Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Opatření,

kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, tel. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „zákon“), xxxxxxx:

Xx. X

(1) Tímto xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx položek účetní xxxxxxx a rozsah xxxxx xx zveřejnění xxx:

x) xxxxx¹,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx fondy⁵,

f) Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx jen „xxxxxx xxxxxxxx“).

(2) Tímto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového xxxxx⁴, xx xxxxx předkládá xxxxxx přiznání.

(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx údajů xx zveřejnění xxxxx xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.

Čl. XX

Xxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bank xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.

Xx. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vydání xx Xxxxxx zákonů.

(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx závěrka x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx za xxx 2002.

Čl. IV

Toto xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Rusnok, x.x.

¹ Zákon č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

² Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

³ Zákon č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Xxxxx č. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

⁵ Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx předpisů.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Zákon č. 337/1992 Sb., o správě xxxx x poplatků, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

<<< Opatření

Příloha č. 2 >>>

X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Xxxxxxx x. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Čl. X

(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.

(3) Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Xx. Údaje xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx pět významových xxxx, maximální x&xxxx;xxxxxxxx Xx minimálně v mil. Xx.

(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxx, tak xxxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx s cennými xxxxxx apod.)

d) xxxxxxxxx xxx popř. xxxx xxxxxxx, k němuž se xxxxxx xxxxxxx sestavuje,

e) xxxxxxx sestavení účetní xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),

x) účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx se čtyřmístný xxx xxxxx přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx.

(6) Xxxxxx jednotky xxxxxxxx xxxxxx závěrku x&xxxx;xxxxxx vyhotovení příslušnému xxxxxxxxxx úřadu ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx předpisy ⁷ x orgánům xxxxx zvláštních xxxxxxxx.

Čl. II

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx položky, u xxxxxxxx a nehmotných xxxxx výše xxxxxxx) x čisté částky, x xxxxx xxxxxx xx minulá období.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx podle Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx položky x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx sloupci 1 x 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx se uvádí xx xx. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x ve sl. 7 a 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách roku, xx xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx v podpoložkách „xxxxxxx xx požádání“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx dohodnuta xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxx.

Čl. XXX

(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx období x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx roku, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů ke xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x. 2, 3 a 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx i příloha x&xxxx;xxxxxx závěrce (příloha x. 4 tohoto xxxxxxxx).

(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Čistá xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx byly zřízeny xx území Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, kteří xxxxxxxxx xxxxxx xx území Xxxxx republiky ve xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx xxxxxx v některé xx zemí Evropské xxxx xxxx tuto xxxxxxxxx do doby xxxxxx České xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxx.

Xx. X

(1) Účetní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx musí obsahovat:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxx postavení xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- informace x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx až xx konci xxxxxxxxxxx xxx,

- informace o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x výdajích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- účetní xxxxxxx (§18 xxxx. 1 zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x výrok xxxxxxxx o této xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx právní předpis xxxxxxxxx jinak, xxxx. xxxxxx x auditu xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,

- xxxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx na ni xxxxxxxx,

- informaci o xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxxxx x kvantitativní xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizik, metody xxxxxx měření, xxxxxxxxx x řízení, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx těchto xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x cíle xxxxxx x podstatu a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Účetní jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxxxx včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx typy xxxxxxxxx, právně vynutitelné xxxxxxx x započtení xxxx.), limitů (vnitřní xxxxxx zajišťující diverzifikaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx účinnost řízení xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v daném xxxxxxx xxxxxx, x hlavní xxxxxxx, xxxxx hospodářský xxxxxxxx ovlivnily. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, xxxx služby, xxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizik, racionalizace xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), zda xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx x xx kterých, x xxxx je xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy příslušnou xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, členství x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxx družstevní xxxxxxxx, xx výroční xxxxxx také zveřejňuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx závazcích, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) x faktorech, xxxxx xxxx vliv xx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. změny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxx poměrové xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxx Tier 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,

- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx Xxxx 1 x Tier 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,

- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,

- rentabilitu xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (ROAE),

- aktiva xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zaměstnance,

- xxxxx xxxx na jednoho xxxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx kopii xxxx xxxx části xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx závěrku, xxxxx xx konsolidované xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vlastní xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx předepsán xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 1

Příloha č. 3 >>>

X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Příloha x. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx u xxxxxxxxxxx bank,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxx

x) ostatní

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xx požádání

b) xxxxxxx xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx pohledávky

5. Xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx

7. Xxxxxx s podstatným xxxxxx

x) v bankách

b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx výdaje

b) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx činnost

b) xxxxxxx

11. Xxxxxxx aktiva

12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky

13. Xxxxxxx x příjmy příštích xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXX

1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: úsporné

b) ostatní xxxxxxx

x&xxxx;xxx: ba) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xx) termínové xx xxxxxxxxxx

xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů

4. Xxxxxxx pasiva

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Xxxxxxx

x) na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

x) xx xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxx

10. Emisní xxxx

11. Xxxxxxxx fondy a xxxxxxx fondy xx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, odst. 1 x 2, §217 obch. xxx, xxxx. §10 odst. 1 xxxx.x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy

d) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx fondy

14. Xxxxxxxxx rozdíly

a) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) z přepočtu xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazené xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx

16. Zisk xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) záruky x xxxxxx

x) xxxxxx ze xxxxxx

x) xxxxxx xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx z opcí

a) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Hodnoty předané xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

8. Hodnoty xxxxxxx k obhospodařování

z toho: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) přísliby

b) xxxxxx x xxxxxx

x) záruky xx směnek

d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Přijaté xxxxxxx

x) xxxxxxxx zástavy

b) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx zástavy

e) kolaterály - xxxxx xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji

c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xx komoditní xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady x emisních xxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx bankovky x mince xxxxx x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx zůstatky xxxx x ČNB, u xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx, ve xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx čerpat xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; ostatní xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx za bankami). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.

2. položku 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Dluhopisy, xxxxx xxxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx ostatní bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx bezkuponové dluhopisy xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 se xxxxx xxxxxx vykázané ve xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů x xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (např. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z mezibankovních xxxxxxx, klasifikované úvěry, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Nevykazují se xxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx bankou, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních záložen, xxxxxxxxx vklady x xxxxxxx pohledávky za xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx záložnami, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx jednotky, která xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx) xx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx nebo družstevní xxxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, půjčky, x&xxxx;xxxxxxx, xx se jedná x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; položka xxxxxxxx i xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x ostatní xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x veřejným xxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx celkům, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xx xxxxx družstevních xxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, dluhové cenné xxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx;

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx obdobím). Položka 5 obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxx stanoveným xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx prodeji x držené xx xxxxxxxxxx, cenné papíry xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Položka xxxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxx do splatnosti. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx sloupci 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (zatímní xxxxx), podíly x&xxxx;xxxxxx xxx akciových xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nemají xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, x xxxxxxxx listy x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx k prodeji. Vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx poskytnuté x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a půjčené xxxxx papíry. Položka xxxxxxxx opravnou položku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným vlivem - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímý xxxxx nejméně 20 % xx základním xxxxxxxx xxxx hlasových xxxxxxx v jiné xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na podstatný xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv. Účetní xxxxxxxx zde xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním orgánu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxx při tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx významnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx jednotkou, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x provozní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, a xxx dosahovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Rozhodující xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vždy, když xx většinovým společníkem, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx volbu xxxx xxxxxxxx většiny osob, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. položku 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx, jehož xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60 000 Xx x doba xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výdaje, xxxxxxxx, xxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx vývojové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Samostatně xx v této položce xxxx podpoložky xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky sloupce 2).

10. xxxxxxx 10 - Hmotný majetek - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxx provozní činnost, x ostatní. Podpoložka „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx i neodpisovaný. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx zálohy xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 není xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

11. položku 11 - Ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx, deriváty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová skupina 37), zásoby, zúčtování xx xxxxxxx rozpočtem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se vztahuje x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx a poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve sloupci 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx sloupci 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a družstevní xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x splatného xxxxxxxxxx kapitálu, xxxx. xxxxxxxx xxxx, nesplacené xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 3.

XX: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Závazky xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx,

x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx z repo obchodů, xxxxxxx úvěry od xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx jiných xxxx xxxx družstevních záložen. Xxxxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje přijaté xxxxx od bank.

Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx.

x) u účetní xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Českou konsolidační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, tato položka xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx klientů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx vklady xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx družstevní xxxxxxx, organizačních xxxxxx xxxxx, územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx družstevních xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx z cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektů xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, nebo xxxxxxx 4.

3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx z dluhových xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x dlouhodobé cenné xxxxxx - kuponové x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x směnky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. úroky, xxxxxx xx slosovaných xxxxxxxxx, xxxx.) a xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx podílových fondů xxx zpětném odkupu. Xx xxxx xxxxxxx xx nezahrnují xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

5. položku 5 - Výnosy x xxxxxx příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, na xxxx, xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx XXXX Obecných xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x emitované xxxxx xxxxxx, o xxxxxxx xxxx smluvně xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx po xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxx stejnou xxxx obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

8. položku 8 - Základní xxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní akcie - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx společností. Tato xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx akciovou xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx akcií xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x ostatní xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx na nové xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

13. položku 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než účetního xxxxx (např. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx listů, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx v položce 10. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

14. xxxxxxx 14 - Nerozdělený xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

15. xxxxxxx 15 - Xxxx nebo xxxxxx za xxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

XXX. Podrozvaha

Položky xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.

1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a záruky - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx směnek (xxxxxxx xxxxxx), z převedených xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx směnek),

d) z otevření xxxx potvrzení akreditivů.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů, xxxx. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.

3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x to xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxxxx nástrojů.

4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, upomínání x xxxxxxxx.

5. Xxxxxxx 7 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx finanční nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx předané do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se oceňují xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx předané k obhospodařování - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k obhospodařováním xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) z přijatých xxxxx a ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, přijaté peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx. jiné xxxxx přijatých zástav. Xxxxxxx xxxxxxxx také xxxxxxx xxxxx papíry x cenné papíry xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx rozvahových xxxxx).

9. Položky 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx spotových xxxxxxx, xxxxxxx termínových xxxxxxx x xxxx, x xx podle jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx převzala xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx od jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Příloha x. 2

Příloha x. 4 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001

Xxxxxxx x. 3

Obchodní firma

......................................................

sídlo:

identifikační xxxxx:

xxxxxxx podnikání:

okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXX XXXXX A XXXXXX xx rok .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx xx úroky x xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) výnosy x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x podílů

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x provizí

5. Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx

6. Xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy

8. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

9. Xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) náklady na xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx a xxxxx

xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

10. Použití xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx

11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx majetku

a) xxxxxx xxxxxxxx majetku

b) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) odpisy xxxxxxxxxx majetku

e) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodujícím x podstatným xxxxxx

16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

17. Xxxxxx ostatních xxxxxx

18. Xxxxxxx xxxxxxxxx opravných xxxxxxx

19. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

20. Xxxx xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Xxxx xxxx ztráta za xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx a přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zisku x xxxxxx

1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů a xxxxx emisním a xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx emisních x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přijatých xx xxxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx z emitovaných xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx z úroků z aktiv xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx xxx i xxxxxx x náklady x&xxxx;xxxxxxxx x provizí, xxxxx xxxx povahu xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx. xxxxxx z aktiv vykázaných x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 rozvahy, náklady xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. položka 3 - obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3. xxxxxxx 4 x 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx styku, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx jiných věřitelů x operace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize x xxxx výnosy, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx x bezpečnost x xxxxxx cenných xxxxxx, úschovami, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx x xx xxxxxx x nákup xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

