Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
XXXXXXXX
xx xxx 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) obsah, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování Xxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxx předkládání xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx1) (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx bance.
§2
Vykazující xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
x) investiční xxxxxxxxxx za xxxx,
x) xxxxxxxxxx společnost xx xxxxx vytvořený xxxxxxxx xxxx určený xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) investiční xxxxxxxxxx za každý xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx společnost xx xxxxxxxxxx xxxx určený xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx2),
x) investiční xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx,
x) investiční xxxx určený veřejnosti xx sebe, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu,
g) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sebe, xxxxx xxxx uzavřenou xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
(2) Investiční xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) až x) xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice.
§3
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor údajů, xxxxx xxxx xxxxx x formální xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx celek,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx osoby, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předkládají výkazy Xxxxx národní xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které označující xxxxx může udržet xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx.
§4
Výkazy xxxxxxxxxx společnosti
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 písm. a) xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 35 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx a předkládá xx 50 kalendářních xxx xx skončení 4. xxxxxxxxx, k xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:
x) XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 písm. x) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 40 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře investiční xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx určeného xxxxxxxxxx".
§5
Výkazy xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 písm. x) x d) xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (ČNB) 11-12 "Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 35 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. čtvrtletí, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxx investičních xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Skladba xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování".
(2) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 písm. x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nemovitostí xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx do 55 xxxxxxxxxxxx dnů xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-04 "Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx".
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. d) a x) sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí a xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x), e) a x) xxxxxxxxx:
x) xx uplynutí každých 6 měsíců xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 2 xxxxxx xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx účetního xxxxxx výkaz XXX (XXX) 13-02 "Xxxxx x xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x předkládá xxxx xx 4 xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x 5 je xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxxx xxxx dále xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx upravujícími vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx unie4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx x xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kurzem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního trhu x americkému dolaru xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx zasílá České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x 5 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx dostupné prostřednictvím:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr dat xx xxxxxxxxxxxx subjektů (XXXX), xxxxx je xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx informací (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx služby České xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx (SDNS-WS).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx5) xxxxxxxxx na kvalifikovaném xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, opraví vykazující xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx c), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto osob,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x identifikačního xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx údajů uvedených x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku6) na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx. Informace xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxx velikost xxxxxx zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle vykazující xxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.
§11
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011, s xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Příloha x xxxxxxxx x. 358/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx společnosti České xxxxxxx bance
OFZ (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu. Struktura xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi (xxxx xxx "xxxxxxxx x. 501/2002 Sb.").
XXX (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou vykazovány xx xxxxxxx roku xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 11-12 Xxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje strukturu xxxxx xx stejném xxxxxxx jako x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., počty x objemy xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx. xxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxx otevřené xxxxxx xxxxx x mimoburzovních xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxx (XxX).
OFZ (XXX) 13-02 Xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x emitovaných cenných xxxxxxxx a xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx investování
Výkaz xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x podílem xxxx xxx 1 % xx majetku xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx zákonné investiční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x dále xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíru.
XXX (XXX) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx údaje x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx kategorií xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx zákona č. 189/2004 Sb., x kolektivním xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXX (XXX) 40-04 Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx o nemovitosti x xxxxxxx nemovitostního xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a kvantitativní xxxxx x nemovitosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxxxx xxxxxxx nemovitosti, xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx s držením xxxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx speciálního xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx x vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx společnosti, x výši xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx společnosti, reálných xxxxxxxxx účastí x xxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx údaje x investiční xxxxxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x členech xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx údaje o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x obhospodařovaných fondech. Xxxxx xxxxxx obsahuje xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis x. 358/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 odst. 2, xxxxx xxxxxx účinnosti 1.7.2011.
Ke xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx doplňován.
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 240/2013 Sb. s účinností xx 19.8.2013.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna shora xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxx x. 437/2003 Sb.
2) §17 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, xxx účetní jednotky, xxxxx jsou bankami x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x o xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).