Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
XXXXXXXX
xx xxx 23. xxxxxxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x fondem xxxxxxxxxxxx investování Xxxxx xxxxxxx xxxxx
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx, xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx sestavování a xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zprávy investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx1) (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Osobami, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance informace xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe,
x) xxxxxxxxxx společnost xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx společnost za xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx2),
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jehož xxxxxxx obhospodařuje xx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
f) investiční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe, xxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvu x obhospodařování majetku xxxxxxxxxxxx fondu,
x) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx investičního xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. b) xx x) xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx služby x Xxxxx xxxxxxxxx.
§3
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx osobou xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předkládají xxxxxx Xxxxx národní bance,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx tyto požadavky:
1. jsou jednoznačně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx x datové xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx označující xxxxx může udržet xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx které xx vztahují, připojeny xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx.
§4
Výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. a) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx do 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x předkládá xx 50 kalendářních xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
a) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" x
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle §2 xxxx. x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 40 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx fondu určeného xxxxxxxxxx".
§5
Xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) x d) xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 11-12 "Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx investování" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx",
c) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a předkládá xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení 1., 2. a 3. čtvrtletí a xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 31-04 "Struktura xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx xxxxxxx x portfoliu xxxxx xxxxxxxxxxxx investování".
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) sestavuje xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x předkládá xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (ČNB) 40-04 "Xxxxx o xxxxxxxxxxxxx".
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) a x) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení 1., 2. x 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/investičního xxxxx".
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x), x) x x) xxxxxxxxx:
a) xx uplynutí každých 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 2 xxxxxx xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx XXX (XXX) 13-02 "Xxxxx x xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx",
x) k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx a předkládá xxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxx období tyto xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" a
2. OFZ (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx výkaz xxxxx a ztráty xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
§6
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x 5 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx není xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx přiměřeně x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícími vedení xxxxxxxxxx x sestavování xxxxxx xxxxxxx3) nebo x mezinárodními účetními xxxxxxxxx upravenými právem Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx měně, pokud xx xx xxxxxxxxxx, xx údaje vyjádřené x české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx devizového trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky příslušné xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §4 x 5 x elektronické xxxxxx xxxx datové xxxxxx x xx xxxxxxxxx x formě xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx prostřednictvím:
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr dat xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové zprávy xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx vykazující xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx certifikátu xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje i x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Xxxxx oprava ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. x) nebo x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) jména x příjmení xxxxxxxxxxx xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu elektronické xxxxx těchto osob,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x identifikačního čísla xxxxx poskytovatele certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právním xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku6) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx adresu elektronické xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx zaručeným elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem certifikačních xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vykazující xxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.
§11
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, které xxxxxx účinnosti xxxx 1. července 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx x. 358/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných fondem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx společnosti Xxxxx xxxxxxx xxxxx
OFZ (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Struktura xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi (dále xxx "vyhláška x. 501/2002 Sb.").
OFZ (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x ztráty xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
OFZ (XXX) 11-12 Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx vycházející x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x objemy cenných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. xxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx, xxxx informace o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mimoburzovních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx (XxX).
XXX (ČNB) 13-02 Xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů
Xxxxx obsahuje údaje x emitovaných xxxxxxx xxxxxxxx x údaje x vlastním kapitálu x dále xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxx investičních xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxxx investičních nástrojích x xxxxxxx xxxx xxx 1 % xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx identifikačních x klasifikačních xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, vazby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxx kvantitativní xxxxx, xx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxxx papírů xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jedním xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíru.
XXX (XXX) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x speciálního xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx navazujících xx xxxxxx podle zákona č. 189/2004 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXX (XXX) 40-04 Údaje x nemovitostech
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx nemovitostního xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx nemovitostního xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx kladné x xxxxxxx cash flow xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx speciálního fondu xxxxxxxxxxx na nemovitostní xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx společnosti, reálných xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x investiční xxxxxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx určeném xxxxxxxxxx, x členech statutárního x xxxxxxxxx orgánu, x řídících a xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Dále xxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxxxxx x údaje x obhospodařovaných xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podílu.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 358/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011, x xxxxxxxx ustanovení §2 odst. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx 1.7.2011.
Xx xxx uzávěrky právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Xx. xxx xxxxxx právním předpisem č. 240/2013 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.8.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx jiných právních xxxxxxxx v odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §21 xxxx. 4 zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx zákona č. 437/2003 Sb.
2) §17 xxxxxx č. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Článek 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx listin (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).