Právní věta
I. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxx vykládat xxxxxxxxxxxxx x kontextu xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx dalšího xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ovládat.
II. Povinnost xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxx x případech právnických xxxx, svěřenství a xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx lze u xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x analýze, xxx nehrozí xxxxx xxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx skutečného vlastníka xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Sb. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Peněžní Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx rozhodnutím xx xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Kč xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností při xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx dle §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., kterého xx xxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx na §7 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., neboť x xxxxxx od 7.7.2009 minimálně xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx u celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx rozhodnutí zamítl xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x tím, že xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "metodický xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxx povinným xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx informace xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zjistit, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx výrazně xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx povinné xxxxx.
Xxxxxxx se xxxxxxxxx xx žalovaným, xx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx x xxxxx x veřejného xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provést xxxxxxxx klienta xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx žalobce xxxxxx x Xxxxxxxxx soudu x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Ustanovení §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx dohledat. Xxxxxxx xxxx povinnost xxxxxx xxx, xx mimo xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx z obchodního xxxxxxxxx x dotázal xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx učinil xxx, xx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Force x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického útvaru, x xxxxx xxxxxxx, xx x případě, xxx xxxx skutečný xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nejvyšší řídicí xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx využití povinné xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx XXXX, konkrétně:
- xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají právnickou xxxxx jinými xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nelze xxxxxxxxxxxxx žádnou fyzickou xxxxx, xxxxxxx identifikuje x xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která zastává xxxxxxxx funkci v xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx neznamená xxxxx vždy skutečného xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx není xxxx, xxxxxxxxx určit osobu, xxxxx x takové xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci.
Ve vyjádření x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit z xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx považovat xxxxx vykonávající nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx xxxxx nastaven xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx požadavkům xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Praze žalobu xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické osoby
Žalobcova xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx posouzení xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, že §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. stanoví, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx xxxxxxxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx klienta xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, xx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx názoru x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. fyzická xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx právně xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxx osob,
2. xxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx vykonávat xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx práv xxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x činnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 zákona x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX nebo vyšší, xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx d), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx. Klient
poskytne xxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx získané xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx informací x účelu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx obchodního vztahu,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxxxx vztahu včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx daného xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou v xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxxxx x rizikovém profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 xxxx první xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[p]ovinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxxx xxxxxxxx 2 x rozsahu potřebném x xxxxxxxxx možného xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x financování terorismu x závislosti na xxxx xxxxxxx, obchodního xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí: xxxxxxxxx vlastníkem xxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo fyzická xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vykonává xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx ní, včetně xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby."
Podle xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX "[h]loubková xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, byla xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x xx hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx právnických xxxx, svěřenectví a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 směrnice 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx které se xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xx hloubkovou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx xx typu xxxxxxx, xxxxxxxxxx vztahu, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, včetně orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x závaznosti xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Soudního dvora, xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. např. x xxxxxxxx Nejvyššího xxxxxxxxx xxxxx ze dne 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, č. 1713/2008 Sb. NSS; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, čj. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. b) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojem xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx povinnost xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx podmínek, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x čl. 8 xxxx. 1 xxxx. b) směrnice 2005/60/XX je xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x rozsah xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nelze x xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ředitele či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx, xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx nebo vykonává xxxxxxx. Xxxxx se xxxx x fyzickou xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, protože xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx celý xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx a kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx. Xxxx xxxxxxxx nelze xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx zjištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Statutární orgán xx orgánem, xxxxx xx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx osobu, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx vztah x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx je xxxxx poukázat na xxxxxxxxxx, že konstrukce xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx osobu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx koně). Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru, xxx xx xxx popřen xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x praxi kdokoli, xxxx by xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx činnost xxxxxxxxx xxxxx či xx vlastnil.
Nakonec xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Chromá, X. Anglicko-český právnický xxxxxxx. Xxxxx: XXXX, 2004, x. 46), xxxx nejde pouze x xxxxx, která xx xx xxxxxxx xxxxxxx, ale xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx určitý prospěch, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx konečný xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx jedná o xxxxxxxx osobu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahů.
Zatímco §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx výsledek, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX obsahuje tvar xxxxxxxx, x něhož xxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka je xxxxxx dána v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vždy, xxxxxxx pouze tehdy xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), xxx nehrozí xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx je xxxxx zde vyložit xxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx povinností, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, nemůže to xxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX a §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. následek xx xxxxx neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx je xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na x. 14 tohoto xxxxxxxxx xxxx vypočítány xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx stejném znění xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zohlednění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx podle xxxxxxxxxx xx x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x tvrzením, xx xxxxxxxx uváděné xxxxxx xx opírají o xxxxxxxxxx FATF.
Soud xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx výkladem žalobce, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxxx xxxx povinností xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx námitka xxxx xxxxxxx. (…)