Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Opatření,

kterým se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx a rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx finanční instituce

Referent:

Ing. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704 4354

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Tímto xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:

x) banky¹,

b) spořitelní x xxxxxx družstva²,

c) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy³,

d) obchodníky x xxxxxxx papíry⁴,

e) xxxxxxxx fondy⁵,

f) Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx⁴, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxx opatřením xx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bank xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.

Čl. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx vydání xx Xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxx opatření xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx za xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx nabývá účinnosti xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx č. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Příloha č. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Xx. I

(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Údaje xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se uvádějí xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální x&xxxx;xxxxxxxx Xx minimálně x&xxxx;xxx. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x právní xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx popř. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (datum xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx banky xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) K účetní xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu účetní xxxxxxxx.

(6) Účetní jednotky xxxxxxxx účetní závěrku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ⁷ x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Xxxxxxxxxx x obsahové vymezení xxxxxxx rozvahy a xxxxxx zisku a xxxxxx může xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že stanovené xxxxxxxxxx bude dodrženo.

(2) Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx v členění xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx sloupci 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Čl. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x některé finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) rozvahy se xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxx mezi sloupci 1 a 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách pasiv xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx sl. 7 a 8 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx podrozvahových xxxx xx xxxxx účetní xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.

(10) Aktivy a xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.

Xx. III

(1) Ve xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx období a xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. XX

(1) Minimální xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx z účetní závěrky xx x příloha x&xxxx;xxxxxx závěrce (příloha x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx položek xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x pasiv, xxxxxxx x výnosů.

(3) Povinnost xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx i xxxxxxx zahraničních xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx území Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx bank xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx tuto xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.

Čl. V

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx o minulém xxxxxx xxxxxx jednotky x xxxxx postavení xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx období,

- xxxxxxxxx x skutečnostech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx nastaly xx xx xxxxx rozvahového xxx,

- informace x xxxxxxxxxxxxxx budoucím vývoji xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x vývoje,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx o xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx právní předpis xxxxxxxxx jinak, popř. xxxxxx o xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx na ni xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- zprávu xxxxx xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx jednotka, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x kvantitativní informace x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizik, metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx rizik. X xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx (např. likvidní, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx těchto xxxxx x metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x cíle xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x zda xxxx x&xxxx;xxxxxx rizik xxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxx xxxxxxxx podstatu xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx k omezení xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx vynutitelné xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx budoucí záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x dále stručně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x hlavní xxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x nichž se xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxx aktuální tržní xxxx, celkové organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx zaměstnanců. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx svých statutárních xxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x dozorčí xxxx xxxxxxxxx - jméno x příjmení včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, případně družstevní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx závazků, xxxxxxxxx xxxxxx) x faktorech, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetní jednotky (xxxx. změny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ukazatele, xxxx. xxxxx xxxx 2 k tier 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto kvantitativní xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,

- xxxxxx odčitatelných položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- celkovou xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (ROAE),

- xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní oznámením x xxxxxx výroční xxxxxx místo, kde xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx zahrnout informace x xxxxxxx činnosti x xxxxx vlastní xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 1

Příloha x. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx č. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx číslo:

předmět xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Pokladní xxxxxxxx, vklady x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx centrální bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) státní xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx na xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Akcie, podílové xxxxx a xxxxxxx xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx výdaje

b) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Hmotný xxxxxxx

x) xxxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Xxxxxxx aktiva

12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: úsporné

b) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) úsporné xx splatností

bb) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

bc) termínové xx xxxxxxxxxx

xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx pasiva

5. Výnosy x xxxxxx příštích xxxxxx

6. Rezervy

a) na xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx

x) na xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Emisní xxxx

11. Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 obch. zák, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x úvěrních x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů)

b) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxxx fondy xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

12. Rezervní xxxx xx nové xxxxxxx

13. Kapitálové xxxxx

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx x závazků

b) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Nerozdělený xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx a xxxxxx

x) xxxxxx ze xxxxxx

x) xxxxxx za xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžní xxxxxxx

x) cenné xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s měnovými nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) s měnovými nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s úvěrovými xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx nástroje

b) na xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx nástroje

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Hodnoty xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování

z toho: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) záruky xx směnek

d) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) peněžité xxxxxxx

x) xxxxx papíry

d) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - cenné xxxxxx

3. Xxxxxxx ze spotových xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji

4. Xxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními nástroji

e) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

5. Závazky x&xxxx;xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení

z toho: xxxxx papíry

7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x mince xxxxx x cizí xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, x xxxxxxxxxxx bank země xxxx xxxx, ve xxxxxxx xx banka xxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx požádání xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; ostatní xxxxxxxxxx k těmto institucím xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx za xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce ve xxxxxxx 3.

2. xxxxxxx 2 - Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují pouze xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx. V písm. x) se vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Dluhopisy, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx bankou, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Dluhové xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx položky se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx a xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jiným xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx vyplývají z mezibankovních xxxxxxx, klasifikované xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, opravné xxxxxxx xx klasifikovaným xxxxxx, xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx účtů x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.

a) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx) xx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, půjčky, x&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxx x xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x veřejným xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx celkům, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy družstevních xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 5b) xxxxx;

x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Xxxxxxxxxx xx nebankovními xxxxxxxx, x obsahuje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxx používaným xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx obdobím). Xxxxxxx 5 obsahuje dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx prodeji x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxx do xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 a ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Akcie, xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), podíly x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx společnostech, xxxxx xxxxxx charakter xxxxxx s rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx vlivem, a xxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxx k obchodování xxxx k prodeji. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným vlivem - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímý xxxxx nejméně 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx uplatňovaný x&xxxx;xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx zde také xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxx řídících pracovníků xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx xxxx dceřiné xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx jmenování xxxx volbu xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx jsou statutárním xxxxxxx xxxx jeho xxxxxx, anebo většiny xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxx 60 000 Xx x xxxx použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x rozumí xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx vývojové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, obchodní známky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx apod.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx v této xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

10. xxxxxxx 10 - Hmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky v členění xx xxxxxxx x xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx používá pro xxxxxxx provozní činnost, x ostatní. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x xxxxxxxxxx majetek xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 není xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména ostatní xxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, odloženou xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx xxxxx kovy, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), zásoby, zúčtování xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx provozní zálohy, xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, popř. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly členů xxxxxxxxxxxx záložen x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

II: Xxxxxx:

1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx bankám, družstevním xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx emisních xxxx, xxxxxxx z repo xxxxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a běžné xxxx xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, tato xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx xxxxxx s výpovědní xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, územních samosprávných xxxxx, veřejných xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx vklady, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx z cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx nebankovních xxxxxxxx xxxxxx repo xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx z krátkých prodejů xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx x dlouhodobé xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) a xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx zejména závazky xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx zálohy xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a ostatní xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, dohadné xxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxx, které xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx této položky xx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Výnosy x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx rezervy xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx v souladu s článkem XXXX Obecných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx jednotky, kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x emitované xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nuceného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

8. xxxxxxx 8 - Základní xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx upsaný xxxxxxxx xxxxxxx nebo základní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx akcie - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx bez zřetele xx účel nabytí. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx zisku - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.

15. položku 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6.

XXX. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx možné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx záruk x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), z převedených xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných rukojemství (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx zástavy - obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, poskytnuté xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky, xxxxx jsou předmětem xxxxxxx sledování, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Položka 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování - obsahuje finanční xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx předala x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Přijaté xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx plnění xx prospěch xxxxxx xxxxxxxx, které vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxx příslibů úvěrů x půjček,

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx směnek,

d) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx přijaté nemovité xxxxxxx, přijaté xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx také xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx prodeje (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx podle jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 pasiv - Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx do úschovy, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Položka 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní jednotka xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx firma

......................................................

sídlo:

identifikační xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXX XXXXX A XXXXXX xx rok .................

1. Xxxxxx z úroků x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

2. Xxxxxxx na xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem

b) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem

c) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx

5. Xxxxxxx xx poplatky x provizí

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx náklady

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx pojištění

b) ostatní xxxxxxx náklady

10. Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku

a) odpisy xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

d) xxxxxx xxxxxxxxxx majetku

e) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) použití xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx záruk

c) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx

x) xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx rezerv na xxxxxx

x) xxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx záruk, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem s rozhodujícím x podstatným xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Zisk xxx x xxxxxx xx xxxxxx období x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

21. Mimořádné výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (ztrátách) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx po xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx výkazu xxxxx x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx souvisejí

a) x xxxxxxxx jednotek, které xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx klientů, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxx z úroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx a jsou xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, úroky z vkladů, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx z aktiv vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, náklady xx xxxxx z přijatých xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 pasiv xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx souvisejí se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx styku, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx jiných věřitelů x operace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x jiné výnosy, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxx x správu cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx cizích xxx x xx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, provize xx zprostředkovatelskou činnost xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), změny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x investičních, podílových x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx vytvořenými x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nákupu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx nebo ztráty x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx fondů při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 x 8 - obsahují xxxxxxx provozní výnosy x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v účtové skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x ztrát z postoupení xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx náklady na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx tvorbu x xxxxxxx opravných xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxxxxx z primární emise xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx účetní xxxxxxxx xx zisku xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Příloha x. 5 >>>

Xxxxxxx č. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)

1. Informace x:

x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, výkazu xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) vztazích xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem xxxxxx xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx chyb xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx k rozvahovému dni,

i) xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx situaci účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) použitých nových xxxxxxxx xxxxxxxx (oproti xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx uplatnění x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x závazků, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx xx Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, tzn. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv v rozvaze x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx vypořádání xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rozdílů, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx plánů x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,

x) metodách x postupech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx pohledávek,

i) zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx použitého zajištění xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx uvede:

u xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx obsahu xxxxxxxxxxxx hodnotících stupňů, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, klasifikované x xxxxxxxx xxxxxxxxxx), xxxx. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxxxxxxx kategorií,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kategorizace,

- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění v průběhu xxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,

- zda xxxxxx xxxxxxxx používá při xxxxxxxxxxxx pohledávek hodnocení xxxxxxxxxxxx hodnotícími agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- modelech xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, jimiž xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxxxx x metod xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx nebo inovovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxx jednotkou, role xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),

- xxxxxxxxxxxxxxx smluvních závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx případných očekávaných xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií partnerů,

- xxxxxxx aktiv podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx uvedení případných xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx oblastí,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, od 3 měsíců xx 1 roku, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 let),

- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx banky,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- výši xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx sekuritizovaných aktiv xxxxx xxxxx.

x xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- charakteristice operací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx použití xxxxxxxx (xxxxxxx xxx obchodování, xxxx. spekulace, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- způsobu xxxxxxxxxx derivátů (převážně xx OTC xxxx xxxx xx burze),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx modelů (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx interních xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o xxxxxxxx x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci stresového xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxx tržních xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových xxxxxxx xx změny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- metodách xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx spolehlivosti).

b) xxxxxxxxxxxxx informace:

- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx obchodování, xxxx. spekulace, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxx xxxx derivátů (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na deriváty xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxx smluvní změny xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, od 3 měsíců xx 1 roku, od 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx xxxxxx metodou XXX,

- přehled xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx skupin podle xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- hodnotu XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x průměrnou hodnotu xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.

U xxxxxxxxx xxxxx x kategorií xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx metody xxxxxxxxxxxx likvidního, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx rizik, xxxx xx vystavena x charakterizuje xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx rizik.

4. X&xxxx;xxxxx x účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx resp. xxxxxxxx, výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxx v zahraniční, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxx ve xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx přímo xxxx nepřímo rozhodující xxxx (kontrolu) na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx u každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- popř. xxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx podstatného xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, v účetním xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx nižší xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx, nemusí uvádět xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx vlastního kapitálu.

c) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:

- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx xx základním xxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,

- výši podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v průběhu xxxx,

- xxxxxxxxxx a závazky xxxx subjektům, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, úhrnu xxxxxx, konečného zůstatky (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx výnosy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx x přidruženými xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx vydané xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx jednotce, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- záruky přijaté xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x změnách ve xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx uvede mimo xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním období xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx za předchozí xxxxxx,

- xxxxxxxxx daňovém xxxxxxx, popř. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx x xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; informace o xxxxxxx, xxxx. výnosu, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, x xx xxxxxx v důsledku xxxxxx xxxx zrušení přechodných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, v důsledku xxxx účetních xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx splatné x xxxxxxxx dani vztahující xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k mimořádným xxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x lhůta xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, xxx které xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nevykazuje x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech s uvedením xxxxxxxxx peněžní xxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;

- pohledávkách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx z repo obchodů, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx;

- xxxx neuplatněných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávek z úvěrů, x nichž xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, držených xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x nekótované xx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxxxx se xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x pasiv;

- xxxxxxx výpočtu tvorby xxxxxx a opravných xxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody pro xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x opravných xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, přehled o xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, ke xxxxxx se xxxxx;

- xxxxxx zřizovacích výdajů;

- xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx, xx každou xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x oprávky x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- hmotném xxxxxxx kupovaném xxxx xxxxxxxxxx na základě xxxxxxx x pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (finančním xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, úbytky, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- ostatních xxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výnosech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladech x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxx xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx Garančního xxxxx, přijaté náhrady xx Garančního xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x xxxxx na xxxxxxx xxxxx běžného xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xx třetích osob xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxx obchodech v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx;

- xxxxxxxxx výnosech a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx minimálně na xxxxxxx poplatky a xxxxxxx xx obstarání xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx poplatky xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činností xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na:

a) xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx

xx) xxxx a odměny xxx xxxx x xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) sociální náklady x zdravotní pojištění,

ac) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,

b) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetním období, xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx základě mají xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx vlastní kapitál xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx zaměstnancům xxxxxxx xx budoucí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (xxxx. akcie, xxxx na akcie);

- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx xxxxx, právní x daňové xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx účastí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xx vždy x&xxxx;xxxxxxxx stavu oceňovacích xxxxxxx na začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx registrovány;

- xxxxxxx xxxx závazků xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- další xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx regulačními orgány.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů,

b) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx uvedou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující informace x:

x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx záložny;

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxxxxx členských podílů;

d) xxxxxxxxxxxx úvěrech xxxxxx xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Xx., xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx záložnou xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x e) x xxxxx xxxx informace x:

x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění,

b) počtu x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondu,

e) xxxxxxx xxxxxx rezervy xx xxxxxxx penzí;

f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx orgánem.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Xxxxxxx x. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx rok .........

rok 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x warrantů

Konečný xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Xxxxxx xxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx fondy

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

povinný xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

5. Xxxxxxx xxxxx xx zisku

6. Xxxxxxxxxx fondy

7. Xxxxxxxxx rozdíly xxxxxxxxxx xx hospodář. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx období xx xxxxxxx

11. Dividendy