Xxxxxx xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 písm. x) zákona x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x kontextu xx. 3 xxxx. 6 xxxx. a) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx terorismu. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx dalšího ztotožňovat x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x konečném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxx x případech právnických xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Pokud se xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxxxx osoby xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému k xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Spořitelní xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x uložení xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 v xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Sb., neboť x období xx 7.7.2009 minimálně xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx v xxxx průběhu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx klientů.
Rozklad xxxxx xxxxxx rozhodnutí zamítl xxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického útvaru") xxxxxx xxxxxxxxxx povinným xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Teprve xxxxx xxxxxx z těchto xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zjistit, je xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx vedoucí funkci, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx žalovaným, xx xxxxxxxxx žalobce xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klienta xxx §9 odst. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x rozkladu xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx soudu x Praze. Xxxxxxx, xx ve všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, který zastávají xxxxxxx xxxxxx. Ustanovení §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx žalobce zahrnuje xxxxxxxxxx skutečného majitele, xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxx dohledat. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splnil xxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dotazník xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx klienta, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx (většinou xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx xxx, xx po něm xxxx xxxxx objektivně xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Financial Xxxxxx Xxxx Force x xxxxx 2012 (dále xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx v xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx právnické xxxxx xxxx, xxxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x právnické osobě xxxxxxxxx nejvyšší xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx domnívá, xx xxxxxxx postup xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x souladu s xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx právnickou xxxxx xxxxxx prostředky;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nelze xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx totožnosti xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce xxxxxxx, xx řádně xxxxxx xxx zákonné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx přesvědčen, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx neznamená xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx určit xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx mohla být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx pokyn Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit z xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx žádným x xxxxxx způsobů xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx funkci. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx však xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx nežádal x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx uvedených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka nebo xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx je předpokladem xxx posouzení xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx povinná xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x skutečný xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), nikoli xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx v xxxxx popsaného xxxxxxx xxxxxx xxx, co xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x z doporučení XXXX x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. fyzická xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx podnikatele; nepřímým xxxxxx se xxxxxx xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, xxxxx sama xxxx na xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx společníky xxxxxxxxx více xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx podnikatele; xxxxxxxxxxxx x hlasovacími xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx na základě xxxxxxxxx uvážení xxx xxxxxx na xx, xxx x na xxxxxxx jakého xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx možnost ovlivňovat xxxxx hlasovacích xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx disponují xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx osoba, která xx na základě xxxx xxxxxxxxxxx příjemcem xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15 000 XXX xxxx vyšší, xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) až x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx nezbytné, xxxxxx xxxxxxxxxx příslušných dokladů. Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pořizovat kopie xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[k]ontrola klienta xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x účelu a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx potřebných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxxxx vztahu včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx daného xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, zda uskutečňované xxxxxxx xxxx v xxxxxxx x xxx, xx povinná osoba xx x klientovi x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x financování terorismu x xxxxxxxxxx xx xxxx klienta, obchodního xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX "[x]xx xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx vlastníkem xxxxxxx xxxxx (osoby), xxxxx x xxxxxxxx důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx kterou xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu formou xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx právnické xxxxx xxxx hlasovacích xxxx xx xx, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx tato právnická xxxxx xxxx společností xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx dostatečný xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (osoby), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby."
Podle xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xx hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx nebo xxxxx, na xxxxxx xx vztahuje tato xxxxxxxx, byla xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x na xxxxxxxxx xxxxx založených xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx strukturu klienta x xxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx a xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx mohou xxxxx xxxxxx takových xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxxx na typu xxxxxxx, obchodního vztahu, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx a xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx je x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx terorismu xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, že jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. je xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx aplikační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ze xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, č. 1713/2008 Xx. NSS; xx dne 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; ze dne 7.4.2016, čj. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxx xxx xxxxxxxxx sporu, xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx pojem skutečný xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxx, x xx xxxxxx podmínek, v xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX je xxxxx xxxxx skutečný vlastník x xxxxxx povinností xxxxxxx osoby xxxxxx. Xxxx navzdory xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx samo x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx skutečný xxxxxxxx xx osoba, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx vlastní nebo xxxxxx klienta, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo vykonává xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x fyzickou xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx řetězec.
Rovněž xxxxx povinností v xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. jasně uvádí, xx povinná xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx. Xxxx xxxxxxxx nelze xxxxxxxxx považovat za xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx osoba xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Statutární orgán xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, nemá xxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx právnickou osobu xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx činnost (xxx. xxxx koně). Xxxxx xx výklad xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx tím xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx by xxx x konečném xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx soud xxxxxx, že uvedená xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx jazykových xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Anglickou variantu xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx požitků (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Praha: XXXX, 2004, x. 46), xxxx xxxxx xxxxx x osobu, která xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx wirtschaftlicher Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pak xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx konci řetězce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx slovesa, xxxxx xxxxxxx proces, xxxxxx xxxxxxxx, čl. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX obsahuje tvar xxxxxxxx, x něhož xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxxx - xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx dána x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx vždy, xxxxxxx pouze xxxxx xx lze x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (risk-based xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx případně xx xxxxx zde xxxxxxx xxxx termín xxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxx, nikoli xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx jednotlivých jazykových xxxxx (anglicky: xxxxx xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Pokud xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx standardu, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxx klienta, ale xxxx skutečnost xxxxxxx xx smyslu čl. 9 odst. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či jeho xxxxxxxx příslušné instituci.
Výklad xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přitom xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na x. 14 xxxxxx dokumentu xxxx vypočítány dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx stejném znění xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx povinná xxxxx xxxx schopna xxxx xxxxxxxxxx naplnit xxx zohlednění xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx-xxxxx approach), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx proto xxxxxxxxxx x tvrzením, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx se xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastníky xxxx xxxxxxx. Žalobní xxxxxxx xxxx důvodná. (…)