Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx a obsahové xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx x rozsah xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx finanční instituce

Referent:

Ing. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) xxxxx¹,

x) xxxxxxxxxx x úvěrní družstva²,

c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) obchodníky x xxxxxxx papíry⁴,

e) xxxxxxxx fondy⁵,

f) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx xxx „xxxxxx jednotka“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového fondu⁴, xx který předkládá xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení položek xxxxxx xxxxxxx bank xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx opatření xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vydání xx Xxxxxx zákonů.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x údaje x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Jiří Xxxxxx, x.x.

¹ Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., x České xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x správě xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

Příloha x. 2 >>>

X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. prosince 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Xx. I

(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 zákona.

(2) Xxxxxx xxxxxxx sestavují xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.

(3) Xxxxxx závěrka se xxxxxxxxx v peněžních jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xx uvádějí xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.

(4) V záhlaví účetní xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:

x) obchodní firmu x sídlo, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a právní xxxxx,

x) předmět podnikání (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)

x) rozvahový xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx banky - xxxxx xx čtyřmístný xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx podpisový xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyhotovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úřadu ve xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ x orgánům xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. II

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozvahy x xxxxxx xxxxx x xxxxxx může být xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, že stanovené xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé částky, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx sloupci 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Účtové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx mezi sloupci 1 a 2.

(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx účetní období x ve xx. 7 x 8 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx podrozvahových xxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxxxx období.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx a xxxxxx vykazovanými x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.

Xx. III

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxxx za běžné xxxxxx xxxxxx a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,

x) xxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx z účetní závěrky xxxxxxxxx přílohy x. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx období x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zřízeny xx území České xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x bankách, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx ustanovení §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank xx xxxxxx v některé xx xxxx Xxxxxxxx xxxx mají tuto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx České republiky xx Xxxxxxxx unie.

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 zákona xxxxxxxxx xxxxxxx zprávu, xxxxx xxxxxxxxx xxxx obsahovat:

- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x jejím xxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx období,

- xxxxxxxxx x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx xxxxxxx až xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vývoji xxxxxxxx účetní jednotky,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx o pořizování xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx osoby,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 353/2001 Xx.) a xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, popř. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dvě xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. podle §25, 26 x 26a xxxxxx č. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), které xx xx xx xxxxxxxx,

- informaci x xxxx. xxxxxxxxxxx složce x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.

(2) Xxxxx požadavků stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx jednotka, ve xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x kvantitativní xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx riziku a xxxxxxxxx druzích x xxxxxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých oblastech xxxxxx rizik. U xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní jednotka xxxxxxxxx (např. likvidní, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx identifikace těchto xxxxx x xxxxxx xxxxxx měření, xxxxxxxxx x xxxxxx. Kvalitativní xxxxxxxxx zahrnují strategii x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Účetní jednotka xxxx charakterizuje xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxx xxxx k řízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Stručně xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vynutitelné xxxxxxx x započtení xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx budoucí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení rizik x xxxx stručně xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx budou xxx vliv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, nové xxxxxx, xxxxxxxxx xx nový xxxxxxx xxxx, zlepšení xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx apod.), xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx aktuální xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x o xxxxxx členu představenstva x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - jméno x příjmení xxxxxx xxxxxx, funkce, xxxxx, xx kdy příslušnou xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a kvalifikační xxxxxxxxxxx pro výkon xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx společností.

