Právní předpis byl sestaven k datu 01.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.08.2014 do 31.12.2017.
ČÁST PRVNÍ - ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
ČÁST DRUHÁ - ŘÁDNÝ A OBEZŘETNÝ VÝKON ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
HLAVA I - OBECNÁ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Základní požadavky na řádný a obezřetný výkon činnosti penzijní společnosti §3
Výkon činností penzijní společnosti prostřednictvím jiné osoby §4
Organizace výkonu činnosti penzijní společnosti §5
Řízení střetu zájmů §6
Dozorčí rada §7
Vrcholné vedení §10
Informace a komunikace §11 §12
Zajišťování informací pro účely výkonu dohledu §13
Základní požadavky na systém řízení rizik §14
Strategie řízení rizik §15
Základní požadavky na vnitřní kontrolu §16
Compliance §17
Vnitřní audit §18
HLAVA II - DALŠÍ PRAVIDLA ŘÁDNÉHO A OBEZŘETNÉHO VÝKONU ČINNOSTI PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI
Záznamy komunikace §19
Pravidla pro vyřizování stížností a reklamací zájemců a účastníků §20
Zjišťování a řízení střetu zájmů §21
Zjišťování střetu zájmů §22
Řízení podstatného střetu zájmů §23
Řízení rizik obhospodařovaného fondu §24
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU
HLAVA I - INVESTIČNÍ NÁSTROJE, DO KTERÝCH MŮŽE INVESTOVAT ÚČASTNICKÝ FOND
Investiční cenné papíry §25
Nástroje peněžního trhu §26
Finanční deriváty §27
Finanční index §28
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu obsahující derivát §29
HLAVA II - TECHNIKY A NÁSTROJE K EFEKTIVNÍMU OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU V DŮCHODOVÉM FONDU A V ÚČASTNICKÉM FONDU A MĚŘENÍ SOUVISEJÍCÍCH RIZIK
Techniky a nástroje §30
Snížení rizik z použití finančních derivátů §31
Limit pro otevřenou pozici z finančních derivátů §32
Standardní závazková metoda §33
Měření rizika selhání protistrany §34
Limity pro sjednávání repo obchodů §35 §36
HLAVA III - OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ DŮCHODOVÉHO FONDU A ÚČASTNICKÉHO FONDU
Reálná hodnota §37
Stanovení reálné hodnoty ve zvláštních případech §38
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA JEDNÁNÍ
Komunikace s účastníky a zájemci §39
Informování účastníka §40
Zpracování obchodů §41
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
Výroční a pololetní zpráva §42
Další informace §43
Způsob a lhůty uveřejňování zpráv a informací §44
ČÁST ŠESTÁ - PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU §45 §46
ČÁST SEDMÁ - ÚČINNOST §47
Příloha č. 1 - Výroční zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 2 - Pololetní zpráva penzijní společnosti, důchodového fondu a účastnického fondu
Příloha č. 3 - Rizikové váhy a konverzní faktory
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §52 odst. 6, §63 odst. 5, §68 odst. 3, §79 xxxx. 3 a §82 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §52, §54 odst. 2, §59, §100 xxxx. 6, §102 xxxx. 6, §115 xxxx. 5, §118 xxxx. 3, §130 xxxx. 3, §133 xxxx. 3 x §189 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXX PRVNÍ
ZÁKLADNÍ USTANOVENÍ
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx dodržování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle §49 x 50 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx pověření x xxxxxx činnosti penzijní xxxxxxxxxxx xxxxx osobou x požadavky na xxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxx §51 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle §54 xxxx. 1 zákona x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx stanovených x §79 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a x §130 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x skutečnostech xxxxxxxxx x §82 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx x x §133 odst. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x požadavky xx kvalitativní xxxxxxxx xxxxxxx x nástrojů, xxxxx může xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §52 xxxx. 6 písm. x) xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §102 odst. 6 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle §52 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx §102 xxxx. 6 písm. b) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření,
h) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx §63 xxxx. 5 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x způsob xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu podle §115 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xx kvalitativní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, do xxxxxxx xxxx účastnický xxxx investovat xxxxx §100 odst. 2 x 4 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x způsob xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x podle §59 x §118 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxx x xxxxxxx transformovaného fondu xxxxx §189 zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zpracování, xxxxxx, xxxxxxx x uchovávání xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx útvarem xxxxx xxxx skupina xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx výboru xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx,
x) xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
1. její xxxxxxx xxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxxxx, který xx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx x xxxx 1 xxxx 2, která se xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx xxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx xx činnostech, xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx §29 xxxx. 1, §35 xxxx §74 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxx prostředky xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx se původním xxxxxxxx prostředkům x xxxxx; xxxxx xx xxxxxx xxxxxx prodej xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) reverzním xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx peněžní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx cenné xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx xx částku xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx; reverzním xxxxx xx rozumí rovněž xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx repo x
x) xxxxxx likvidním xxxxxxx xxxxxx aktivum, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx netrvá xxxx xxx 5 xxxxxxxxxx xxx a dosažená xxxx xxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXX A XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
(X §49 xx 51 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
XXXXX I
OBECNÁ PRAVIDLA XXXXXXX A XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
§3
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx
(1) Penzijní společnost xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a postupy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx naplňování x xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxx postupů (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx, xxxxx, zavádění x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předpisů.
