Právní předpis byl sestaven k datu 18.08.2013.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 18.08.2013.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací investiční společností a fondem kolektivního investování ČNB
358/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vykazující subjekty §2
Vymezení pojmů §3
Výkazy investiční společnosti §4
Výkazy fondu kolektivního investování §5
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy a změny ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Výroční zpráva §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných fondem kolektivního investování a investiční společnosti České národní bance
358
VYHLÁŠKA
xx xxx 23. xxxxxxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxx, xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování Xxxxx xxxxxxx xxxxx a
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx investiční xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx1) (xxxx jen "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx bance.
§2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx:
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx fond určený xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx podílový xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu2),
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
f) xxxxxxxxxx xxxx určený xxxxxxxxxx xx xxxx, pokud xxxx uzavřenou smlouvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu,
g) xxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu.
(2) Xxxxxxxxxx společností xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xx x) se rozumí x zahraniční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.
§3
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x formální vazby,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem metodicky xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako xxxxx,
x) kontaktní xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx x označující xxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx k datové xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, ke xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx.
§4
Xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti
(1) Xxxxxxxxxx subjekt podle §2 písm. x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 35 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 50 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx investování" x
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx zisku a xxxxxx investiční společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. a) xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá xx 40 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx a předkládá xx 55 kalendářních xxx po xxxxxxxx 4. čtvrtletí, x xxxxx xx vztahuje, xxxxx OFZ (ČNB) 50-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§5
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) a x) xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 11-12 "Měsíční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování",
x) x poslednímu xxx kalendářního čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 35 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x xx 50 kalendářních dnů xx skončení 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
c) k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 kalendářních xxx xx skončení 1., 2. a 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. x) xxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx následujících xx xxxxxxxx 1., 2. x 3. xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 55 xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx skončení 4. xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx OFZ (XXX) 40-04 "Údaje x xxxxxxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §2 xxxx. d) x x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 40 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx 1., 2. a 3. čtvrtletí a xxxxxxxxx xx 55 xxxxxxxxxxxx dnů xx xxxxxxxx 4. xxxxxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx fondu".
(4) Vykazující subjekt xxxxx §2 xxxx. x), e) x x) xxxxxxxxx:
x) xx xxxxxxxx každých 6 měsíců xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 2 xxxxxx xx uplynutí xxxxxxx 6 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx XXX (XXX) 13-02 "Xxxxx x xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx",
x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xx 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxx xxxxxx tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x
2. XXX (XXX) 20-04 "Čtvrtletní výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
§6
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Obsah xxxxxx podle §4 x 5 je xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx subjekt postupuje xxx sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, xx údaje vyjádřené x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxx xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx přepočítávají xxxxxxxxxx xxxxxxxx kurzem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu x americkému dolaru xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx předkládání xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance výkazy xxxxx §4 a 5 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx datové xxxxxx x ve xxxxxxxxx a formě xxxxxxxx souborů, které xxxx dostupné xxxxxxxxxxxxxxx:
x) programové xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxx xxxx dat xx nebankovních subjektů (XXXX), která je xxxxxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx přístup,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx aplikace xxxxxxxxxxxx subjektu používající xxx předání xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím programových xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx kontaktní osoba xxxxxxxxx elektronickým podpisem5) xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx akreditovaným xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb.
(3) Datové zprávy xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxx x změny ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x upravenými údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx nejpozději do 30 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x identifikačního xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§10
Xxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6) na xxxxxx xxxxxxxxxxxx podatelny Xxxxx národní banky xxxx prostřednictvím datové xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx xxxxxxxxx osoby.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx zprávy neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx technickém xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.
§11
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxxxx 2011.
Guvernér:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx č. 358/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx společnosti Xxxxx xxxxxxx bance
XXX (XXX) 10-04 Čtvrtletní xxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxx, závazků a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx podle xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx "vyhláška č. 501/2002 Xx.").
XXX (XXX) 20-04 Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti/fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x ztráty xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
OFZ (ČNB) 11-12 Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx obsahuje strukturu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx vycházející x xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investování vč. xxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxx (XxX).
XXX (XXX) 13-02 Xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx investorů
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx x vlastním xxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxxx investorů xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x podílem xxxx xxx 1 % xx xxxxxxx fondu x portfoliu fondu xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x klasifikačních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, vazby xx xxxxxxx investiční xxxxxx x xxxxxxxxxxx x dále xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx. jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx papírů xxxx xxxxxx na xxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx emitentem. Xxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenného papíru.
XXX (ČNB) 32-04 Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx kategorií xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx č. 189/2004 Sb., x kolektivním xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
OFZ (XXX) 40-04 Xxxxx x xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x xxxxxxx nemovitostního xxxxx x nemovitostní xxxxxxxxxxx, xx. zejména xxxxxxx hodnotu nemovitosti, xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx cash xxxx xxxxxxx x držením xxxxxxxxxxx, a xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxx o vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxx majetkové xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx společnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x investiční xxxxxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx určeném xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osobách xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x údaje x obhospodařovaných fondech. Xxxxx xxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 358/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011, x xxxxxxxx ustanovení §2 xxxx. 2, xxxxx xxxxxx účinnosti 1.7.2011.
Xx xxx uzávěrky právní xxxxxxx nebyl xxxxx xx doplňován.
Xxxxxx xxxxxxx č. 358/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 240/2013 Sb. x účinností xx 19.8.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §21 xxxx. 4 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxx č. 437/2003 Xx.
2) §17 xxxxxx x. 189/2004 Xx., x kolektivním xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 230/2009 Xx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
4) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o změně xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 440/2004 Xx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).