Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
XXXXXXXX
xx xxx 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
a) obsah, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a fondem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) způsob xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx1) (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") České xxxxxxx xxxxx.
§2
Vykazující xxxxxxxx
(1) Osobami, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
a) investiční xxxxxxxxxx xx xxxx,
x) investiční společnost xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majetek xxxxxxxxxxxxx,
c) investiční xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majetek xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx2),
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx investiční xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx obhospodařuje xx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx veřejnosti xx xxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx smlouvu x obhospodařování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
g) xxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx xx sebe, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xx x) se xxxxxx x xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
§3
Vymezení xxxxx
Xxx účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor údajů, xxxxx mají xxxxx x formální xxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,
x) kontaktní xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkazy Xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k datové xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x datové xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx svou výhradní xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, xx které xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx.
§4
Xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 35 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení 4. čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
x) XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x předkládá xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahuje, xxxxx OFZ (XXX) 50-04 "Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§5
Výkazy xxxxx kolektivního investování
(1) Vykazující subjekt xxxxx §2 písm. x) x x) xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 11-12 "Měsíční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 35 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x do 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 1., 2. a 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx do 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. OFZ (XXX) 32-04 "Skladba xxxxxxx v portfoliu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx fond nemovitostí xxxxxx veřejnosti k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx následujících po xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 55 kalendářních dnů xxxxxxxxxxxxx xx skončení 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-04 "Xxxxx o xxxxxxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle §2 xxxx. x) x x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 písm. x), x) x x) sestavuje:
x) xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 2 xxxxxx xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx účetního xxxxxx xxxxx OFZ (XXX) 13-02 "Údaje x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx do 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
2. OFZ (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §4 x 5 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se sestavují xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx jinak.
(2) Xxxxxxxxxx subjekt postupuje xxx sestavování předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx upravujícími xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx unie4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává xxxxx vyjádřené x xxxx xxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platným xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Českou národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kurzem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x americkému xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §4 a 5 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx a ve xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx dostupné xxxxxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx informací (XXX/XXXXXXX), xxxx
c) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání výkazu xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím programových xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) a c) xxxxxxxx kontaktní osoba xxxxxxxxx elektronickým podpisem5) xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§8
Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 30 dnů po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx Xxxxx národní xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx c), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
a) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x identifikačního čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx uvedených x odstavci 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6) xx xxxxxx elektronické podatelny Xxxxx národní xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Informace xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx musí být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výroční zprávu xxxxx odstavce 1 x elektronické xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§11
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, které xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxxxx 2011.
Guvernér:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 358/2010 Xx.
Základní charakteristika x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
XXX (XXX) 10-04 Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "vyhláška x. 501/2002 Xx.").
XXX (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx investiční společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura výkazu xxxxxxx z xxxxxx xxxxx x ztráty xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (ČNB) 11-12 Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx strukturu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx vycházející x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x objemy xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování vč. xxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z mimoburzovních xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x riziku (XxX).
OFZ (XXX) 13-02 Xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx x xxxxxxxx kapitálu x dále xxxxx x xxxxxxx investorů xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxx investičních xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxx 1 % xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxxxx xxxxxxxxxx identifikačních x xxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, vazby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxx kvantitativní xxxxx, xx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx papírů xxxx xxxxxx xx xxxxxx cenných papírů xxxxxxxx jedním xxxxxxxxx. Xxxx obsahuje souhrnné xxxxx x struktuře xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenného papíru.
XXX (XXX) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x speciálního xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx investičních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
OFZ (XXX) 40-04 Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x nemovitosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxx, xxxxxxx kladné x xxxxxxx cash xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx speciálního xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x výši xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx společnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx fondu určeného xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx společnosti xxxx x investičním xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osobách xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxxxx než 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o velikosti xxxxxx podílu.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 358/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx 1.7.2011.
Xx xxx uzávěrky právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 358/2010 Sb. xxx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 240/2013 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.8.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx zákona x. 437/2003 Xx.
2) §17 xxxxxx č. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2009 Xx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).