Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
VYHLÁŠKA
xx dne 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování České xxxxxxx bance
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx, xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investičního xxxxx1) (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx bance.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx, xxxxx předkládají České xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx,
x) investiční xxxxxxxxxx xx xxxxx vytvořený xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podílový xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx obhospodařuje,
x) xxxxxxxxxx společnost xx xxxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x obhospodařování xxxxxxx investičního fondu2),
x) investiční xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
f) investiční xxxx určený xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx uzavřenou smlouvu x obhospodařování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
g) xxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx nemá uzavřenou xxxxxxx x obhospodařování xxxxxxx investičního fondu.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. b) xx x) xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
§3
Vymezení xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx mají věcné x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkazy Xxxxx národní xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x datové xxxxxx xxxxxx prostředků xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, a
3. xxxx k datové xxxxxx, xx které xx vztahují, připojeny xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx.
§4
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt xxxxx §2 písm. x) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x předkládá do 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x předkládá xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
a) XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
x) OFZ (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx investiční společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx subjekt podle §2 písm. a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 40 kalendářních xxx xx skončení 1., 2. a 3. xxxxxxxxx a předkládá xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. čtvrtletí, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (ČNB) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§5
Xxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) a x) xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 11-12 "Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx kolektivního investování",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x předkládá xx 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xx 50 kalendářních xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
2. XXX (ČNB) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx xxxxxxx x portfoliu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 40 kalendářních xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí x xxxxxxxxx do 55 xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx po skončení 4. čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (ČNB) 40-04 "Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx".
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. d) x x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx a předkládá xx 40 kalendářních xxx po xxxxxxxx 1., 2. x 3. čtvrtletí a xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x), x) a x) xxxxxxxxx:
x) xx xxxxxxxx xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 2 měsíců xx xxxxxxxx každých 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx XXX (XXX) 13-02 "Xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx",
b) x xxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxx období xxxx xxxxxx:
1. OFZ (XXX) 10-04 "Čtvrtletní xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (ČNB) 20-04 "Čtvrtletní xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu kolektivního xxxxxxxxxxx".
§6
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx podle §4 x 5 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se sestavují xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx přiměřeně k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx upravenými xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx měně, pokud xx to požadováno, xx údaje vyjádřené x xxxxx xxxx xxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx dni sestavení xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kurzem xxxxxxxxx banky příslušné xxxx, xxxxxxxxx aktuálním xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§7
Způsob x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x 5 v elektronické xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx a ve xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx xxxx dostupné xxxxxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní banky xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx programové aplikace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx používající xxx xxxxxxx výkazu xxxxxx služby České xxxxxxx banky pro xxxx xxx (SDNS-WS).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím programových xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 písm. x) a c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx.
§8
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx předložení výkazů Xxxxx národní bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxxxx subjekt xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx vykazující subjekt xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde ve xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, opraví vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §7 xxxxxxxx x informací x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx c), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) jména x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x adresu elektronické xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku bez xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxx xxxxxxxx. Informace xxxxxxxxxxx xx adresu elektronické xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx kontaktní osoby.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx technickém nosiči xxx na xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§11
Účinnost
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, s xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. července 2011.
Guvernér:
Xxx. Xxxxxx, Ph.D., x. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx č. 358/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxxxxxx společnosti Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, závazků x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx č. 501/2002 Xx.").
OFZ (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx výkazu xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx vykazovány xx počátku roku xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (ČNB) 11-12 Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jako x xxxxxxx vycházející z xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. xxxxx o xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mimoburzovních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx v xxxxxx (XxX).
OFZ (XXX) 13-02 Xxxxx x xxxxx kvalifikovaných investorů
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx x vlastním kapitálu x xxxx xxxxx x počtech xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxx investičních nástrojů x xxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxxxx x xxxxxxx více xxx 1 % xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxxxx xxxxxxxxxx identifikačních x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x speciálního xxxxx v xxxxxxx xxxxx kategorií investičních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 189/2004 Sb., x kolektivním xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXX (XXX) 40-04 Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx x nemovitosti x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a nemovitostní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a nemovitostní xxxxxxxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx kladné a xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx speciálního xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx x vlastním xxxxxxxx nemovitostní společnosti, x xxxx majetkové xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, reálných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.
OFZ (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx společnosti xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x dozorčího orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx osobách xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxxxxx a údaje x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx podílu.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.1.2011, x výjimkou xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx 1.7.2011.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebyl xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Sb. byl xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 240/2013 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.8.2013.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxx x. 437/2003 Xx.
2) §17 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x kolektivním xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankami x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. b) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).