68
Xxxxxxxx,
xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky a xxxxxxx xxxxxxxx instituce
Referent:
Ing. Xxxxxxxx, xxx. 5704 4208
Ing. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. prosince 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:
Xx. I
(1) Tímto xxxxxxxxx se stanoví xxxxxxxxxx a obsahové xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:
x) banky1,
b) xxxxxxxxxx x úvěrní xxxxxxxx2,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx4,
x) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx6
(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx4, xx který předkládá xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx x obsahové vymezení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení položek xxxxxx xxxxxxx bank xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.
Čl. XXX
(1) Xxxx opatření bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxx x údaje z ní xx xxxxxxxx xx xxx 2002.
Xx. XX
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.
Ministr xxxxxxx:
Xxx. Jiří Xxxxxx, x.x.
1 Zákon č. 21/1992 Sb., x bankách, ve xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.
2 Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.
3 Zákon č. 248/1992 Sb., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní xxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Zákon č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Příloha č. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Xx. I
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx instituce v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Xx), xxxxxx jednotkou jsou xxxxxx Xx. Údaje xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xx xxx významových xxxx, maximální x&xxxx;xxxxxxxx Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.
(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:
x) obchodní firmu x xxxxx, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) identifikační xxxxx x právní xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodník x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx apod.)
d) xxxxxxxxx xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (datum xxxx xxxxxx),
x) účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xxx xxxxx - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx banky xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx podpisový záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx.
(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx účetní závěrku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx nebo termínech xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 7 x orgánům xxxxx zvláštních předpisů.
Xx. XX
(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx rozvahy a xxxxxx xxxxx x xxxxxx může xxx xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dodrženo.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv rozvahy xx uvádějí x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx výše oprávek) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx minulá xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x postupů xxxxxxxx xxx banky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.
(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx se uvádí xx xx. 6 xxxx pasiv za xxxxx účetní xxxxxx x ve xx. 7 a 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx uvádějí xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx bezprostředně předcházející xxxxxx období se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(10) Aktivy a xxxxxx xxxxxxxxxxxx v podpoložkách „xxxxxxx xx požádání“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, nebo xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx den.
Xx. XXX
(1) Ve xxxxxx zisku x xxxxxx se xxxxxxx
x) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(2) Xxxxxxxxx údaje vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx roku, za xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje.
Xx. XX
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy x. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx zveřejňují xx xxxxx a xxxxxx účetní období x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx mají x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kteří xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxx Xxxxx republiky xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx unie.
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zprávu, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x výdajích xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx x xxxxxx,
- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
- účetní xxxxxxx (§18 xxxx. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,
- údaje xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,
- informace podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx xx xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxx. organizační složce x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.
(2) Xxxxx požadavků stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x kvantitativní xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx riziku a xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx rizik, metody xxxxxx měření, sledování x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu xxxxxx xxxxx x rozdělení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizik. X xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cíle xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx sledování, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a xxx xxxx k řízení rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x měření xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Uvede xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx účinnost řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zveřejněných xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx jednotka ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x hlavní xxxxxxx, xxxxx hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření (xxxx. vstup xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx, zlepšení xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její akcie xxxxxxxxxxxx na burzách x na xxxxxxx, x xxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a kvalifikační xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, členství v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx vážených aktiv, xxxxx mohou ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Xxxx 2 x Tier 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx kapitálu,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky podle xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- aktiva xx jednoho xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx na jednoho xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx činnosti x údaje xxxxxxx xxxxxx závěrky v rozsahu, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxxx xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
k................200.
AKTIVA
1. Pokladní xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx,
2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy a xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Pohledávky xx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) splatné xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x) xxxxxxx pohledávky
5. Xxxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxx, podílové xxxxx x ostatní xxxxxx
7. Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) v bankách
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) v bankách
b) v ostatních xxxxxxxxxx
9. Nehmotný xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx a xxxxxx xxx provozní xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
13. Xxxxxxx x příjmy xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
XXXXXX
1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) ostatní xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
a) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx
6. Rezervy
a) xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
x) xx daně
c) xxxxxxx
7. Podřízené xxxxxxx
8. Xxxxxxxx kapitál
v tom: xxxxxxxx xxxxxxxx kapitál
9. Xxxxxxx xxxxx
10. Emisní xxxx
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 a 2, §217 xxxx. zák, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
b) xxxxxxxx fondy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)
c) xxxxxxx rezervní xxxxx
x) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Rizikový fond ( §10 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx xxxxx
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx aktiva
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) záruky za xxxxxxxxx
2. Poskytnuté xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) peněžní xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s měnovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s úvěrovými xxxxxxxx
5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) na xxxxxxx nástroje
b) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx nástroje
6. Odepsané xxxxxxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry
8. Hodnoty xxxxxxx k obhospodařování
z toho: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx pasiva
1. Xxxxxxx přísliby x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Xxxxxxx zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx zástavy
e) xxxxxxxxxx - cenné papíry
3. Xxxxxxx ze spotových xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx měnové xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx komoditní xxxxxxxx
x) xx úvěrové xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, do xxxxxx x k uložení
z toho: xxxxx papíry
7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
I. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx - vykazují všechny xxxxxx jednotky. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx zůstatky xxxx x ČNB, x xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 hodin xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, které xxxx bankou. X&xxxx;xxxx. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx vydané xxxxxx xxxx obdobnými orgány, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Dluhové xxxxx papíry);
v písm. b) xxxx položky xx xxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) aktiv. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 xx rovná xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank x x jiných bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx tuzemskými x zahraničními xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z mezibankovních xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx úvěry, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, které vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5a) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx u xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx z repo xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou nebo xxxxxxxxxx záložnou, tato xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (standardních a xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx; položka xxxxxxxx x debetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx celky, xxxxxxxx x veřejným fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx fondům. Xxxxxxx také obsahuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x obsahuje poskytnuté xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx repo obchodů, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx ve sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Dluhové xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xx předem xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx k určeným datům xxxx xxxxxxx). Položka 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními institucemi x xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxx stanoveným xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak xxxxxxx x držené xx xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxxxxxxx jako kolaterál x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. položku 6 - Akcie, podílové xxxxx x xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx charakter xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx listy x xxxx xxxxxx k obchodování xxxx k prodeji. Vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které mají xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nejméně 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v jiné xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx uplatňovaný x&xxxx;xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich nevykonávají xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, v nichž xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx jako jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx podniky). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx zejména xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx významnými xxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxx oceněna xxxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx dceřiné xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x provozní politiku xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Rozhodující xxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxx, když xx většinovým společníkem, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx prosadit jmenování xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx osob, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jeho xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx dozorčího orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx ekvivalencí.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Kč x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx než 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výdaje, xxxxxxxx, software, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx vývojové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx nehmotného majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení nehmotného xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx položky. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky v členění xx pozemky a xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx činnost, x ostatní. Podpoložka „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx majetek (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx nebyl xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
11. položku 11 - Ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zejména ostatní xxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, zúčtování xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx neidentifikované pohledávky xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, dohadné xxxx aktivní xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 13. Položka xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx akcionáři x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx x splatného xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx xxxx, nesplacené xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx vykázaná ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx vykázané xx sloupci 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny jednotky - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
XX: Xxxxxx:
1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx z repo xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx od xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx x běžné xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,
x) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx xx bank.
Částka xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo se xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx (subjektů) xxxxxx než xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, veřejných xxxxx, xxxxxxxx fondů, xxxxxxx xxxxxx vklady, vklady xxxxxxxxx fondů, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx členům družstevních xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx v položce 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxx, xx xxxx položka xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx přijaté úvěry xx nebankovních xxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx se zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. položku 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a podílových xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx třetím osobám (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx na nákup xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx v jiných položkách, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (pasivní xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx operací a xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky vůči xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx obsaženy v jiných xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx zpětném xxxxxx. Xx této xxxxxxx xx nezahrnují xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxxxxx na xxxxxxx a podobné xxxxxxx, na xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, o xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx splaceny xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
8. položku 8 - Základní xxxxxxx - vykazují účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx základní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx akcie - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx jsou akciovou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx zatímních xxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
11. položku 11 - Rezervní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
13. položku 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Jde x fondy, které xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx fond, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 10. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
14. xxxxxxx 14 - Nerozdělený xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, tato položka xxxxxxxx zůstatek příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
15. položku 15 - Zisk xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu. Xxxxxx se vykazuje xx sloupci 6.
XXX. Podrozvaha
Položky xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) z otevření xxxx potvrzení akreditivů.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Položky 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx pohledávky ze xxxxxxxxx xxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x to xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.
4. Položka 6 aktiv - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxx sledování, xxxxxxxxx x vymáhání.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Položka 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx plnění xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x půjček,
b) z přijatých xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx směnek,
d) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx také xxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxx papíry xxxxxxx jako kolaterály x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).
9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx termínových xxxxxxx x opcí, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení, xx oceňují jmenovitou xxxxxxxx.
11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx k obhospodařování. Cenné xxxxxx převzaté k obhospodařování xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxx x. 4 >>>
X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Příloha x. 3
Xxxxxxxx firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx podnikání:
okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXX XXXXX X XXXXXX xx xxx .................
1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx výnosy
v tom: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxx xx úroky x xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x podílů
4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí
5. Xxxxxxx na xxxxxxxx x provizí
6. Xxxxx xxxx nebo ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) xxxx a xxxxx
xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
b) xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx položek k nehmotnému xxxxxxx
11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxx majetku
b) tvorba xxxxxx k hmotnému xxxxxxx
x) xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Xxxxxxx opravných xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx pohledávek
a) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) použití opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx záruk
b) xxxxxx rezerv na xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx
15. Xxxxxx opravných xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx ostatních xxxxxx
18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Tvorba ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Xxxx xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Podíl xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xx zdanění
Zvláštní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx výkazu xxxxx x xxxxxx
1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx od emisních x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x přijatých xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x náklady xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; vykazují xx zde i xxxxxx x náklady x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;
x) x účetních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx z aktiv vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně repo xxxxxxx, xx. náklady xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z akcií x xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.
3. xxxxxxx 4 a 5 - obsahují výnosy x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx platebního xxxxx, xxxxxxx za záruky, xxxxxx úvěrů ve xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize x jiné xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, úschovami, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx x xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x drahých xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.
4. položka 6 - xxxxxxxx čistý xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, které jsou xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx reálných xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx činnosti, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, podílových x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).
5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx odpis x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 13 x xxxxx zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.
7. xxxxxxx 14 - obsahují tvorbu x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx k obchodování.
8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx či xxxxxx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx účetní jednotka xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Informace x:
x) uplatněných účetních xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,
x) účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx provozují xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xx vlastním xxxxxxxx,
x) vztazích se xxxxxxxxxxx stranami,
g) událostech, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx oprav xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx těchto xxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx hospodaření a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx uživatele xxxxxx závěrky.
2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných účetních xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxxx informace x:
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx metodách (oproti xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx uplatnění x xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x závazků, xxxxxx xxxxxx a kurzech xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xx,
x) okamžiku uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
x) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k realokaci xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních xxxxx x xxxxxxxx daně,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx výpočtu xxxx xxxxxxxxx položek x rezerv (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oceňování aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:
x xxxxxxxxx xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxxx, klasifikované x xxxxxxxx pohledávky), resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek do xxxxxxxxxxxx kategorií,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- způsobu xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx portfolia včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
- zda xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx používaných xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx dlužníků,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x metod xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx dohod).
b) xxxxxxxxxxxxx informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- č posilovatel xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx smluvních xxxxxxx z rekurzních xxxxx (xxxxxx uvedení případných xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) kvantitativní xxxxxxxxx :
- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx doby xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, od 3 měsíců do 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 xxx),
- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx restrukturalizovány,
- výši xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx rizikem,
- xxxxx použití derivátů (xxxxxxx pro obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx OTC xxxx xxxx na xxxxx),
- xxxxxxxx používaných k měření, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, hlavních předpokladech x parametrech xxxxxx (xxxx držení, hladina xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx validace xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x zásadách x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci stresového xxxxxxxxx,
- metodách používaných x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx změn xxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- metodách xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x xxxxx související xxxxxxxxx (např. o xxxxxxx intervalu xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace:
- xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění podle xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) x x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní OTC,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx xxxxxxx změny xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dříve), x xx v členění xx 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno metodou XXX,
- xxxxxxx xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.
U ostatních xxxxx a kategorií xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. dalších xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx firmu, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx v zahraniční, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu, x xxx ve xxxxx vykonává
a) fakticky xxxx xxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, xx. ovládané xxxxx, resp. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx uvede:
- xxxxx xxxx nepřímý podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxx. xxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
- počet, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx xxxx podstatný xxxx, uvede:
- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,
- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,
- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x osobám se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, v členění x xx pohledávky a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, dozorčích xxxxxx x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx papíry, které xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů a xxxxxxx,
- xxxxxx přijaté xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce.
5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx mimo xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx resp. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, všechny xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx období xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx za předchozí xxxxxx,
- odloženém daňovém xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů x xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení nových xxxx x&xxxx;xxxxxx, v důsledku xxxxxxx nebo zrušení xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx účetních xxxxx x zásadních chyb. Xxxxxx jednotka dále xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx přímo xx xxxxxxxxx kapitálu; informace x daňovém nákladu, xxxx. výnosu vztahujícímu xx k mimořádným xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; informace o xxxxxx (pokud xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, pro xxxxx xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx nevykazuje v rozvaze;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx z přijatého úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, úrokové xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx rizika a xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);
- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx z prodlení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxx papírech určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx papírů se xxxxx čistá cena xxxxxxxx snížená o xxxxxxxxxx náklady, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu emitovaných xxxxxxxxx cenných papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x pasiv;
- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, stavu xx konci účetního xxxxxx, přehled x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, ke xxxxxx xx xxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za každou xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x použití);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x smlouvě xxxxxxxxxx splátkách splatných x&xxxx;xxxxxx xxxxx v běžném x xxxxxxxxxxxxx letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx popř. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx xx Garančního xxxxx, přijaté xxxxxxx xx Garančního xxxxx);
- xxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx období x xxxxx xx xxxxxxx zisku xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx xxxxxxx osob xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobám xx xxxxxx a k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v úhrnných xxxxxxxx za xxxxx xxxx hodnoty v ocenění xxx je xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;
- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, správu, uložení x úschovu xxxxxx;
- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na:
a) xxxxxx xxxxxxx x odměny
aa) xxxx a odměny xxx xxxx a xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxx x xxxxxx xxxxx statutárních, řídících x dozorčích orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx zaměstnanců x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx informace o xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx požitky, xx xxxxxxx základě mají xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na budoucí xxxx finančních nástrojů xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx xx xxxxx);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx poradenství;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxx x xxxxxxx, x xx vždy x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejich xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx na konci xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- celkové xxxx závazků xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., o investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,
x) xxxxx informace požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující informace x:
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) celkové výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) a xxxxx toho xxxxxxxxx x:
x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) počtu x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) depozitáři penzijního xxxxx,
x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondu,
e) postupu xxxxxx rezervy xx xxxxxxx xxxxx;
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dohledovým xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Obchodní xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x změnách xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Základní xxxxxxx
Počáteční zůstatek
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx konvertibilních xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx opcí x warrantů
Konečný zůstatek
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Oceňovací xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx účetní období xx xxxxxxx
11. Dividendy