68
Opatření,
kterým se stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, tel. 5704 4354
Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §4 odst. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, (xxxx xxx „zákon“), xxxxxxx:
Xx. I
(1) Tímto xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx:
x) xxxxx1,
x) spořitelní x úvěrní xxxxxxxx2,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) xxxxxxxxxx x sennými papíry4,
e) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx6
(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu4, xx xxxxx předkládá xxxxxx přiznání.
(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx údajů xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.
Čl. XX
Xxxxx opatřením xx xxxx uspořádání x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.
Čl. XXX
(1) Xxxx opatření xxxx xxxxxxxxx oznámením o xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx opatření se xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx zveřejní xx xxx 2002.
Xx. XX
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.
Xxxxxxx xxxxxxx:
Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.
1 Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
3 Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních fondech, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Xxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Xxxxx č. 42/1994 Sb., penzijní fondy, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., x správě xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 1
Obecná xxxxxxxxxx
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 zákona.
(3) Xxxxxx závěrka se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální v tisících Xx xxxxxxxxx v mil. Xx.
(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx:
x) xxxxxxxx firmu x sídlo, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) identifikační xxxxx a xxxxxx xxxxx,
x) předmět xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)
x) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx sestavení účetní xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),
x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx, xxx banky - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) K účetní xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx.
(6) Xxxxxx jednotky xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx předpisy 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xx. XX
(1) Uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx rozvahy a xxxxxx xxxxx x xxxxxx může být xxxxxxx podrobněji za xxxxxxxxxxx, xx stanovené xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.
(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx uvádějí x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x čisté xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx nesnížená o xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) rozvahy xx xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.
(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx se xxxxx xx sl. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx období x xx xx. 7 x 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.
(10) Aktivy x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx na xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo xxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx xxxx jeden xxxxxxxx den.
Xx. XXX
(1) Ve xxxxxx zisku x xxxxxx xx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx za běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje.
Čl. XX
(1) Minimální xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní závěrky xxxxxxxxx xxxxxxx x. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx xx x příloha x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx xx zveřejňují xx xxxxx a xxxxxx účetní období x xxxxxxxxxxxx položek xxxxx (Čistá xxxxxx) x xxxxx, nákladů x xxxxxx.
(3) Povinnost xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx mají i xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly zřízeny xx xxxxx České xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx obchodníci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx České xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotky x jejím postavení xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx období,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx rozvahového xxx,
- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vývoji xxxxxxxx účetní jednotky,
- xxxxxxxxx x výdajích xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx a xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
- účetní xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 353/2001 Xx.) a xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx závěrce, pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx o auditu xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,
- údaje účetní xxxxxxx za bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxx,
- xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), které xx xx ni xxxxxxxx,
- informaci x xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě kvalitativní x kvantitativní informace x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a rozdělení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cíle řízení x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx charakterizuje xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx x kontroly xxxxx a zda xxxx x&xxxx;xxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x měření xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx diverzifikaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Uvede xxxxxx xxxxxxx záměry x&xxxx;xxxxxxx řízení rizik x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx účinnost xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx jednotka ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx charakterizuje hospodářský xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx faktorů, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, nové služby, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř účetní xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx x xx xxxxxxx, x jaká xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - jméno x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx příslušnou xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx společností.
(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně družstevní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx závazcích, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) x faktorech, xxxxx mají xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. změny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx poměrové ukazatele, xxxx. xxxxx xxxx 2 k tier 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kvantitativní xxxxxxxxx:
- kapitálovou xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx součtu Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- xxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,
- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Účetní xxxxxxxx xx povinna umožnit xxxxxxx nahlédnout do xxxxxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx nebo části xxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnout informace x vlastní činnosti x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v rozsahu, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxx opatřením.
Příloha x. 2
Xxxxxxxx xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:
kód xxxxx:
XXXXXXX
k................200.
AKTIVA
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,
2. Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx cenné xxxxxx
x) ostatní
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatních xxxxxxxx
6. Xxxxx, podílové xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Účasti s rozhodujícím xxxxxx
x) v bankách
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) goodwill
c) xxxxxxx
10. Hmotný xxxxxxx
x) xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Ostatní xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky
13. Náklady x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXX
1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx záložnám
a) splatné xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx
2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: ba) úsporné xx splatností
bb) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx
6. Rezervy
a) xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx
x) xx xxxx
x) xxxxxxx
7. Podřízené xxxxxxx
8. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx
10. Xxxxxx xxxx
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy ze xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 obch. zák, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) zákona x. 87/1995 Sb., x úvěrních x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx fondy k vlastním xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy
d) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Rizikový fond ( §10 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx xxxxx
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) z přepočtu xxxxxx
15. Nerozdělený xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Zisk xxxx ztráta za xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky
a) xxxxxxxx
x) záruky a xxxxxx
x) záruky xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Poskytnuté xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxx xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxxxxx z opcí
a) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení
z toho: xxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx přísliby x xxxxxx
x) přísliby
b) záruky x ručení
c) xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Přijaté xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx zástavy
e) xxxxxxxxxx - xxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx
x) s úrokovými nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) s akciovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Závazky x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxx převzaté xx úschovy, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
I. Aktiva
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx bank - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x mince xxxxx x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx země xxxx xxxx, xx xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx 24 hodin xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx institucím xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx za xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xx xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují pouze xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Dluhopisy, xxxxx xxxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) aktiv (Dluhové xxxxx xxxxxx);
x&xxxx;xxxx. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx ostatní bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 5x) aktiv. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx vykázané ve xxxxxxx 3.
3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx pohledávky včetně xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, opravné položky xx klasifikovaným xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Nevykazují xx xxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, které xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5a) xxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);
x) u xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx za klienty, xxxxx družstevních záložen - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx agenturou nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x zahraničními klienty (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, v případě, xx se jedná x xxxxxxxxxx xx xxxxxx subjekty xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x pohledávky x&xxxx;xxxxx a ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx položky ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx poskytnutým organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xx xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx naběhlé xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);
5. položku 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx papíry s pevným xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx xxxxxxx). Položka 5 obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak prodeji x xxxxxx do xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxx xx splatnosti. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, podílové xxxxx x xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx vlivem, a xxxxxxxx listy x xxxx xxxxxx k obchodování xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % na základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v bankách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zde xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx jako xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka obsahuje xxxxxxxx položku, pokud xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
8. xxxxxxx 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx dceřiné xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x provozní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx dosahovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx práv, nebo xxxx xxxxxxxx jmenování xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx statutárním xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž je xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxx 60 000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, software, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx vývojové činnosti, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vytvořeny xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx nehmotného majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx. Částka vykázána xx sloupci 1 xxxx snížena o xxxxxxx a opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
10. položku 10 - Xxxxxx majetek - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx provozní xxxxxxx, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x neprovozní majetek xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx, xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx neobsahuje xxxx časového xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx část xxxxxxxx a splatného xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 se xxxxx částce vykázané xx sloupci 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny jednotky - tato položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
II: Xxxxxx:
1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx vykazují v položce 3 xxxxx,
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, organizačních složek xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, veřejných xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx vůči klientům xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
b) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xx tato položka xxxxx Závazky vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx z krátkých prodejů xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují buď x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.
3. položku 3 - Závazky z dluhových xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx zástavní listy x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména závazky xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, pokud nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (xxxxxxx xxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, odložený xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx obsaženy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkupu. Xx xxxx položky xx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, o xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx budou splaceny xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx společností xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx základní xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
9. položku 9 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx jsou akciovou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ážiem xxx emisi xxxxx xxxx zatímních listů, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. položku 11 - Xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxx ze zisku - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
12. položku 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (generální xxxxxxxxx). Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
13. xxxxxxx 13 - Kapitálové fondy - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx fond, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
15. xxxxxxx 15 - Zisk nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
III. Xxxxxxxxxx
Xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 x xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx závazky x&xxxx;xxxxxx, které účetní xxxxxxxx vyplývají:
a) z poskytnutých xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx záruk x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx akreditivů.
2. xxxxxxx 2 aktiv - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Položky 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx operací, pevných xxxxxxxxxxx operací x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxxx nástrojů.
4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.
5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do úschovy, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx předané k obhospodařování - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx předala k obhospodařováním xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
7. Položka 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx vyplývají:
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x půjček,
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx směnek,
d) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.
8. Položka 2 pasiv - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx cenných xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx zástav. Xxxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 pasiv - Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx převzala xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od jiných xxxxxxxx k obhospodařování. Cenné xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
<<< Opatření
<<< Příloha x. 2
Příloha x. 4 >>>
X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxx x. 3
Obchodní xxxxx
......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:
xxx banky:
VÝKAZ XXXXX X XXXXXX xx rok .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx výnosy
v tom: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů
2. Xxxxxxx na úroky x xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx z účastí x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx
x) xxxxxx z ostatních xxxxx x podílů
4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx a provizí
5. Xxxxxxx xx poplatky x provizí
6. Čistý xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
7. Ostatní xxxxxxxx výnosy
8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) mzdy a xxxxx
xx) sociální a xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Použití xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
c) xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Xxxxxx, tvorba xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxx k hmotnému xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx pohledávek
a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) tvorba opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxxx xxxxxx na xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx ostatních xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Xxxx xxx x xxxxxx xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Zisk xxxx xxxxxx za xxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Podíl xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx výkazu zisku x ztráty
1. Položky 1 a 2 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů a xxxxx emisním x xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx prodejů, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x náklady xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;
x) u účetních xxxxxxxx, které nejsou xxxxxx, úroky z vkladů, xxxxxxx účtů, repo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx tj. xxxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 a 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z akcií x xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. xxxxxxx 4 x 5 - obsahují výnosy x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx operace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx věřitelů x operace s cennými xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx poplatky x provize související x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x provize xx převody cizích xxx x xx xxxxxx x nákup xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.
4. položka 6 - obsahuje čistý xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, které xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx reálných xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx prodeji (x investičních, podílových x penzijních fondů xxx úbytku xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx podílům, čistý xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx činnosti, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx x opcí (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).
5. xxxxxxx 7 a 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxx. xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx xxxxx x ztrát z postoupení xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx z dříve odepsaných xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx náklady účtované x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 11.
7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx tvorbu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,
x) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxx x xxxxxxx ve vlastním xxxxxxxx,
x) vztazích xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx dnem a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) v případě oprav xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx těchto xxxx na vlastní xxxxxxx k rozvahovému dni,
i) xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx zejména informace x:
x) xxxxxxxxx nových xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx xxx stanovování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx měn xx Xx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání obchodu xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),
d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx hmotného a xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x dalších xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k realokaci xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx plánů x xxxxxxxx daně,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx vzniklých při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odpisování aktiv, xxxxxxx pohledávek,
i) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oceňování xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X&xxxx;xxxxx x použitých finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:
x úvěrového xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňů, xxxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx pohledávky), resp. xxxxxxx kategorizace pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx kategorií,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxxx a xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx používaných xxxx xxxxxxxxx,
- zda xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- modelech měření xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxx x postupech, jimiž xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx zjištění koncentrace xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx použitých xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (např. úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto nástrojů xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- x posilovatel xxxx.),
- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- členění xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 roku xx 5 xxx, xxx 5 xxx),
- výši xxxxxxxxxx xxxxx kategorií (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx pohledávek, xxxxx xxxx během účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
- výši xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s tržním xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxx. spekulace, zajišťování),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- způsobu xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx burze),
- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, hladina xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x zásadách x postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- metodách používaných x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx změn tržních xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- metodách xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace:
- xxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, opce, xxxxx) x v rozdělení xx burzovní XXX,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,
- přehled xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, od 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx riziko xxxx měřeno metodou XXX,
- xxxxxxx xxxxx x závazků podle xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx skupin podle xxxxxxxxxxxxx měn, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x xxxxxxxxx hodnotu xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.
X xxxxxxxxx xxxxx x kategorií xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, operačního, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx metody xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx o účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx zejména firmu, xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxx v zahraniční, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx vykonává
a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (kontrolu) xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, tj. ovládané xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:
- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxx kapitálu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- přímý xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxxxx právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxx. xxxx xxxxx pro vykonávání xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx jednotka, která xx účast xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx, uvede:
- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,
- výši xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx hodnotu xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx pohledávky x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx počátečního zůstatku, xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx zůstatky (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování a xxxxx jsou emitované xxxxxxxxx a přidruženými xxxxxxxxxxxx,
- záruky xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx společnosti x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxxx xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx se zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.
5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx o:
- xxxxxxx resp. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
- odloženém xxxxxxx xxxxxxx, popř. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx x xxxx x dále x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, x xx xxxxxx v důsledku xxxxxx xxxx zrušení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx nových xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx snížené, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x zásadních chyb. Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxxxxx informace x xxxxxxxx splatné x xxxxxxxx xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx přímo do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx vztahujícímu xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx; informace x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx které xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, s uvedením xxxxxx, xxxx, úrokové sazby, xxxxxxxxxx x zůstatkové xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s uvedením xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx rizika x xxxxx gestora, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx uvádí pouze xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x dále vklady xxxxxxxxx se splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);
- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek stanovených xxxxxxxx předpisem účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx x xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx z prodlení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, prodeji, držených xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx čistá xxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v členění xx xxxxxxxx x nekótované xx burze. X xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se uvedenou xxxx, xx xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx splatností xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x pasiv;
- xxxxxxx výpočtu tvorby xxxxxx x opravných xxxxxxx a jejich xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezerv x opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku účetního xxxxxx, jejichž zvýšení x snížení v průběhu xxxxxxxx období, stavu xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, přehled o xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxxx k jednotlivým xxxxxxx aktiv, xx xxxxxx xx tvoří;
- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;
- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x použití);
- xxxxxxx xxxxxxx kupovaném xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (finančním xxxxxxxx) se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxxxx x smlouvě xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx v běžném x následujících xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx později;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx objemu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx (např. oceňovací xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx do Xxxxxxxxxx xxxxx, přijaté náhrady xx Xxxxxxxxxx xxxxx);
- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx období x návrh xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- hodnotách xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx třetích xxxx xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx každý xxxx xxxxxxx v ocenění xxx je uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;
- kolaterálech přijatých x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx každý xxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, ostatní;
- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx poplatky a xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx prodeji nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx poplatky xx xxxxxxxxxxxxxxx, správu, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxx ztrátě x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v členění na xxxx xxxx ztrátu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, devizových xxxxxxx, kurzových xxxxxxx, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na:
a) xxxxxx xxxxxxx x odměny
aa) xxxx x xxxxxx xxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) xxxxxxxx náklady x zdravotní pojištění,
ac) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx vázaných xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxxx kapitál xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx zaměstnancům xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx na xxxxx);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x to vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- celkové xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx §25 x §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., o investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
b) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní a xxxxxx družstva xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující informace x:
x) xxxxx členů xxxxxxxxxx záložny;
b) xxxx xxxxxxxxx podílu;
c) xxxx xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx úvěrech osobám xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;
x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Penzijní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) depozitáři xxxxxxxxxx xxxxx,
x) výši zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx z rozdělení xxxxx xxxxxxxxxx fondu,
e) postupu xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx č. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x změnách xx vlastním kapitálu xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx konvertibilních xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx opcí x warrantů
Konečný xxxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný zůstatek
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
povinný xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
5. Ostatní xxxxx xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / ztráta xx xxxxxx období xx xxxxxxx
11. Dividendy