68
Opatření,
kterým se xxxxxxx xxxxxxxxxx a obsahové xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704 4208
Ing. Xxxxxxx, xxx. 5704 4354
Č. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx jen „zákon“), xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:
x) xxxxx1,
x) xxxxxxxxxx x úvěrní družstva2,
c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry4,
e) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx6
(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx se řídí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu4, xx který předkládá xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx opatřením xx xxxx uspořádání a xxxxxxxx vymezení položek xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. XXX
(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx ve Xxxxxx xxxxxx.
(2) Podle xxxxxx opatření xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx za xxx 2002.
Čl. XX
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx účinnosti xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx hospodářský xxx.
Xxxxxxx xxxxxxx:
Xxx. Jiří Xxxxxx, x.x.
1 Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.
2 Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
3 Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Xxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x poplatků, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Čl. I
(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx sestavují xxxxx a některé xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.
(3) Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xx uvádějí xx pět xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xx minimálně x&xxxx;xxx. Xx.
(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx účetní jednotka xxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxx x sídlo, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a právní xxxxx,
x) xxxxxxx podnikání (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)
x) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, k němuž xx xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (datum nebo xxxxxx),
x) účetní jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx čtyřmístný xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx bance Českou xxxxxxx xxxxxx.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx tímto opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 7 x orgánům xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Čl. II
(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx může být xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že stanovené xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx uvádějí x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx oprávek) x čisté částky, x xxxxx xxxxxx xx minulá xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx pro banky x některé finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx položky a xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx majetku.
(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Ve xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx aktiva jako xxxxxx mezi sloupci 1 x 2.
(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xx. 7 a 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx závěrka roku xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx v podpoložkách „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo xxx xxxxx xx dohodnuta xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx jeden xxxxxxxx xxx.
Xx. III
(1) Xx xxxxxx zisku x xxxxxx se xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,
x) xxxxxx za běžné xxxxxx období a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xx. IV
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxxxx přílohy č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xx x příloha x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx období x xxxxxxxxxxxx položek xxxxx (Čistá xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x výnosů.
(3) Povinnost xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle tohoto xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, kteří poskytují xxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Evropské xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx o minulém xxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- informace x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx nebo skutečnostech, xxxxx nastaly xx xx konci xxxxxxxxxxx xxx,
- informace x xxxxxxxxxxxxxx budoucím xxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx x xxxxxx,
- xxxxxxxxx o pořizování xxxxxxxxx akcií, zatímních xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 zákona x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 353/2001 Xx.) a xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 a 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx na xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx ovládanou osobou.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, xxxxxx riziku x xxxxxxxxx druzích x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých oblastech xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) uvede xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx x metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxx vzniku jednotlivých xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx charakterizuje zásady x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x kontroly xxxxx a xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, úvěrové hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, právně xxxxxxxxxxx xxxxxxx x započtení xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v daném xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv na xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, xxxx služby, xxxxxxxxx xx nový xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, racionalizace xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx apod.), zda xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx na burzách x na xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx aktuální xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx s uvedením počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a o xxxxxx členu představenstva x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, funkce, datum, xx xxx příslušnou xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, členství v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Účetní xxxxxxxx, která je xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, případně družstevní xxxxxxxx, xx výroční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx závazků, xxxxxxxxx xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx jejich kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poměr tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále ve xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx odčitatelných xxxxxxx xx Tier 1 x Tier 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- celkovou xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (XXXX),
- aktiva xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx získat xxxxx xxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx xxxxxxx, mohou xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2
Obchodní xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:
kód xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx bank,
2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxx xxxxxx
x) ostatní
3. Pohledávky xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx záložnami
a) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatních xxxxxxxx
6. Xxxxx, podílové xxxxx x ostatní xxxxxx
7. Xxxxxx s podstatným xxxxxx
x) v bankách
b) v ostatních xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) v ostatních xxxxxxxxxx
9. Nehmotný majetek
v tom:
a) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Hmotný xxxxxxx
x) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky
13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXX
1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx
2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
bc) termínové xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx
x) ostatní závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Výnosy x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Rezervy
a) xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx
x) na xxxx
x) xxxxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx
8. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
9. Vlastní xxxxx
10. Xxxxxx xxxx
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy xx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, odst. 1 a 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Xx., x úvěrních x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)
c) xxxxxxx rezervní xxxxx
x) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Rizikový xxxx ( §10 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
12. Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Kapitálové fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů
c) z přepočtu xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Poskytnuté zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) s komoditními xxxxxxxx
4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) s komoditními xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx nástroje
c) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx nástroje
6. Odepsané xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Přijaté xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) peněžité xxxxxxx
x) cenné papíry
d) xxxxxxx zástavy
e) xxxxxxxxxx - cenné xxxxxx
3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) s akciovými xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx měnové xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
6. Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování
z toho: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
I. Aktiva
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x emisních xxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x mince xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx zůstatky xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx zemí, ve xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx registrována, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 hodin xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx institucím xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. V písm. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx obdobnými xxxxxx, xxxxx přijímá emisní xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) aktiv (Xxxxxxx xxxxx papíry);
v písm. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.
a) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů x xxxxxxx pohledávky včetně xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx, ostatní pohledávky xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované úvěry, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, opravné xxxxxxx xx klasifikovaným úvěrům, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, které vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx musí být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (částky sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx bankou, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx u xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními záložnami, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx družstevních záložen - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; položka xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx účtu, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, v případě, xx se xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx než xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx i pohledávky x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx organizačními xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x veřejným fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx státu, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x veřejným fondům. Xxxxxxx také obsahuje xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, které xx xxxxxxxx v položce 12, xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která není xxxxxx, se xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x obsahuje poskytnuté xxxxx xxxxxxxxxxx subjektům xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokovou xxxxx x xxxxx xxxxxx s proměnlivou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx na xxxx k určeným datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 a ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky - xxxx položka xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx v jiných xxx xxxxxxxxx společnostech, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx a xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x půjčené xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx sloupce 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které mají xxxxx xxxx nepřímý xxxxx nejméně 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx nevykonávají xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zde také xxxxxxxx xxxxxx, v nichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx (společné xxxxxxx). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx operacemi xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují čisté xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x provozní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx většinovým společníkem, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60 000 Kč x xxxx použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx v jednotlivém xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx nehmotného majetku x poskytnuté xxxxxx xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
10. položku 10 - Xxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ obsahuje ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (pokud xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx hmotného xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x oprávky x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zejména ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx aktivní xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zálohám. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx část xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x příjmy xxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
II: Xxxxxx:
1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx tato položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx z repo xxxxxxx, xxxxxxx úvěry od xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx vykazují v položce 3 xxxxx,
x) u xxxxxxxx jednotek, které xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx družstevních záložen xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx s výpovědní xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx než xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fondů, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, vklady xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxx územních samosprávných xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
x) x účetní jednotky, xxxxx není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxx papírů, které xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní listy x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, prémie xx slosovaných xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx se vykazuje xx xxxxxxx 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx od xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (pasivní xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx operací x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky vůči xxxxxxxx, dohadné položky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx obsaženy v jiných xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxxx xxxx neproplacené podílové xxxxx xxxxxxxxxx fondů xxx zpětném odkupu. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, které xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx položka xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem XXXX Obecných xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy x xxxxxxx účtování pro xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx položka obsahuje xxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx papíry, o xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, konkurzu, nuceného xxxxxxxxx xxxx vyrovnání xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx po plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx kapitál - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx základní xxxxxxx nebo základní xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx nabytí. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6 xx znaménkem xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx emisi xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
13. xxxxxxx 13 - Kapitálové xxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Jde x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx než xxxxxxxx xxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, dotacemi). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxx, který xx vykazuje v položce 10. Částka xx xxxxxxxx ve sloupci 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
15. položku 15 - Xxxx xxxx xxxxxx za účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
XXX. Podrozvaha
Položky xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 10 a 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx možné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí směnek (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných rukojemství (xxxxx xxxxxx),
x) z otevření xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, x to xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx odepsané pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sledování, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx předala x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx předané k obhospodařování xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx plnění xx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x půjček,
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) z přijatých xxxxx xx xxxxxx,
x) z přijatých xxxxx z otevřených xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.
8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté zástavy xx formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje také xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx součástí rozvahových xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 a 5 xxxxx xxxxxxxx závazky xx spotových xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx od jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Příloha x. 2
Příloha x. 4 >>>
Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001
Příloha x. 3
Xxxxxxxx firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXX XXXXX A XXXXXX xx xxx .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxx xx xxxxx x podobné xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx na úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem
b) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem
c) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x podílů
4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x provizí
5. Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx
6. Čistý xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx operací
7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) mzdy x xxxxx
xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxx pojištění
b) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku
a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) použití opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze záruk
b) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x pohledávek x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Tvorba ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Xxxx xxx o xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
21. Mimořádné xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Xxxxx xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx
26. Zisk xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) k některým xxxxxxxx výkazu zisku x xxxxxx
1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx emisním a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů a xxxxx od xxxxxxxx x xxxxxx bank, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přijatých xx klientů, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx z emitovaných xxxxxxx papírů a xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx z úroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; vykazují xx zde x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx;
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx z vkladů, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx papírů tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. položka 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.
3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx třetím xxxxxxx, xxxxxxx operace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx věřitelů x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x bezpečnost x správu cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx a xx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
4. položka 6 - xxxxxxxx čistý xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), změny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx prodeji (x xxxxxxxxxxxx, podílových x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx z prodeje ostatních xxxxxx xxxxx s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx podílům, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeje xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí).
5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx a náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x účtové xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx na xxxxx x xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx příslušné xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx náklady na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.
7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx opravných xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. položka 20 - obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx dceřiných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x podstatným vlivem xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,
x) použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx s rozhodujícím x podstatným xxxxxx,
x) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vztazích xx xxxxxxxxxxx stranami,
g) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx minulých xxx vliv xxxxxx xxxx xx vlastní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni,
i) xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx situaci xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. V části x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx zejména xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxx nových xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx období), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastní xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetku x závazků, xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx majetku x závazků, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx měn xx Xx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání obchodu xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),
d) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, devizových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, sekuritizovaných aktiv x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx odpisování xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx opravných položek x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. V části x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:
x xxxxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx dlužníka (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, klasifikované a xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x kritérií xxx xxxxxxxx pohledávek do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v průběhu xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
- xxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název používaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- modelech měření xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- zásadách x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za dlužníky,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx úvěrového portfolia, xxxxx učinila účetní xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx zkušeností x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
- charakteristice xxxxxxxxxx koncentrací xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx pojmu „významná xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx použitých xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto nástrojů xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx posilovatel xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx z těchto xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),
- č posilovatel xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx uvedení případných xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx jednotlivých hlavních xxxxxxx (sektorů),
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx doby xxxxxxxx splatnosti (xx 3 měsíců, xx 3 xxxxxx do 1 xxxx, xx 1 xxxx do 5 xxx, nad 5 xxx),
- výši xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, nestandardní, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, které xxxx během xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx informace x:
- charakteristice operací xxxxxxxxx s tržním xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, zajišťování),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů (převážně xx XXX xxxx xxxx na xxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x parametrech modelů (xxxx držení, hladina xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx změn tržních xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx úrokových xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxx. denní VAR) x další související xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) a v rozdělení xx burzovní XXX,
- xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,
- přehled xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx smluvní změny xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx xxxxx), x xx v členění xx 3 xxxxxx, od 3 měsíců xx 1 roku, xx 1 do 5 xxx, nad 5 xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx měřeno metodou XXX,
- přehled aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx měn, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x průměrnou xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.
U ostatních xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, operačního, xxxxxxxx rizika x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx rizik.
4. X&xxxx;xxxxx o účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x zda xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxx právně přímo xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvede:
- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- přímý xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- popř. jiný xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx podstatného xxxxx,
- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x cenu xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx kapitálu, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx.
x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podstatný xxxx, uvede:
- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,
- výši podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x jmenovitou xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v průběhu roku,
- xxxxxxxxxx a závazky xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx podstatný xxxx rozhodující xxxx, x osobám xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, dozorčích orgánů x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x poskytnutých xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),
- xxxxx papíry, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a přidruženými xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů a xxxxxxx,
- xxxxxx přijaté xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx zisku x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx informace o:
- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, všechny xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním xxxxxx xxx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx a xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých daňových xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, resp. výnosu, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, a to xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx nových xxxx x&xxxx;xxxxxx, v důsledku xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx xxxxxxx, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx metod x zásadních chyb. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vztahující xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx; informace x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. výnosu xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (pokud xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pro které xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx závazcích, xxxxx xxxxxxx z přijatého xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. důvodů xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx a xxxxx gestora, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx z repo xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx pohledávky za xxxxxxx a xx xxxxxxx a případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx princip;
- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, x dluhových xxxxxxx papírů se xxxxx čistá xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx. U xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se uvedenou xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x xxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných xxxxxxx x jejich xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, postup xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx účetního xxxxxx, jejichž xxxxxxx x snížení v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, stavu xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k jednotlivým xxxxxxx xxxxx, ke xxxxxx xx xxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx účetního xxxxxx x oprávky a xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);
- hmotném xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx účetního období, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nákladech, xxxxx xxxx rozhodující xxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých aktiv, xxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xx změn xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, výnosů (např. xxxxxx xx Garančního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx fondu);
- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx osob xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a hodnotách xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xxxxxx osobám xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx za každý xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na úroky x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;
- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx prodeji xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činností xxxxxxxxx v členění xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, devizových xxxxxxx, kurzových xxxxxxx, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx
xx) xxxx x odměny xxx xxxx x xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) sociální náklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx vázaných xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kapitál xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx závazky xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx xx akcie);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, čistých xxxxxxxx xx účastí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx a ostatních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejich xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx;
- výnosu xx xxxxx, jestliže xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- celkové xxxx závazků xxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány.
6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondy kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní x xxxxxx družstva xxxxxx xxxxx informací x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;
x) celkové výši xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxx uvedou informace x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), g) x x) a xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:
x) počtu účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,
x) xxxx zhodnocení xxxxxxxxx prostředků, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) postupu xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx;
x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx regulátorem x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět podnikání:
okamžik xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:
kód xxxxx:
Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx
xxxxxxxxx xxxx x warrantů
Konečný zůstatek
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Emisní xxxx
Počáteční xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx fondy xx zisku
6. Xxxxxxxxxx fondy
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx hospodář. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx zdanění
11. Xxxxxxxxx