Xxxxxx věta
I. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxx vykládat xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx peněz a xxxxxxxxxxx terorismu. Ve xxxxxx těchto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxxxx ztotožňovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx právnickou xxxxx, xxxxxxxx ale xxx přímý vztah x její xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx skutečného vlastníka xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., o některých xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx, xx dána x případech xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx xxx u xxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx nehrozí xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx smyslu čl. 9 odst. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx neuskutečnění xxxxxxx či jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Sb. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Ministerstvu financí x uložení xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx rozhodnutím xx xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx ve xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxxx x kontrole xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., kterého xx měl xxxxxxxx xxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx provést xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxx x xxxxxx xx 7.7.2009 minimálně xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx v xxxxxxx s §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx zákona xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ani x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx proti xxxxxx xxxxxxxxxx zamítl xxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxx 31.7.2014 x xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 ze xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povinnost součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Xxxxxx pokud xxxxxx x těchto xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx výrazně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnost xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx se s xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x rozkladu xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Praze. Namítal, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx učinil xxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. dotaz xx xxxxxxx. Xxxxxxx nesouhlasil x výkladem §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx zastávají xxxxxxx xxxxxx. Ustanovení §9 odst. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dotazník xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) na xxxx xxxxxxxxxx majitele. Žalobce xxx xxxxxx xxx, xx po xxx xxxx možné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx dokládá x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Force z xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx x případě, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, postačuje zjištění xxxxxxxxxx osob, xxxxx x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Žalobce se xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx postup xxxxxxx, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Žalobce xxxxx, že xxxx xxxxxxx rozumná xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnických osob x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx FATF, konkrétně:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx fyzických xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx podle xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx žádnou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx identifikuje x xxxx veškerá xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx uzavřel, xx řádně xxxxxx xxx xxxxxxx povinnosti, xxxxx byl xxxxxxxxxx, xx povinnost zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx znám, xxxxxxxxx xxxxx osobu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x žalobě žalovaný xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí xxx prováděno vždy, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pouze xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx však xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx nežádal x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx uvedených x xxxxxxxxx rejstříku. V xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx xxxxx nastaven xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby
Žalobcova xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx je předpokladem xxx xxxxxxxxx skutkového xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxxxx, xx povinná xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx povinnost skutečného xxxxxxxx xxxxxxx vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxx, xx v xxxxx popsaného xxxxxxx xxxxxx xxx, xx xx něm bylo xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx xxxxxx vyplývají xxxxx jeho xxxxxx x x doporučení XXXX a xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 xxxx. a) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxx xxxx právně vykonává xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; nepřímým xxxxxx xx rozumí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx osoby nebo xxxxxx osob,
2. xxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxx xx základě xxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx společníky xxxxxxxxx více xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx tohoto podnikatele; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx vykonávat hlasovací xxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou vykonávána, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx jednající xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx než 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx podnikatele, xxxx
4. xxxxxxx osoba, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx skutečnosti příjemcem xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx xxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 písm. x) až x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxxx xxxx kontrolu xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx osoba může xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx výpisy x xxxxxxxxxxxx dokladů a xxxxxxxxxxx xxxxx získané xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx klienta xxxxxxxx
x) získání informací x xxxxx x xxxxxxxxx povaze obchodu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx klientem xx xxxxxxxxx osoba,
c) získání xxxxxxxxx potřebných xxx xxxxxxxxx průběžného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx účelem xxxxxxxx, zda xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx osoba xx x klientovi x xxxx podnikatelském x rizikovém xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[p]ovinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx nebo ovládá xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx kterou xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnost. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x konečném důsledku xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo nepřímého xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx, xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx společností xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx podléhá xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx rovnocenným xxxxxxxxxxxx xxxxxx; pro splnění xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx klienta zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx opatření pro xxxxxxx jeho totožnosti, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx vztahuje xxxx xxxxxxxx, byla xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx, x to xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx založených xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx strukturu klienta x xxxxxxx právnických xxxx, svěřenectví x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx které se xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1, ale xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxxx na typu xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x článku 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx městský xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx předně xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Sb. je xxxxx xx smyslu xxxxxxxx aplikační xxxxxxxxx x závaznosti unijního xxxxx, xxxxxx dovodila xxxxxxxxxx Soudního xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/ES (xxxx. např. x xxxxxxxx Nejvyššího správního xxxxx xx dne 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; ze xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx z §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. může xxx xxxxxxxxx sporu, xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx osoba povinnost xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, x za xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) a čl. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x xxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx zřejmý. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx případě xxxx x xxxx ztotožňovat x osobou statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xx osoba, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx klienta, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Jedná xx xxxx x fyzickou xxxxx xx xxxxx xxxxx možného xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxx xxx x xxxxxxxx důsledku xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx namísto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx totiž xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx osoba xxxx být xxxxxxxxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxx xx zjištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Statutární xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx jednání za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx vztah x xxxxxxxxx struktuře.
Navíc xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx, xx konstrukce xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx například páchají xx právnickou osobu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx koně). Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - v xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, byl xx tím xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x praxi kdokoli, xxxx xx měl x xxxxxxxx důsledku xxxx xx činnost xxxxxxxxx osoby xx xx vlastnil.
Nakonec xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývá i x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx požitků (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, s. 46), xxxx nejde pouze x xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pak xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxx řetězce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx vyplývá xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx - zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx vlastníka je xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx tehdy xx lze u xxxxxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxx analýzou (risk-based xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx špinavých peněz xx xxxxxxxxxxx terorismu. Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx zde vyložit xxxx termín tehdy, xxx to připadá x xxxxx, nikoli xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx povinností, xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: w xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx to xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx standardu, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxx xxxxxxx, ale xxxx skutečnost zakládá xx xxxxxx čl. 9 odst. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX a §15 xxxxxx č. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na x. 14 tohoto dokumentu xxxx vypočítány dílčí xxxxxxxxxx hloubkové xxxxxxxx (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx znění xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu určitého xxxxxxx (xxxx-xxxxx approach), xxxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx na s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx závěry xx opírají x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx se xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx výkladem xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. nebylo xxxx povinností zjistit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx. (…)