(4) Účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx kapitálu (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx jejich kapitálovou xxxxxxxxxxx účetní jednotky (xxxx. změny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxx poměrové xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- xxxxxxxx xxxx kapitálu,

- jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),

- aktiva xx jednoho xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Účetní xxxxxxxx xx povinna umožnit xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx nebo xxxxx xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx osoby), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku, mohou xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 1

Příloha č. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Pohledávky za xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx pohledávky

5. Xxxxxxx xxxxx papíry

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatních xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx majetek

v tom:

a) xxxxxxxxx xxxxxx

x) goodwill

c) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Xxxxxxx aktiva

12. Xxxxxxxxxx za akcionáři x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxx

2. Závazky vůči xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) úsporné xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) ostatní závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Rezervy

a) na xxxxxxx a podobné xxxxxxx

x) na xxxx

x) xxxxxxx

7. Podřízené xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx kapitál

9. Vlastní xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx fondy a xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 a 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx rezervní xxxxx

x) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Rezervní xxxx na nové xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx xxxxx

14. Xxxxxxxxx rozdíly

a) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů

c) z přepočtu xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období

16. Xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx celkem

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) záruky x xxxxxx

x) xxxxxx ze xxxxxx

x) záruky xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžní xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s měnovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení

z toho: xxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx pasiva

1. Xxxxxxx přísliby a xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx xxxxxxx

x) kolaterály - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) s akciovými xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na měnové xxxxxxxx

x) xx akciové xxxxxxxx

x) xx komoditní xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování

z toho: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx bank - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx české x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady u xxxxxxxxxxx bank zahrnují xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx země xxxx xxxx, xx xxxxxxx má banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx požádání nebo xx 24 hodin xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto institucím xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v podpoložce 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx bankami, družstevními xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky.

a) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxx (např. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z mezibankovních xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx v položce 5a) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus částky xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x debetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx se jedná x xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, pohledávky vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x pohledávky x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, územními xxxxxxxxxxxxx celky, státními x xxxxxxxx fondy, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx také obsahuje xxxxxxx xxxxx z pohledávek. X&xxxx;xxxx položce xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 5b) xxxxx;

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním subjektům xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

5. položku 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (xx. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x cenné xxxxxx s proměnlivou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx na xxxx k určeným xxxxx xxxx xxxxxxx). Položka 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx cenné xxxxxx s pevně stanoveným xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak prodeji x držené xx xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x vlastní xxxxxxx cenné papíry, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), podíly v jiných xxx akciových společnostech, xxxxx nemají charakter xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx poskytnuté x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry. Položka xxxxxxxx opravnou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx se vykazují xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx sloupce 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nejméně 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich nevykonávají xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx zde xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx jednajících xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx zejména xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxx při tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx operacemi xxxx přidruženou společností x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxx řídících pracovníků xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxx k podstatným technickým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus částky xxxxxxx 2).

8. položku 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx řídit xxxxxxxx x xxxxxxxx politiku xxxx xxxxxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, když xx xxxxxxxxxx společníkem, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx většiny xxxx, xxxxx jsou statutárním xxxxxxx xxxx jeho xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. položku 9 - Nehmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60 000 Kč x xxxx použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx v jednotlivém případě, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx vývojové činnosti, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx známky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností apod.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx pozemky a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx provozní xxxxxxx, x ostatní. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx bez xxxxxxxx (pokud nebyl xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx položky. Částka xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx x oprávky a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Ostatní xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování s cennými xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx časového xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx částky (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, popř. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx sloupci 3.

II: Pasiva:

1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx bank, xxxxxxx z repo obchodů, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx jiných xxxx xxxx družstevních záložen. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv,

b) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Závazky xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a družstevní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientů nebo xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx s výpovědní xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, úsporné vklady x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vkladní xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx, veřejných xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx fondů, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx ostatní neidentifikované xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce 3.

b) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxx, xx tato xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx přijaté xxxxx xx nebankovních subjektů xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxx papírů, které xx vykazují buď x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. položku 3 - Xxxxxxx z dluhových xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x dlouhodobé xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x bezkuponové dluhopisy, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x směnky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx slosovaných xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx od xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, přijaté xxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx) a ostatní xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx, xxxxxxxx se zápornou xxxxxxx xxxxxxxx (pasivní xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), závazky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky vůči xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx vykazují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkupu. Xx xxxx položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Výnosy x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vytvořené xxxxxx jednotkou v členění xx xxxxxxx na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx závazky vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry x xxxxxx a emitované xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx smluvně xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, konkurzu, nuceného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx základní xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a zatímní xxxxx xxx zřetele xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ážiem xxx xxxxx akcií xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x xxxxxxx xxxxx ze xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

13. položku 13 - Xxxxxxxxxx fondy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Jde x fondy, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Nerozdělený zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

15. položku 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se vykazuje xx xxxxxxx 6.

XXX. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx za xxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 a xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx vykazují xx xxxxxxxxx 10 a 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) z poskytnutých xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí směnek (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx směnek),

d) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx potvrzení xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx operací, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.

4. Položka 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Cenné xxxxxx předané xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx předala x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.

7. Položka 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx prospěch xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) z přijatých xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, přijaté peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx zástavy xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje také xxxxxxx xxxxx xxxxxx x cenné xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, které jsou xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 a 5 xxxxx obsahují závazky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx převzala od xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx.

11. Položka 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx účetní jednotka xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx k obhospodařování. Cenné xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 2

Xxxxxxx č. 4 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx sestavení xxxxxx závěrky:

kód banky:

VÝKAZ XXXXX X ZTRÁTY xx xxx .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx xx úroky x podobné xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx z účastí x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem

b) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) xxxxxx z ostatních xxxxx x podílů

4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx

5. Xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx nebo ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady na xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx a xxxxx

xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx náklady

10. Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx k hmotnému majetku

b) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) odpisy xxxxxxxx xxxxxxx

x) tvorba xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

d) odpisy xxxxxxxxxx majetku

e) xxxxxx xxxxxxxxx položek k nehmotnému xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy z dříve xxxxxxxxxx pohledávek

a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx

x) tvorba opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxx na xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Tvorba ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Zisk xxx o xxxxxx xx účetní období x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx xxxxxx

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Zisk xxxx ztráta za xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zisku x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 a 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxxxx cenných papírů x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; vykazují xx zde i xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx papírů xx. xxxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 a 5 rozvahy, náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.

2. položka 3 - obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným xxxxxx x rozhodujícím vlivem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx operace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účtů a xxxxxxxxxx platebního xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx úvěrů xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x operace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, xxxxxxx x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xx poplatky x provize související x&xxxx;xxxxxxxx nebo jiným xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx a provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx x za xxxxxx x nákup xxxxxxxxxx x drahých xxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zprostředkovatelskou činnost xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z operací s cennými xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx prodeji (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx s opravnými xxxxxxxxx vytvořenými x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, čistý xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nákupu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx termínových xxxxxxx a xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, např. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v účtové skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx na odpis x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek a xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx opravných xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxxxxx z primární xxxxx xxxxxxxxxx k obchodování.

8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx účetní xxxxxxxx xx xxxxx či xxxxxx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 3

Příloha x. 5 >>>

Příloha x. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx svou xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx ve vlastním xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx vliv těchto xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx k rozvahovému dni,

i) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx situaci xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx zejména xxxxxxxxx x:

x) použitých xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky,

b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetku x závazků, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx stanovování xxxxxxxx xxxxxx majetku x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx xx Xx,

x) xxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxx případu, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx v okamžiku vypořádání xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku,

e) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních plánů x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx úrokových xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (včetně xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stran,

g) metodách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx odpisování aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx opravných položek x rezerv (včetně xxxxxxxxxx základních xxxxxxxxxxx xxx jejich použití),

j) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x úvěrového xxxxxx:

x) kvalitativní informace x:

- způsobech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx hodnotících xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), resp. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x kritérií pro xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxxxxx kategorií,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxxx pohledávek hodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx jednotka používá (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x externím xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxx používá,

- xxxxxxxx x postupech, xxxxx xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx učinila xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx dlužníků,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx používaných xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „významná xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (např. úvěrové xxxxxxxx, sekuritizace), důvod xxxxxxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxx xxxxxxxxx, role xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerů,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních odvětví (xxxxxxx),

- č posilovatel xxxx.),

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- členění aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 roku xx 5 xxx, nad 5 xxx),

- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,

- xxxx pohledávek, xxxxx xxxx během účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx položek k aktivům,

- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.

x tržního xxxxxx:

x) kvalitativní xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s tržním xxxxxxx,

- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx XXX trhu xxxx na burze),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx a řízení xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x parametrech xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx (x zásadách x postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- metodách používaných x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxx tržních xxxxxxxxx měr,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových položek xx změny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. denní XXX) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxx intervalu xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx splatnost derivátů x&xxxx;xxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx x za xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx skupin podle xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx (co xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx do 3 xxxxxx, od 3 měsíců xx 1 roku, od 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno metodou XXX,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxx, za xxxxxxxxxxx, že tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- hodnotu XXX k rozvahovému xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.

X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. dalších rizik, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx těchto rizik.

4. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, právní formu, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, výši základního xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. ovládané xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx nepřímý podíl xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. xxxx xxxxx xxx vykonávání xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,

- počet, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx podílů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx základním xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx vlastního kapitálu.

c) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, uvede:

- xxxxx x xxxxx osob (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- výši xxxxxx, xxxxx vlastní xxxxx xx zvláštním vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- počet x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,

- xxxxxxxxxx x závazky xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxx orgánů, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x ostatní; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, konečného zůstatky (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx výnosy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky vydané xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností a xxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.

5. X&xxxx;xxxxx x významných xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x přehledu x změnách xx xxxxxxxx kapitálu, účetní xxxxxxxx xxxxx mimo xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním xxxxxx xxx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx x xxxx v členění xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; informace x xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxx zrušení xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx daně x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nebo zrušení xxxxx snížené, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx přímo xx xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. výnosu vztahujícímu xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx přechodných xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, úrokové sazby, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, podmínek xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx peněžní částky, xxxx rizika x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- pohledávkách a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx z repo obchodů, x dále vklady xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávek x&xxxx;xxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx papírech určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kategorií, podle xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x nekótované xx burze. U xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx splatností xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx;

- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxx x opravných xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx xxxxxx, jejichž zvýšení x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xx xxxxxx se xxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxx x nehmotném xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se uvede xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (tvorba x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx na základě xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (finančním xxxxxxxx) xx uvede xxxxxxx pořizovací cena xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx popř. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x pasivech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx rozhodující xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx objemu v členění xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. oceňovací xxxxxxx ze xxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx do Xxxxxxxxxx xxxxx, přijaté náhrady xx Garančního xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní jednotkou xx xxxxxxx osob xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx vysvětlivkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx částkách xx každý druh;

- xxxxxxxxx výnosech a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx prodeji xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx poplatky xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx ztrátu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, devizových xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx a odměny

aa) xxxx x xxxxxx xxx xxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

xx) sociální xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xx) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním období, xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx požitky, xx xxxxxxx základě xxxx xxxxxxxxxxx nárok obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx vydaných účetní xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx xx akcie);

- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx xxxxx, právní x xxxxxx poradenství;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxx x závazků, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx a snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- výnosu xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- celkové xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb;

- další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx informace

a) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Spořitelní x xxxxxx družstva xxxxxx xxxxx informací v bodech 1, 2, 3, 5 následující informace x:

x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) jmenovité xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) celkové xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx lhůtě splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x e) x xxxxx toho informace x:

x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění,

b) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) depozitáři xxxxxxxxxx xxxxx,

x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx fondu,

e) xxxxxxx xxxxxx rezervy xx xxxxxxx xxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulátorem x dohledovým xxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 4

Č. j: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx o xxxxxxx xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........

xxx 2001 rok 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx fondy

7. Xxxxxxxxx rozdíly xxxxxxxxxx do hospodář. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

9. Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx období xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx