Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704 4208

Ing. Xxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. I

(1) Tímto xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:

x) banky¹,

b) spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Českou xxxxxxxxxxxx agenturu⁶

(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx⁴, xx xxxxx předkládá xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 ve xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx opatření bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx vydání xx Xxxxxx zákonů.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx zveřejní za xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Zákon č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx fondech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Xxxxx č. 239/2001 Sb., o České xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx č. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Příloha č. 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Čl. I

(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxx sestavují xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx v peněžních jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Xx. Údaje xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx se xxxxxxx xx pět xxxxxxxxxxx xxxx, maximální x&xxxx;xxxxxxxx Xx minimálně x&xxxx;xxx. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) identifikační xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) předmět xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)

x) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje,

e) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxx banky - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxx přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.

(5) K účetní xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx jednotky xxxxxxxx xxxxxx závěrku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx nebo termínech xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx předpisy ⁷ x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že stanovené xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Xxxxxx xxxxxx a postupů xxxxxxxx pro xxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx majetku.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) rozvahy xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 a 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx xx. 7 a 8 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx podrozvahových xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxxxx období.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx který se xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx vykazovanými x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx jeden xxxxxxxx xxx.

Xx. III

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z účetní závěrky xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce (příloha x. 4 tohoto xxxxxxxx).

(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se zveřejňují xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, kteří xxxxxxxxx xxxxxx xx území Xxxxx republiky ve xxxxxx ustanovení §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx znění xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx zemí Xxxxxxxx xxxx mají xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx unie.

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx xxxxxxx xx xx konci xxxxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vývoji xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o výdajích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x vývoje,

- xxxxxxxxx x pořizování xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních podílů xxxxxxxxxx osoby,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) a výrok xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx právní předpis xxxxxxxxx xxxxx, popř. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx účetní xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dvě xxxxxx xxxxxx,

- informace podle xxxxxxxxxx právních předpisů (xxxx. podle §25, 26 a 26a xxxxxx č. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xx ni xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx druhů a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní jednotka xxxxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx měření, sledování x řízení. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnují strategii x xxxx xxxxxx x podstatu x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x zda xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x měření xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxx charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v daném xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx x xx kterých, x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, celkové organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx zaměstnanců. Xxxx xxxxxx jednotka zveřejní xxxxxxxxx xxxxx statutárních xxxxxx x o xxxxxx xxxxx představenstva x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení včetně xxxxxx, xxxxxx, datum, xx kdy xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, dosavadní xxxxxxxxxx a kvalifikační xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx společností.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) a faktorech, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotky (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx poměrové ukazatele, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- celkovou xxxx kapitálu,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (ROAE),

- xxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- čistý xxxx xx jednoho xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx zprávy. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx místo, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx části xxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx (xxxxxxxxxx osoby), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky v rozsahu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx x. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. prosince 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx č. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady u xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx cenné xxxxxx

x) ostatní

3. Pohledávky xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) splatné xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Pohledávky xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

7. Účasti s podstatným xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) v bankách

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx majetek

a) xxxxxxx x budovy xxx provozní xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Xxxxxxx xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky

13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

PASIVA

1. Xxxxxxx vůči bankám, xxxxxxxxxxx záložnám

a) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

a) xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx

x) ostatní závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx pasiva

5. Xxxxxx x výdaje příštích xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx

x) xx daně

c) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx závazky

8. Xxxxxxxx kapitál

v tom: xxxxxxxx xxxxxxxx kapitál

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy xx xxxxx

x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. zák, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx fondy k vlastním xxxxxx (161d, §161f)

c) xxxxxxx rezervní fondy

d) xxxxxxx fondy xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Rezervní xxxx na xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx xxxxx

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx celkem

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxxxxx

2. Poskytnuté zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžní xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx operací

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s úvěrovými xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx nástroje

b) na xxxxxx nástroje

c) xx xxxxxxx nástroje

d) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Odepsané xxxxxxxxxx

7. Hodnoty předané xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

8. Hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx pasiva

1. Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx směnek

d) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - xxxxx papíry

3. Xxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji

e) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) na akciové xxxxxxxx

x) xx komoditní xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Hodnoty převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, vklady x emisních xxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x cizí měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx zůstatky účtů x ČNB, x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx oznámení; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx za xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná ve xxxxxxx 1 se xxxxx částce ve xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx obdobnými xxxxxx, xxxxx přijímá emisní xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Dluhopisy, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx emisní xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. b) xxxx položky xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx rovná xxxxxx vykázané ve xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Pohledávky xx bankami, družstevními xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x účetní jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx účty x xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx a x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx jinými xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z mezibankovních xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx úvěry, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Nevykazují xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx než xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny k obchodování, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx vklady a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx družstevních záložen - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx.

x) u xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx; položka xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účtu, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxx x pohledávky za xxxxxx subjekty než xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 12, dluhové xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx;

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx tato xxxxxxx nazve Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx nebankovním subjektům xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky sloupce 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx s pevnou úrokovou xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx používaným xx xxxx k určeným datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x ostatní xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx v položce 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxxxx nemají charakter xxxxxx s rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxx listy x xxxx určeny k obchodování xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které mají xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % na základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich nevykonávají xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx (společné podniky). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přidruženou společností x xxxxxx jednotkou, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).

8. položku 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a mají xxxxxxxxx xxxxx finanční x xxxxxxxx politiku xxxx společnosti, x xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx aktivit. Rozhodující xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx prosadit jmenování xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx většiny osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx dozorčího xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka obsahuje xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60&xxxx;000 Kč x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, licenční xxxxxxx, obchodní xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx apod.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x poskytnuté xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx v této položce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje a xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a opravné xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky sloupce 2).

10. položku 10 - Hmotný majetek - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxxx xx pozemky a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx činnost, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx obsahuje pořízení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx státním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx a poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce vykázané xx xxxxxxx 3.

XX: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Závazky xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx emisních xxxx, xxxxxxx z repo obchodů, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx bank nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 3 xxxxx,

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx nebo družstevní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx fondů, xxxxxxxx fondů, účelově xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx složek státu, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientům xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxxxxxx v položce 4 x xxxxxxx z cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 3.

x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou, xx tato xxxxxxx xxxxx Závazky vůči xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektů xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x dlouhodobé cenné xxxxxx - kuponové x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx v jiných položkách, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, odložený daňový xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), závazky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx obsaženy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx této položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou v členění xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, na xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Obecných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

7. položku 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx závazky xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry x xxxxxx x emitované xxxxx papíry, o xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nuceného xxxxxxxxx xxxx vyrovnání xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx po plném xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx stejnou xxxx obdobnou podmínkou xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. xxxxxxx 8 - Základní xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo základní xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní akcie - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx x zatímní xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx minus.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx akcií xxxx zatímních xxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Částka xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Xxxxxxxx xxxx xx nové xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka obsahuje xxxxx ocenění xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Jde x xxxxx, které xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx účetního xxxxx (např. bezplatným xxxxxxx majetku, vydáváním xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx fond, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx zisk xxxx neuhrazená ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx nebo xxxxxx xx účetní xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6.

XXX. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx závazky x&xxxx;xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) z poskytnutých xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx směnek),

d) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx potvrzení xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 aktiv - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Položky 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, upomínání x xxxxxxxx.

5. Xxxxxxx 7 aktiv - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do úschovy, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předala k obhospodařováním xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx oceňují reálnou xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) z přijatých xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté zástavy xx xxxxx cenných xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx zástav. Xxxxxxx obsahuje také xxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx prodeje (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx obsahují xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx termínových operací x opcí, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Hodnoty převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení - obsahuje finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní jednotka xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxx x. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001

Příloha x. 3

Obchodní firma

......................................................

sídlo:

identifikační xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx banky:

VÝKAZ XXXXX X XXXXXX xx xxx .................

1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

2. Xxxxxxx xx xxxxx x podobné xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

3. Xxxxxx z akcií a xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) výnosy z účastí x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí

5. Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operací

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) sociální x xxxxxxxxx pojištění

b) ostatní xxxxxxx xxxxxxx

10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx

11. Xxxxxx, tvorba xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx majetku

b) tvorba xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

d) odpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx pohledávek

a) xxxxxxx xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodujícím x podstatným xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx opravných xxxxxxx

19. Tvorba ostatních xxxxxxxxx položek

20. Zisk xxx x ztráta xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx z mimořádné xxxxxxxx před xxxxxxxx

24. Xxx z příjmů

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) k některým xxxxxxxx xxxxxx zisku x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 a 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx emisním x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx cenných papírů x xxxxx z emitovaných xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí, xxxxx mají povahu xxxxx x jsou xxxxxxxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;

x) x účetních xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, xxxxx z vkladů, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx papírů xx. xxxxxx z aktiv vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, náklady xx xxxxx z přijatých xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, tj. náklady xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - obsahuje všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným vlivem x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x poplatků, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx třetím stranám, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx styku, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x operace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, xxxxxxx x jiné výnosy, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx poplatky x provize xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx x xx xxxxxx x nákup xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, xxxxxxx xx zprostředkovatelskou xxxxxxx xxxx.

4. xxxxxxx 6 - obsahuje čistý xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 a 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, podílových x penzijních fondů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ostatních xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx do splatnosti xxxxx s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, např. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 a účtové xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx na xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx na xxxxxx hmotného a xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku či xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx jednotka xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Příloha x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Xxxxxxx č. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) zákona)

1. Informace x:

x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,

x) použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,

x) xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx provozují xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, výkazu xxxxx x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) vztazích se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx oprav xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx uživatele xxxxxx xxxxxxx.

2. V části x xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx zejména xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxx nových xxxxxxxx metodách (oproti xxxxxxxxxxx období), xxxxxxxx xxxxxx uplatnění x xxxxx na hospodářský xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetku x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, cizích xxxxxx x kurzech xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xx,

x) xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných aktiv x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx plánů x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), prémií a xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx stran,

g) metodách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx pohledávek,

i) zásadách x postupech výpočtu xxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxx použití),

j) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:

u xxxxxxxxx xxxxxx:

x) kvalitativní informace x:

- xxxxxxxxx používání xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx současného xxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx používaných typů xxxxxxxxx,

- xxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jej xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx mezi xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- modelech měření xxxxxxxxx rizika portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- zásadách x postupech, jimiž xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx xx dlužníky,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx zkušeností z neplnění xxxxxxx xxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice použitých xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, role xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- č xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z rekurzních xxxxx (xxxxxx uvedení případných xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- členění aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 měsíců, od 3 měsíců xx 1 xxxx, xx 1 roku do 5 xxx, xxx 5 let),

- xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, nestandardní, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx xxxxx xxxxx,

- xxxx pohledávek, které xxxx xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx druhů.

u xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- charakteristice xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx xxxxxxx derivátů (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů,

- způsobu xxxxxxxxxx xxxxxxxx (převážně xx XXX trhu xxxx na xxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k měření, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x parametrech xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx validace xxxxxxxxx xxxxxx,

- používání xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx měr,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. denní XXX) x xxxxx související xxxxxxxxx (např. x xxxxxxx intervalu xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx a za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx míry xxxx xxxx splatnosti (co xxxxxxx dříve), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 měsíců, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 do 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx xxxxx xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx není xxxxxx xxxxxxx VAR,

- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx VAR, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.

X ostatních xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx metody xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx rizik, xxxx xx vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx xxxxxx xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx o účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx resp. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu, x xxx ve xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx nebo provozování xxxxxxx, xx. ovládané xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

b) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).

Účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo přidružené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. xxxx xxxxx xxx vykonávání xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, jmenovitou xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, v účetním xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx jednotka, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx základním xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx o základním xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx výše xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- výši xxxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,

- xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx podstatný xxxx rozhodující vliv, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, dozorčích xxxxxx x ostatní; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, konečného xxxxxxxx (x poskytnutých úvěrů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k poskytnutým xxxxxx),

- xxxxx papíry, které xx v aktivech a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky xxxxxx xx dceřiné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xx členy správních xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx informace o:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx x výše x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx přechodných xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx snížené, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, v důsledku xxxx účetních metod x zásadních xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (pokud xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závazcích, xxxxx xxxxxxx z přijatého xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxx, s uvedením částky, xxxx, xxxxxxx sazby, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. důvodů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx vklady xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- výši xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx z prodlení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx papírech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx čistá xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx v členění na xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx burze. X xxxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx a xxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx pro xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxx x opravných položek xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů;

- xxxxxxx x nehmotném xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx účetního období x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- hmotném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) se uvede xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x smlouvě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxx xxxxx v běžném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let xxxx. xxxxxxxxx později;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rozhodující xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, výnosů (xxxx. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx náhrady xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx období x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx běžného xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xx třetích xxxx xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx vysvětlivkách k podrozvahovým xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxx v úhrnných částkách xx xxxxx xxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx minimálně xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), placené xxxxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxx nebo xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx nebo ztrátu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, kurzových xxxxxxx, xxxxxxxx;

- správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx

xx) xxxx x xxxxxx xxx xxxx a xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx náklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,

b) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx období, xxxxx členů statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx základě mají xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje vázané xx xxxxxxx kapitál xxxxxx účetní jednotku xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx finančních nástrojů xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (např. akcie, xxxx xx akcie);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu oceňovacích xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejich xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období;

- výnosu xx akcii, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti s poskytováním xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány.

6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx §25 x §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) výši xxxxxxxxx podílu;

c) výši xxxxxxxxxxxx členských podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) jmenovité xxxxxxx záruk vydaných xxxxxxxxxx záložnou xxxx xxxxxx za úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx jinými xxxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), g) x e) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) xxxxx x xxxx vyplacených xxxxx,

x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,

x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx orgánem.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001

Xxxxxxx x. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx číslo:

předmět xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitálu xx rok .........

xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x warrantů

Konečný xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx fondy

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx xxxxxx

xxxx zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Oceňovací rozdíly xxxxxxxxxx xx hospodář. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / ztráta xx xxxxxx období xx zdanění

11. Dividendy