Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
XXXXXXXX
xx dne 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx a
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investičního xxxxx1) (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Osobami, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
x) investiční xxxxxxxxxx xx xxxx,
x) xxxxxxxxxx společnost xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx fond určený xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx investorů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx určený xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx2),
x) investiční xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx obhospodařuje na xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx veřejnosti xx xxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního fondu.
(2) Investiční společností xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b) xx x) xx xxxxxx x zahraniční investiční xxxxxxxxxx poskytující xxxxxx x Xxxxx republice.
§3
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
a) výkazem xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx údajů x xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) zabezpečovací xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x které xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x datové xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx udržet xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx.
§4
Výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 xxxx. a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 35 kalendářních xxx xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx výkazy:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx kolektivního investování" x
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 písm. x) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 kalendářních xxx po skončení 4. xxxxxxxxx, k xxxxx se vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§5
Xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) x x) xxxxxxxxx:
x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 11-12 "Xxxxxxx informace xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 35 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. xxxxxxxxx a xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
c) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx do 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (ČNB) 31-04 "Struktura xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Skladba xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx kolektivního investování".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejnosti x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a předkládá xx 40 kalendářních xxx následujících xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí x předkládá do 55 xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 40-04 "Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) x x) sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx fondu".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 písm. x), x) x x) xxxxxxxxx:
x) xx uplynutí xxxxxxx 6 měsíců účetního xxxxxx x xxxxxxxxx xx 2 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx XXX (XXX) 13-02 "Xxxxx x fondu kvalifikovaných xxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx společnosti/fondu kolektivního xxxxxxxxxxx".
§6
Společná xxxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 x 5 xx xxxxxx x příloze x xxxx vyhlášce. Xxxxxx se sestavují xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx přiměřeně x xxxxxx povaze v xxxxxxx s právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx a sestavování xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x mezinárodními xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, pokud xx xx požadováno, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx měně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx dni sestavení xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx dolaru xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance výkazy xxxxx §4 x 5 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx a xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx aplikace Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx dat xx nebankovních subjektů (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§8
Opravy x změny xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx dojde xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě podle xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx České národní xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxx. 1 písm. x) xxxx c), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
a) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, včetně xxxxx x identifikačního čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Výroční xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6) na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Pokud velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle vykazující xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§11
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, které xxxxxx účinnosti dnem 1. července 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 358/2010 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika x obsahová náplň xxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování a xxxxxxxxxx společnosti České xxxxxxx bance
XXX (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, závazků x xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx x. 501/2002 Xx.").
XXX (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx výkazu xxxxxxx z xxxxxx xxxxx a ztráty xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 11-12 Xxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx strukturu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jako x xxxxxxx vycházející x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. xxxxx o jejich xxxxx x xxxxxxxx, xxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů x xxxxxxxxx v xxxxxx (XxX).
XXX (ČNB) 13-02 Xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x údaje x xxxxxxxx xxxxxxxx x dále xxxxx x počtech xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxxxx x podílem xxxx xxx 1 % xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x dále xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx. jednotlivých xxxxxxxxxxxx nástrojů x x xxxxxxx xxxxxx xxxx podílu xx xxxxxx cenných papírů xxxxxxxx jedním xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenného xxxxxx.
XXX (ČNB) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a speciálního xxxxx x xxxxxxx xxxxx kategorií xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxx č. 189/2004 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
OFZ (XXX) 40-04 Údaje x nemovitostech
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x majetku nemovitostního xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx kladné a xxxxxxx cash xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx nemovitostní xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx společnosti, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, reálných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx určeného xxxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x investiční společnosti xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx fondech. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx xxxxxx.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2011, x výjimkou ustanovení §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx účinnosti 1.7.2011.
Ke xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 358/2010 Sb. byl xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 240/2013 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.8.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxx č. 437/2003 Sb.
2) §17 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém podpisu x x změně xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).