Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704 4208

Ing. Xxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Xxxxx xxxxxxxxx se stanoví xxxxxxxxxx a obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) xxxxx¹,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) obchodníky x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx jen „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Tímto xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxx podílového xxxxx⁴, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx přiznání.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.

Čl. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Čl. XXX

(1) Xxxx opatření xxxx xxxxxxxxx oznámením x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.

² Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a poplatků, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx č. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxx sestavují xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx závěrka se xxxxxxxxx v peněžních jednotkách xxxxx xxxx (Xx), xxxxxx jednotkou xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální v tisících Xx minimálně x&xxxx;xxx. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x právní xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, investiční xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)

x) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx banky - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx banky přidělený xxxx bance Xxxxxx xxxxxxx bankou.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx podpisový xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx jednotky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyhotovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úřadu xx xxxxxxx xxxx termínech xxxxxxxxxxx tímto opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ x orgánům xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Xx. XX

(1) Uspořádání x obsahové vymezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx může být xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx aktiv rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (výše xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx částky xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) rozvahy xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x postupů xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx položky a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.

(5) Ve xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.

(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx se xxxxx xxxx aktiv xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách xxxxx xxxxxxx se uvádí xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx účetní období x xx xx. 7 x 8 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx podrozvahových xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách roku, xx xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.

(10) Aktivy x xxxxxx vykazovanými v podpoložkách „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx den.

Xx. III

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období a xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období,

b) xxxxxx za běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(2) Xxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. XX

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x. 2, 3 a 5. Součástí zveřejňovaných xxxxx z účetní xxxxxxx xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx běžné x xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Čistá xxxxxx) x pasiv, nákladů x výnosů.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, x xxxxxxxxxx obchodníci s cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na území Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx unie.

Čl. X

(1) Účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 zákona vypracuje xxxxxxx zprávu, která xxxxxxxxx xxxx obsahovat:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- informace x xxxxxxxxxxxxxx budoucím xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x výdajích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx x pořizování xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních podílů xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx o této xxxxxx závěrce, pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx o xxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,

- údaje účetní xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), které xx xx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, je-li účetní xxxxxxxx ovládanou osobou.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x kvantitativní xxxxxxxxx x úvěrovém riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx oblastech xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx rizik, kterým xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx (např. likvidní, xxxxxxxx, xxxxxx) uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Kvalitativní xxxxxxxxx zahrnují xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx jednotlivých xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx charakterizuje xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx k řízení xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Stručně xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x započtení xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Uvede xxxxxx budoucí záměry x&xxxx;xxxxxxx řízení xxxxx x xxxx stručně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx zprávě xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, že budou xxx xxxx na xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. vstup xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř účetní xxxxxxxx apod.), zda xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x na xxxxxxx, x jaká je xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx organizační xxxxxx s uvedením počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek a xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx statutárních xxxxxx x x xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x dozorčí rady xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx společností.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxx závazcích, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx poměrové xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 k tier 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxxxx přiměřenost,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Tier 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- celkovou xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,

- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (ROAE),

- xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx náklady na xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx umožnit xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zprávy. Účetní xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx místo, xxx xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx zprávy. Účetní xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx závěrku, mohou xx konsolidované xxxxxxx xxxxxx zahrnout xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxx opatřením.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx x. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Příloha č. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx záložnami

a) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxxxxx

4. Pohledávky xx xxxxxxx, členy družstevních xxxxxxx

x) splatné na xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatních xxxxxxxx

6. Xxxxx, podílové xxxxx a ostatní xxxxxx

7. Účasti s podstatným xxxxxx

x) v bankách

b) v ostatních xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxx

x) goodwill

c) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx a budovy xxx xxxxxxxx činnost

b) xxxxxxx

11. Xxxxxxx aktiva

12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x příjmy příštích xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx vůči bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

2. Závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) termínové xx xxxxxxxxxx

xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx

x) xx xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx závazky

8. Xxxxxxxx kapitál

v tom: splacený xxxxxxxx kapitál

9. Vlastní xxxxx

10. Xxxxxx ažio

11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx ze xxxxx

x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, odst. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 odst. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx xxxxx k vlastním xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy

d) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 písm. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Rezervní xxxx na xxxx xxxxxxx

13. Kapitálové fondy

14. Xxxxxxxxx rozdíly

a) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů

c) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Zisk xxxx xxxxxx za xxxxxx období

Pasiva xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x záruky

a) xxxxxxxx

x) záruky x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) záruky xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx zástavy

a) xxxxxxxx zástavy

b) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) s úvěrovými xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx z opcí

a) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx nástroje

c) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx nástroje

e) na xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Hodnoty předané xx úschovy, xx xxxxxx x k uložení

z toho: xxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté xxxxxxx

x) xxxxxxxx zástavy

b) peněžité xxxxxxx

x) cenné papíry

d) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji

4. Xxxxxxx z pevných termínových xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na měnové xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx komoditní xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Hodnoty převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Aktiva

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx zůstatky xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx za xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx papíry);

v písm. x) xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) aktiv. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 se rovná xxxxxx vykázané xx xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx jednotky, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx konsolidační agenturou xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank a x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxxx a jiným xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx jinými tuzemskými x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx položky xx klasifikovaným xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, které xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účtů u xxxx, družstevních záložen, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx z repo xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx družstevních záložen - vykazují všechny xxxxxx jednotky.

a) u xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x pohledávky za xxxxxx subjekty xxx xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; položka xxxxxxxx i pohledávky x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx organizačními xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celky, xxxxxxxx x veřejným fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx poskytnutým xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx celkům, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12, dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;

x) x účetní xxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním subjektům xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokovou xxxxx a xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx používaným na xxxx k určeným xxxxx xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx stanoveným xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Položka xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx splatnosti. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky sloupce 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, podílové xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx xxxxx (zatímní xxxxx), podíly x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx xxxxx a xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx k prodeji. Vlastní xxxxx x zatímní xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xxxxxxx 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hlasových xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx uplatňovaný x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx společnostech, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Účetní xxxxxxxx zde xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xxxxx jako jedna x&xxxx;xxxx jednajících ve xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním orgánu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxx přidruženou společností x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx mají dceřiné xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx finanční x provozní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Rozhodující xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vždy, xxxx xx xxxxxxxxxx společníkem, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ekvivalencí.

9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx v jednotlivém xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, software, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx podpoložky vykazují xxxxxxxxx výdaje a xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).

10. xxxxxxx 10 - Hmotný majetek - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx, které účetní xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx provozní xxxxxxx, x ostatní. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx ostatní xxxxxxxx majetek (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (pokud xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx obsahuje pořízení xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x oprávky a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování s cennými xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), zásoby, zúčtování xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx neidentifikované pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx časového rozlišení, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x opravné položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x splatného xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx ážia, nesplacené xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx částce vykázané xx xxxxxxx 3.

XX: Xxxxxx:

1. xxxxxxx 1 - Závazky xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté úvěry xx emisních bank, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen, termínové xxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,

x) x xxxxxxxx jednotek, které xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx nebo xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx vklady xxxxxxx xxxx družstevních záložen xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx (subjektů) xxxxxx xxx xxxx xxxxx nebo družstevní xxxxxxx, organizačních xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, veřejných fondů, xxxxxxxx fondů, účelově xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx členům družstevních xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

b) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx položka xxxxx Xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx přijaté úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované krátkodobé x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - kuponové x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx z krátkých prodejů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx x podílových xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (pasivní xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx podílových fondů xxx zpětném odkupu. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Výnosy x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx účtování pro xxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

7. položku 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx závazky xxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, o xxxxxxx xxxx smluvně xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyrovnání xxxxxxxx xxxxx splaceny xx po plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxx stejnou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx upsaný xxxxxxxx xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

9. položku 9 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx akcií xxxx zatímních xxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxx ze xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Xxxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ocenění xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

13. položku 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Jde x xxxxx, které xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než účetního xxxxx (xxxx. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 10. Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

14. položku 14 - Xxxxxxxxxxx zisk xxxx neuhrazená xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx ve sloupci 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6.

III. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx možné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx záruk x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx směnek), z převedených xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxx - xxxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Položky 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx odepsané xxxxxxxxxx, xxxxx jsou předmětem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx předané xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Položka 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Přijaté xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx poskytnutých příslibů x&xxxx;xxxxxxx,

x) z přijatých xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.

8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx nemovité xxxxxxx, přijaté peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě cenných xxxxxx, popř. jiné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx krátkého prodeje (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx spotových xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx převzaté xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Příloha x. 3

Xxxxxxxx firma

......................................................

sídlo:

identifikační xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXX XXXXX A ZTRÁTY xx rok .................

1. Xxxxxx z úroků a xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

2. Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akcií x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí

5. Xxxxxxx xx poplatky x provizí

6. Xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx operací

7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Správní xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

10. Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxx xxxxxxxx majetku

b) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx majetku

e) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx pohledávek

a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx záruk

c) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy z odepsaných xxxxxxxxxx

13. Odpisy, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) tvorba opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx záruk

b) xxxxxx rezerv xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x pohledávek x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx opravných xxxxxxx

19. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Xxxx xxx x ztráta xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx xxxxxx

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Zisk xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx a přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx výkazu zisku x ztráty

1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) u xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx emisním a xxxxx bankám, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů a xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx z emitovaných xxxxxxx papírů x xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek nebo xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. položky 4 x 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx za xxxxxx, xxxxxx úvěrů ve xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx xx prospěch xxxxxxx stran, xxxxxxx x xxxx výnosy, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x xxxxxxx xx převody cizích xxx a xx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z operací s cennými xxxxxx, které jsou xxxxxx k obchodování nebo xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ostatních xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx vytvořenými x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto cenným xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx činnosti, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeje souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (u xxxxxxxxxxxx, podílových x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, např. xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 76 x účtové xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx xxxxxx jednotka xxxxxxx účasti s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Příloha x. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. x) zákona)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx oblastech, ve xxxxxxx provozují xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxx x xxxxxxx ve vlastním xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem xxxxxx xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx vliv xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx oceňování majetku x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a kurzech xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx měn na Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x zachycování xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) postupech xxxxxxxxxx hmotného a xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) postupech xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, devizových xxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních xxxxx x xxxxxxxx daně,

f) xxxxxxxxx xxxxxxxx úrokových xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stran,

g) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek,

i) zásadách x xxxxxxxxx výpočtu xxxx opravných položek x rezerv (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx),

x) xxxxx použitého xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x úvěrového xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- způsobech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx dlužníka (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, klasifikované a xxxxxxxx pohledávky), resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; sledování xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx používá při xxxxxxxxxxxx pohledávek hodnocení xxxxxxxxxxxx hodnotícími xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx používaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jej xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. vztahu xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx dlužníků,

- charakteristice xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx inovovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerů,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odvětví (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx z rekurzních xxxxx (xxxxxx uvedení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 měsíců, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, od 1 roku xx 5 xxx, xxx 5 xxx),

- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx během účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.

x tržního xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- charakteristice operací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx použití xxxxxxxx (xxxxxxx pro obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx inovovaných nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx OTC xxxx xxxx na xxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, hlavních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xx xxxxx úrokových xxxxxxxxx měr,

- xxxxxxxx xxxxxx úrokového rizika (xxxx. denní XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, opce, xxxxx) x x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx míry nebo xxxx splatnosti (xx xxxxxxx xxxxx), x xx v členění xx 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,

- přehled aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx hodnotu xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.

U xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, operačního, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxxxxx x charakterizuje metody xxxxxx, sledování x xxxxxx xxxxxx xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx přímo xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (kontrolu) na xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).

Účetní xxxxxxxx u každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxx kapitálu xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x cenu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat údaje xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tři xxxxxxxx,

- xxxx xxxxxx, xxxxx vlastní xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx jednotce,

- počet x jmenovitou xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,

- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x osobám xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánů, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky vydané xx dceřiné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx zvláštním xxxxxxx k účetní jednotce, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.

5. X&xxxx;xxxxx x významných xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx a xxxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx xxxxxxxx, účetní xxxxxxxx uvede mimo xxxx informace o:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, všechny xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním xxxxxx xxx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx důvodu xxxxxx xxxx x xxxx x xxxx v členění xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových ztrát x nevyužitých daňových xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx snížené, odložené xxxxxx pohledávky, v důsledku xxxx xxxxxxxx metod x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vztahující xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x daňovém xxxxxxx, xxxx. výnosu vztahujícímu xx k mimořádným xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx daňových ztrát x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx které xx odložená xxxxxx xxxxxxxxxx nevykazuje x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a zůstatkové xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího zaplacení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- pohledávkách a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx z repo xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a výši xxxxx z prodlení u xxxxxxxxxx pohledávek x&xxxx;xxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx princip;

- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx snížená o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v členění xx xxxxxxxx a nekótované xx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx kterých xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx na xxxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxx a xxxxx;

- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx pro xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, ke xxxxxx xx xxxxx;

- xxxxxx zřizovacích výdajů;

- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního období x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx o pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x následujících xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let popř. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- ostatních xxxxxxxx x pasivech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx na jejich xxxxxxxx xxxxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (např. oceňovací xxxxxxx ze změn xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx do Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Garančního xxxxx);

- xxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx běžného xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xx xxxxxxx xxxx xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx hodnot v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxxx xxx xx uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx každý druh;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx za obstarání xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx ztrátě x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx ztrátu x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na:

a) xxxxxx xxxxxxx x odměny

aa) xxxx a xxxxxx xxx xxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

xx) xxxxxxxx xxxxxxx x zdravotní xxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kapitál xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx finančních nástrojů xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx na xxxxx);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx xxxxx, xxxxxx x daňové poradenství;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x závazků, x to vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx oceňovacích xxxxxxx na začátku xxxxxxxx období, jejich xxxxxxx x snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období;

- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb;

- xxxxx xxxxxxxxx požadované zvláštními xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány.

6. Xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,

b) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx uvedou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:

x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx záložny;

b) xxxx xxxxxxxxx podílu;

c) xxxx xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Xx., xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) jmenovité xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) celkové xxxx xxxxxxx družstevní záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni účetního xxxxxx;

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x e) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění,

b) xxxxx x výši vyplacených xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zhodnocení xxxxxxxxx prostředků, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) postupu xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx;

x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx x dohledovým orgánem.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

Xxxxxxx o xxxxxxx xx vlastním kapitálu xx rok .........

rok 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

4. Rezervní xxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

povinný xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

10. Xxxx / ztráta xx účetní xxxxxx xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx