68
Xxxxxxxx,
xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, (xxxx jen „xxxxx“), xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:
x) xxxxx1,
x) spořitelní x xxxxxx družstva2,
c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) obchodníky x sennými papíry4,
e) xxxxxxxx fondy5,
f) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu6
(dále jen „xxxxxx jednotka“).
(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx4, xx který xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx údajů xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx tohoto xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx závěrky bank xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. XXX
(1) Xxxx opatření bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vydání ve Xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxx z ní xx xxxxxxxx xx xxx 2002.
Xx. XX
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx účinnosti xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.
Xxxxxxx xxxxxxx:
Xxx. Jiří Rusnok, x.x.
1 Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.
3 Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x investičních fondech, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., penzijní fondy, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
7 Zákon č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Xx. X
(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.
(2) Xxxxxx závěrku sestavují xxxxx a některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx jednotkou xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se uvádějí xx pět významových xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.
(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:
x) xxxxxxxx firmu x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx,
x) předmět xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)
x) rozvahový xxx popř. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka sestavuje,
e) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),
x) účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx, xxx banky - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx bance Českou xxxxxxx xxxxxx.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závěrku x&xxxx;xxxxxx vyhotovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úřadu xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
(1) Uspořádání x obsahové vymezení xxxxxxx rozvahy x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx stanovené xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx uvádějí v členění xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx částky xx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx podle Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Účtové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pro banky x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxx sloupci 1 a 2.
(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx xx xxxxx xx sl. 6 xxxx pasiv xx xxxxx účetní xxxxxx x xx xx. 7 a 8 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně předcházející xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách xxxx, xx který xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx mohou být xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.
Xx. XXX
(1) Ve xxxxxx zisku x xxxxxx xx uvádějí
a) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,
x) xxxxxx za běžné xxxxxx období a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xx. XX
(1) Minimální xxxxxx údajů ke xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy x. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx běžné a xxxxxx účetní období x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx částka) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.
(3) Povinnost xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx zahraničních xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx mají xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx České xxxxxxxxx xx Evropské xxxx.
Čl. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 zákona vypracuje xxxxxxx zprávu, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotky x jejím xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx období,
- informace x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx až xx xxxxx rozvahového xxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx budoucím xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx xxxxx,
- účetní xxxxxxx (§18 odst. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xx ni xxxxxxxx,
- informaci x xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osobou.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx, charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x cíle xxxxxx x podstatu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx charakterizuje xxxxxx x xxxxxxx sledování, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx a zda xxxx x&xxxx;xxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, úvěrové hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (xxxxx typy xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x započtení xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx stručně xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx, xxxxx hospodářský xxxxxxxx ovlivnily. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxx charakteristikou faktorů, x xxxxx xx xxxxxxx, že xxxxx xxx vliv xx xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx apod.), xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx na burzách x xx kterých, x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek a xxxxx zaměstnanců. Xxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx svých statutárních xxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - jméno x xxxxxxxx včetně xxxxxx, funkce, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxx, členství x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx společností.
(4) Xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, obchodníkem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx družstevní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx zveřejňuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx součástí xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx jejich kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotky (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ukazatele, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx přiměřenost,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- xxxxxx xx jednoho xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx povinna umožnit xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zprávy. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx osoby), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, mohou xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx činnosti x údaje xxxxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2
Obchodní xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank,
2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Pohledávky xx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) splatné xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) ostatní pohledávky
5. Xxxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxxx institucí
b) ostatních xxxxxxxx
6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx
7. Xxxxxx s podstatným xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) v ostatních xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx
x) v bankách
b) v ostatních xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx výdaje
b) goodwill
c) xxxxxxx
10. Xxxxxx majetek
a) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx za akcionáři x xxxxxxxxxx
13. Xxxxxxx x příjmy příštích xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
PASIVA
1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx záložnám
a) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) ostatní xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx
6. Rezervy
a) na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
x) xx daně
c) xxxxxxx
7. Xxxxxxxxx závazky
8. Xxxxxxxx kapitál
v tom: splacený xxxxxxxx kapitál
9. Vlastní xxxxx
10. Xxxxxx xxxx
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x) povinné rezervní xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 odst. 1 xxxx.x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x úvěrních x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy
d) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx fond ( §10 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x závazků
b) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů
c) z přepočtu xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx období
16. Zisk xxxx ztráta za xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxx ze xxxxxx
x) xxxxxx za xxxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
5. Xxxxxxxxxx z opcí
a) xx xxxxxxx nástroje
b) na xxxxxx nástroje
c) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxx xx úschovy, do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
8. Hodnoty xxxxxxx k obhospodařování
z toho: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx přísliby x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) záruky x xxxxxx
x) xxxxxx xx směnek
d) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x) kolaterály - xxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xx spotových xxxxxxx
x) s úrokovými nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními nástroji
4. Xxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) s akciovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Závazky x&xxxx;xxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení
z toho: xxxxx papíry
7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
X. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, vklady x emisních xxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x mince české x cizí xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx zemí, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx registrována, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx institucím xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xx xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují pouze xxxxxx jednotky, které xxxx bankou. X&xxxx;xxxx. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx obdobnými orgány, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Dluhopisy, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);
x&xxxx;xxxx. x) xxxx položky xx xxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx rovná xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x účetní jednotky, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (např. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxx xx jinými xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx klasifikovaným úvěrům, xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, xxxxx xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx musí být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pohledávky za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x zahraničními klienty (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx se jedná x pohledávky za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; položka xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celky, státními x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xx xxxxx družstevních xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5b) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx nebankovními xxxxxxxx, x obsahuje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx k určeným xxxxx xxxx obdobím). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx určené xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x opravné xxxxxxx, které xx xxxxxxxx ve sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. položku 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx akciových společnostech, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx listy a xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx k prodeji. Vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx poskytnuté x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem - vykazují účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx nejméně 20 % xx základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Účetní xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx jako xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (společné xxxxxxx). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx operacemi xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní jednotkou, xxxxx v ní uplatňuje xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxx řídících xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx oceněna xxxxxxxxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).
8. položku 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx společnosti, x xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, když xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx jmenování xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx většiny xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. položku 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx se xxx xxxxxxxxx výdaje, xxxxxxxx, xxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx známky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx apod.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Samostatně xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx výdaje x xxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
10. položku 10 - Xxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky v členění xx pozemky x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx provozní xxxxxxx, x ostatní. Podpoložka „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (pokud nebyl xxxxxxxx pořízení počítače), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx majetek xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zejména ostatní xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, odloženou xxxxxxx pohledávku, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx drahé kovy, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx státním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx provozní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx aktivní xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx časového xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zálohám. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx část xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, popř. xxxxxxxx ážia, nesplacené xxxxxxx podíly členů xxxxxxxxxxxx záložen a xxxxxxxxxx podíl členů xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx a příjmy xxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
XX: Xxxxxx:
1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx emisních xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx úvěry od xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Závazky xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.
x) u účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx družstevních záložen, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx x vkladní xxxxx, xxxxxxx úvěry xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx než xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx fondů, xxxxxxxx fondů, xxxxxxx xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, vklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx xxxx klientům xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
b) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektů xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx z krátkých prodejů xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx z dluhových xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x směnky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. úroky, xxxxxx xx slosovaných xxxxxxxxx, xxxx.) a xxxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx třetím xxxxxx (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx účtů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací a xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, dohadné xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx obsaženy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx vykázány v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Výnosy x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, kterým xxxxxxxxx závazky vznikly. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x emitované xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxx, konkurzu, nuceného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
8. položku 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx společností xxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx akcie - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx účel xxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s emisním xxxxx xxx emisi xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje zůstatky xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
12. položku 12 - Rezervní xxxx xx nové xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx ve sloupci 6.
13. položku 13 - Xxxxxxxxxx fondy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, které xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, dotacemi). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.
15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
XXX. Podrozvaha
Položky xx xxxxx xxxxxx období xx vykazují ve xxxxxxx 9 x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx vyplývají:
a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), z převedených xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx zástavy - obsahuje poskytnuté xxxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, upomínání x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx předala x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
7. Položka 1 xxxxx - Přijaté xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx možná xxxxxx xx prospěch xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,
x) z přijatých xxxxx z otevřených nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, přijaté peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. jiné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxx papíry xxxxxxx xxxx kolaterály x&xxxx;xxxx obchodech s výjimkou xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Položky 3, 4 a 5 xxxxx xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx. Cenné papíry xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxx x. 4 >>>
X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. prosince 2001
Příloha x. 3
Xxxxxxxx firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXX XXXXX X XXXXXX xx xxx .................
1. Xxxxxx z úroků a xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxx na úroky x xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) výnosy x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akcií x podílů
4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí
5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx
6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy
8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) xxxx a xxxxx
xx) sociální a xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx majetku
a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
b) xxxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Odpisy, tvorba xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx majetku
e) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) použití xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxxx xxxxxx na xxxxxx
x) xxxxxx pohledávek x pohledávek z plateb xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx ostatních xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv
18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Xxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Zisk xxx x xxxxxx xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx výnosy
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx období z mimořádné xxxxxxxx před zdaněním
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Xxxxx xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) k některým xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx
1. Xxxxxxx 1 a 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx od xxxxxxxx x xxxxxx bank, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x přijatých xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxxxx cenných xxxxxx x xxxxx z emitovaných xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxx z úroků z aktiv xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 aktiv xxxxxxx a xxxxxxx xx úroky z pasiv xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; vykazují xx xxx x xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx;
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně repo xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - obsahuje všechny xxxxxxxxx z akcií a xxxxxxx výnosy z podílů, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. xxxxxxx 4 x 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx souvisejí xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx operace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx úvěrů xx xxxxxxxx xxxxxx věřitelů x xxxxxxx s cennými xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x jiné xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x správu cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xx převody xxxxxx xxx x xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a drahých xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
4. položka 6 - xxxxxxxx čistý xxxx xxxx čistou xxxxxx z operací s cennými xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx prodeji (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx vytvořenými x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx operací nákupu x xxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx drahých xxxx, xxxxx nebo ztráty x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx x xxxx (u xxxxxxxxxxxx, podílových a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí).
5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx provozní výnosy x náklady, např. xxxxxx x náklady xxxxxxxx v účtové xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx na xxxxx x xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, které xx xxxxxxxx v položce 11.
7. xxxxxxx 14 - obsahují xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. c) zákona)
1. Xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,
x) použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem,
d) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx oblastech, ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vztazích xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) událostech, xxxxx nastaly mezi xxxxxxxxxx dnem x xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx minulých xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx zejména xxxxxxxxx x:
x) použitých nových xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, cizích xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx měn xx Xx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, tzn. x zachycování xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání obchodu xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx hmotného x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) postupech xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, devizových xxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x dalších xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené daně,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx vykazování xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,
x) metodách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx pohledávek,
i) zásadách x xxxxxxxxx výpočtu xxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx základních předpokladů xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. V části x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:
u xxxxxxxxx xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx dlužníka (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx kategorií,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek; sledování xxxxxxx zajištění v průběhu xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx hodnotícími agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx používaných xxxxxxxxxxx agentur),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jej xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx mezi xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- zásadách x postupech, xxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx použitých xxxxxx nebo inovovaných xxxxxxxx realokace úvěrového xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), důvod xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- x posilovatel xxxx.),
- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,
- členění aktiv xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- členění xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx podle xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 měsíců, xx 3 měsíců do 1 roku, xx 1 roku xx 5 xxx, xxx 5 let),
- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, nestandardní, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx restrukturalizovány,
- výši xxxxxxxxx xxxxxxx k aktivům,
- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.
x tržního xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx informace x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s tržním rizikem,
- xxxxx xxxxxxx derivátů (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. spekulace, xxxxxxxxxxx),
- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx burze),
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx držení, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x zásadách x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- metodách xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxx. denní XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx informace:
- xxxxxxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx sjednané za xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx obchodování, xxxx. spekulace, a xxxx v členění xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x v rozdělení xx xxxxxxxx XXX,
- xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx rozvahy uspořádaných xx skupin podle xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx míry xxxx xxxx splatnosti (xx xxxxxxx xxxxx), x xx v členění xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx do 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, nad 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX k rozvahovému xxx x průměrnou xxxxxxx xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.
U xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, operačního, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. dalších rizik, xxxx xx vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx těchto xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxxx xxxxxxxxx resp. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx ve xxxxx xxxxxxxx
x) fakticky xxxx xxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) xx xxxxxx nebo provozování xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, resp. dceřiné xxxxxxxxxxx, xxxx
x) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:
- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx vlastním kapitálu xxxxxxx nebo přidružené xxxxxxxxxxx v procentech,
- přímý xxxx xxxxxxx podíl xx hlasovacích právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- popř. xxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
- počet, jmenovitou xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx kapitálu účetní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx, v účetním xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx jednotka, která xx xxxxx nižší xxx 50 % xx základním kapitálu, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu.
c) Xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:
- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx výše xxxxxx xxxxxx xx základním xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,
- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,
- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx subjektům, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x ostatní; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, úhrnu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx papíry, xxxxx xx v aktivech a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx emitované xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- záruky xxxxxx xx dceřiné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx správních xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,
- záruky xxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx o:
- xxxxxxx resp. výnosu, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx období xxx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx xx předchozí xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x výše x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx rozdílů a xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; informace o xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx přechodných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx změn x&xxxx;xxxxxxx daně x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx z příjmů, v důsledku xxxxxxx nebo zrušení xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, v důsledku xxxx účetních xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxxx splatné a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. výnosu xxxxxxxxxxxx xx k mimořádným položkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; informace x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x lhůta xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx přechodných xxxxxxx, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, pro xxxxx xx odložená xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, s uvedením částky, xxxx, úrokové xxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího zaplacení xxxxx zvláštního charakteru;
- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx rizika a xxxxx gestora, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky a xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- výši xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx a výši xxxxx z prodlení u xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxxx akruální princip;
- xxxxxxx papírech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, držených xx splatnosti xxxxx xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx snížená o xxxxxxxxxx náklady, x xxxx v členění xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx. U xxxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx kterých xx x&xxxx;xxxx obchodováno;
- xxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody pro xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x opravných položek xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx x snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, ke xxxxxx se tvoří;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů;
- xxxxxxx x nehmotném xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx cena na xxxxx xxxxxxxx období x oprávky a xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x použití);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx cena na xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx x smlouvě xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných nákladech, xxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. oceňovací xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx do Garančního xxxxx, xxxxxxx náhrady xx Garančního xxxxx);
- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx ztráty xx xxxxxx účetní období x xxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- hodnotách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx osob xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a hodnotách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx je xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;
- kolaterálech přijatých x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, v členění xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx každý druh;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;
- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx minimálně na xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx prodeji nebo xxxxx xxxxxx cenných xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx poplatky za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, kurzových rozdílů, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx na:
a) xxxxxx xxxxxxx x odměny
aa) xxxx a xxxxxx xxx mezd x xxxxx členů statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxxxx x zdravotní xxxxxxxxx,
xx) xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx vázaných xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx požitky, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kapitál xxxxxx účetní jednotku xxxx xxxxx kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na budoucí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx xx akcie);
- xxxxxxxxx správních nákladech x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx audit, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxx a xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx období, jejich xxxxxxx a snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na konci xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 až 5 xxxxxx informace
a) požadované §25 x §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,
x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx uvedou xxxxx xxxxxxxxx v bodech 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxx podílu;
c) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx za xxxxx xxxxxx poskytnuté jinými xxxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxx družstevní záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Penzijní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), b), g) x e) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:
x) xxxxx účastníků xxxxxxxxxx připojištění,
b) xxxxx x výši xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx;
x) další xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dohledovým xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní závěrky:
kód xxxxx:
Xxxxxxx o změnách xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........
rok 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx xxxx x warrantů
Konečný zůstatek
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx fondy
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx xxxxxx
xxxx zvýšení
snížení
Konečný zůstatek
5. Ostatní fondy xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Oceňovací xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx zisk
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
9. Neuhrazená xxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx období xx zdanění
11. Xxxxxxxxx