(2) X naplnění předpokladu xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupů xxxxxxxx společnost zvolí x xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (dále jen "xxxxxxxx xxxxxxxxx"). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx součást xxxxx xxxxxxxxxxxx systému.
§4
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx prostřednictvím jiné xxxxx
Xxxxx penzijní společnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxxx, xxx
x) byly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinností xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, výkon xxxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podléhajících dohledu x poskytovatele outsourcingu, x provedení xxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx ověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx a obezřetný xxxxx činnosti penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x jejich účastníků x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxxxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx.
§5
Xxxxxxxxxx výkonu činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxxxxx útvarů xxx, xxx xxxxxxxxxxx řádné, xxxxxxxxx x obezřetné xxxxxx x xxxxx xxxxxxx činností x xxxxxxxx účinnou xxxxxxxxxx x spolupráci xx xxxxx xxxxxxxx.
§6
Řízení střetu zájmů
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxxx oblasti xxxxxx xxxxx a oblasti xxxx možného xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vzniku xxxxxxx xxxxxx zájmů,
c) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx x řízení xxxxxx xxxxx xxxxx §21 xx 23,
d) xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxx fondu (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxx")
x) xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x jí xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx aktuální hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx účastnického xxxxx,
x) xxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx finančních trzích xx skutečným stavem x xxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx),
x) xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x obchodní xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizicích xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti.
(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xx do úrovně xxxxxxxxxx xxxxxx (§10) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx obchodní činnosti xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rizik x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx trzích.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx tohoto systému. Xxxxxx informačního xxxxxxx xx xxxxxxxxx odděleně xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů xxx tento systém.
(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x povaze, xxxxxxxx x významu xxxxxxxx x zamezení střetu xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (§17 xxxx. 2); xxxxxx vnitřního xxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Xxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx xxxx penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx vyhodnocuje, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxx a xxxxxxxxx. X xxxxx plnění xxxx povinnosti xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a usměrňování xxxxx, kterým jsou xxxx xx mohly xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx vystaveny.
(2) Dozorčí xxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§17).
(3) Xxxxxxx xxxx xx xxxxxx vyjadřuje x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xxxxxx compliance x k xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx řízení xxxxx, funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxx funkce xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru.
(4) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx členů představenstva x xxxxx, x xxxxxxx pověření xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, pokud xxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Představenstvo
§8
Představenstvo xxxxxxx xxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x trvalé xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vždy xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx celkové xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jejího xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx systému vnitřní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx formulují xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxx chování a xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx, x jejich xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx zásad xxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxxxx zásad xxx xxxxx, odměňování, hodnocení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxx xxxxxxxx, a xxxxxx prokazování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx řádných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx upřednostňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx, xxxxx nejsou x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx odměňování, xxxxx xx xxxxxxxxxxx závislý xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zdrojů xxxx xxxxxxxxx nedostatků.
§9
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx strategii,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) způsob xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx rizik,
e) strategii xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxx xxx zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx,
x) bezpečnostní xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditu.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxx a xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx členů. Představenstvo xxxxx a včas xxxxxxxxxxx pravidelné xxxxxx x xxxxxxxxx zjištění, xxxxxx informací, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx1), xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnými xxxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx přijímá xxxxxxxxxxxxxx přiměřená xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx x alespoň jednou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§10
Vrcholné xxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx organizačních útvarů xxxxx xxxxxxxxx členům xxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 2, x
x) jiné xxxxx, které xx xxxxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx společnost.
(2) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zejména
a) xxxxxxxxx představenstvem schválených xxxxxxxxx, zásad x xxxx včetně rozpracování xxxxxxx pro jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx funkčního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx neslučitelných xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x uplatňování xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx získávání, využívání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx
§11
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx příslušné organizační xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxx své xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxxx aktuální, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) x xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxx nepříznivě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx vlivů xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
b) x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dodržení xxxxxxxxxxx míry xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Představenstvo xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) míře xxxxxxxxxxxxxx rizik x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
§12
(1) Penzijní xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx přístupu x informačnímu systému x údajům x xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx rozhodování x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivých xxxx x rozhodování o xxxxxx změnách,
b) xxxxxxx xxxxxxxx, za kterých xxxxx xx informačního xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x prováděnými xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx dovolené xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx daty a xxxxxxxxx snadné zjistitelnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x provedených xxxxx x
x) zabezpečuje ochranu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx strany xxxxxxxxxxxxx xxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx.
