Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704 4208

Ing. Xxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 odst. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx:

x) xxxxx¹,

x) spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy³,

d) xxxxxxxxxx x sennými xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx fondy⁵,

f) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu⁶

(dále jen „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu⁴, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah údajů xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.

Čl. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vydání ve Xxxxxx zákonů.

(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x údaje x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Čl. IV

Toto xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.

¹ Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Zákon č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních fondech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx x. 2 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. I

(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 zákona.

(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.

(3) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx v peněžních xxxxxxxxxx xxxxx měny (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx xxxxxxxxx v mil. Xx.

(4) V záhlaví účetní xxxxxxx účetní jednotka xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx podnikání (xxxx. xxxxx, investiční xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx apod.)

d) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, k němuž se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky xxxxxxxxx xxxx bance Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx musí být xxxxxxxx podpisový xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní závěrku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zvláštními xxxxxxxx ⁷ x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. II

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku a xxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.

(2) Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé částky, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx výše oprávek) x čisté xxxxxx, x xxxxx částky xx minulá období.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) rozvahy xx uvádějí aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Účtové xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx banky x některé finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx majetku.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx mezi sloupci 1 x 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy se xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx xx uvádí xx sl. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x ve sl. 7 x 8 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

(10) Aktivy x xxxxxx xxxxxxxxxxxx v podpoložkách „xxxxxxx xx požádání“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx mohou být xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx pro xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxx.

Čl. III

(1) Xx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xx uvádějí

a) xxxxxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období,

b) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 a 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (příloha x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx se xxxxxxxxxx xx běžné x xxxxxx účetní období x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, nákladů x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly zřízeny xx xxxxx České xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx v některé xx xxxx Evropské xxxx mají tuto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx republiky xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. V

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx musí obsahovat:

- xxxxxxxxx x minulém xxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx budoucím xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) a výrok xxxxxxxx o xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- údaje účetní xxxxxxx za bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- informace xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx č. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx na xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx riziku a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx rizik. U xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní jednotka xxxxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx těchto xxxxx x xxxxxx xxxxxx měření, xxxxxxxxx x řízení. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x podstatu x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx zásady x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxx xxxx k řízení xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Stručně xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx periodicity xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (různé typy xxxxxxxxx, právně vynutitelné xxxxxxx o započtení xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x dále xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z hlediska zveřejněných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx zprávě xxxx xxxxxx charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na nový xxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, racionalizace xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx.), zda xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx, x xxxx je xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a o xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - jméno x příjmení včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy příslušnou xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx, členství v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx kapitálu (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) x faktorech, xxxxx mají xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotky (xxxx. změny xx xxxxxxxxx kapitálu a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx zveřejňuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Tier 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- celkovou xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (ROAA),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (XXXX),

- xxxxxx xx jednoho zaměstnance,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Účetní xxxxxxxx xx povinna xxxxxxx xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní oznámením x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx sestavují konsolidovanou xxxxxx závěrku, mohou xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx opatřením.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 1

Příloha č. 3 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx x. 2

Obchodní xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Pokladní xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxxxxx bank,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx centrální bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx cenné xxxxxx

x) ostatní

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx záložnami

a) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx institucí

b) ostatních xxxxxxxx

6. Akcie, podílové xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

7. Účasti s podstatným xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

9. Nehmotný xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Xxxxxxx xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx celkem

PASIVA

1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

2. Závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) úsporné xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Výnosy x xxxxxx příštích xxxxxx

6. Rezervy

a) xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x) xx xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

b) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx rezervní xxxxx

x) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 písm. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Rezervní xxxx xx nové xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx fondy

14. Xxxxxxxxx rozdíly

a) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) z přepočtu xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Zisk xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx za xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžní xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s měnovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx z opcí

a) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx nástroje

c) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx nástroje

6. Odepsané xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx přísliby a xxxxxx

x) přísliby

b) záruky x ručení

c) xxxxxx xx směnek

d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx ze spotových xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Závazky x&xxxx;xxxx

x) xx úrokové xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) na akciové xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Hodnoty převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxx bank - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x xxxxx české x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx zůstatky xxxx x XXX, u xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx zemí, xx xxxxxxx má banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx oznámení; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx institucím xxxx být vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx bankou. X&xxxx;xxxx. x) xx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx emisní xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx papíry);

v písm. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka k refinancování. Xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 xx rovná xxxxxx vykázané xx xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky.

a) x účetní jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx účty x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jiným xxxxxx, xxxxxxx pohledávky xx xxxxxx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

b) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx za klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) za xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), kteří xxxxxx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x veřejným xxxxx, xxxxxxx položky ke xxxxxxxxxxxxxx úvěrům x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, státním x veřejným xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx položce xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12, dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5b) xxxxx;

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, se tato xxxxxxx nazve Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x obsahuje poskytnuté xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx používaným xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními institucemi x ostatní xxxxx xxxxxx s pevně stanoveným xxxxxxx xxxxxx jak x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které jsou xxxxxxxx v položce 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx splatnosti. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

6. položku 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx v jiných xxx akciových společnostech, xxxxx xxxxxx charakter xxxxxx s rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx poskytnuté x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hlasových xxxxxxx x&xxxx;xxxx společnosti, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich nevykonávají xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx účasti, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (společné xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxx při tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxxxx k podstatným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti. Xxxx položka obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena o xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx řídit finanční x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, a xxx dosahovat prospěchu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vždy, xxxx xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxx prosadit xxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jeho xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, které jsou xxxxx dozorčího orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vytvořeny xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx položce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

10. položku 10 - Xxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Podpoložka „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, počítače xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx, deriváty s kladnou xxxxxxx xxxxxxxx, marže xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), zásoby, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, dohadné xxxx aktivní apod. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx a poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx ve sloupci 1 není xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx vykázaná ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 3.

XX: Xxxxxx:

1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxx bank xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx papírů, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje přijaté xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx nebo xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx družstevních xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady s výpovědní xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vkladní xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx klientů (subjektů) xxxxxx xxx jsou xxxxx nebo družstevní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, veřejných fondů, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientům xxxx členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 3.

x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx přijaté úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkodobé x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx zástavní listy x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx (xxxx. úroky, prémie xx xxxxxxxxxxx dluhopisů, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx třetím osobám (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, pokud nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx položkách, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, dohadné xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx této položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Obecných ustanovení xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx papíry, x xxxxxxx xxxx smluvně xxxxxxxxx, že v případě xxxxxxxxx, konkurzu, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx vázány stejnou xxxx obdobnou podmínkou xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

8. položku 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx společností. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x ostatní xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ocenění majetku xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

13. položku 13 - Kapitálové fondy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

15. položku 15 - Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

III. Podrozvaha

Položky xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 10 x 11.

1. položka 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) z poskytnutých xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných rukojemství (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x vymáhání.

5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Přijaté xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx plnění xx prospěch účetní xxxxxxxx, xxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx směnek,

d) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. jiné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx cenné papíry x cenné xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx prodeje (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx podle jednotlivých xxxxx podkladových xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXX XXXXX A ZTRÁTY xx xxx .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx na xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akcií x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx

5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx náklady

10. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

b) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx majetku

b) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx majetku

d) xxxxxx xxxxxxxxxx majetku

e) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) tvorba opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx záruk

b) xxxxxx xxxxxx na xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z plateb xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek

14. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx ostatních xxxxxx

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx opravných xxxxxxx

19. Tvorba ostatních xxxxxxxxx položek

20. Zisk xxx o ztráta xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx náklady

23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx z mimořádné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Podíl xx ziscích (ztrátách) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx za účetní xxxxxx xx zdanění

Zvláštní xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zisku x ztráty

1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx x náklady, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx od xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x přijatých xx klientů, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx prodejů, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 rozvahy; xxxxxxxx xx xxx i xxxxxx x náklady x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx;

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx tj. xxxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 rozvahy, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným xxxxxx x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 a 5 - obsahují výnosy x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxx výnosy, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x správu cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx cizích xxx x xx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.

4. položka 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, které jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 a 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ostatních xxxxxx spolu s opravnými xxxxxxxxx vytvořenými x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx z devizové činnosti, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx operací xxxxxx x prodeje xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x opcí (u xxxxxxxxxxxx, podílových x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, např. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx náklady xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - obsahují tvorbu x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. položka 20 - obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku či xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Xxxxxxx č. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) zákona)

1. Informace x:

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem,

d) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxxx svou xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, výkazu xxxxx x xxxxxx x přehledu o xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami,

g) událostech, xxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) v případě xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx vliv xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx účetní jednotka xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) použitých xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky,

b) xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx na Xx,

x) okamžiku uskutečnění xxxxxxxx případu, tzn. x zachycování aktiv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx v okamžiku vypořádání xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku,

e) postupech xxxxxxxx xxxxxxx s cennými xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x dalších xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních xxxxx x odložené daně,

f) xxxxxxxxx účtování úrokových xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech výpočtu xxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx oceňování xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. V části x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x úvěrového xxxxxx:

x) kvalitativní informace x:

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňů, xxxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx kategorií,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx jednotka xxxxx název xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jej xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. vztahu xxxx xxxxxxxx a externím xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika portfolia, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x postupech, jimiž xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx těchto nástrojů xxxxxx xxxxxxxxx, role xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- č xxxxxxxxxxx xxxx.),

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 let),

- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- výši xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx druhů.

u xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx použití derivátů (xxxxxxx xxx obchodování, xxxx. spekulace, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- způsobu xxxxxxxxxx derivátů (převážně xx XXX xxxx xxxx na burze),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx modelů (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx validace interních xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx změn xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- úrokové xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x podrozvahových položek xx změny úrokových xxxxxxxxx měr,

- metodách xxxxxx úrokového xxxxxx (xxxx. xxxxx VAR) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. o xxxxxxx intervalu xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace:

- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění podle xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx derivátů x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx xxxxxxx změny xxxxxxx xxxx xxxx xxxx splatnosti (co xxxxxxx xxxxx), a xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 do 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx xxxxx riziko xxxx xxxxxx metodou XXX,

- přehled xxxxx x závazků podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx měřeno xxxxxxx XXX.

X ostatních xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx účetní jednotka xxxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxxxxx x charakterizuje metody xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx firmu, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx výši ostatních xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx vykonává

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. ovládané xxxxx, xxxx. dceřiné xxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxx (přidružené xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. xxxx xxxxx xxx vykonávání xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx upsaných akcií xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx podstatný nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx vlastního kapitálu.

c) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podstatný xxxx, uvede:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tři xxxxxxxx,

- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- počet x jmenovitou xxxxxxx xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx v průběhu xxxx,

- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx subjektům, xx xxxxxxx xx podstatný xxxx rozhodující vliv, x osobám xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánů, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx počátečního zůstatku, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, xxxxxxxxx zůstatky (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx v aktivech x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx společnosti a xxxxx se zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx mimo xxxx informace x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xx předchozí xxxxxx,

- odloženém daňovém xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x výše x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx; informace x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx zrušení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx z příjmů xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx snížené, odložené xxxxxx pohledávky, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. výnosu xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx položkám xxxxxxx v průběhu účetního xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x lhůta platnosti) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx odložená xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závazcích, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxx gestora, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a xx xxxxxxx x případné xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx neuplatněných xxxx prominutých úroků x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx z prodlení u xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxxx akruální xxxxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx čistá cena xxxxxxxx snížená x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x nekótované xx burze. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, postup xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x snížení v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, stavu xx konci účetního xxxxxx, přehled x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx tvoří;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx, xx každou xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního období x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (xxxxxxxxx xxxxxxxx) se uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx cena na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv v běžném x xxxxxxxxxxxxx letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx mají rozhodující xxxxx xx jejich xxxxxxxx objemu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. oceňovací xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx Garančního xxxxx, přijaté náhrady xx Garančního xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x návrh xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx období;

- hodnotách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle jednotlivých xxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx hodnoty v ocenění xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- kolaterálech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx každý xxxx;

- xxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, ostatní;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx minimálně na xxxxxxx poplatky x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx xxxxxxx xxxx xxxxx úbytku cenných xxxxxx x derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, devizových xxxxxxx, xxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx x odměny

aa) xxxx x xxxxxx xxx xxxx a xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xx) xxxx a odměny xxxxx statutárních, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx jednotka dále xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, tzn. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx nástroje vázané xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (např. xxxxx, xxxx na akcie);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx audit, právní x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x závazků, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejich xxxxxxx x snížení x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období;

- xxxxxx xx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx registrovány;

- xxxxxxx xxxx závazků xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx regulačními orgány.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) požadované §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými regulačními xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx uvedou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:

x) xxxxx členů xxxxxxxxxx záložny;

b) výši xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) jmenovité xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx za úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), g) x e) a xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxx účastníků xxxxxxxxxx připojištění,

b) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx penzí;

f) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými regulátorem x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 ze dne 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx č. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx rok .........

rok 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx opcí x warrantů

Konečný zůstatek

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx fondy

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

povinný xxxxxx

xxxx zvýšení

snížení

Konečný zůstatek

5. Ostatní xxxxx xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx fondy

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx zdanění

11. Xxxxxxxxx