Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
XXXXXXXX
xx xxx 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x fondem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx, xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance a
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investičního xxxxx1) (dále jen "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Osobami, xxxxx předkládají České xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx,
x) investiční xxxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxx xxxxxxxx fond určený xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx investorů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x obhospodařování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx2),
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx smlouvy o xxxxxxxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx určený veřejnosti xx xxxx, pokud xxxx uzavřenou xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
g) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b) xx x) se rozumí x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
§3
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx věcné x xxxxxxxx vazby,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů s xxxxxx xxxxxxxxxxxx datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx osobou xxxxx nebo osoby, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x datové xxxxxx x které xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx identifikaci prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny a xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, že xx možné zjistit xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx.
§4
Xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti
(1) Xxxxxxxxxx subjekt podle §2 xxxx. a) xxxxxxxxx x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. čtvrtletí, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
b) OFZ (XXX) 20-04 "Čtvrtletní xxxxx zisku a xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 40 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x předkládá xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§5
Výkazy xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 písm. x) a x) xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 kalendářních xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 11-12 "Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá do 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x do 50 kalendářních dnů xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx",
c) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx po skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Skladba xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování".
(2) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 xxxx. x) sestavuje za xxxxxxxxx fond nemovitostí xxxxxx veřejnosti k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí x předkládá xx 55 kalendářních xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 4. čtvrtletí, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 40-04 "Xxxxx o xxxxxxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) a x) sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/investičního xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 xxxx. x), x) x x) xxxxxxxxx:
x) xx xxxxxxxx xxxxxxx 6 měsíců xxxxxxxx xxxxxx x předkládá xx 2 xxxxxx xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx XXX (XXX) 13-02 "Údaje x fondu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx",
b) k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxx xxxxxx tyto xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 10-04 "Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" a
2. XXX (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro sestavování xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 x 5 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx sestavují xxxxx stavu ke xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxxx xxxx dále xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx přiměřeně x xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx upravenými xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává xxxxx vyjádřené v xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx údaje vyjádřené x české měně xxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a platným xx dni xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.
(4) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x 5 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx a ve xxxxxxxxx x formě xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx prostřednictvím:
x) programové aplikace Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx subjektů (XXXX), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx přístup,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx výkazu xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky pro xxxx xxx (SDNS-WS).
(2) Datové zprávy xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) a x) xxxxxxxx kontaktní osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§8
Opravy x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx změna x xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx vykazující subjekt xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde ve xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx nejpozději do 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx časovým xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 společně x xxxxxxxxx x xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx c), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx x příjmení xxxxxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené právním xxxxxxxxx o digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6) na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Informace předkládané xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§11
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, x xxxxxxxx ustanovení §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx účinnosti dnem 1. xxxxxxxx 2011.
Guvernér:
Ing. Xxxxxx, Ph.D., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 358/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "vyhláška x. 501/2002 Sb.").
OFZ (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x výnosech, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x výkazu xxxxx x ztráty xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce sledovaného xxxxxx.
XXX (XXX) 11-12 Xxxxxxx informace xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx strukturu xxxxx xx stejném xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. xxxxx o xxxxxx xxxxx x odkupech, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z mimoburzovních xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx v riziku (XxX).
XXX (XXX) 13-02 Xxxxx x xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje údaje x emitovaných xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x dále xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x portfoliu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x podílem xxxx xxx 1 % xx xxxxxxx fondu x portfoliu xxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x klasifikačních xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx zákonné investiční xxxxxx a legislativu x xxxx kvantitativní xxxxx, tj. jednotlivých xxxxxxxxxxxx nástrojů x x cenných xxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx emitentem. Xxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxx xxxxxxx standardního xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx v členění xxxxx kategorií xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxx podle zákona č. 189/2004 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
OFZ (XXX) 40-04 Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x nemovitostní xxxxxxxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxx, xxxxxxx kladné x xxxxxxx xxxx flow xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, x dále xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx nemovitostní xxxxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx x vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx společnosti, x xxxx majetkové xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.
OFZ (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x investiční společnosti xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x dozorčího xxxxxx, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Dále xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x údaje x xxxxxxxxxxxxxxxxx fondech. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 358/2010 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2011, x výjimkou xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx 1.7.2011.
Ke xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx doplňován.
Xxxxxx předpis č. 358/2010 Sb. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 240/2013 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.8.2013.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx právního předpisu.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 437/2003 Sb.
2) §17 xxxxxx č. 189/2004 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx do elektronické xxxxxx, způsob nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obligatorní elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).