Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx se stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx ke zveřejnění xxx banky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704 4354

Č. x.: 282/73 391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx financí xxxxx §4 odst. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx jen „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. I

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx a obsahové xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx:

x) banky¹,

b) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu⁶

(dále xxx „xxxxxx jednotka“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového xxxxx⁴, xx který xxxxxxxxx xxxxxx přiznání.

(3) Uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxx opatřením se xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx oznámením x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x údaje x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Čl. XX

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., x České xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x správě xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

Příloha x. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx č. 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x některé xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Kč. Údaje xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, investiční xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xxx xxxxx - xxxxx xx čtyřmístný xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) K účetní xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx termínech xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. II

(1) Uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozvahy x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx být xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx uvádějí x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx oprávek) x čisté částky, x čisté xxxxxx xx minulá období.

(3) Xx sloupci 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle Čl. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx se uvádějí xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy xx xxxxx xxxx aktiv xx sl. 3 xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx pasiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx sl. 7 a 8 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx běžné účetní xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx vykazovanými x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx rozumí částky, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo jeden xxxxxxxx xxx.

Xx. XXX

(1) Xx xxxxxx xxxxx a xxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxx za běžné xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx za xxxxx xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(2) Xxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Minimální xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xx x příloha x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (příloha x. 4 tohoto xxxxxxxx).

(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx zveřejňují xx běžné x xxxxxx xxxxxx období x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, nákladů x xxxxxx.

(3) Povinnost xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly xxxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx ustanovení §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx sídlem v některé xx zemí Xxxxxxxx xxxx mají tuto xxxxxxxxx do doby xxxxxx České republiky xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. V

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 zákona xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x xxxxx postavení xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx období,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx rozvahového xxx,

- informace o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o výdajích xx činnost v oblasti xxxxxxx x vývoje,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 zákona č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- údaje xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. podle §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), které xx xx ni xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx ovládanou osobou.

(2) Xxxxx požadavků xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení, charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizik. U xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cíle řízení x xxxxxxxx x xxxxxx vzniku jednotlivých xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx charakterizuje xxxxxx x xxxxxxx sledování, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx včetně periodicity xxxxxx, úvěrové hodnocení), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik) a xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx nástrojů. Uvede xxxxxx xxxxxxx záměry x&xxxx;xxxxxxx řízení rizik x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zveřejněných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx jednotka ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx na xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. vstup nového xxxxxxxxx, nové služby, xxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, racionalizace xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx apod.), zda xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx organizační xxxxxx s uvedením počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek a xxxxx zaměstnanců. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx xxxxx představenstva x dozorčí xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotky (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, xxxxx mohou ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poměr xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,

- xxxxxx odčitatelných xxxxxxx xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. xx součtu Xxxx 1 x Xxxx 2,

- celkovou xxxx kapitálu,

- jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- rentabilitu xxxxxxxxxx aktiv (ROAA),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (ROAE),

- aktiva xx jednoho xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx na jednoho xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x xxxxxx výroční xxxxxx xxxxx, xxx xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnout xxxxxxxxx x vlastní činnosti x údaje vlastní xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx je předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx č. 3 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Příloha x. 2

Obchodní xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx číslo:

předmět xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx účetní závěrky:

kód xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx bank,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Pohledávky xx bankami, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) splatné na xxxxxxxx

x) xxxxxxx pohledávky

5. Xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) v bankách

b) v ostatních xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx majetek

v tom:

a) xxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx majetek

a) xxxxxxx a xxxxxx xxx provozní xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Ostatní aktiva

12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky

13. Xxxxxxx x příjmy příštích xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx xxxx bankám, xxxxxxxxxxx záložnám

a) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx

2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx splatností

bb) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx pasiva

5. Výnosy x xxxxxx příštích xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x) xx xxxx

x) xxxxxxx

7. Podřízené xxxxxxx

8. Xxxxxxxx kapitál

v tom: splacený xxxxxxxx kapitál

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx fondy x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) povinné rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx fondy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

c) xxxxxxx xxxxxxxx fondy

d) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 písm. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx fondy

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx období

16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx celkem

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx aktiva

1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a záruky

a) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx ze xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s měnovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Pohledávky z pevných xxxxxxxxxxx operací

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx z opcí

a) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx nástroje

c) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx nástroje

e) na xxxxxxx nástroje

6. Odepsané xxxxxxxxxx

7. Hodnoty xxxxxxx xx úschovy, do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

8. Hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx přísliby x xxxxxx

x) přísliby

b) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx zástavy

e) kolaterály - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx ze spotových xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx úrokové xxxxxxxx

x) xx měnové xxxxxxxx

x) xx akciové xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx úvěrové xxxxxxxx

6. Hodnoty převzaté xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozvahy

X. Aktiva

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, vklady x xxxxxxxx bank - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx bankovky x mince xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx u xxxxxxxxxxx bank zahrnují xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, u xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx čerpat xx xxxxxxxx nebo xx 24 hodin xx oznámení; ostatní xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx bankami). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují podmínkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) aktiv (Xxxxxxx xxxxx papíry);

v písm. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky.

a) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx centrální xxxxx x xxxxx xxxxxx, ostatní pohledávky xx xxxxxx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx úvěry, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, opravné položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

b) x xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx účtů u xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx vklady a xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté úvěry xxxxxx z repo obchodů.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou nebo xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) za xxxxxxxxxx x zahraničními klienty (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x debetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, půjčky, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx jedná x xxxxxxxxxx za xxxxxx subjekty xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; položka xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, státním x veřejným fondům. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx úroky z pohledávek. X&xxxx;xxxx položce se xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy družstevních xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním subjektům xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných dluhových xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, které se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxxxxx xx předem xxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x držené xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, podílové xxxxx x ostatní xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx položka xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx k obchodování xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx poskytnuté x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným xxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nejméně 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx společnosti, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x ostatních společnostech, xxxxx x&xxxx;xxxx nevykonávají xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx xxx také xxxxxxxx účasti, v nichž xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx zejména xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx přidružené společnosti, xxxx významnými operacemi xxxx přidruženou společností x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx řídících pracovníků xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. položku 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx společnosti, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx práv, xxxx xxxx prosadit xxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx většiny xxxx, xxxxx jsou statutárním xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. položku 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx, jehož pořizovací xxxx je vyšší xxx 60 000 Kč x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx než 1 xxx v jednotlivém xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou vytvořeny xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx a opravné xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx majetek - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxx a xxxxxx, které účetní xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx provozní xxxxxxx, x xxxxxxx. Podpoložka „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx zálohy na xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují čisté xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx derivátů, odloženou xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová skupina 37), xxxxxx, zúčtování xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx neidentifikované pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, dohadné xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zálohám. Částka xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a splatného xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx sloupci 3.

XX: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx tato položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx bank, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx od xxxxxx bank nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx a běžné xxxx jiných bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv,

b) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx bank.

Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx družstevních xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou xxxx xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxx xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx xxx jsou xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, organizačních xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx v položce 3.

x) x účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují buď x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x dlouhodobé cenné xxxxxx - xxxxxxxx x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní listy x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx slosovaných dluhopisů, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx z krátkých prodejů xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx nákup xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx) a ostatní xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx v jiných položkách, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, odložený xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx x ostatní xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkupu. Xx této položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. položku 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky - tato položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy x xxxxxxx účtování xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx závazky xxxxxxx. Xxxx položka obsahuje xxxxxxx úvěry x xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx po plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx vázány xxxxxxx xxxx obdobnou podmínkou xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx společností xxxx xxxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do obchodního xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

9. položku 9 - Vlastní akcie - vykazují účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx minus.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx ze zisku - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky. Jde x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx účetního xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, dotacemi). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx fond, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

14. položku 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

III. Podrozvaha

Položky xx xxxxx účetní xxxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 9 x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. položka 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky - xxxxxxxx všechny xxxxxxx možné závazky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných rukojemství (xxxxx směnek),

d) z otevření xxxx potvrzení xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, a xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Položka 7 aktiv - Xxxxxxx předané do xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, k uložení xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Položka 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k obhospodařováním xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx příslibů xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx zástavy xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné papíry x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx kolaterály x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, které xxxx xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx obsahují závazky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 pasiv - Hodnoty převzaté xx úschovy, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx. Cenné papíry xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení, xx xxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. prosince 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx firma

......................................................

sídlo:

identifikační xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

XXXXX XXXXX X XXXXXX xx rok .................

1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí

5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx

6. Čistý xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx operací

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Správní xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx a xxxxx

xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx náklady

10. Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx položek k nehmotnému xxxxxxx

12. Xxxxxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx pohledávek

a) xxxxxxx xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx ze xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx rezerv na xxxxxx

x) odpisy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z plateb xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek

14. Použití xxxxxxxxx položek k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodujícím x podstatným vlivem

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv

17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Zisk xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx činnosti před xxxxxxxx

21. Mimořádné výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx z mimořádné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Zisk nebo xxxxxx za účetní xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxxx xxxxxxxxx

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx x přijatých xx klientů, s úroky x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx cenných xxxxxx x xxxxx z emitovaných xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; vykazují xx xxx x xxxxxx x náklady x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx;

x) u účetních xxxxxxxx, které nejsou xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 a 5 rozvahy, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, tj. náklady xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným xxxxxx x xxxxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.

3. položky 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx třetím xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx platebního xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, úschovami, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx převody cizích xxx x xx xxxxxx a nákup xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zprostředkovatelskou činnost xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 a 6 xxxxx), xxxxx reálných xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (x investičních, podílových x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, čistý xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí).

5. xxxxxxx 7 a 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx x náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx xxxxx x ztrát z postoupení xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku xx xxxxxx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Xxxxxxx č. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. x) zákona)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) použitých finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx provozují xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x přehledu o xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami,

g) událostech, xxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem xxxxxx xxxxxxxx,

x) v případě xxxxx xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni,

i) xxxxx informace o xxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxx situaci xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx uživatele xxxxxx xxxxxxx.

2. V části x uplatněných účetních xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) použitých nových xxxxxxxx xxxxxxxx (oproti xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx hospodářský xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x závazků, metodách xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, cizích xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx na Xx,

x) xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x zachycování aktiv x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, devizových xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx rozdílů, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, sekuritizovaných aktiv x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx vykazování xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), prémií a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek od xxxxxxx stran,

g) metodách x xxxxxxxxx identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxx xxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx použitého xxxxxxxxx xx oceňování xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x úvěrového xxxxxx:

x) kvalitativní xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx dlužníka (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx hodnotících stupňů, xxxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kritérií xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx kategorizace,

- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx položek; sledování xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx používá při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x postupech, xxxxx xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,

- xxxxxxxx týkajících se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx dlužníků,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací úvěrového xxxxxx s uvedením postupů x metod používaných xxx zjištění koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx pojmu „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx jednotkou, role xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (původce, obsluhovatel, xxxxxxx posilovatel xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerů,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- č xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z rekurzních dohod (xxxxxx uvedení případných xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx jednotlivých hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- členění xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx doby xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 xxx),

- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx xxxxx banky,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx během xxxxxxxx xxxxxx restrukturalizovány,

- výši xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.

x tržního xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx rizikem,

- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- způsobu xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx xxxxx),

- xxxxxxxx používaných k měření, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x parametrech xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx validace interních xxxxxx,

- používání stresového xxxxxxxxx (o xxxxxxxx x postupech stresového xxxxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx změn xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- úrokové xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- jmenovité x reálné xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx derivátů x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx míry nebo xxxx splatnosti (xx xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx metodou XXX,

- přehled xxxxx x závazků podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx VAR,

- hodnotu XXX k rozvahovému xxx x průměrnou hodnotu xxxxx VAR, je-li xxxxx riziko xxxxxx xxxxxxx VAR.

U ostatních xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. dalších xxxxx, xxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx metody xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx x účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx zejména firmu, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx zapsanou v obchodním xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x zda xx xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx právně přímo xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx

x) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).

Účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvede:

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- popř. jiný xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x cenu xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, ve které xxxxxxxxx vykazující účetní xxxxxxxx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, která xx účast xxxxx xxx 50 % xx základním xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx vlastního kapitálu.

c) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, uvede:

- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx výše jejich xxxxxx na základním xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx jednotce,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxxxxx x závazky xxxx subjektům, ve xxxxxxx má xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, v členění x xx pohledávky a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x ostatní; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky vydané xx dceřiné a xxxxxxxxxx společnosti x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,

- záruky xxxxxxx xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, účetní xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx o:

- xxxxxxx xxxx. výnosu, xx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx xx předchozí xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx a výše x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx rozdílů a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx zrušení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx změn x&xxxx;xxxxxxx daně x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení nových xxxx z příjmů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx splatné a xxxxxxxx dani vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k mimořádným položkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxx (xxxxx existuje x lhůta xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx x zůstatkové xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaplacení xxxxx zvláštního charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx z repo xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- odpisech xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx x xx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx splatnosti podle xxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxx, u dluhových xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x nekótované xx xxxxx. X xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, na xxxxxxx xx s nimi obchodováno;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a pasiv;

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx x snížení v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, ke xxxxxx se xxxxx;

- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;

- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx každou xxxxxxx xx uvede xxxxxxx pořizovací xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období x xxxxxxx a xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);

- hmotném xxxxxxx kupovaném xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx později;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních nákladech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx objemu v členění xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. oceňovací xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx náhrady xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx účetní období x návrh xx xxxxxxx zisku běžného xxxxxxxx období;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobám xx xxxxxx x k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v členění xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), placené xxxxxxxx x provize xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx x derivátů, xxxxxxx poplatky xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x úschovu hodnot;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, kurzových xxxxxxx, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) osobní xxxxxxx x xxxxxx

xx) xxxx x xxxxxx xxx mezd x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

xx) sociální xxxxxxx x xxxxxxxxx pojištění,

ac) xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, řídících x dozorčích xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx zaměstnanců x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx vlastní kapitál xxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxx závazky xxxxxx xxxxxxxx vůči zaměstnancům xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx xx xxxxx);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx poradenství;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, x to xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na začátku xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxx xxxxxxxx období;

- výnosu xx akcii, jestliže xxxxx xxxxxx jednotky xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxxxxxxx požadované zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními orgány.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx uvedených v bodech 1 xx 5 xxxxxx informace

a) xxxxxxxxxx §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx informací x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:

x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxxxxxxx úvěrech xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;

x) celkové výši xxxxxxx družstevní záložny xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) celkové výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxx orgánem.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) počtu x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx fondu,

e) postupu xxxxxx rezervy xx xxxxxxx penzí;

f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 4

X. j: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Xxxxxxx x. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x xxxxxxx xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........

xxx 2001 rok 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x warrantů

Konečný xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Ostatní fondy xx zisku

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx hospodář. xxxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx účetní období xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx