68
Xxxxxxxx,
xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73 391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 odst. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:
Xx. I
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:
x) banky1,
b) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx2,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) xxxxxxxxxx x sennými xxxxxx4,
x) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu6
(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účetní závěrky xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu4, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx tohoto xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uspořádání a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. III
(1) Xxxx xxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx vydání ve Xxxxxx zákonů.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx z ní xx xxxxxxxx xx xxx 2002.
Čl. IV
Toto xxxxxxxx nabývá účinnosti xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.
Ministr xxxxxxx:
Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.
1 Zákon č. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.
3 Zákon č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Zákon č. 591/1992 Sb., o cenných xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx fondy, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx předpisů.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., o správě xxxx x xxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Čl. I
(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx a některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální v tisících Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.
(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:
x) xxxxxxxx firmu x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx apod.)
d) xxxxxxxxx xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje,
e) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),
x) účetní jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx čtyřmístný xxx banky přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závěrku x&xxxx;xxxxxx vyhotovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx zvláštními xxxxxxxx 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Čl. XX
(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku a xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (výše xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx výše xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx částky xx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Účtové xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Ve xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.
(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy se xxxxx stav aktiv xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx pasiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xx. 7 x 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx uvádějí xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx x xxxxxx vykazovanými v podpoložkách „xxxxxxx na požádání“ xx rozumí částky, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.
Čl. III
(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx uvádějí
a) xxxxxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx účetní xxxxxxx sestavuje.
Xx. XX
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů ke xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x. 2, 3 a 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx x příloha x&xxxx;xxxxxx závěrce (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Údaje z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxx účetní období x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x výnosů.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx mají x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx zahraničních bank xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Evropské xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.
Xx. V
(1) Účetní xxxxxxxx v souladu s ustanovením §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx musí obsahovat:
- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jednotky,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx a xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních podílů xxxxxxxxxx osoby,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx papírech, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx xx ni xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx o xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx riziku x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) uvede xxxxxx identifikace těchto xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x řízení. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx řízení x xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx charakterizuje zásady x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx periodicity xxxxxx, úvěrové xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, právně vynutitelné xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik) a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx záměry x&xxxx;xxxxxxx řízení xxxxx x dále stručně xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků hospodaření.
(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v daném účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx účetní jednotka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx faktorů, x nichž se xxxxxxx, že budou xxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření (xxxx. vstup xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx služby, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx apod.), zda xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx na burzách x na xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek x xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - jméno x příjmení xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx závazcích, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx poměrové xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx tier 2 k tier 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kvantitativní xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx přiměřenost,
- xxxxxxxx Tier 1,
- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- xxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx na jednoho xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x vydání výroční xxxxxx xxxxx, kde xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx sestavují konsolidovanou xxxxxx závěrku, xxxxx xx konsolidované xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx činnosti x údaje vlastní xxxxxx xxxxxxx v rozsahu, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxx opatřením.
Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxxx xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx,
2. Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) státní xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx cenné papíry
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx
7. Účasti s podstatným xxxxxx
x) v bankách
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Nehmotný xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx x budovy xxx provozní xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Ostatní xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx za akcionáři x společníky
13. Náklady x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
PASIVA
1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx
2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx splatností
bb) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
xx) termínové xx xxxxxxxxxx
xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
x) xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx
x) ostatní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Rezervy
a) xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx
x) xx xxxx
x) xxxxxxx
7. Podřízené xxxxxxx
8. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx kapitál
9. Vlastní xxxxx
10. Emisní ažio
11. Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx fondy xx xxxxx
x) povinné rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. zák, xxxx. §10 odst. 1 písm.b) zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
b) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx rezervní xxxxx
x) xxxxxxx fondy xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx č. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
12. Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) z přepočtu xxxxxx
15. Nerozdělený zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx aktiva
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky
a) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) záruky xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx papíry
d) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx operací
a) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) s měnovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Odepsané xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx pasiva
1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) záruky x xxxxxx
x) xxxxxx xx směnek
d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Xxxxxxx zástavy
a) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxxx xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x) kolaterály - cenné xxxxxx
3. Xxxxxxx xx spotových xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) s akciovými xxxxxxxx
x) s komoditními nástroji
e) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx úvěrové xxxxxxxx
6. Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x k uložení
z toho: xxxxx xxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
X. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, vklady x xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx české x cizí měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx bank země xxxx xxxx, ve xxxxxxx xx banka xxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx požádání nebo xx 24 xxxxx xx oznámení; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx za xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx. V písm. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují podmínkou xxxxxxxxxxxxx emisní bankou, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);
x&xxxx;xxxx. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx bezkuponové dluhopisy xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx bank x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vyplývají z mezibankovních xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx klasifikovaným úvěrům, xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Nevykazují xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5a) xxxxx. Xxxxxx vykázána xx sloupci 1 xxxx snížena o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx bankou, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxx u xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx družstevních záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, tato xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) za xxxxxxxxxx x zahraničními klienty (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx než xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; položka xxxxxxxx i xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx organizačními xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům a xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx celkům, xxxxxxx x veřejným xxxxxx. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx ostatní neidentifikované xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx členské podíly xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Dluhové xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx na xxxx k určeným xxxxx xxxx xxxxxxx). Položka 5 xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx akcie (zatímní xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx listy x xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a půjčené xxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nejméně 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hlasových xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx nevykonávají xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx jednajících ve xxxxx (xxxxxxxx podniky). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, pokud xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, když xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx prosadit jmenování xxxx volbu nebo xxxxxxxx xxxxxxx osob, xxxxx jsou statutárním xxxxxxx xxxx jeho xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx dozorčího xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž je xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx ekvivalencí.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxx 60 000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx než 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x poskytnuté xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx položky. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxx x xxxxxx, které účetní xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Podpoložka „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, počítače xxx xxxxxxxx (pokud xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není snížena x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, marže xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, zúčtování xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy, xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, dohadné xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx xxxx, nesplacené xxxxxxx podíly členů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx.
XX: Pasiva:
1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx z repo obchodů, xxxxxxx úvěry od xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen, termínové xxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky běžných xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx s výpovědní xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, organizačních xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx fondů, účelově xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, vklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx vůči klientům xxxx členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx z cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xx tato položka xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované krátkodobé x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - kuponové x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x směnky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných papírů (xxxx. úroky, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) a dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx a podílových xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx položkách, xxxxxxxx xx zápornou xxxxxxx xxxxxxxx (pasivní xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkupu. Xx xxxx položky xx nezahrnují xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, na daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx ustanovení xxxxxx osnovy x xxxxxxx účtování pro xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. položku 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry a xxxxxx x emitované xxxxx papíry, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo vyrovnání xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány xxxxxxx xxxx xxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx kapitál - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx do obchodního xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Vlastní xxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx nabytí. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx jsou akciovou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx emisi xxxxx xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx zisku - vykazují všechny xxxxxx jednotky, tato xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxx majetku xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
13. xxxxxxx 13 - Kapitálové fondy - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, které xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
15. xxxxxxx 15 - Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
XXX. Podrozvaha
Položky xx xxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.
1. položka 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) z poskytnutých xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,
x) z poskytnutých xxxxx x xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 aktiv - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - obsahuje poskytnuté xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx papírů, popř. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a to xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Položka 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx plnění xx prospěch xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,
x) z přijatých xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.
8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx nemovité xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx zástavy xx formě cenných xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry x cenné xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx a k uložení - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do správy, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, k uložení, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Příloha x. 2
Xxxxxxx x. 4 >>>
Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze dne 7. prosince 2001
Xxxxxxx x. 3
Xxxxxxxx firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXX XXXXX X XXXXXX xx rok .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx z ostatních xxxxx x podílů
4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx
5. Xxxxxxx na poplatky x provizí
6. Xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
9. Správní xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx na xxxxxxxxxxx,
xx) mzdy a xxxxx
xx) sociální a xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Xxxxxx, tvorba xxxxxx x opravných xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxx majetku
b) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx majetku
d) xxxxxx xxxxxxxxxx majetku
e) tvorba xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx x pohledávek x&xxxx;xxxxxx xx záruk, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Xxxx xxx x ztráta xx xxxxxx období x&xxxx;xxxxx činnosti před xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx výnosy
22. Xxxxxxxxx náklady
23. Xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před zdaněním
24. Xxx z příjmů
25. Xxxxx xx ziscích (ztrátách) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po zdanění
Zvláštní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) k některým xxxxxxxx výkazu xxxxx x ztráty
1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx a náklady, xxxxx souvisejí
a) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxx obchodů, úroky x&xxxx;xxxxxxxx cenných xxxxxx x úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx xxx i xxxxxx x náklady x&xxxx;xxxxxxxx x provizí, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;
x) x účetních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx papírů tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx pasiva vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx z podílů, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. položky 4 x 5 - obsahují výnosy x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx platebního xxxxx, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx ve prospěch xxxxxxx stran, xxxxxxx x jiné výnosy, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx cenných xxxxxx, úschovami, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx a za xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.
4. položka 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondů xxx úbytku cenných xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx podílům, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx činnosti, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx operací xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx drahých xxxx, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).
5. xxxxxxx 7 a 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxx. xxxxxx a náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx na xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 11.
7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku či xxxxxx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x podstatným xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Příloha x. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Informace x:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) účastech s rozhodujícím x podstatným vlivem,
d) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx provozují svou xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a ztráty x přehledu x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vztazích xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx chyb minulých xxx xxxx těchto xxxx na vlastní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.
2. V části x xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxxx informace x:
x) použitých xxxxxx xxxxxxxx metodách (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky,
b) xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx x závazků, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx stanovování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x kurzech xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxx na Xx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx v rozvaze x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, sekuritizovaných aktiv x dalších xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních plánů x odložené xxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxx vykazování xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (včetně xxxxx), prémií x xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odpisování xxxxx, xxxxxxx pohledávek,
i) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx základních xxxxxxxxxxx xxx jejich použití),
j) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek.
3. X&xxxx;xxxxx x použitých finančních xxxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx xxxxx:
x úvěrového xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- charakteristice xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- způsobu xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx uznávaného xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění v průběhu xxxx,
- kvalitě současného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
- xxx xxxxxx xxxxxxxx používá při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název používaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxx x postupech, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx zkušeností x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx dlužníků,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- charakteristice použitých xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx těchto nástrojů xxxxxx jednotkou, role xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),
- xxxxxxxxxxxxxxx smluvních závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií partnerů,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- x xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).
x) kvantitativní informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),
- xxxxxxx xxxxx podle hlavních xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx doby xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 xxx),
- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, nestandardní, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx během účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx druhů.
u tržního xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx derivátů (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, zajišťování),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx burze),
- xxxxxxxx používaných k měření, xxxxxxxxx a řízení xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se proti xxxxx xxxx tržních xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x v rozdělení xx xxxxxxxx OTC,
- xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx míry xxxx xxxx splatnosti (xx xxxxxxx dříve), a xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 xxxx, od 1 xx 5 xxx, nad 5 xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- přehled aktiv x závazků xxxxx xxxxxxx rozvahy uspořádaných xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x průměrnou xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.
X ostatních xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx vystavena x charakterizuje xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx o účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, právní formu, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx výši xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx vykonává
a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).
Účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx uvede:
- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxx. xxxx xxxxx xxx vykonávání xxxxxxxxxxxxx nebo podstatného xxxxx,
- xxxxx, jmenovitou xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podstatný nebo xxxxxxxxxxx xxxx, v účetním xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx nižší xxx 50 % xx základním xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu.
c) Xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:
- název x sídlo xxxx (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx vykazující účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,
- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx hodnotu xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxxxxx a závazky xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, dozorčích orgánů x xxxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x poskytnutých xxxxx xxxxxxx výnosy vztahující xx k poskytnutým xxxxxx),
- xxxxx xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a přidruženými xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx správních xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,
- xxxxxx přijaté xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností a xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx, všechny xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx období xxx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x výše x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a to xxxxxx v důsledku xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení nových xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, odložené xxxxxx pohledávky, v důsledku xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxxxxx informace x xxxxxxxx splatné a xxxxxxxx xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx přímo xx xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx vztahujícímu xx k mimořádným xxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxx (pokud existuje x lhůta platnosti) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, s uvedením xxxxxx, xxxx, xxxxxxx sazby, xxxxxxxxxx a zůstatkové xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího zaplacení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx gestora, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, x xxxx vklady xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);
- odpisech xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisem xxxxxx xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x za xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- výši xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých úroků x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, prodeji, držených xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxx čistá xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx v členění xx xxxxxxxx a nekótované xx xxxxx. X xxxxxxx papírů k obchodování, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, na xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx, xxxxxx pro xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek xx začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o xxxxxx x použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx se tvoří;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů;
- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx o smlouvě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x pasivech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x mimořádných nákladech, xxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (např. oceňovací xxxxxxx ze změn xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, výnosů (např. xxxxxx xx Garančního xxxxx, přijaté náhrady xx Xxxxxxxxxx xxxxx);
- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx období x xxxxx xx xxxxxxx zisku xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx třetích xxxx xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xxxxxx xxxxxx do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx vysvětlivkách k podrozvahovým xxxxxxxx;
- kolaterálech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v ocenění xxxxxxx hodnotou, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx druh;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;
- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx a prodeje xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx a provize xxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx cenných xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x xxxxxxx hodnot;
- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činností xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;
- správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:
x) osobní xxxxxxx a xxxxxx
xx) xxxx x xxxxxx xxx mezd x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx pojištění,
ac) xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx informace o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx účetní jednotku xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx budoucí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na vlastní xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx xx xxxxx);
- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx audit, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxx x závazků, x xx vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního období, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období;
- výnosu xx akcii, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- celkové xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) požadované §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní a xxxxxx družstva uvedou xxxxx informací x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:
x) počtu členů xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) výši xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx úvěrech xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xx úvěry xxxxxx poskytnuté jinými xxxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem.
8. Penzijní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x x) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, tj. xxxxxxxxxx z rozdělení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) postupu xxxxxx rezervy xx xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vydanými regulátorem x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx o xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitálu xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Základní xxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx opcí x xxxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx xxxxxx
xxxx zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
5. Ostatní fondy xx zisku
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Oceňovací xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx zdanění
11. Xxxxxxxxx