(2) Xxxxxxxx společnost zpřístupní xx xxxxxxxx informace x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systému Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxx x xxxx xxxxx snadným xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
§13
Zajišťování xxxxxxxxx pro xxxxx výkonu xxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxx vytváření, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zavede, xxxxxxx x uplatňuje xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úplnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxx vytváření x xxxxxxxxxxx informací České xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 2 xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxx xxx.
§14
Xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxx společnost zajistí xxxxxxxxxxxx xxxxx tak, xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x na xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, dosud xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxx společnost xxx xxxxxx rizik xxxxxxxxxx všechna významná xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, kterým jsou xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx společnost xxxx xx obhospodařované fondy xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx faktory xxxxxx xxxxxxxxxxxx budoucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxxxxxxx prostředí x xxxxx x xxxxx regulatorního xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx zohledňuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik, reálné xxxxxxxx xxxxxx řízení x xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx rizik.
§15
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx stanoví xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx obhospodařované xxxxx xxxxxxxxx,
x) zásady xxx xxxxxxxxxx významnosti xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) akceptovanou xxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx případ xxxxx xxxxxxxxx,
x) zásady pro xxxxxxxx povolených produktů, xxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx,
x) zásady kontrolních xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených postupů x xxxxxx xxx xxxxxx rizik a xxxxxxxxx xxxxxxx měření xxxxx, a
i) zásady xxx podávání xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx radě.
(2) Xxxxxxxx společnost zajistí, xxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxx má xxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx seznámeny x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxx x z xx vyplývajícími xxxxxxx x limity.
§16
Základní xxxxxxxxx xx xxxxxxx kontrolu
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx, xxxxx uplatňuje xx xxxxx řídicích x organizačních xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost zajistí, xxx kontrolní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxx zejména
a) xxxxxxxx po linii xxxxxx,
x) přiměřené kontrolní xxxxxxxxxx xxx jednotlivé xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx předpisů a xxxxxx, kontrolu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx činností x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx transakcí, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů x metod řízení xxxxx, pravidelnou rekonciliaci, x
x) fyzickou xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zejména na xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jiným xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§17
Xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx zajišťování xxxxxxxxxx, xxxxxxx cílem xx zejména xxxxxxxxxx
x) xxxxxx vnitřních xxxxxxxx x xxxxxxxx předpisy,
b) xxxxxxxx soulad xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxx činností x xxxxxxxx x vnitřními xxxxxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jí obhospodařovaných xxxxx a ze xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx).
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nesouladech,
b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisech x uznávaných standardech xxxxxxxxxx xx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx účelných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, zvláště x tom, xxx xxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx veškeré xxxx xxxxxxxx.
§18
Xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx vnitřnímu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx činnosti penzijní xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx společnosti,
c) xxxxxx xxxxxx xxxxx x vnitřní kontroly,
d) xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,
x) úplnost, průkaznost x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x dalších xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a
g) funkčnost x bezpečnost informačního xxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx zajistí, xxx xxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxx byly vždy xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx analýzy xxxxx, x xx alespoň xxxxxx xxxxx,
x) sestavení xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uložených xx základě zjištění xxxxxxxxx auditu a
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému, x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(4) Vedoucí organizačního xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx x zjištěných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx x x případě xxxxxxxx, xxxxx xxxxx významným xxxxxxxx záporně xxxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxx xxx podnět k xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
XXXXX II
DALŠÍ PRAVIDLA XXXXXXX A XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX PENZIJNÍ XXXXXXXXXXX
§19
Xxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx upraví
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxx související x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxx penzijní xxxxxxxxxxx a depozitářem x poskytovatelem xxxxxxxxxxxx xxxxx §4, x xxxxxxxxxx xxxxxxx komunikace xx těchto xxxxxxxxxxx xxxxxxx, případně xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zařízeních x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx a), kterými xxxx alespoň xxxxx x xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby2) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pořízení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhrazených xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx pořizování výstupu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x §31 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření a §55 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§20
Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x reklamací xxxxxxx x účastníků
Penzijní xxxxxxxxxx
x) zavede, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x transparentní xxxxxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx stížností x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx pro vyřizování xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.
§21
Xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx zájmů
(1) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx seskupení xxxxx §49 xxxx. x) xxxx 2 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx §49 xxxx. b) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx na všechny xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx podnikatelského seskupení x předmětu xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxx přes xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §49 xxxx. b) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx spolehlivě xxxxxxx nepříznivému xxxxx xxxxxx zájmů na xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x nejlepším zájmu xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxx x informováním xxxxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx zájmů xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx nosiči informací3) x x xxxxxxx, xxxxx účastníkovi umožní xxxxx xxxx v xxxxx střet xxxxx xxxxxxxxxxx s činností xxxxxxxx společnosti.
§22
Xxxxxxxxxx střetu zájmů
(1) Xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx, xxx xxxxx xxxxx §49 písm. x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx finanční xxxxxx xx xxxx obhospodařovaného xxxxx,
x) xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx poskytované jí xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu nebo xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx od xxxxx tohoto xxxxx,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx obhospodařovaného xxxxx před xxxxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a
e) xxxxxxx xxxx dostane xx xxxx xxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxxxxxxx fond, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxx pobídka xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx poškození xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx jen "podstatný xxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx postupy x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x
x) vede xxxxxxxx evidenci xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx podstatný xxxxx xxxxx.
§23
Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
(1) Penzijní společnost xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxx xx podílejí xx xxxxxx činností, xx xxxxxxx xx xxxxxx podstatný xxxxx xxxxx, vykonávaly svou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §49 xxxx. b) bodu 2 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterého patří, x závažnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Postupy xxx xxxxxx podstatného xxxxxx zájmů, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxx okolností xxxxxxxxx situace xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxx xx x informacemi xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) nezávislou xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx podílejí na xxxxxxxxxxx xxxxxx pro xx obhospodařovaný fond, xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx osob, xxx xxxxx vykonávají xxxxxxx, xxxxx být ve xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx společnosti xxxxxxxx vykonávající určitou xxxxxxx a xxxxxxx xx příjmy xxxx xxxxx xx zvláštním xxxxxxx k penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx činností xxxx xxxxxxxxx střet xxxxx,
x) taková xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx vlivu na xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx zvláštním vztahem x xxxxxxxx společnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxx zamezí xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x penzijní xxxxxxxxxxx, aby se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxx xxxxx dojít x xxxxxxxx řádného xxxxxx střetu xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, xxx x xxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, a
f) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx opatření xxxxxxx xxxxx xxxxxx a) xx x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nezávislosti xxxxx odstavce 1.
§24
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxx řízení xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx společnost
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx profil xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx měřeny xx xxxxxxx důvěryhodných x xxxxxxxxxxxx údajů x xxx xxxxxxx xxxxxx rizik byly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx; xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, mezi něž xxxxx xxxxxx hodnoty x riziku (xxxxx xx risk - XxX),
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx kontroly xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) provádí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx, udržuje x xxxxxxxxx zdokumentovaný xxxxxx limitů pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx jí xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x přihlédnutím xx xxxx rizikům, xxxxx xxxxx xxx xxx jí obhospodařovaný xxxx xxxxxxx význam, x x xxxxxxx x xxxxxxxxx profilem xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondu,
e) xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx v souladu x xxxx xxxxxxxx xxxxxx pro omezení xxxxx, x
x) xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předpokládaného xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx jí obhospodařovaného xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a uplatňuje xxxxxx postupy xxxxxx xxxxxx likvidity jí xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx x účastníky. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxxxxxx umožňující xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
ČÁST TŘETÍ
PRAVIDLA OBHOSPODAŘOVÁNÍ XXXXXXX
XXXXX I
INVESTIČNÍ XXXXXXXX, XX KTERÝCH MŮŽE XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX FOND
(K §100 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním spoření)
§25
Investiční xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx fond xxxx investovat do xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx,
x) x důsledku jehož xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx vzniknout xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx,
x) jehož cenu xxx spolehlivě xxxxx, xxx x případě xxxxxxxxxxxx cenného papíru xxxxx §100 xxxx. 2 písm. x) x b) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx znamená, xx xxxxxxxx přesná, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxx xxxxx xxxx nebo xxxx určená způsobem, xxxxx xx nezávislý xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxx pravidelné, přesné x úplné xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx papíru,
d) xxxxx xxxxxx xx x xxxxxxx se způsobem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x
x) se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx systémem xxxxxx rizik xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§26
Xxxxxxxx peněžního trhu
Účastnický xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx peněžního xxxx,
x) jehož původní xxxxxxxxx xx nejvýše 397 xxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 397 xxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx za 397 xxx, nebo
d) xxxxx xxxxxxxx profil, xxxxxxx xxxx podstupovaného xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxx xxxxxxxxxx profilu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x) xxxx x) xxxx u kterého xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x).
§27
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx podle §100 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxxxx penzijním spoření xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v §30 x 31.
(2) Oceňováním xxxxxxxxxxx a ověřitelným xxxxxxxx podle §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx 3 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx spoření je xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx buď xx xxxxxxxxxx aktualizované xxxxx ceny nástroje, xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx není xxxxxxxx, xx způsobu oceňování, xxxxx využívá metodiku xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a
b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. xxx xxxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxx vybavený xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx nezávislý xx xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxxx za obhospodařování xxxxxxx, xxxx
2. xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx nezávislá xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxxxxx často x způsobem umožňujícím xxxxxxxxxxxx fondu kontrolu.
§28
Finanční xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §100 xxxx. 2 písm. x) xxxx 1 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxx, xxxxx
x) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, přičemž xx xxxxxx tak, xx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx neovlivňují xxxxxxxxx xxxxxx indexu,
b) je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxx, který xxx xxxxxxx, xxxxxxx
1. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xx nichž xx xxxxxxx, x xx na xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxx, x
3. xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxxx likvidní, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x
x) je xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx
1. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x řádné xxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxx postupů stanovení xxx xxxx xxxxxx, xxx které není xxxxx cena xxxxxxxx, x
2. relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx hodnoty, způsobu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tohoto indexu xxxx veškeré xxxxxxxx xxxxxx x včasným x přesným uveřejňováním xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxx v xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx.
§29
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx cenný xxxxx xxxxxxx x §25 obsahující xxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx cenným papírem xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx jiného xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx indexu xxxxx, xxxxxxxx ratingu či xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx hodnotě, x xxxxxxxx čehož xx xxxx xxxxxxx xxxx mohou xxxxx xxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) jejíž xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx x ní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx charakterem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx s xxx xxxxxxxxx x
x) xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx rizikový xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru.
(2) Nástrojem xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx derivát, xx xxxxxxx může xxxxxxxxxx xxxx investovat, xx xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxx x §26, xxxxx obsahuje složku xxxxxxxxx kritéria xxxxxxxxx x odstavci 1.
(3) Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru nebo xxxxxxxx peněžního trhu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx požadavky stanovené x §30 x 31.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx smluvně převoditelná xxxxxxxxx na daném xxxxxxxxxxx cenném papíru xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxx xx samostatný xxxxxxxxxx nástroj.
XXXXX XX
XXXXXXXX X XXXXXXXX K XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX MAJETKU X XXXXXXXXXX XXXXX X X ÚČASTNICKÉM XXXXX X MĚŘENÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX
(X §52 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §102 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx)
§30
Xxxxxxxx x xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx xxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx obhospodařování xxxxxxx x xxxxxxxxxx fondu x x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v §100 xxxx. 2 xxxx. x) x x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxx použity xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, snížení nákladů, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx pro důchodový xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx, xx podstupované xxxxxx xx prokazatelně xxxxx,
x) xxxxx volbu je xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx schopen xxxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxx, xx závazky xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu vyplývající x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx jsou xxxx xxxx kryty xxxxxx xxxxxxxx.
§31
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx fond snižuje xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx
x) xx-xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vypořádán xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx dodáním xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj x xxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx portfoliu; x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx zajišťovacího xxxxxxxx xxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4), xx xxxxxxxxxxx xxxxxx vysoce xxxxxxxxxx aktiva,
b) xx-xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx dodáním xxxxxxxxx prostředků, drží x xxxxxxxx xxxxxxxx x xx celou xxxx xxxxxx smlouvy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátu,
c) podkladový xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx likvidní xxxxxxx sloužící xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 2 xx xxxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxx nepoužije xx krytí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x peněžní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §35,
d) xxxxxxxxxx nástroj finančního xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a rizikovému xxxxxxx fondu a
e) xxxxxxx souhlas xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx finančního xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxx, xx dojde x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx drží xxxxxxx prostředky nebo xxxxxx likvidní aktivum xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx výše xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx, xxx-xx x případ xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xx sjednán xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x původního finančního xxxxxxxx a tyto xxxxxxxx xxxxxxxx mají xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx den.
§32
Xxxxx xxx otevřenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Otevřená xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx 4 nesmí xxxxxxxxxx v žádném xxxxxxxx 80 % xxxxxxxxx vlastního kapitálu xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu. X xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx svoji xxxxxxxxx xxxxxx z finančních xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závazkovou metodou.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu xx xxxxxx xxxxxxxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Měnové xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxx zajišťovacího xxxxxxxx xxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
§33
Xxxxxxxxxx závazková metoda
(1) X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxx papíru nebo x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, se stanoví xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Dlouhé xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotami vyjádřenými x korunách českých.
(2) Xxxxxx a krátké xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx silně xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v případě
a) xxxxxxxxx nástrojů pohledávky xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx osobě x xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx měně, xxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx týž xxxxxxx, xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xx stejné měně x výši.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx druhého xxxxxxxx xxxxxxxx korelace xxxxxxx 0,95 x xxxxxxx období xxxxxxx 12 měsíců bezprostředně xxxxxxxxxxxxxxx datu xxxxxxx xxxxxxx otevřené xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx lze xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má fond xx svém xxxxxxx, xxxxx-xx se o xxxx nástroje:
a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx
x) xxxxx papíry xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(6) Otevřená pozice xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx xxxxxx absolutních xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§34
Měření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx pro účely xxxxxx podle §53 xxxx. 3 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §103 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stejnou xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx
1. xxxx dohoda xx xxxxxx účinná a xxxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxx řádech, x xx i x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx srovnatelného xxxxxx xxxxxx protistrany, anebo x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, a
b) hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, jsou vysoce xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx je xx xx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx nezávislé xx xxxxxxxxxxx.
§35
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxxx a účastnický xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx
x) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx,
x) xx protistranou xxxxxxxxx uvedená x §100 odst. 2 xxxx. x) bodu 2 zákona o xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x
x) cenné xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxx xxxxx do vysoce xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx repo obchod, x xx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx repa xx xxxxx xxx náklad xxxxxxxxxx na přijetí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx xxxx
x) xx xxxx trvání xxxxxxxxxx xxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,
1. xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx svého xxxxx na zpětnou xxxxx nebo vrácení xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx pro zpětnou xxxxx xxxx xxxxxxx,
2. xxxx svěřit xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
x) zajistí, xx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jsou xxxxxx likvidní x
x) xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů.
§36
Xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podle §53 xxxx. 1 x 5 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx xxxx podle §103 xxxx. 1 x 5 xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx x xxxxxxx investičních xxxxxxx papírů a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x §100 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx spoření xxxx x rámci repa. Xxxxxxxxx může xxxx xxxxxxxx do xxxxxx x xxxxx hodnotě xx xxxxxxxxxxx, že x xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je právně xxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXX
(X §63 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x §115 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx)
§37
Xxxxxx xxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx fond xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx4) x tím, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty dluhopisu xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nabídkou x poptávkou (xxxxxxxx xxxx).
§38
Stanovení xxxxxx hodnoty xx zvláštních xxxxxxxxx
(1) Xxxxxx hodnota cenného xxxxxx xxxxxxxx emitentem xx xxxxx nule, xxxxx xxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx řízení xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx řízení xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx insolvenční návrh xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx5), anebo byla xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx po xxxxxxxxxx
x) xx xxxx xxx 90 xxx, xx xxxxx o 10 %,
x) xxxx xxx 90 xxx xxxxx xx déle xxx 180 dní, xx xxxxx x 30 %,
x) xxxx xxx 180 xxx xxxxx xx déle xxx 360 xxx, xx xxxxx o 66 %,
d) xxxx xxx 360 xxx, xx xxxxx x 100 %.
(3) Základ xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxx xx sníží x 100 %, xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx soud xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zahraničního xxxxx.
(4) Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxxx ceně, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odborné xxxx xxxxxxxx, stanoví účastnický xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4) xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxx a xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxx fond xxxxxxx zaznamená.
(5) Xx xxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx podle odstavce 4 xx vyžaduje xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxx xxxxxx jen xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xx předpokladu, xx nastaly nové xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx změnily.
(6) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx fondu xx xxxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 4, oznámí xxxx skutečnost bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3. Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx depozitáře, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx Českou národní xxxxx.
XXXX XXXXXX
XXXXXXXX JEDNÁNÍ
(K §79 x 82 xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x §54, 130 a 133 xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření)
§39
Komunikace x xxxxxxxxx a zájemci
(1) Xxxxxxxxx o fungování xxxxxxx důchodového spoření x xxxxxxxxxx spojených x účastí v xxxxx systému xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx spoření a x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx pojištění x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx účastníka xxxxxxxxx v důchodových xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx fondů, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx fondech,
d) xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx spojena x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zájemce x xxxxxxx důchodového xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodového xxxxx,
x) xxxxxxxx převést xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx s tímto xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x důchodového xxxxxxx, xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx účastníka ve xxxxxxx xxxx a x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx poskytovaná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx srovnává xxxxxxxx společnosti x xxxxxx strategie xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx i návrhy xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo x xxxxxxxxxx penzijním spoření xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, srovnání xxxx
x) xxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx, a
c) popsat xxxxxxxxxxxxxx skutečnosti x xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx vychází.
(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x výnosu důchodového xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření u xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxx xx xxxxxx x xxxxx po xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx být xxxxxx xxxx nejvýraznějším prvkem xxxxxxx,
x) musí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx pět xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx; xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx se xxxxx xx xxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx nabízen,
d) informace xxxx vycházet z xxxxx shromážděných xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx jdoucích xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) v informaci xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx referenční xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx údaje xxxxxx xxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx budoucích xxxxxx.
(4) Xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx očekávaného xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xx simulovaného xxxxxx v xxxxxxxxx xxx xx něj xxxxxxxxx,
x) musí vycházet x rozumných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx xx xxxxxx x výhled xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) xxxx obsahovat xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx budoucího xxxxxx.
§40
Informování účastníka
(1) Informace xxxxx §82 xxxx. 1 písm. a) xx x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx §133 xxxx. 1 xxxx. x) xx j) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §82 xxxx. 1 xxxx. a) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x §133 xxxx. 1 xxxx. a) xx j) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx §82 xxxx. 1 písm. x) až x) xxxxxx o důchodovém xxxxxxx x podle §133 xxxx. 1 xxxx. x) xx x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření xxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx, xx kterém se xxxx skutečnosti sama xxxxxxxxx.
§41
Zpracování xxxxxxx
(1) Penzijní xxxxxxxxxx x souladu x §54 xxxx. 1 písm. i) x x) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxxxx xxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxx x přesné zaznamenání xxxxxxxxx obchodů,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx přijetí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx obchodu, xxxxx xxxxxxx, kdy to xxxxxxxxxx povaha obchodu, xxxxxxxx podmínky xx xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx fondu,
c) řádné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a
d) xxxxxxxxxx x přesné xxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxxx obchodů obhospodařovaného xxxxx xxx, xxx xx základě uvedené xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx neprovedený xxxxxx xxxx, xxxx jiný xxxxxxxxxx nástroj, jehož xxxxxxx se vztahuje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx neprovedený xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kroky k xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx informace týkající xx neprovedených xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx ze xxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxx pokyny x xxxxxxxxx obchodů.
ČÁST XXXX
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §67 x 68 xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx a §59 x 118 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
§42
Xxxxxxx x pololetní xxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx rámec xxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxx penzijní společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu obsahuje xxxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxx xxxxxxxx.
§43
Xxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx týdně xxxxxxxxx xxxxx §68 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx x důchodovém xxxxxxx x xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx měsíc xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 písm. d) xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle §118 odst. 1 xxxx. d) xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx účetnictví jednotek, xxxxx xxxx bankami x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6).
(3) Xxxxxxxxx xxxxx §68 xxxx. 1 xxxx. e) xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x xxxxx §118 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnost xx každé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6).
§44
Xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx
(1) Zprávy x xxxxxxxxx xxxxx §42 x 43 uveřejňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x doplňkovém penzijním xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx na svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost v xxxxxx znění v xxxxxx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx
x) xxxx xxxxxxxxxxx stránky xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x aby je xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx způsobem vyhledat,
b) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx souboru xxxxxxxx xx stažení x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) uveřejňované xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx existence xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Zprávy x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx být také xx xxxxxxxx x xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx zprávy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, x případnou aktualizaci xxxx xxxxxx.
XXXX ŠESTÁ
PRAVIDLA XXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §189 zákona o xxxxxxxxxx penzijním spoření)
§45
Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx fondu xx xxxxx 8 % xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§46
(1) Hodnota rizikově xxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx uvedené v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Jde-li o xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxx-xx x xxxxxxx, hodnota xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx reálné hodnoty xxxxxxxx a hodnoty xxxxxxx expozice x xxxxxxxx; xxxxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxxx stanovení xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx stanoví xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx x konverzního xxxxxxx xxxxxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx.
(5) Hodnota xxxxxxxx x prodaných xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx nulová.
Xxxxxxx č. 1 x vyhlášce x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(X §67 zákona x důchodovém xxxxxxx x §59 zákona x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx)
1. Xxxxxxx zpráva xxxxxxxx společnosti xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx fondech x xxxxxxxxxxxx fondech, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,
c) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vlivem xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx hlavních xxxxxxx, xxxxx měly xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) členech xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx osobách xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx popisu jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx x xxx, od kterého xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxx, od xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx popisu xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x účastnický xxxx x xxxxxxxx x xxx, od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) osobách, xxxxx xxxx kvalifikovanou xxxxx na penzijní xxxxxxxxxxx, xxx' xxx xx část rozhodného xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx na penzijní xxxxxxxxxxx, spolu x xxxxxxxx xxxx, po xxxxxx měly kvalifikovanou xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx po xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x uvedením xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxxx k dispozici xxxxxxxxxx hospodářské xxxxxxxx xxxxxx xxxx, uvede xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx, xxxxx xxxx x penzijní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xx část xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx propojení,
i) xxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx písmen x) xx x) x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x penzijní xxxxxxxxxxx xx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, kteří vykonávali xxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x účastnickým xxxxxx obhospodařovaným xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, byt' xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, spolu s xxxxxxxx doby, po xxxxxx tuto činnost xxxxxxxxxx, a
k) xxxxxxxx xxxx rozhodčích xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx byla xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sporu xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx penzijní společnosti, xxxxxxx x důchodovém xxxxx x v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx spor xxxx, x rozhodném xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nad xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxx důchodového xxxxx x účastnického fondu,
b) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxx obhospodařuje, x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx penzijních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx x účastnický xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx každá xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx,
x) portfolio xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu x účastnického xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx činnost xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx, xx xxxxxx činnost xxxxxxxxxx vykonávali,
e) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je u xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx stav xxxx než 1 % xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx hodnota xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx xx xxxxx xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx hodnoty xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx sporech, xxxxx xx xxxxxx majetku xx xxxxx nebo xxxxxx účastníků xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxxxxxx sporu xxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxxxx fondu v xxxxxxxxx xxxxxx,
x) fondovém xxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxx xxxxx a účastnického xxxxx a fondovém xxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k 31. xxxxxxxx rozhodného xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxx uplynulá období,
i) xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx x změnách xxxxxxx xx fondu,
k) úplatě xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) kvantitativních xxxxxxxxx a metodách, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx obhospodařování xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 117/2012 Sb.
Pololetní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx a účastnického xxxxx
(X §67 xxxxxx x xxxxxxxxxx spoření x §59 xxxxxx x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx)
1. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx a účastnických xxxxxxx, xxxxx byly x xxxxxxxxx období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx představenstva, xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx vedoucích xxxxxxx x portfolio xxxxxxxxxx x
x) všech xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, kteří xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxx xx část rozhodného xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx obsahuje xxxxx x
x) názvu xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu,
b) penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx fond a xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx fond x účastnický fond xxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx období, xx xxxxxx činnost xxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávali,
d) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxxx období x době, po xxxxxx činnost depozitáře xxxxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx x této xxxxx xxxxxxx xxxx xx touto osobou xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx 1 % xxxxxxx xxxxx,
x) identifikaci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx 1 % hodnoty xxxxxxx xxxxx xx xxx, xxx bylo xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx této xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx určené xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx obhospodařování xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x v xxxxxxxxxxx fondu,
i) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x fondovém xxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo penzijní xxxxxxxx k 30. xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xx předchozí xxx xxxxxxxx xxxxxx.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 117/2012 Xx.
Xxxxxxxx xxxx x konverzní xxxxxxx
1. Xxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx x. 1
|
Xxxxxxx a deriváty |
Riziková xxxx |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx tohoto xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx patří xx lepší nebo xxxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx1) jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxx převzala záruku Xxxxx republika xxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xxx ekonomickou spolupráci x rozvoj, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uznané xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxx republiky |
0 |
|
Dluhopisy xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxx, Xxxxxxxxxxx bankou xxx xxxxxx a rozvoj xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
0 |
|
Xxxxxxxx xxxx plně xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx rizikovou váhou |
0 |
|
Dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx státem Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxx centrální xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx rating xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxxxxxx stupni |
0,50 |
|
Dluhopisy nebo xxxxxxxxxx, za xxx xxxxxxx xxxxxx členský xxxx Organizace pro xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx, xxxxx rating xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx lepší nebo xxxxxx kategorie ratingu xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx agentury xxxx xxxxxx České xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxx xx území xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx, jehož xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx něž xxxxxxxx xxxxxx banka xx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx |
0,50 |
|
Xxxxxxxx xxxx xxxx zajištěná xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx 0,50 |
0,50 |
|
Ostatní xxxxxxxxx |
1,0 |
|
Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx představující podíl xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx regulovaném xxxx, v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx provozovatele xx sídlem v xxxxxxxx státě Xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxxxxx trhu xx xxxxxxx xx státě, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx Evropské unie, xxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx trh xxxxxx x seznamu zahraničních xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx se xxxxxx xx státě, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou |
1,0 |
|
Cenné xxxxxx xxxxxx standardními xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investiční xxxxx x investiční xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
1,0 |
|
Xxxxxxxx xxxx |
1.0 |
|
Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx podíl xx xxxxxxxxx osobě, xxxxxx nepřísluší xxxxxxxx xxxx 1,0 |
1,50 |
|
Cenné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx nepřísluší xxxxxxxx xxxx 1,0 |
1.50 |
|
Xxxxxxx xxxxxxx |
1.50 |
|
Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx by xxxxxxxx pohledávce xx xxxxxx, s níž xx xxxxxxx sjednán. |
|
2. Xxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx x. 2
|
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
|
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx deriváty |
Akciové xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
Xx 1 xxxx xxxxxx |
0 |
0,010 |
0,060 |
0,100 |
|
Xx 1 xxxx xx 5 xxx |
0,005 |
0,050 |
0,080 |
0,120 |
|
Xxx 5 xxx |
0,015 |
0,075 |
0,100 |
0,150 |
1) §93 xxxx. 6 xxxx. x) a x) xxxxxx x. 427/2011 Xx., x doplňkovém xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 241/2013 Xx.
Xxxxxx předpis č. 117/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2012, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx třetí a §39 x 40, xxxxx nabývají xxxxxxxxx 1.1.2013.
Xx znění xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změny a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č.:
145/2014 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxxx x. 117/2012 Xx., x podrobnější xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, důchodového xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
x xxxxxxxxx xx 1.8.2014
476/2017 Xx., kterým xx xxxx některé vyhlášky x souvislosti s xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 1.1.2018
218/2024 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 117/2012 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů
s xxxxxxxxx xx 17.7.2024
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxx č. 93/2009 Sb., x auditorech x x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) Xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 1126/2008, kterým xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1606/2002.
5) Xxxxx č. 182/2006 Sb., x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
6) Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx ustanovení zákona x. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších předpisů, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.