Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx a xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx financí xxxxx §4 odst. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. I

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx a rozsah xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) banky¹,

b) xxxxxxxxxx x xxxxxx družstva²,

c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx fondy⁵,

f) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu⁶

(dále xxx „xxxxxx jednotka“).

(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účetní závěrky xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu⁴, xx xxxxx předkládá xxxxxx přiznání.

(3) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x rozsah údajů xx zveřejnění podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.

Čl. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx po 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Jiří Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x správě xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx č. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. X

(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx měny (Xx), xxxxxx jednotkou xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx významových xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx minimálně x&xxxx;xxx. Xx.

(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, investiční xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx popř. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje,

e) xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx čtyřmístný xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu účetní xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zvláštními xxxxxxxx ⁷ x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Xxxxxxxxxx x obsahové vymezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx v členění xx hrubé xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx oprávek) x xxxxx částky, x xxxxx částky xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx sloupci 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx uvádějí aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x postupů xxxxxxxx xxx xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Ve xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxx sloupci 1 x 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx se xxxxx stav xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x ve xx. 7 x 8 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx se uvádějí xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetní xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období.

(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách xxxx, xx který xx xxxxxx xxxxxxx roku xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx požádání“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx den.

Xx. XXX

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období,

b) xxxxxx za xxxxx xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní závěrky xxxxxxxxx přílohy č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx běžné x xxxxxx účetní období x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Čistá xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje z účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zřízeny xx území České xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxx xx xxxxx Xxxxx republiky xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx zemí Evropské xxxx mají xxxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. V

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jejím xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx období,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- informace o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní jednotky,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x vývoje,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx x xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, popř. xxxxxx x xxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx na xx xxxxxxxx,

- informaci x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- zprávu podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx požadavků xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx měření, sledování x xxxxxx, charakterizuje xxxxxxxxxxx strukturu xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx měření, xxxxxxxxx x xxxxxx. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x xxxx řízení x xxxxxxxx a xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx zásady x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx k řízení rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Stručně xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx budoucí záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x dále stručně xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, které hospodářský xxxxxxxx ovlivnily. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv na xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na nový xxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx xx burzách x xx xxxxxxx, x jaká xx xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxx, celkové organizační xxxxxx s uvedením xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx svých statutárních xxxxxx x x xxxxxx členu představenstva x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve výroční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxx xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotky (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kvantitativní xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx odčitatelných xxxxxxx xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- xxxxxxxx xxxx kapitálu,

- jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx průměrného vlastního xxxxxxxx (ROAE),

- aktiva xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nahlédnout do xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní oznámením x vydání výroční xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx části xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající xxxxx), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx zahrnout informace x vlastní xxxxxxxx x údaje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx je předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx x. 3 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Příloha č. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Pokladní xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx cenné xxxxxx

x) ostatní

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx

x) xxxxxxx na xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx papíry

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatních xxxxxxxx

6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) v bankách

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Nehmotný xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx výdaje

b) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Hmotný majetek

a) xxxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx činnost

b) xxxxxxx

11. Ostatní xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

PASIVA

1. Xxxxxxx xxxx bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) termínové xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) na xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx

x) xx daně

c) xxxxxxx

7. Podřízené závazky

8. Xxxxxxxx kapitál

v tom: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx fondy x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, odst. 1 x 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů)

b) xxxxxxxx fondy k vlastním xxxxxx (161d, §161f)

c) xxxxxxx rezervní xxxxx

x) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Rizikový fond ( §10 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx xxxxx

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx x závazků

b) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) z přepočtu xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období

Pasiva xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x záruky

a) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx za xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx zástavy

b) xxxxxxx xxxxxxx

x) cenné xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx operací

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s úvěrovými xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx z opcí

a) xx xxxxxxx nástroje

b) na xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

8. Hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) přísliby

b) xxxxxx x ručení

c) xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté zástavy

a) xxxxxxxx zástavy

b) peněžité xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx zástavy

e) xxxxxxxxxx - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx spotových xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) s akciovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx měnové xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, do xxxxxx a k uložení

z toho: xxxxx papíry

7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx k některým xxxxxxxx xxxxxxx

X. Aktiva

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x emisních xxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx xxxx, ve xxxxxxx xx banka xxxxx nebo je xxxxxxx xxxxx registrována, xxxxx xxxxx xxxxxx xx požádání xxxx xx 24 hodin xx oznámení; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto institucím xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx bankou. X&xxxx;xxxx. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) aktiv (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. b) xxxx položky se xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx vykazují v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 se rovná xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (např. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx úvěry centrální xxxxx x jiným xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx za jinými xxxxxxx, opravné xxxxxxx xx klasifikovaným xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, xxxxx xxxxxx určeny k obchodování, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx bankou, tato xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx u xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx záložnami, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují všechny xxxxxx jednotky.

a) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje pohledávky x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx) za xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, v případě, xx se jedná x pohledávky za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, pohledávky vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; položka xxxxxxxx x pohledávky x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celky, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx položky ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx fondům. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, které xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx;

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která není xxxxxx, se tato xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (tj. cenné xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx s proměnlivou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx předem xxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx obdobím). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx cenné xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jak x&xxxx;xxxxxxxxxxx, tak xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, podílové xxxxx a xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx listy x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a půjčené xxxxx papíry. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 není snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v jiné xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, v nichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx jako jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx oceněna xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx politiku xxxx společnosti, a xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx vždy, xxxx xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx většinou xxxxxxxxxxx práv, xxxx xxxx xxxxxxxx jmenování xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx dozorčího xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. položku 9 - Nehmotný xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Xx x doba xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx xx xxx zřizovací výdaje, xxxxxxxx, software, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx vývojové činnosti, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx položky. Xxxxxxxxxx xx v této xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

10. položku 10 - Hmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx pozemky a xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx provozní xxxxxxx, x ostatní. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (pokud nebyl xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxxx i neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx hmotného xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx položky. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

11. položku 11 - Ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová skupina 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx státním rozpočtem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx neidentifikované pohledávky xx klienty, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx apod. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 není xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za akcionáři x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx podíl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

II: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Závazky xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx emisních xxxx, xxxxxxx z repo xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx od xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx družstevních záložen. Xxxxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 3 xxxxx,

x) u xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx xxx jsou xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, organizačních xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx vklady, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Závazky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx přijaté xxxxx xx nebankovních xxxxxxxx xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxx xxxxxx, které xx vykazují buď x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkodobé x dlouhodobé cenné xxxxxx - xxxxxxxx x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxx. úroky, prémie xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x xxxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx v položce 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx osobám (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx na nákup xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx položkách, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy v jiných xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx zpětném xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. položku 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vytvořené xxxxxx jednotkou v členění xx rezervy na xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, na xxxx, xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx po plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány stejnou xxxx obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. položku 8 - Základní kapitál - vykazují účetní xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxxx společností xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx základní xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní akcie - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx bez zřetele xx xxxx nabytí. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a prodaly xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ážiem xxx xxxxx akcií xxxx zatímních listů, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxx ocenění majetku xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

13. xxxxxxx 13 - Kapitálové xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x fondy, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx účetního xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxx, xxxxx xx vykazuje v položce 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, tato položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

III. Podrozvaha

Položky xx xxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 a xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx závazky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx záruk x xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných xxxxxxxxxxx (xxxxx směnek),

d) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx akreditivů.

2. xxxxxxx 2 aktiv - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx formy poskytnutých xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Položka 6 aktiv - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx odepsané pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sledování, xxxxxxxxx x vymáhání.

5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx správy x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, k uložení xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx předané xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování - obsahuje finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předala x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Položka 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx příslibů xxxxx x půjček,

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Položka 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté zástavy xx xxxxx cenných xxxxxx, popř. xxxx xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech s výjimkou xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx krátkého prodeje (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx termínových xxxxxxx x opcí, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx - obsahuje finanční xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Cenné xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

XXXXX XXXXX X ZTRÁTY xx xxx .................

1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

2. Xxxxxxx na úroky x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx

5. Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Ostatní xxxxxxxx náklady

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) mzdy a xxxxx

xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxx pojištění

b) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

10. Použití xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) odpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx opravných xxxxxxx a rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x zárukám, xxxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze záruk

c) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx

13. Odpisy, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx

x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx záruk

b) xxxxxx rezerv xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x pohledávek x&xxxx;xxxxxx xx záruk, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv

17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Zisk xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx náklady

23. Zisk xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx z mimořádné xxxxxxxx xxxx zdaněním

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (ztrátách) xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx a náklady, xxxxx xxxxxxxxx

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx klientů, s úroky x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx cenných papírů x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx a náklady xx xxxxx z pasiv xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; vykazují xx xxx x xxxxxx a náklady x&xxxx;xxxxxxxx x provizí, xxxxx mají xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

x) x účetních xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, xxxxx z vkladů, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x držených xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně repo xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx z akcií x xxxxxxx výnosy z podílů, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 x 5 - xxxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx účtů a xxxxxxxxxx platebního styku, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x operace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize x jiné xxxxxx, xxxxxxx, které souvisejí x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx cenných xxxxxx, úschovami, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních nástrojů, xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx cizích xxx x xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

4. xxxxxxx 6 - obsahuje xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 a 6 xxxxx), xxxxx reálných xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, podílových x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeje souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x opcí (x xxxxxxxxxxxx, podílových a xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a opcí).

5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx a náklady xxxxxxxx v účtové xxxxxxx 76 a xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx odpis x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx příslušné xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx náklady na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx tvorbu x xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným vlivem xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Příloha x. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. c) xxxxxx)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx svou xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) událostech, xxxxx nastaly mezi xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) v případě xxxxx xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx vliv xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.

2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx zejména xxxxxxxxx x:

x) použitých nových xxxxxxxx metodách (oproti xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x závazků, xxxxxx xxxxxx x kurzech xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx na Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv v rozvaze x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),

d) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, penzijních xxxxx x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx), xxxxxx a xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx odpisování xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv (xxxxxx xxxxxxxxxx základních předpokladů xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- způsobech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), resp. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x kritérií xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kategorizace,

- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx položek; xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx současného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx jednotka používá (xxxx. xxxxxx mezi xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, jimiž xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx týkajících se xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx učinila účetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx s uvedením postupů x xxxxx používaných xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx pojmu „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx inovovaných xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (např. úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx posilovatel xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních odvětví (xxxxxxx),

- č posilovatel xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx uvedení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát z těchto xxxxx).

x) kvantitativní informace :

- členění aktiv xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- členění aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, od 1 xxxx xx 5 xxx, nad 5 xxx),

- xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx pouze xxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx restrukturalizovány,

- výši xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.

x tržního xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s tržním xxxxxxx,

- xxxxx xxxxxxx derivátů (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (převážně xx OTC xxxx xxxx na xxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x parametrech modelů (xxxx držení, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o zásadách x postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,

- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx proti xxxxx změn tržních xxxxxxxxx měr,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x podrozvahových xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- metodách xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (např. x xxxxxxx intervalu xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování a xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní XXX,

- xxxxxxxxx splatnost derivátů x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx x za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx smluvní změny xxxxxxx míry xxxx xxxx splatnosti (xx xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx do 3 xxxxxx, od 3 xxxxxx do 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx xxxxx riziko xxxx měřeno xxxxxxx XXX,

- přehled aktiv x závazků podle xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- hodnotu XXX k rozvahovému dni x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx riziko xxxxxx xxxxxxx VAR.

U ostatních xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, operačního, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto rizik.

4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx uvede účetní xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx zapsanou v obchodním xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx v zahraniční, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x zda xx xxxxx vykonává

a) fakticky xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxx (přidružené společnosti).

Účetní xxxxxxxx u každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvede:

- přímý xxxx nepřímý xxxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx hlasovacích právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. jiný xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, jmenovitou xxxxxxx x cenu xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, v účetním xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx účast xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx jednotka, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo podstatný xxxx, uvede:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,

- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- počet x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxxxxx x závazky xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánů, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, konečného zůstatky (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx v aktivech x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx členy správních xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx dceřiných a xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx uvede mimo xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx důvodu xxxxxx xxxx x xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx v důsledku xxxxxx xxxx xxxxxxx přechodných xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx xxxxxxx, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx účetních xxxxx x zásadních chyb. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx přímo xx xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx vztahujícímu xx x&xxxx;xxxxxxxxxx položkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (pokud xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx přechodných xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x nevyužitých daňových xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaplacení xxxxx zvláštního xxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx peněžní částky, xxxx xxxxxx x xxxxx gestora, účastníky x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx uvádí pouze xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx pohledávky x xxxxxxx z repo xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x za xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- výši xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx akruální xxxxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x nekótované xx burze. X xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx kterých xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů xx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, postup xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek xx začátku účetního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx období, stavu xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx k jednotlivým xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx;

- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;

- xxxxxxx x nehmotném xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se uvede xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, celková xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (xxxxxxxxx xxxxxxxx) se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx v běžném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let popř. xxxxxxxxx později;

- ostatních xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x mimořádných nákladech, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx na jejich xxxxxxxx objemu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xx změn xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx xx Garančního xxxxx, xxxxxxx náhrady xx Garančního xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx zisku xxxxxxx xxxxxxxx období;

- hodnotách xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx správy a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx účetní jednotkou xxxxxx xxxxxx do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxxx xxx je xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx částkách xx xxxxx xxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v členění xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx minimálně xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xx obstarání xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x derivátů, xxxxxxx poplatky za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x úschovu xxxxxx;

- xxxxx nebo ztrátě x&xxxx;xxxxxxxxx finančních činností xxxxxxxxx v členění na xxxx xxxx ztrátu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;

- správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) osobní xxxxxxx x xxxxxx

xx) xxxx a xxxxxx xxx xxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx náklady x zdravotní xxxxxxxxx,

xx) xxxx a xxxxxx xxxxx statutárních, řídících x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,

b) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a dozorčích xxxxxx,

Xxxxxx jednotka dále xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx kapitál, xxx. xxxxxxxxxxxxx požitky, na xxxxxxx základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxx kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na budoucí xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx na akcie);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx xxxxx, právní x xxxxxx poradenství;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, čistých xxxxxxxx xx účastí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xx akcii, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v souvislosti s poskytováním xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) požadované §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v bodech 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů;

e) jmenovité xxxxxxx záruk xxxxxxxx xxxxxxxxxx záložnou xxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;

x) celkové výši xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Penzijní xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x e) a xxxxx xxxx informace x:

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění,

b) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx fondu,

e) postupu xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx orgánem.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 ze dne 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx rok .........

xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx konvertibilních xxxxxxxxx xx akcie

uplatnění xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

2. Vlastní xxxxx

3. Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

povinný xxxxxx

xxxx zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xx zisku

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Oceňovací xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx