Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Opatření,

kterým se xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx a xxxxxx xxxxx ke zveřejnění xxx banky a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704 4208

Ing. Xxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73 391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) banky¹,

b) spořitelní x xxxxxx družstva²,

c) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxx podílového xxxxx⁴, xx který předkládá xxxxxx přiznání.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetní závěrky x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.

Čl. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx závěrky bank xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 ve xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. III

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx ve Xxxxxx xxxxxx.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxx z ní xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Čl. XX

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx účinnosti xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx fondy, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

<<< Opatření

Příloha x. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx č. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 zákona.

(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx jednotkou xxxx xxxxxx Kč. Údaje xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se uvádějí xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální x&xxxx;xxxxxxxx Xx xxxxxxxxx v mil. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx firmu x sídlo, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. banka, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx apod.)

d) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky xxxxxxxxx xxxx bance Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úřadu xx xxxxxxx nebo termínech xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ x orgánům xxxxx zvláštních xxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx stanovené xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x jednotlivých xxxxxxx aktiv rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (výše xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx výše oprávek) x čisté xxxxxx, x čisté xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Účtové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Ve xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) rozvahy xx xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.

(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx aktiv xx xx. 3 xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní období.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách pasiv xxxxxxx xx uvádí xx xx. 6 xxxx xxxxx za xxxxx xxxxxx období x xx sl. 7 x 8 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx za xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx období xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx vykazovanými x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xx dohodnuta xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx den.

Xx. XXX

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx se uvádějí

a) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,

x) xxxxxx za běžné xxxxxx období a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx částka) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx zahraničních xxxx, xxxxx xxxx zřízeny xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kteří xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxx Xxxxx republiky ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx č. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx zemí Xxxxxxxx xxxx xxxx tuto xxxxxxxxx do doby xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx unie.

Xx. X

(1) Účetní xxxxxxxx v souladu s ustanovením §21 zákona xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx postavení xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx rozvahového xxx,

- informace o xxxxxxxxxxxxxx budoucím vývoji xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx x xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxx,

- informace podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), které xx xx ni xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x kvantitativní xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx druzích x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení, charakterizuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx oblastech xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní jednotka xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx a metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení. Kvalitativní xxxxxxxxx zahrnují strategii x xxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Účetní jednotka xxxx charakterizuje xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx k řízení xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Stručně xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx nástrojů k omezení xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, právně xxxxxxxxxxx xxxxxxx o započtení xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx budoucí záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x dále xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zveřejněných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx zprávě xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxx, x hlavní xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ovlivnily. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx, xx budou xxx vliv na xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření (xxxx. vstup nového xxxxxxxxx, nové služby, xxxxxxxxx na nový xxxxxxx xxxx, zlepšení xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx apod.), zda xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxxxx xx burzách x xx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, celkové organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, obchodníkem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx výroční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx závazků, xxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Xxxx ve xxxxxxx xxxxxx zveřejňuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 a Xxxx 2,

- celkovou xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),

- xxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- čistý xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní oznámením x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx kopii xxxx xxxx části xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnout xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxx x xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx x. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Státní xxxxxxxxxxx dluhopisy a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) státní xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) v bankách

b) v ostatních xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Nehmotný xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxx

x) goodwill

c) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx x budovy xxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Xxxxxxx xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx xx akcionáři x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x příjmy xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx celkem

XXXXXX

1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) splatné xx požádání

b) ostatní xxxxxxx

2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx na xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) ostatní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx pasiva

5. Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx

6. Rezervy

a) na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x) na xxxx

x) xxxxxxx

7. Podřízené xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Xxxxxx xxxx

11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy ze xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 a 2, §217 obch. zák, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx družstvech, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

b) xxxxxxxx xxxxx k vlastním xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 písm. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

12. Rezervní xxxx xx xxxx xxxxxxx

13. Kapitálové fondy

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) z majetku x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů

c) z přepočtu xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx aktiva

1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky

a) xxxxxxxx

x) záruky x xxxxxx

x) záruky ze xxxxxx

x) záruky xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžní xxxxxxx

x) cenné xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) s měnovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Pohledávky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx nástroje

d) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Hodnoty předané xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x ručení

c) záruky xx směnek

d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) cenné papíry

d) xxxxxxx zástavy

e) kolaterály - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) s akciovými xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

7. Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování

z toho: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Aktiva

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, vklady x xxxxxxxx bank - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x cizí xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx je xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 hodin xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx bankou. V písm. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx vydané xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxxx emisní bankou, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx vykázané ve xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky.

a) x účetní xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů x xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x x jiných bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx pohledávky xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx, xxxxx vyplývají z mezibankovních xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, které vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, xxxxx xxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka vykázána xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx x xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx záložnami, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx jednotky, která xx bankou, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x debetní zůstatek xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, půjčky, v případě, xx xx jedná x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celky, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, územním xxxxxxxxxxxx xxxxxx, státním x veřejným xxxxxx. Xxxxxxx xxxx obsahuje xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx položce xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují v položce 12, xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;

x) x účetní xxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Dluhové xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (xx. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokovou xxxxx x xxxxx xxxxxx s proměnlivou úrokovou xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. položku 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx akcie (zatímní xxxxx), xxxxxx v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Vlastní xxxxx a xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % xx základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx nevykonávají xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (společné xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx zejména xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx k podstatným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené společnosti. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx účast oceněna xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x provozní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx dosahovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx vždy, když xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx prosadit xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx ekvivalencí.

9. položku 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx než 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, software, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx práva, licenční xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vytvořeny xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje a xxxxxxxx. Částka vykázána xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

10. položku 10 - Xxxxxx majetek - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx pozemky x xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxx činnost, x ostatní. Podpoložka „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, počítače xxx xxxxxxxx (xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, oprávky x xxxxxxx položky. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx a xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

11. položku 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx derivátů, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx záložen, dohadné xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx neobsahuje xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se vztahuje x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx x poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx sloupci 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx x splatného xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx záložny z titulu xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

XX: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) u účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 3 xxxxx,

x) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx.

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx zůstatky xxxxxxx xxxx klientů xxxx xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx záložen xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx vklady s výpovědní xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx fondů, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx ostatní neidentifikované xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx subjektům, x xxxxxxxx přijaté xxxxx xx nebankovních subjektů xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx vykazují buď x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. položku 3 - Závazky z dluhových xxxxxxx papírů - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x dlouhodobé xxxxx xxxxxx - kuponové x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. úroky, prémie xx slosovaných dluhopisů, xxxx.) x dále xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx osobám (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků penzijního xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx položkách, xxxxxxxx xx zápornou xxxxxxx hodnotou (xxxxxxx xxxxxxxx účtů z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, odložený daňový xxxxxxx, závazky z obchodování x&xxxx;xxxxxxx papíry (xxxxxx xxxxxxx 37), závazky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx neproplacené podílové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkupu. Xx této položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Výnosy x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx rezervy xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.

7. položku 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx a emitované xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, konkurzu, nuceného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx budou splaceny xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. xxxxxxx 8 - Základní kapitál - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx upsaný základní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx společností. Tato xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx bez zřetele xx xxxx nabytí. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx znaménkem xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx s emisním ážiem xxx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxx ze zisku - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Rezervní xxxx xx nové xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

13. položku 13 - Xxxxxxxxxx fondy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx účetního xxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, vydáváním xxxxxxxxxx xxxxx, dotacemi). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Částka se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek příslušného xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

15. xxxxxxx 15 - Zisk nebo xxxxxx za účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

XXX. Podrozvaha

Položky za xxxxx účetní xxxxxx xx vykazují ve xxxxxxx 9 a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) z poskytnutých xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x ručení včetně xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (indosamenty xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx akreditivů.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - obsahuje poskytnuté xxxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Položky 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx předané do xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxx k obhospodařováním xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) z přijatých xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.

8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx peněžní xxxxxxx, poskytnuté zástavy xx xxxxx cenných xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné papíry x xxxxx papíry xxxxxxx jako xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech s výjimkou xxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.

10. Xxxxxxx 6 pasiv - Hodnoty xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Položka 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxx x. 4 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:

xxx banky:

VÝKAZ XXXXX X XXXXXX xx xxx .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

2. Xxxxxxx xx xxxxx x podobné náklady

v tom: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem

c) xxxxxx z ostatních xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí

5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

8. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

10. Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Xxxxxx, tvorba xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx majetku

b) xxxxxx xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) odpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Použití opravných xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Odpisy, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám a xxxxxxxxxxx ze xxxxx

x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x pohledávek x&xxxx;xxxxxx xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx

15. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným vlivem

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx ostatních xxxxxx

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Xxxx xxx x ztráta xx účetní xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Mimořádné výnosy

22. Xxxxxxxxx náklady

23. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx období z mimořádné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů x xxxxx xx emisních x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x přijatých xx xxxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x úroky z emitovaných xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx z úroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx xxx x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mají povahu xxxxx x jsou xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx účtů, repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx papírů xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 a 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, tj. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - obsahuje všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx z podílů, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím vlivem xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.

3. xxxxxxx 4 x 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx operace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx úvěrů xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x operace s cennými xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních nástrojů, xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nebo jiným xxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xx převody cizích xxx x za xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zprostředkovatelskou xxxxxxx xxxx.

4. xxxxxxx 6 - obsahuje xxxxx xxxx nebo čistou xxxxxx z operací s cennými xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx prodeji (x investičních, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), xxxx xxxx xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nebo čistou xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nákupu x xxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx drahých xxxx, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, např. xxxxxx a náklady xxxxxxxx v účtové xxxxxxx 76 x účtové xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx hmotného x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z primární emise xxxxxxxxxx k obchodování.

8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní jednotka xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 3

Xxxxxxx č. 5 >>>

Xxxxxxx x. 4

Xxxxxxx

(§18 odst. 1 xxxx. x) zákona)

1. Informace x:

x) uplatněných účetních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) událostech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem účetní xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxx informace o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx pro uživatele xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx metodách (oproti xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx uplatnění x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx na Xx,

x) okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx aktiv x xxxxx v rozvaze x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx kurzových xxxxxxx, xxxx obchodů, finančního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx vykazování xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek,

h) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek.

3. V části x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:

u úvěrového xxxxxx:

x) kvalitativní xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxx používání xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňů, xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- způsobu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; sledování xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx portfolia xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

- xxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. účetní xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. xxxxxx mezi xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx používá,

- xxxxxxxx x postupech, jimiž xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za dlužníky,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x metod xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „významná xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, obsluhovatel, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx smluvních závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx dohod).

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odvětví (xxxxxxx),

- x posilovatel xxxx.),

- charakteristice smluvních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx uvedení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx jednotlivých hlavních xxxxxxx (sektorů),

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 měsíců, od 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 let),

- výši xxxxxxxxxx xxxxx kategorií (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx pouze banky,

- xxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.

x tržního xxxxxx:

x) kvalitativní xxxxxxxxx x:

- charakteristice xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx použití derivátů (xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxx. spekulace, zajišťování),

- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (převážně xx XXX trhu xxxx na burze),

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení xxxxxxx rizika, typech xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx držení, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx interních xxxxxx,

- používání xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o zásadách x postupech stresového xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx xx proti xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- úrokové xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xx změny úrokových xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. denní XXX) x xxxxx související xxxxxxxxx (např. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxx hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, xxxx, xxxxx) a v rozdělení xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxx splatnosti (xx xxxxxxx dříve), a xx v členění xx 3 měsíců, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, od 1 do 5 xxx, nad 5 xxx, xx předpokladu, xx tržní riziko xxxx xxxxxx metodou XXX,

- přehled xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, za xxxxxxxxxxx, že tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- hodnotu XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx VAR, je-li xxxxx xxxxxx měřeno xxxxxxx XXX.

X xxxxxxxxx xxxxx x kategorií xxxxx účetní jednotka xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx likvidního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx rizika x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto rizik.

4. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, právní xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx resp. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x zda ve xxxxx vykonává

a) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).

Účetní xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx vlastním kapitálu xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. jiný xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, uvede:

- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přesáhla tři xxxxxxxx,

- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,

- xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx má xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x osobám xx xxxxxxxxx vztahem k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx pohledávky x xxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x ostatní; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx zůstatky (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx papíry, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx vydané xx dceřiné x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní jednotce, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx a přehledu x xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx, všechny xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx důvodu xxxxxx xxxx x xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, resp. výnosu, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, x to xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx z příjmů xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, v důsledku xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx xxxxxxx, odložené xxxxxx pohledávky, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx účetních metod x zásadních xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxxx splatné x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; informace x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx daňových ztrát x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxx které xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze;

- xxxxxxxxxxx aktivech a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxx, s uvedením xxxxxx, xxxx, xxxxxxx sazby, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. důvodů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaplacení xxxxx zvláštního xxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s uvedením xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxx gestora, účastníky x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxx;

- pohledávkách x xxxxxxxxx pohledávky a xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých úroků x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávek z úvěrů, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx princip;

- xxxxxxx papírech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx splatnosti podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx náklady, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx a nekótované xx burze. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx uvedenou xxxx, na xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotě těchto xxxxx a xxxxx;

- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejichž zvýšení x snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k jednotlivým xxxxxxx aktiv, ke xxxxxx xx xxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x oprávky a xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o smlouvě xxxxxxxxxx splátkách splatných x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x následujících xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x pasivech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxxxx výnosech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx (např. oceňovací xxxxxxx xx xxxx xxxxxx hodnoty derivátů), xxxxxxx, výnosů (xxxx. xxxxxx xx Garančního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx zisku nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx zisku xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- hodnotách xxxxxxxxxx účetní jednotkou xx třetích osob xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle jednotlivých xxxxx xxxxxx v úhrnných xxxxxxxx za každý xxxx xxxxxxx v ocenění xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;

- kolaterálech přijatých x&xxxx;xxxx obchodech v ocenění xxxxxxx hodnotou, v členění xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na úroky x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, ostatní;

- xxxxxxxxxx a provizích x&xxxx;xxxxxxx minimálně na xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, správu, xxxxxxx x xxxxxxx hodnot;

- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, devizových xxxxxxx, kurzových xxxxxxx, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) osobní xxxxxxx a odměny

aa) xxxx x odměny xxx xxxx a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx náklady x zdravotní xxxxxxxxx,

xx) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,

b) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a dozorčích xxxxxx,

Xxxxxx jednotka dále xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vázané xx vlastní xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (např. xxxxx, xxxx na xxxxx);

- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxx x závazků, x xx vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx na xxxxx xxxxxxxx období;

- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx registrovány;

- celkové xxxx závazků xxxx xxxxxxxx v souvislosti s poskytováním xxxxxxxxxxxx služeb;

- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a předpisy xxxxxxxx regulačními orgány.

6. Xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 xx 5 xxxxxx informace

a) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,

b) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx družstva uvedou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:

x) počtu členů xxxxxxxxxx záložny;

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů;

e) jmenovité xxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx úvěry xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxxxxx družstevní záložny xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni účetního xxxxxx;

x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) x xxxxx toho xxxxxxxxx x:

x) xxxxx účastníků xxxxxxxxxx připojištění,

b) počtu x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, tj. xxxxxxxxxx z rozdělení zisku xxxxxxxxxx xxxxx,

x) postupu xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx penzí;

f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dohledovým xxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Příloha x. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x změnách xx vlastním xxxxxxxx xx rok .........

rok 2001 rok 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx akcie

uplatnění xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Oceňovací rozdíly xxxxxxxxxx do hospodář. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx účetní xxxxxx xx xxxxxxx

11. Xxxxxxxxx