Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Xxxxxxxx,

xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704 4208

Ing. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx financí xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, (xxxx jen „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:

x) xxxxx¹,

x) spořitelní x úvěrní xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturu⁶

(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Xxxxx xxxxxxxxx se řídí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx podílového fondu⁴, xx xxxxx předkládá xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. III

(1) Xxxx opatření xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx zákonů.

(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Xx. IV

Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x spořitelních x xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x investičních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondech, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx fondy, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁶ Xxxxx č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

Příloha č. 2 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Příloha č. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Xx. I

(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx závěrku sestavují xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.

(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx měny (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Údaje xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální v tisících Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, xxx xxxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx podnikání (xxxx. banka, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx popř. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,

x) xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx (xxxxx nebo xxxxxx),

x) účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx se xxxxxxxxxx xxx banky přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx musí být xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyhotovení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úřadu xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zvláštními xxxxxxxx ⁷ a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xx. XX

(1) Uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx a xxxxxx může xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (výše xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x čisté xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx minulá období.

(3) Xx sloupci 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Čl. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Účtové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) rozvahy xx xxxxxxx aktiva jako xxxxxx xxxx sloupci 1 x 2.

(6) Xx sloupci 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxx xx xx. 6 xxxx pasiv za xxxxx účetní xxxxxx x xx sl. 7 a 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx běžné účetní xxxxxx x za xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované za xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx na xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx je dohodnuta xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxx.

Xx. III

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx se uvádějí

a) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx období a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx období a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx údaje vykazované xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. IV

(1) Minimální xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x. 2, 3 a 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx x příloha x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 tohoto xxxxxxxx).

(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx se zveřejňují xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx mají x xxxxxxx zahraničních bank, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx zemí Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx České republiky xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx vypracuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx postavení xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx období,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- informace x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxx v oblasti xxxxxxx a vývoje,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zatímních xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, xxxx. xxxxxx x xxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. podle §25, 26 a 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- zprávu xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx jednotka, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x kvantitativní informace x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu řízení xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx rizik. X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx rizik, xxxxxx xx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx (xxxx. likvidní, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx a metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx řízení x podstatu x xxxxxx xxxxxx jednotlivých xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx charakterizuje xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x zda xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx nástrojů k omezení xxxxx (různé typy xxxxxxxxx, právně vynutitelné xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (vnitřní xxxxxx xxxxxxxxxxx diverzifikaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx nových nebo xxxxxxxxxxx nástrojů. Uvede xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a hlavní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx účetní jednotka xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx nový xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx kterých, x jaká xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx s uvedením počtu xxxxxxxxxxxxx jednotek a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a x xxxxxx členu představenstva x dozorčí xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy příslušnou xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro výkon xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxx družstevní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx součástí kapitálu (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx závazků, xxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx mohou ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kvantitativní xxxxxxxxx:

- kapitálovou xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Xxxx 1,

- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (ROAE),

- xxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- čistý xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx umožnit xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xxx získat xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx závěrku, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 1

Xxxxxxx x. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Příloha x. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxx

x) ostatní

3. Xxxxxxxxxx xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní pohledávky

5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx institucí

b) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

9. Nehmotný majetek

v tom:

a) xxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxx činnost

b) xxxxxxx

11. Xxxxxxx xxxxxx

12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

PASIVA

1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

2. Závazky xxxx xxxxxxxx, členům družstevních xxxxxxx

x) splatné na xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: úsporné

b) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xx) úsporné xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) xxxxxxxxx xx splatností

bd) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

a) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

x) ostatní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x) na xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Emisní ažio

11. Xxxxxxxx fondy x xxxxxxx fondy xx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. zák, xxxx. §10 odst. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x úvěrních x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)

b) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

c) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

x) xxxxxxx fondy xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Rizikový xxxx ( §10 xxxx. 1 písm. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Xxxxxxxx xxxx na nové xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx xxxxx

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) z majetku x závazků

b) ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx období

Pasiva celkem

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx aktiva

1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky

a) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxx ze xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Pohledávky z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx nástroje

d) xx xxxxxxxxx nástroje

e) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

8. Hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx pasiva

1. Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x ručení

c) xxxxxx xx směnek

d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Xxxxxxx zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) s akciovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) na úrokové xxxxxxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx úvěrové xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

I. Aktiva

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x emisních xxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x mince české x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady x xxxxxxxxxxx bank zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxx x ČNB, u xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx banka xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx oznámení; ostatní xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. položku 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emisní bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx. V písm. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx vydané xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Dluhopisy, xxxxx nesplňují podmínkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v podpoložce 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx papíry);

v písm. b) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx banka x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 se rovná xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 3.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx účty a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a x jiných xxxx, xxxxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxxx x jiným xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními bankami, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, které xxxxxx určeny k obchodování, xxxxx musí xxx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

b) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poskytnuté xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují všechny xxxxxx jednotky.

a) u xxxxxx jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx obsahuje pohledávky x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx nejsou xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx obsahuje x debetní zůstatek xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, v případě, xx xx jedná x pohledávky za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx fondy, xxxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx poskytnutým organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx fondům. Xxxxxxx také obsahuje xxxxxxx xxxxx z pohledávek. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5b) xxxxx;

x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjekty, x xxxxxxxx poskytnuté xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx splatných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

5. xxxxxxx 5 - Dluhové xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx a cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx je předem xxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxx používaným xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx stanoveným xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x držené xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Položka xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx akcie (zatímní xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx charakter xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x půjčené xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % na základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx jako xxxxx x&xxxx;xxxx jednajících ve xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx zástupcem xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx významnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vliv, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 mínus částky xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx dosahovat prospěchu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní jednotka xxxxxxxx vždy, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxx prosadit xxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx většiny xxxx, xxxxx xxxx statutárním xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx je vyšší xxx 60 000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx se xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, licenční xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx apod.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx majetek (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx bez xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx pořízení počítače), x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx hmotného majetku, xxxxxx xxxxxxx používaný xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, deriváty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, odloženou xxxxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx aktivní apod. Xxxx xxxxxxx neobsahuje xxxx časového rozlišení, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen x xxxxxxxxxx podíl xxxxx xxxxxxxxxx záložny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

XX: Xxxxxx:

1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté úvěry xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx x xxxxx xxxx jiných xxxx xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv,

b) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Závazky xxxx klientům, členům xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientů nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx vklady klientů xxxx xxxxxxxxxxxx záložen xxxxxxx na požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx, úsporné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou nebo xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx než jsou xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx xxxxx, vklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx klientům xxxx xxxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

b) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xx tato xxxxxxx xxxxx Závazky vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx přijaté xxxxx xx nebankovních subjektů xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.

3. položku 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx x dlouhodobé xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx, prémie xx xxxxxxxxxxx dluhopisů, xxxx.) a xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxx třetím osobám (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx nákup xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (pasivní xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, xxxxxxxx daňový xxxxxxx, závazky z obchodování x&xxxx;xxxxxxx papíry (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy v jiných xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce vykazují xxxx xxxxxxxxxxxx podílové xxxxx xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx vykázány v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx příslušných účtů. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx rezervy na xxxxxxx a podobné xxxxxxx, xx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem XXXX Obecných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. položku 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx závazky xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx papíry, x xxxxxxx bylo smluvně xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, nuceného xxxxxxxxx nebo vyrovnání xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxx. Částka se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

8. položku 8 - Xxxxxxxx kapitál - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx družstevní záložny xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 6.

9. položku 9 - Xxxxxxx akcie - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx a zatímní xxxxx bez zřetele xx účel xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx nebo xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx emisi xxxxx xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. položku 11 - Xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxx ze xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ocenění xxxxxxx xx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx ve sloupci 6.

13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (xxxx. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se zde xxxxxx xxxx, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Nerozdělený zisk xxxx xxxxxxxxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

15. xxxxxxx 15 - Zisk nebo xxxxxx za účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

III. Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx možné závazky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx správy x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Položka 8 xxxxx - Xxxxxxx předané k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x půjček,

b) z přijatých xxxxx x xxxxxx xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Položka 2 xxxxx - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, přijaté xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x cenné papíry xxxxxxx jako xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech s výjimkou xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx krátkého prodeje (xxxx součástí xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx převzaté xx xxxxxxx, do xxxxxx x k uložení - obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx převzala xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 2

Xxxxxxx č. 4 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Příloha x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx banky:

VÝKAZ XXXXX A XXXXXX xx rok .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx výnosy

v tom: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

2. Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem

b) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx

5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x provizí

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Správní xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx pojištění

b) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

10. Použití xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Odpisy, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) tvorba xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

d) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx ze záruk

c) xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx x výnosy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Odpisy, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám a xxxxxxxxxxx xx záruk

b) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx záruk, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv

17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv

18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek

20. Xxxx xxx o xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx činnosti xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Zisk xxxx ztráta xx xxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx z příjmů

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx xxxx xxxxxx za účetní xxxxxx po xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují všechny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx emisních x jiných bank, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx z aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x náklady xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx xxx i xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pohledávek xxxx xxxxxxx;

x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx účtů, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx papírů xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 rozvahy, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxx z podílů, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.

3. xxxxxxx 4 x 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx třetím xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx platebního xxxxx, xxxxxxx za xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx jiných xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx a xx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx a drahých xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 x 6 xxxxx), změny reálných xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x investičních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), zisk xxxx xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx spolu s opravnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx nebo čistou xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx s opravnými položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx drahých xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx x opcí (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx pevných termínových xxxxxxx x opcí).

5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, např. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x účtové xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek a xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují se xxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx vykazují v položce 11.

7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emise xxxxxxxxxx k obchodování.

8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností v případě, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx x. 5 >>>

Příloha č. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)

1. Xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,

x) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxxx svou xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) událostech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem xxxxxx xxxxxxxx,

x) v případě xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxx těchto xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni,

i) xxxxx informace x xxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxx situaci účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.

2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx zejména informace x:

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx xx Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, tzn. x xxxxxxxxxxx aktiv x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx obchodu xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) postupech xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené daně,

f) xxxxxxxxx účtování úrokových xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx příjmu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména pohledávek,

h) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx),

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxx používání xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx pohledávky po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx kategorií,

- charakteristice xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kategorizace,

- způsobu xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx; sledování xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxx současného xxxxxxxxx portfolia včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

- xxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxxxxx hodnotícími xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx jednotka xxxxx xxxxx používaných xxxxxxxxxxx agentur),

- interním xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x externím xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx zkušeností z neplnění xxxxxxx dlužníků,

- charakteristice xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxxxx x metod xxxxxxxxxxx xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx pojmu „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx případných očekávaných xxxxx z těchto xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- charakteristice smluvních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxxxx (sektorů),

- členění xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 xxx, nad 5 xxx),

- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx pouze xxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx druhů.

u xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx informace x:

- xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx použití xxxxxxxx (xxxxxxx xxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (převážně xx OTC trhu xxxx xx burze),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, hlavních xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx držení, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,

- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxxxx (xxxx. denní XXX) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx spolehlivosti).

b) xxxxxxxxxxxxx informace:

- jmenovité x xxxxxx hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx zajišťování a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x v rozdělení xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx obchodování, resp. xxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx splatnosti (xx xxxxxxx xxxxx), x xx v členění xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, od 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, xx předpokladu, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx aktiv x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, že tržní xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx VAR,

- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x xxxxxxxxx hodnotu xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.

X xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx uvede metody xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx rizika a xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxx.

4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx firmu, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx nebo obdobném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) podstatný xxxx (přidružené xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:

- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx vlastním kapitálu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- xxxx. xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- počet, jmenovitou xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx podílů na xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx podstatný nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a změny x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx nižší xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu.

c) Xxxxxx jednotka, xx xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, uvede:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx xx základním xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- výši xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx zvláštním vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx x xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxxxxx x závazky xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, v členění x xx pohledávky a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx papíry, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a přidruženými xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxx xx dceřiné a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx zvláštním xxxxxxx k účetní jednotce, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx zvláštním xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx o významných xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx zisku x xxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, účetní xxxxxxxx uvede xxxx xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. výnosu, xx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xx předchozí xxxxxx,

- xxxxxxxxx daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx a xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx daňových ztrát x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, x xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx daně z příjmů xxxx zavedení nových xxxx z příjmů, v důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx snížené, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, v důsledku xxxx xxxxxxxx metod x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxx vztahujícímu xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; informace x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x xxxxx platnosti) xxxxxxxxxxxxx přechodných rozdílů, xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nevykazuje x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závazcích, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěru xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, xxxxxxx sazby, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx popř. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx peněžní xxxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x dále xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);

- odpisech xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx x xx xxxxxxx a případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx neuplatněných xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx a xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x nichž se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

- xxxxxxx papírech určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, držených xx splatnosti xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x dluhových xxxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx náklady, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x nekótované xx burze. U xxxxxxx papírů k obchodování, xxxxxxx se uvedenou xxxx, na xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx a xxxxx;

- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx pro xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x snížení v průběhu xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx konci účetního xxxxxx, xxxxxxx o xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx se tvoří;

- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;

- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx každou xxxxxxx se uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena na xxxxx účetního xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x použití);

- hmotném xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (finančním xxxxxxxx) se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x následujících xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let popř. xxxxxxxxx později;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx výnosech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladech x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx mají rozhodující xxxxx xx jejich xxxxxxxx objemu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, výnosů (xxxx. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx běžného xxxxxxxx období;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx osob xx správy a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx účetní jednotkou xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxxx xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnotou, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx xxxxx druh;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;

- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx obstarání xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x provize xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku cenných xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních činností xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx ztrátu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;

- správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx

xx) xxxx x xxxxxx xxx mezd a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

xx) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xx) xxxx a odměny xxxxx statutárních, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx jednotka dále xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vázané xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na budoucí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx vydaných účetní xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx na xxxxx);

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a podstatným xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxx x xxxxxxx, x xx vždy x&xxxx;xxxxxxxx stavu oceňovacích xxxxxxx na začátku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx na konci xxxxxxxx xxxxxx;

- výnosu xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb;

- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány.

6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx informace

a) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx záložny;

b) xxxx xxxxxxxxx podílu;

c) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podílů;

d) xxxxxxxxxxxx úvěrech osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) jmenovité xxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;

x) celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Penzijní xxxxx uvedou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x x) x xxxxx xxxx informace x:

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) počtu x výši xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) depozitáři penzijního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Příloha x. 4

X. j: 282/73&xxxx;391/2001 ze dne 7. prosince 2001

Xxxxxxx č. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

Xxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx kapitálu xx xxx .........

xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Počáteční zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Počáteční zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx fondy

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx fondy xx zisku

6. Xxxxxxxxxx fondy

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / ztráta xx xxxxxx období xx zdanění

11. Xxxxxxxxx