Xxxxxx věta
I. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/ES x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx dalšího xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx ale xxx xxxxx xxxxx x xxxx majetkové xxxxxxxxx, xxx ji x konečném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx, xx dána x případech xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství a xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, protože pouze xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxxxxx x analýze, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjistit, xx xxxxxx xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu x §15 zákona x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx ve výši 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx deliktu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx xx xxx dopustit xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb., xxxxx x xxxxxx od 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx v xxxxxxx s §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx xxxx xxxxxxx obchodního xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxx xxxxx klientů.
Rozklad xxxxx xxxxxx rozhodnutí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx dne 31.7.2014 x tím, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "metodický pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx pokud xxxxxx z xxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxx xx xxx xxxxxxxxx osobu vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx výrazně zvyšuje xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx žalovaným, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnosti xxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx majitele x xxxxxxxxx xx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti provést xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x rozkladu xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx učinil xxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splnil xxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx xxx, xx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele klientů. Xxxxxxx xx xxxxxxx x odkazem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx vyplývá, xx x xxxxxxx, xxx není xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxx x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx nejvyšší xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické osoby, xxxxx disponují xxxxxxxxxx xxxxxxx x dané xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx pochybností, zda xxxx osoby xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx žádnou xxxxxxxx xxxxx, žalobce identifikuje x xxxx veškerá xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce xxxxxxx, xx xxxxx splnil xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx znám, xxxxxxxxx určit xxxxx, xxxxx x takové xxxxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx funkci.
Ve xxxxxxxxx x xxxxxx žalovaný xxxxxxxxxxx, že zjišťování xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx mohla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pouze xxxxx žádným x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx považovat xxxxx xxxxxxxxxxxx nejvyšší xxxxxxx funkci. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx nežádal x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx soud x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladem xxx posouzení xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (pozn.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxxx promiscue), nikoli xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxx xxxxxxxx. Žalobce se xxxxxxx, že x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, xx xx xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, která xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x jiným xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx x xx xxxxxxx jakého xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx práv xxxxx xxxxxx,
3. fyzické xxxxx jednající xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % hlasovacích práv xxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx příjemcem xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 zákona x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx jednotlivého xxxxxxx x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX nebo xxxxx, xxxxxxx, xx který xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 písm. x) až x), xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x době xxxxxx obchodního vztahu xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx. Klient
poskytne xxxxxxx xxxxx informace, které xxxx x provedení xxxxxxxx nezbytné, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx výpisy z xxxxxxxxxxxx dokladů a xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) získání xxxxxxxxx x účelu x xxxxxxxxx povaze xxxxxxx xxxx obchodního vztahu,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx klientem xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x průběhu xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx uskutečňované xxxxxxx jsou v xxxxxxx x tím, xx xxxxxxx osoba xx x xxxxxxxxx x xxxx podnikatelském x xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx zdrojů peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty xxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx potřebném x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x závislosti na xxxx klienta, xxxxxxxxxx xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xx xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx vlastníkem xxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnost. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (osoby), xxxxx x xxxxxxxx důsledku xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo nepřímého xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podílu xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx, včetně xxxxx xx doručitele, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, která podléhá xxxxxxxxxx xx zveřejnění xxxxxxxxx v xxxxxxx x právními předpisy Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx ovládání xx xxxxxxxx xx dostatečný xxxxx 25 % xxxx jedna akcie,
ii) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx totožnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odpovídajících a xx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx jeho totožnosti, xxx instituce nebo xxxxx, xx kterou xx vztahuje tato xxxxxxxx, byla přesvědčena, xx skutečného vlastníka xxx, a xx xxxxxx přijetí xxxxxxxxxxxxxx x na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx x osoby, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx hloubkovou kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx mohou xxxxx rozsah xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, obchodního xxxxxx, xxxxxxxx xxxx transakce. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxx x článku 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx samosprávy, xx xxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx xxxxxxx soud, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Sb. je xxxxx xx smyslu xxxxxxxx aplikační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx dvora, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx 13.8.2008, čj. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; xx dne 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Ačkoli x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxx xxx předmětem xxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx osoba povinnost xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a čl. 8 odst. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX je xxxxx xxxxx skutečný vlastník x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zřejmý. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx nelze v xxxxxx případě xxxx x sobě ztotožňovat x osobou statutárního xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES, xxxxx xx xxxxxxxx xxx výklad §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, xxxxxxx xxxxx ona v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx povinností x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx nestačí xxxxxxxxx namísto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. jasně uvádí, xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx x chápe xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxx osoba omezí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx orgán xx xxxxxxx, který xx zpravidla na xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxxxxxxx struktuře.
Navíc xx xxxxx poukázat xx xxxxxxxxxx, že konstrukce xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx prospěch skutečného xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Pokud xx výklad xxxxxxxxxx xxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. umožňoval za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - x xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, byl xx tím xxxxxx xxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx může xxx x xxxxx kdokoli, xxxx xx měl x konečném důsledku xxxx xx činnost xxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xx uvedená xxxxxxxxxxxx xxxxxxx i x dalších xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx právnický xxxxxxx. Praha: XXXX, 2004, s. 46), xxxx nejde xxxxx x xxxxx, xxxxx xx xx klienta xxxxxxx, ale musí x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pak xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx řetězce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx slovesa, xxxxx evokuje xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xx xxxxxx dána x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxx a podobných xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx tehdy xx lze x xxxxxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxx vyložit xxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx připadá x úvahu, xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx eventualit vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx ze smyslu xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx: where xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: podľa potreby; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx to xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nejvyšší vedoucí xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx smyslu xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx. následek xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Xx x. 14 tohoto dokumentu xxxx vypočítány xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx proto xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx opírají x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx neztotožnil x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx dle §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zjistit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx. (…)