Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Opatření,

kterým xx stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704 4354

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. I

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) xxxxx¹,

x) spořitelní x úvěrní xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondy³,

d) xxxxxxxxxx x sennými xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx se řídí xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx⁴, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx přiznání.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x rozsah xxxxx xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx tohoto opatření.

Čl. XX

Xxxxx opatřením xx xxxx uspořádání a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bank xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Čl. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx zákonů.

(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx zveřejní xx xxx 2002.

Xx. XX

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx po 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx hospodářský rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx x poplatků, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx x. 2 >>>

X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxx sestavují xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Xx. Údaje xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx xxxxxxxxx v mil. Xx.

(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,

b) identifikační xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, k němuž se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tímto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ a orgánům xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Čl. II

(1) Xxxxxxxxxx x obsahové vymezení xxxxxxx rozvahy x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bude dodrženo.

(2) Xxxxx o jednotlivých xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx uvádějí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx pro banky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx se uvádějí xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx mezi sloupci 1 x 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx stav aktiv xx xx. 3 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách xxxxx xxxxxxx xx uvádí xx xx. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x ve xx. 7 x 8 xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetní xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx roku xxxxxxxxx.

(10) Aktivy x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx mohou být xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx jeden xxxxxxxx xxx.

Čl. XXX

(1) Ve xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx uvádějí

a) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období,

b) xxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx se účetní xxxxxxx sestavuje.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy č. 2, 3 x 5. Součástí zveřejňovaných xxxxx z účetní xxxxxxx xx i xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 tohoto xxxxxxxx).

(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx období x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, nákladů x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx mají i xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank, xxxxx byly xxxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na území Xxxxx republiky xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. V

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 zákona xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx musí obsahovat:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nastaly až xx xxxxx rozvahového xxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, zatímních xxxxx, obchodních xxxxxx xxxxxxxxxx osoby,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx x této xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dvě xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (xxxx. podle §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx xx ni xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx složce x&xxxx;xxxxxxxxx,

- zprávu podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.

(2) Xxxxx požadavků xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx jednotka, ve xxxxxxx zprávě kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx riziku x xxxxxxxxx druzích a xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx druhů a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x metody xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx a kontroly xxxxx x xxx xxxx k řízení rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Stručně xxxxxxxx podstatu sledování x xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, úvěrové hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx budoucí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x dále xxxxxxx xxxxxxxx účinnost řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxx charakteristikou faktorů, x nichž xx xxxxxxx, že xxxxx xxx vliv na xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx služby, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx trhu, zlepšení xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx apod.), zda xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx, x jaká je xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx xxxxx představenstva x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, obchodníkem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx družstevní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) x faktorech, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. změny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vážených aktiv, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 k tier 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou přiměřenost,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 a Xxxx 2,

- celkovou xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (XXXX),

- aktiva xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx kopii xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku, xxxxx xx konsolidované výroční xxxxxx xxxxxxxx informace x vlastní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx opatřením.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx č. 3 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx pohledávky

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) v bankách

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Nehmotný xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx výdaje

b) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Ostatní xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Náklady x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx záložnám

a) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx

x) splatné na xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: úsporné

b) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

4. Xxxxxxx pasiva

5. Xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) na xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx

x) xx daně

c) xxxxxxx

7. Podřízené xxxxxxx

8. Xxxxxxxx kapitál

v tom: splacený xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx ažio

11. Xxxxxxxx fondy x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

b) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx rezervní xxxxx

x) xxxxxxx fondy xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Rizikový xxxx ( §10 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx předpisů)

12. Rezervní xxxx na xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx xxxxx

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) z přepočtu xxxxxx

15. Nerozdělený xxxx xxxx neuhrazené ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx období

16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období

Pasiva celkem

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxxxxx

2. Poskytnuté zástavy

a) xxxxxxxx zástavy

b) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx operací

a) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací

a) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx nástroje

e) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxx xx úschovy, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) záruky x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté xxxxxxx

x) xxxxxxxx zástavy

b) peněžité xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - xxxxx papíry

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) s akciovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) na akciové xxxxxxxx

x) xx komoditní xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx k některým xxxxxxxx rozvahy

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx zahrnují xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx zemí, xx xxxxxxx má banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx oznámení; ostatní xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. položku 2 - Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx položky xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) aktiv. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x účetní jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx pohledávky včetně xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx xxxx a xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx jinými xxxxxxx, opravné položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny k obchodování, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují ve xxxxxxx 2 a xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

b) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx účtů x xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx bankou, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), kteří xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, členy družstevních xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x debetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, v případě, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx subjekty než xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx položky ke xxxxxxxxxxxxxx úvěrům a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, státním x xxxxxxxx fondům. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z pohledávek. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy družstevních xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxx nazve Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. cenné xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx a cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx používaným na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx prodeji x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxx obchodech a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx v položce 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky sloupce 2);

6. xxxxxxx 6 - Akcie, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nemají xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x opravné položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hlasových xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v bankách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx nevykonávají xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx xxx také xxxxxxxx účasti, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx jako xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx podniky). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přidruženou společností x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxxxx k podstatným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx oceněna xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx dceřiné xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx řídit xxxxxxxx x xxxxxxxx politiku xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní jednotka xxxxxxxx xxxx, když xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx práv, xxxx xxxx prosadit jmenování xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jeho xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ekvivalencí.

9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Kč x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x rozumí xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, software, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vytvořeny xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky sloupce 2).

10. xxxxxxx 10 - Hmotný xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx provozní činnost, x ostatní. Podpoložka „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx bez xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, oprávky a xxxxxxx položky. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

11. položku 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx, deriváty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx provozní zálohy, xxxxxxx neidentifikované pohledávky xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx aktivní apod. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx vztahuje x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, popř. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 3.

XX: Xxxxxx:

1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx emisních xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv,

b) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx vklady xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen xxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vkladní xxxxx, přijaté úvěry xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx xxx jsou xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, organizačních složek xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, veřejných xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx fondů, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 4 x závazky z cenných xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx v položce 3.

b) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx tato xxxxxxx xxxxx Závazky xxxx xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx nebankovních xxxxxxxx xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkodobé x dlouhodobé xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dluhopisů, xxxx.) x xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx v položce 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, přijaté xxxxxxxxx účastníků penzijního xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se zápornou xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), závazky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx neproplacené podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx nezahrnují xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x výdaje příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vytvořené xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

7. položku 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry a xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. položku 8 - Základní xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx upsaný xxxxxxxx xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do obchodního xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx xxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxx xx xxxx nabytí. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx znaménkem xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx zatímních listů, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx účtu. Částka xx vykazuje ve xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Xxxxxxxx xxxx xx nové xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Jde x fondy, které xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než xxxxxxxx xxxxx (xxxx. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, vydáváním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xx vykazuje v položce 10. Částka se xxxxxxxx xx sloupci 6.

14. položku 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

XXX. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx možné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx směnek (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx xxxxxx),

x) z otevření xxxx potvrzení xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 aktiv - Poskytnuté xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sledování, upomínání x xxxxxxxx.

5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Položka 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předala k obhospodařováním xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx předané k obhospodařování xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx možná plnění xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) z přijatých xxxxx a xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx peněžní xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxx papíry xxxxxxx jako xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx obsahují xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx převzala xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx finanční nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxx č. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik sestavení xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

XXXXX XXXXX X XXXXXX xx xxx .................

1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx xx úroky x podobné náklady

v tom: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

3. Xxxxxx z akcií a xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem

b) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx a provizí

5. Xxxxxxx na poplatky x provizí

6. Čistý xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) xxxxxxx na xxxxxxxxxxx,

xx) mzdy a xxxxx

xx) sociální x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx náklady

10. Xxxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x výnosy z dříve xxxxxxxxxx pohledávek

a) použití xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Odpisy, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx

x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx

15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx ostatních xxxxxx

18. Xxxxxxx ostatních opravných xxxxxxx

19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Xxxx xxx o xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx náklady

23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období z mimořádné xxxxxxxx před zdaněním

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (ztrátách) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x ztráty

1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují všechny xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx bankám, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx emisních x xxxxxx bank, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx klientů, s úroky x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx cenných xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx úroky z pasiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 rozvahy; vykazují xx xxx x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx pohledávek nebo xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx účtů, xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx z přijatých xxxxx včetně repo xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.

2. položka 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným vlivem x xxxxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.

3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x poplatků, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx třetím xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx za záruky, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, které souvisejí x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxx x správu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních nástrojů, xxxxxxx na xxxxxxxx x provize xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x xxxxxxx xx převody xxxxxx xxx x xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (x investičních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto cenným xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx z devizové xxxxxxxx, xxxxx x ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx operací nákupu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx pevných termínových xxxxxxx a xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx, např. xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx na odpis x ztrát z postoupení xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 13 x kromě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx náklady účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxxxxx z primární xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xx xxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx jednotka xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x podstatným vlivem xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Xxxxxxx x. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. c) xxxxxx)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx xxxxxxxxx svou xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x přehledu o xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly mezi xxxxxxxxxx dnem x xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx vliv těchto xxxx na xxxxxxx xxxxxxx k rozvahovému dni,

i) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.

2. V části x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace x:

x) použitých nových xxxxxxxx xxxxxxxx (oproti xxxxxxxxxxx období), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x závazků, xxxxxx xxxxxx a kurzech xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu, xxx. x xxxxxxxxxxx aktiv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx vzniklých při xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek,

i) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx použitého xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:

u xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- xxxxxxxxx používání xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kritérií pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- způsobu xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx a xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx používaných xxxx xxxxxxxxx,

- xxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. účetní jednotka xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- interním xxxxxxxxx, pokud jej xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x externím xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x postupech, xxxxx xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx za dlužníky,

- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx úvěrového portfolia, xxxxx učinila xxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx dlužníků,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x metod používaných xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo inovovaných xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx posilovatel apod.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto dohod).

b) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerů,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (sektorů),

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- členění xxxxx podle xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 měsíců, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 roku xx 5 xxx, nad 5 xxx),

- výši xxxxxxxxxx podle kategorií (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, nestandardní, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx banky,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx položek k aktivům,

- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.

x xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- charakteristice xxxxxxx xxxxxxxxx s tržním xxxxxxx,

- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx nástrojů,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx OTC trhu xxxx xx xxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o zásadách x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx měr,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx změny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. o xxxxxxx xxxxxxxxx spolehlivosti).

b) xxxxxxxxxxxxx informace:

- jmenovité x reálné hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané za xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx obchodování, xxxx. spekulace, x xxxx v členění podle xxxxxxx xxxx derivátů (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx skupin xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dříve), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, za předpokladu, xx tržní riziko xxxx xxxxxx metodou XXX,

- xxxxxxx aktiv x závazků podle xxxxxxx rozvahy uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx VAR,

- hodnotu XXX k rozvahovému dni x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.

U xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx účetní jednotka xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx je vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, právní xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx resp. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu, x zda ve xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx právně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxxxx právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- popř. xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;

- xxxxxx jednotka, xxxxx xx účast xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx výše xxxxxx xxxxxx na základním xxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tři xxxxxxxx,

- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozhodující xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči členům xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, dozorčích xxxxxx x ostatní; vždy x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx k poskytnutým úvěrům),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx vydané xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,

- záruky přijaté xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností a xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx zisku a xxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx uvede mimo xxxx xxxxxxxxx o:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx období xxx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx daňovém xxxxxxx, popř. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx x výše x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx v důsledku xxxxxx xxxx zrušení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx změn x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx snížené, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx metod x xxxxxxxxx chyb. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vztahující xx k položkám, které xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; informace x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx vztahujícímu xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx; informace x xxxxxx (pokud existuje x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, pro které xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a zůstatkové xxxx xxxxxxxxxx, podmínek xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx a xxxxx gestora, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx z repo obchodů, x dále xxxxxx xxxxxxxxx se splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů, x nichž xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, držených xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxx, u dluhových xxxxxxx papírů xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx v členění xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx burze. U xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx obchodováno;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných xxxxxxx a jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, postup xxxxxxx tvorby xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx období, stavu xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xx xxxxxx se xxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx položky (tvorba x použití);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena na xxxxx účetního období, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx v běžném x následujících letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v členění xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx do Xxxxxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx fondu);

- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní jednotkou xx xxxxxxx osob xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle jednotlivých xxxxx hodnot v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx hodnoty v ocenění xxx je xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxx obchodech v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx druh;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku cenných xxxxxx x derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x úschovu xxxxxx;

- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, devizových xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;

- správních nákladech x&xxxx;xxxxxxx na:

a) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx

xx) xxxx a xxxxxx xxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx náklady x zdravotní pojištění,

ac) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, tzn. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx vlastní kapitál xxxxxx xxxxxx jednotku xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx xx akcie);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, právní x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx a závazků, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu oceňovacích xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- výnosu xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx závazků vůči xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 xx 5 xxxxxx informace

a) požadované §25 a §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:

x) xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) výši xxxxxxxxx podílu;

c) výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xx úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x e) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) xxxxx x výši xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx;

x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými regulátorem x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha x. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x změnách xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........

rok 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxxxx opcí x warrantů

Konečný xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

zvýšení

snížení

Konečný zůstatek

4. Rezervní xxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx xxxxxx

xxxx zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx fondy

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx účetní xxxxxx xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx