68
Xxxxxxxx,
xxxxxx se stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ke zveřejnění xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx instituce
Referent:
Ing. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „zákon“), xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx:
x) xxxxx1,
x) xxxxxxxxxx x úvěrní družstva2,
c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) obchodníky x xxxxxxx xxxxxx4,
x) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Českou xxxxxxxxxxxx agenturu6
(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx řídí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového xxxxx4, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx opatřením se xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 ve xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.
Čl. III
(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx xxxxxx ve Xxxxxx zákonů.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.
Xx. IV
Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.
Ministr xxxxxxx:
Xxx. Jiří Rusnok, x.x.
1 Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.
3 Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.
4 Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
7 Zákon č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Příloha č. 1
Obecná xxxxxxxxxx
Xx. I
(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.
(3) Xxxxxx závěrka se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se uvádějí xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.
(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx:
x) xxxxxxxx firmu x sídlo, xxx xxxx je uvedeno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník s cennými xxxxxx xxxx.)
x) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka sestavuje,
e) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),
x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou bankou, xxx xxxxx - xxxxx xx čtyřmístný xxx banky xxxxxxxxx xxxx bance Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tímto opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dodrženo.
(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx v členění xx xxxxx částky, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx minulá xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx podle Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pro banky x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená o xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx aktiva jako xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 a 2.
(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx se xxxxx stav aktiv xx xx. 3 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx sl. 7 x 8 xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách roku, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx roku xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx na xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx mohou být xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo pro xxxxx xx dohodnuta xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.
Xx. XXX
(1) Xx xxxxxx zisku x xxxxxx xx uvádějí
a) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx za xxxxx xxxxxx období a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx sestavuje.
Xx. IV
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 a 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se zveřejňují xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx položek xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank, xxxxx byly xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kteří poskytují xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx v některé xx zemí Evropské xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Evropské unie.
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx vypracuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx musí obsahovat:
- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x jejím xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx xxxxxxx xx xx konci rozvahového xxx,
- informace x xxxxxxxxxxxxxx budoucím xxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx o výdajích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,
- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 353/2001 Xx.) a xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, popř. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dvě xxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 a 26a xxxxxx č. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xx ni xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx o xxxx. xxxxxxxxxxx složce x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, xx-xx účetní xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x kvantitativní xxxxxxxxx x úvěrovém riziku, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx těchto xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx rizik xxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (xxxxx typy xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx budoucí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx zprávě xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx v daném xxxxxxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž se xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř účetní xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její akcie xxxxxxxxxxxx xx burzách x na xxxxxxx, x xxxx je xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx zaměstnanců. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxx x o xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - jméno x příjmení xxxxxx xxxxxx, funkce, xxxxx, xx xxx příslušnou xxxxxx vykonává, dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve výroční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx závazků, xxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx jejich kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx vážených aktiv, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ukazatele, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx zveřejňuje xxxxxxxxx tyto kvantitativní xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx přiměřenost,
- xxxxxxxx Tier 1,
- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Tier 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- aktiva xx jednoho zaměstnance,
- xxxxxxx náklady na xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x vydání výroční xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající xxxxx), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky v rozsahu, xxxxx xx předepsán xxxxx opatřením.
Příloha č. 2
Xxxxxxxx xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank,
2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x) xxxxxxx pohledávky
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx
6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Xxxxxx majetek
a) xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx xx akcionáři x xxxxxxxxxx
13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
PASIVA
1. Xxxxxxx xxxx bankám, xxxxxxxxxxx záložnám
a) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: ba) úsporné xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
4. Xxxxxxx pasiva
5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Xxxxxxx
x) xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx
x) xx xxxx
x) xxxxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx
8. Xxxxxxxx kapitál
v tom: splacený xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx
10. Xxxxxx xxxx
11. Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx ze xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Xx., x úvěrních a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx xxxxx k vlastním xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy
d) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx fond ( §10 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
12. Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Kapitálové xxxxx
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) záruky a xxxxxx
x) záruky xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxx xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Pohledávky ze xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxxxxx z opcí
a) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx nástroje
c) xx xxxxxxx nástroje
d) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry
8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx pasiva
1. Xxxxxxx přísliby a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) záruky x ručení
c) xxxxxx xx směnek
d) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx zástavy
e) kolaterály - xxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) s akciovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) s akciovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx úrokové xxxxxxxx
x) na měnové xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx komoditní xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozvahy
I. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x emisních xxxx - vykazují všechny xxxxxx jednotky. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx bankovky x mince xxxxx x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx u xxxxxxxxxxx bank zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx země xxxx xxxx, xx xxxxxxx má xxxxx xxxxx nebo je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx čerpat xx xxxxxxxx nebo xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce ve xxxxxxx 3.
2. položku 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují pouze xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx vydané xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Dluhové xxxxx xxxxxx);
x&xxxx;xxxx. b) xxxx položky xx xxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů x xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx účty a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxxxxxxx z mezibankovních xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, opravné xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx než xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny k obchodování, xxxxx musí být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
x) u xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx x xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx pohledávky za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx než xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x pohledávky x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x veřejným fondům. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z pohledávek. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 12, dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5b) xxxxx;
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx nebankovními xxxxxxxx, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokovou xxxxx x cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx k určeným datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx x ostatní xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak prodeji x držené do xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxx obchodech a xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, podílové xxxxx a ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx listy a xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné položky, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx nebo nepřímý xxxxx nejméně 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo hlasových xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v bankách x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx zde xxxx xxxxxxxx xxxxxx, v nichž xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx jednajících xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx významnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx účast oceněna xxxxxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx mají dceřiné xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx finanční x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní jednotka xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx práv, xxxx xxxx xxxxxxxx jmenování xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxx 60&xxxx;000 Xx x doba xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx podpoložky xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky v členění xx xxxxxxx x xxxxxx, které účetní xxxxxxxx používá pro xxxxxxx xxxxxxxx činnost, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, počítače bez xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx obsahuje pořízení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx hmotného xxxxxxx, xxxxxx majetek používaný xx xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, odloženou xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx časového xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 13. Položka xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve sloupci 3 se vykazují xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, popř. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx vykázaná ve xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx - tato položka xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx.
XX: Xxxxxx:
1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxx bank, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x běžné xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 3 xxxxx,
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady s výpovědní xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (subjektů) xxxxxx xxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx územních samosprávných xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči klientům xxxx členům družstevních xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
b) x xxxxxx jednotky, xxxxx není bankou, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxxxxxx subjektů xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx se zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx z dluhových xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkodobé x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx listy x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx slosovaných dluhopisů, xxxx.) x xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx osobám (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxxxx, přijaté xxxxxxxxx účastníků penzijního xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx v jiných položkách, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (pasivní xxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, odložený xxxxxx xxxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx podílových xxxxx xxx zpětném odkupu. Xx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
5. položku 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se vykazuje xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - tato položka xxxxxxxx xxxxxxx vytvořené xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, na xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem XXXX Xxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx a emitované xxxxx papíry, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx po xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx stejnou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Vlastní xxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxx xx xxxxx - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx ocenění majetku xx základě rozhodnutí xxxxxxxx orgánů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
13. položku 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než účetního xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, vydáváním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx fond, xxxxx xx vykazuje v položce 10. Částka se xxxxxxxx xx sloupci 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Částka se xxxxxxxx ve sloupci 6.
15. položku 15 - Zisk nebo xxxxxx za xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
XXX. Podrozvaha
Položky za xxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx x záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů a xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxx - obsahuje poskytnuté xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx ve formě xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx pohledávky ze xxxxxxxxx xxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx operací a xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx 6 aktiv - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x vymáhání.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, k uložení xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotou.
6. Položka 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a záruky - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,
x) z přijatých xxxxx x ručení xxxxxx poskytnutých příslibů x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx nemovité xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. jiné xxxxx přijatých zástav. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry x cenné xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx obsahují závazky xx spotových operací, xxxxxxx termínových operací x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 pasiv - Hodnoty xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x k uložení - obsahuje finanční xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx převzala xx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Položka 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Xxxxxxx x. 2
Příloha č. 4 >>>
X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001
Xxxxxxx x. 3
Obchodní firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx banky:
VÝKAZ XXXXX A XXXXXX xx rok .................
1. Xxxxxx z úroků a xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
2. Xxxxxxx xx xxxxx x podobné náklady
v tom: xxxxxxx na úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem
b) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem
c) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akcií x podílů
4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx
5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx
6. Čistý xxxx nebo ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx operací
7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) xxxx x xxxxx
xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx pojištění
b) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
b) xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Odpisy, tvorba xxxxxx a opravných xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
c) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxxxxx položek k nehmotnému xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a zárukám, xxxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx
x) xxxxxxx opravných xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x výnosy z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Odpisy, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) tvorba opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z plateb xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Xxxxxx ostatních xxxxxxxxx položek
20. Xxxx xxx o xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx činnosti xxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx výnosy
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po zdanění
Zvláštní xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zisku x xxxxxx
1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují všechny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů a xxxxxxxx prodejů, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx a náklady x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx účtů, xxxx xxxxxxx a držených xxxxxxx papírů xx. xxxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, xx. náklady xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy z podílů, x&xxxx;xxxxxx s podstatným vlivem x rozhodujícím vlivem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. položky 4 x 5 - obsahují xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x poplatků, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x operace s cennými xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x jiné xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x správu xxxxxxx xxxxxx, úschovami, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx cizích xxx a xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx ve prospěch xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
4. xxxxxxx 6 - obsahuje xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, podílových x penzijních xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx z prodeje ostatních xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx podílům, xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do splatnosti xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nákupu x prodeje xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí).
5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxx. xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx v účtové xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 11.
7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky xx zisku xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 4
Xxxxxxx
(§18 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Informace x:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) významných položkách xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx a ztráty x xxxxxxxx o xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem účetní xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx oprav xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx těchto xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx k rozvahovému dni,
i) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní jednotka xxxxx xxxxxxx informace x:
x) použitých nových xxxxxxxx metodách (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x závazků, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx majetku x závazků, cizích xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx xx Xx,
x) okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x zachycování xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx v okamžiku vypořádání xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené xxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a nákladů, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx vzniklých při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,
x) metodách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odpisování xxxxx, xxxxxxx pohledávek,
i) zásadách x xxxxxxxxx výpočtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx základních xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx použití),
j) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx účetní jednotka xxxxxxxxx xxxxx:
x xxxxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx), resp. xxxxxxx kategorizace pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek do xxxxxxxxxxxx kategorií,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- strategii x xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,
- xxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx používá (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx a externím xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx je účetní xxxxxxxx používá,
- zásadách x postupech, jimiž xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx učinila xxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx dlužníků,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx rizika a xxxxxxxxxxx xxxxx „významná xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx inovovaných xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, obsluhovatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx z těchto xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx kategorií partnerů,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),
- x xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z rekurzních xxxxx (xxxxxx xxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) kvantitativní xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- členění xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- členění xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 měsíců, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, xx 1 roku xx 5 xxx, nad 5 xxx),
- výši xxxxxxxxxx xxxxx kategorií (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.
x tržního xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx derivátů (xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx xxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k měření, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, hlavních předpokladech x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx (x zásadách x postupech stresového xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx tržních xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx VAR) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) a v rozdělení xx burzovní OTC,
- xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,
- přehled aktiv x závazků podle xxxxxxx rozvahy uspořádaných xx skupin xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx (co xxxxxxx xxxxx), x xx v členění xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, od 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx aktiv x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, že tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- hodnotu XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx hodnotu xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.
X xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, operačního, xxxxxxxx rizika a xxxx. dalších rizik, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx firmu, xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxx v zahraniční, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu, x xxx ve xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxx právně přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, resp. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx
x) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx u každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:
- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- popř. jiný xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo podstatného xxxxx,
- xxxxx, jmenovitou xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx podílů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx xxxxxxxx, která xx účast xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu.
c) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx xxxx podstatný xxxx, xxxxx:
- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,
- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xx zvláštním vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxxxxx a závazky xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozhodující xxxx, x osobám xx xxxxxxxxx vztahem k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx pohledávky x xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx přírůstků, úhrnu xxxxxx, xxxxxxxxx zůstatky (x poskytnutých xxxxx xxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx v aktivech x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx emitované xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx společnosti a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů a xxxxxxx,
- záruky xxxxxxx xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx zisku x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx xxxx. výnosu, xx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx, všechny úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, popř. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx důvodu xxxxxx xxxx x výše x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx rozdílů x xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx daňových ztrát x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxx xxxxxxx přechodných xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x zásadních xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx splatné x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. výnosu xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxx (pokud existuje x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxxxxx závazcích, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, s uvedením xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podmínek xxxxxxxxxxxx popř. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího zaplacení xxxxx xxxxxxxxxx charakteru;
- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx rizika x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx vklady xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);
- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek stanovených xxxxxxxx předpisem účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx a případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx;
- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů, x nichž se xxxxxxxxxxx akruální xxxxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, držených xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x dluhových xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx čistá cena xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxx x pasiv;
- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx stavu rezerv x xxxxxxxxx položek xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx zvýšení x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx o xxxxxx x použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xx xxxxxx se tvoří;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního xxxxxx x oprávky a xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (finančním xxxxxxxx) xx uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let popř. xxxxxxxxx později;
- ostatních xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx provozních výnosech x mimořádných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rozhodující xxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (xxxx. oceňovací xxxxxxx ze xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx Garančního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Garančního xxxxx);
- xxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x návrh xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx třetích xxxx xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobám do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx hodnot v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx v ocenění xxx xx uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;
- kolaterálech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx částkách xx xxxxx druh;
- xxxxxxxxx výnosech a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, ostatní;
- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x prodeje xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx prodeji nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x derivátů, xxxxxxx poplatky xx xxxxxxxxxxxxxxx, správu, xxxxxxx x xxxxxxx hodnot;
- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx na:
a) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx
xx) xxxx a xxxxxx xxx xxxx x xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) sociální xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých orgánů,
b) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a dozorčích xxxxxx,
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vázané xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx finančních nástrojů xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx na xxxxx);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx audit, xxxxxx x xxxxxx poradenství;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxx x xxxxxxx, x to xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx na začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx registrovány;
- celkové xxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s poskytováním xxxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx fondy kromě xxxxxxxxx uvedených v bodech 1 až 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) požadované §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx uvedou xxxxx xxxxxxxxx v bodech 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:
x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) výši xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) jmenovité xxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;
x) xxxxxxx výši xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx družstevní záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Penzijní xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x x) a xxxxx toho xxxxxxxxx x:
x) počtu účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x výši xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx xxxxxxxx regulátorem x dohledovým xxxxxxx.
Příloha č. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitálu xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx akcie
uplatnění opcí x xxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx xxxxxx
xxxx zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Oceňovací rozdíly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx
11. Xxxxxxxxx