxxxx xx xxxxxxxx peněžního xxxx, má xx xx xx, xx xxxxxxx neobsahuje. Xxxxxx xxxxxx se xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj.
XXXXX II
TECHNIKY X XXXXXXXX K EFEKTIVNÍMU XXXXXXXXXXXXXXX MAJETKU V XXXXXXXXXX FONDU X X ÚČASTNICKÉM XXXXX X XXXXXX SOUVISEJÍCÍCH XXXXX
(X §52 zákona x důchodovém spoření x §102 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§30
Xxxxxxxx x xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx obhospodařování xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x x účastnickém xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. f) x x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření.
(2) Xxxxxxxx x nástroje xxxx být použity xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxx dosažení dodatečných xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nízké,
b) xxxxx volbu xx xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx schopen xxxxxxxxx a
c) xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu a xxxxxxxxxxxx xxxxx vyplývající x použití technik x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§31
Xxxxxxx rizik x xxxxxxx finančních derivátů
(1) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx fond snižuje xxxxxx z použití xxxxxxxxxx derivátů xxx, xx
x) xx-xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx důchodového xxxxx x účastnického xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj x xxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxx xxxx trvání xxxxxxx xx xxxx portfoliu; x měnových xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx4), xx xxxxxxxxxxx xxxxxx vysoce xxxxxxxxxx aktiva,
b) má-li xxx xxxxxxxx derivát xxxxxxxxx ze strany xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, drží x xxxxxxxx sjednání x xx xxxxx xxxx trvání xxxxxxx xxxxxxx prostředky nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx xxxx předmětného xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) podkladový xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx sloužící xx xxxxx jednoho finančního xxxxxxxx nepoužije kromě xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 xx xxxxx jiného finančního xxxxxxxx; současně xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx x peněžní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxx xxxxx §35,
d) xxxxxxxxxx nástroj xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx způsobu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx souhlas xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx finančního xxxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxx x xxx, xx xxxxx x xxxxxxxxxx odpovídajícímu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx prostředky xxxx xxxxxx xxxxxxxx aktivum xxx účely xxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx, xxx-xx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xx xxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx uzavření xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx den.
§32
Xxxxx xxx otevřenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Otevřená xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu z xxxxxxxxxx xxxxxxxx vypočtená xxxxx xxxxxxxx 2 xx 4 xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx 80 % xxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx, xx je xxxxx překročen v xxxxxxxx změn reálných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x finančních xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx tak, aby xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx otevřené pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx metodou.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Měnové xxxxxxxxxxx deriváty, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů upravených xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx součástí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxxxx xxxx a účastnický xxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx týdně.
§33
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx metoda
(1) X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx papíru xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxx xx oceňují xxxxxxxx xxxxxxxx hodnotami a xxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotami xxxxxxxxxxx x korunách xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x krátké xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx lze kompenzovat, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx parametry, xxxxx v případě
a) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx závazky jsou xxxx xxxxxx xxxxx x vázané na xxxxxx podmínky xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx toky jsou xx stejné xxxx, xxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxxxx, xxxx xx stejnou xxxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxx xxxx x xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou silně xxxxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxx reálné xxxxxxx jednoho nástroje x denními xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 0,95 x xxxxxxx období xxxxxxx 12 xxxxxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx otevřené xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxx nástroje:
a) investiční xxxxx papíry,
b) xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu, xxxx
x) xxxxx papíry xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(6) Otevřená xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§34
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu a xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx x xxxxxxxxxx derivátů xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx §53 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxxxx spoření x §103 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sjednaných x příslušnou protistranou. Xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx x závěrečném xxxxxxxxx xx stejnou xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx
1. xxxx dohoda xx xxxxxx účinná a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx řádech, x xx x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx srovnatelného řešení xxxxxx protistrany, anebo x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx srovnatelného xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x
2. xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx k finančním xxxxxxxxx xxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. g) xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx, a
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zajištění xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxx oceňovány xxxxxxx xxxxxxxx, jsou xxxxxx xxxxxxxx a důchodový xxxx a účastnický xxxx xx xx xx svém xxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxx osobě xxxxxxxxx xx protistraně.
§35
Xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx obchodů
(1) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, pouze xxxxx
x) lze sjednání xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedená x §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx repa, xxxxxxxxxx xxxxxxx investování x xxxxxxxxxx xxxxxxx důchodového xxxxx a účastnického xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx peněžní prostředky xxxxxxx x xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx repo xxxxxx, x xx tak, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přijatých v xxxxx xxxx xx xxxxx xxx náklad xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxx xxxx
x) po xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxx,
1. xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, než xxxxxxxxxxx využije svého xxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx pro zpětnou xxxxx nebo xxxxxxx,
2. xxxx xxxxxx pouze xxxxx osobě xxxxxxxxx xx protistraně,
b) xxxxxxx, xx xxxxx papíry, xxxxx jsou předmětem xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxx likvidní x
x) xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx vyšší xxx reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§36
Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx §53 odst. 1 x 5 zákona x důchodovém spoření xxxx podle §103 xxxx. 1 x 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx peněžního trhu xxxxxxxxxxxx protistraně jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. g) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx repa. Xxxxxxxxx může fond xxxxxxxx do xxxxxx x čisté xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že x xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx dohodu x závěrečném xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx a vymahatelná xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
HLAVA XXX
XXXXXXXXX MAJETKU X XXXXXXX DŮCHODOVÉHO XXXXX X ÚČASTNICKÉHO XXXXX
(X §63 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x §115 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§37
Xxxxxx hodnota
Při xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty majetku x závazků postupuje xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4) s xxx, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xx možné xxxxxx xxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxxxx závaznou nabídkou x xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx).
§38
Xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxx zahájeno xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx emitenta x xxxx xxxxxx dosud xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx5), anebo xxxx xxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx
x) xx déle xxx 90 xxx, xx sníží x 10 %,
b) xxxx xxx 90 dní xxxxx xx xxxx xxx 180 xxx, xx xxxxx o 30 %,
x) déle xxx 180 dní xxxxx xx xxxx xxx 360 dní, xx sníží x 66 %,
x) xxxx xxx 360 xxx, xx sníží x 100 %.
(3) Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxx se xxxxx x 100 %, xxxxxxxx xxxxx dlužníkovi xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, anebo xxxx xxxxxx obdobná xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx práva.
(4) Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 3 xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, stanoví účastnický xxxx nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx upravených xxxxxx Xxxxxxxx unie4) xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx o xxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxxx. Xxxxxx x xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxx věty xxxxx důchodový fond x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Xx xxxxxxx stanovení reálné xxxxxxx podle xxxxxxxx 4 se vyžaduje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxx jen xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx nové xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxxxx-xx depozitář xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 4, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx písemně xxxxxxxx společnosti, xxxxx xxxxx fond xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx ocenění předmětného xxxxxx podle xxxxxxxx 1 až 3. Xxxxxxxxx-xx účastnický fond xxxx důchodový xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx.
XXXX ČTVRTÁ
PRAVIDLA XXXXXXX
(X §79 x 82 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §54, 130 a 133 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§39
Xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx a zájemci
(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxxx spojených x účastí x xxxxx systému obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx účasti na xxxxxxxxxx spoření a x důsledcích pro xxxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx typech xxxxxxxxxxx fondů, jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx struktuře xxxxxxx x xxxxxx fondech,
d) xxxxxxx rizicích, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx spořením x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x pobídkách xxxxxxxxx x účastí účastníka xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx spoření,
f) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodového xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx spojeným,
h) xxxxxxxx x důchodového xxxxxxx, xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx fázi a x xxxxxxxx využití xxxxxxxxxxx prostředků xxxxxxxxxx x
x) nabídkách xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx důchodu.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx poskytovaná xxxxxxxx společností xxxxxxxx xxxxxxxx společnosti a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx politiku důchodových xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondů, xxxxx x návrhy xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, srovnání xxxx
x) být xxxxxx, xxxxxx x vyvážené,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx srovnání xxxxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx skutečnosti x xxxxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření u xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x minulosti,
a) musí xx xxxxxx x xxxxx xx odečtení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x výnosu xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx; xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx údaje xx xxxx xxxxxx, xxx byl xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) informace xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx kalendářních xxxxxx,
x) x informaci xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx informací x
x) musí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xx výnos xxxxxxxx x minulosti xxxx xxxxxxxxxxx ukazatelem budoucích xxxxxx.
(4) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx týká xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx ze simulovaného xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xx xxx xxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údaji,
c) xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xx odečtení xxxxxx xxxxxxxx společnosti x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§40
Informování účastníka
(1) Xxxxxxxxx xxxxx §82 odst. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v dostatečném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx §133 xxxx. 1 písm. x) xx x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx časovém předstihu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx změně xxxxxxxxxxx uvedených v §82 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x §133 odst. 1 písm. a) xx j) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxx podstatné xxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx §82 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle §133 odst. 1 xxxx. l) xx x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx, xx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
§41
Xxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x §54 xxxx. 1 písm. x) x x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zavede, udržuje x xxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxxx obchodů, xxxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx pro
a) xxxxxxxxxx x přesné zaznamenání xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) zpracování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx priority přijetí xxxxxxxxxxxx rozhodnutí x xxxxxx xxxxxxx, vyjma xxxxxxx, xxx to xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu a xxxxxxxxxxxx fondu,
c) xxxxx xxxxxxxxxx provedeného xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxx x přesné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vzniklých nákladů.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx obchodů obhospodařovaného xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx uvedené xxxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx takového fondu xx svůj účet xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj, xxxxx xx xxxxxxxxxxx obchod xxxx, nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxx se xxxxxxxx x investičnímu xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx týká.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxx x xxxx, xxx zabránila xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx xxx jednotlivé xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxx zadávat xxxxxx x provedení obchodů.
XXXX XXXX
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §67 x 68 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §59 x 118 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx)
§42
Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxx zpráva xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx uvedené x příloze č. 1 x xxxx vyhlášce.
(2) Pololetní xxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxx xxxxxxxx.
§43
Další informace
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §68 odst. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx účetnictví jednotek, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx6).
(3) Xxxxxxxxx xxxxx §68 odst. 1 xxxx. e) xxxxxx x důchodovém spoření x xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnost xx každé kalendářní xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x x rozsahu xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankami x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6).
§44
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx
(1) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx §42 x 43 xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx období.
(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxx xxxxx zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx o důchodovém xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, uveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx v xxxxxx jazyce; zajistí xxxxxx zejména, xxx
x) xxxx internetové xxxxxxx xxxx veřejnosti bez xxxxxxx xxxxxxxxx přístupné x xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx datového xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x běžně xxxxxxxxxx xxxxxxx a
c) uveřejňované xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x písmenech x) x x) xxxxxxxx nepřetržitě po xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx měněny.
(3) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxx xxxx xx xxxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance přesnou xxxxxxxxxxxx adresu, xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx adresy.
XXXX XXXXX
XXXXXXXX XXX XXXXXXX KAPITÁLOVÉHO XXXXXXXXX
(X §189 zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření)
§45
Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu se xxxxx 8 % xx xxxxxx hodnot xxxxxxxx xxxxxxxx expozic.
§46
(1) Xxxxxxx rizikově xxxxxx expozice xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rizikové xxxx xxxxxxx x příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Jde-li x xxxxxxx, xxxxxxx expozice xx xxxxx účetní xxxxxxx majetku.
(3) Jde-li x derivát, xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx; pokud je xxxxxx hodnota derivátu xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx expozice xx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx jakou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x konverzního xxxxxxx xxxxxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx expozice x prodaných xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, důchodového xxxxx a účastnického xxxxx
(X §67 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §59 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx)
1. Xxxxxxx zpráva xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxx rozhodného xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx obhospodařovány xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vlivem xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx popisu xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx o xxx, xx kterého xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxx, od kterého xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx činnost,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxx měly xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx' jen xx xxxx rozhodného xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxx doby, po xxxxxx měly kvalifikovanou xxxxx xx penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx po xxxx rozhodného období, x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a hospodářského xxxxxxxx těchto xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výsledky xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx vyznačí,
h) xxxxxxx, které xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xx část xxxxxxxxxx období, x xxxxxxxx způsobu xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx písmen x) xx g) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx papíry xx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, byt' xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, spolu x xxxxxxxx doby, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a
k) soudních xxxx rozhodčích sporech, xxxxxxx xxxxxxxxxx byla xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xx účet xxxxxxxxxxx xxxxx a účastnického xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x důchodovém xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx spor xxxx, x xxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x důchodového xxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx penzijních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx důchodový xxxx a účastnický xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, spolu x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxx xxxxxx, xx kterou xxxxxxx xxxxxxxxx manažera vykonávali,
d) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx v rozhodném xxxxxx a době, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vykonávali,
e) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx stavu xxxxxxx důchodového fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx u xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx než 1 % majetku xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx, s uvedením xxxxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rozhodného xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxx účastníků xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxxxxxx sporu xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx x důchodovém xxxxx x v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx důchodového xxxxx x účastnického xxxxx x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx připadajícím xx jednu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx období x xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxx majetku xx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx hodnocení xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx fondu x x účastnickém xxxxx.
Příloha x. 2 x xxxxxxxx č. 117/2012 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(X §67 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §59 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx)
1. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnosti xxxxxxxx xxxxx x
x) důchodových xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, dozorčí xxxx, ostatních vedoucích xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx vykonávali xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x účastnickým xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, byť xxx xx xxxx rozhodného xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, po xxxxxx xxxx činnost xxxxxxxxxx.
2. Pololetní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx obsahuje xxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x rozhodném xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, po xxxxxx každá xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx důchodového fondu x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) osobě, xxxxx xxxxxxxxx úschovu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx touto xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx více xxx 1 % xxxxxxx fondu,
f) identifikaci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx fondu xx xxx, kdy bylo xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx a změnách xxxxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x důchodovém xxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx jednu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x 30. xxxxxx xxxxxxxxxx období x xx předchozí xxx xxxxxxxx období.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx faktory
1. Xxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx č. 1
|
Xxxxxxx x deriváty |
Riziková xxxx |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx členským xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx centrální xxxxxx xxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx lepší nebo xxxxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx1) jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxxx xxxx pohledávky, za xxx xxxxxxxx záruku Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx Organizace xxx ekonomickou spolupráci x xxxxxx, jehož xxxxxx xxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx rating Xxxxx xxxxxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx x xxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx x xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí, jíž xx Xxxxx republika xxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxx repa xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx váhou |
0 |
|
Dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozvoj xxxx centrální xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx patři xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx rating České xxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx Organizace xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx horší xxxxxxxxx xxxxxxx renomované xxxx xxxxxx ratingové xxxxxxxx než xx xxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxxx za xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx území Xxxxx republiky xxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx patří xx lepší xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx České xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx bankami xx xxxxxx x České xxxxxxxxx nebo se xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Organizace xxx ekonomickou spolupráci x rozvoj, jehož xxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxx banka xx sídlem x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx sídlem xx xxxxx členského státu Xxxxxxxxxx xxx ekonomickou xxxxxxxxxx x rozvoj, xxxxx xxxxxx xxxxx xx lepší xxxx xxxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxx republiky |
0,50 |
|
Reverzní xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx 0,50 |
0,50 |
|
Ostatní xxxxxxxxx |
1,0 |
|
Xxxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx právnické xxxxx xxxxxxx x obchodování xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x mnohostranném xxxxxxxxx systém xxxxxxxxxxxxx xx sídlem x xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xx státě, xxxxx xxxx členským xxxxxx Xxxxxxxx unie, xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx státě, xxxxx xxxx členským státem Xxxxxxxx unie, xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
1,0 |
|
Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investiční xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx investičními xxxxx srovnatelnými xx xxxxxxxxxxxx fondy |
1,0 |
|
Nemovité xxxx |
1.0 |
|
Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx podíl xx právnické xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1,0 |
1,50 |
|
Xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy, xxxxxx nepřísluší xxxxxxxx xxxx 1,0 |
1.50 |
|
Xxxxxxx xxxxxxx |
1.50 |
|
Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx pohledávce za xxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx x. 2
|
Xxxxxxxx splatnost |
Konverzní xxxxxxx |
|||
|
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx deriváty |
Akciové xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
Xx 1 xxxx xxxxxx |
0 |
0,010 |
0,060 |
0,100 |
|
Xx 1 roku xx 5 let |
0,005 |
0,050 |
0,080 |
0,120 |
|
Nad 5 let |
0,015 |
0,075 |
0,100 |
0,150 |
1) §93 xxxx. 6 xxxx. x) x x) xxxxxx č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, ve xxxxx xxxxxx č. 241/2013 Xx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 117/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 6.4.2012, x výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx třetí x §39 x 40, xxxxx nabývají xxxxxxxxx 1.1.2013.
Xx znění tohoto xxxxxxxx předpisu xxxx xxxxxxxxxx změny x xxxxxxxx uskutečněné xxxxxxx xxxxxxxxx x.:
145/2014 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx č. 117/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxxxx fondu
s xxxxxxxxx xx 1.8.2014
476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x xxxxxxxxx od 1.1.2018
218/2024 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx č. 117/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx úpravě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 17.7.2024
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Nařízení Komise (XX) č. 1126/2008, xxxxxx xx přijímají xxxxxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) x. 1606/2002.
5) Xxxxx č. 182/2006 Sb., x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými finančními xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.