4. položka 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo prodeji (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxx podílům, xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx z cenných papírů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx cenným xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx činnosti, xxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových operací x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 a 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, např. xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx v účtové skupině 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx odpis x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. položka 14 - xxxxxxxx tvorbu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emise xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx účetní jednotky xx xxxxx xx xxxxxx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx účetní xxxxxxxx xxxxxxx účasti s rozhodujícím x podstatným xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Příloha č. 5 >>>

Příloha č. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) zákona)

1. Informace x:

x) uplatněných účetních xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem,

d) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) významných xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, výkazu xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) událostech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dnem a xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx oprav xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx vliv xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni,

i) xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx uživatele xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných účetních xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx zejména xxxxxxxxx x:

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x závazků, xxxxxx xxxxxx a kurzech xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx měn na Xx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),

d) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx hmotného x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx obchodů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizovaných aktiv x dalších xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx plánů x xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxx vykazování příjmu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxx), xxxxxx x xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stran,

g) metodách x xxxxxxxxx identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména pohledávek,

h) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx opravných položek x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxx jejich použití),

j) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx pohledávek.

3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:

x úvěrového xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx, klasifikované x xxxxxxxx pohledávky), resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek x kritérií xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx uznávaného xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek; sledování xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx používaných xxxx xxxxxxxxx,

- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx jednotka xxxxxxx (xxxx. vztahu xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, jimiž xx řídí vymáhání xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxx portfolia, xxxxx učinila účetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s uvedením postupů x metod používaných xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxx xxxx inovovaných xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace :

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).

x) kvantitativní xxxxxxxxx :

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (sektorů),

- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx do 1 roku, xx 1 xxxx xx 5 xxx, xxx 5 xxx),

- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx pouze xxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx.

x xxxxxxx xxxxxx:

x) kvalitativní informace x:

- xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx rizikem,

- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx obchodování, xxxx. spekulace, xxxxxxxxxxx),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx OTC xxxx xxxx na xxxxx),

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x parametrech xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx (x zásadách x postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,

- metodách používaných x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx změn xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- úrokové xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxxxx (xxxx. denní VAR) x další související xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,

- přehled aktiv x závazků podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx míry nebo xxxx xxxxxxxxxx (co xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, od 1 do 5 xxx, nad 5 xxx, xx předpokladu, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx aktiv x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxx není měřeno xxxxxxx XXX,

- xxxxxxx XXX k rozvahovému xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx riziko měřeno xxxxxxx VAR.

U ostatních xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx účetní jednotka xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování a xxxxxx xxxxxx rizik.

4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx formu, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v zahraniční, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxxx x každé xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvede:

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- popř. xxxx xxxxx pro vykonávání xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- počet, jmenovitou xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx podílů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xx které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního období;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat údaje xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:

- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx vykazující účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- xxxx podílu, xxxxx vlastní xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxx v průběhu xxxx,

- xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vliv, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx pohledávky a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, dozorčích orgánů x xxxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, konečného xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky vydané xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx společností x xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx uvede xxxx xxxx informace x:

- xxxxxxx xxxx. výnosu, xx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, všechny úpravy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx daňovém xxxxxxx, popř. pohledávce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx jejich xxxx x xxxx x xxxx v členění xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; informace o xxxxxxx, resp. výnosu, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a to xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx z příjmů xxxx zavedení xxxxxx xxxx z příjmů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx snížené, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx chyb. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx xx k položkám, které xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu; informace x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; informace x xxxxxx (xxxxx existuje x xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxx které xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závazcích, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, úrokové sazby, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, podmínek xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, x dále xxxxxx xxxxxxxxx se splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);

- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx z prodlení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, x nichž se xxxxxxxxxxx akruální princip;

- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, prodeji, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxx, u dluhových xxxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxx cena xxxxxxxx snížená o xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxx v členění xx xxxxxxxx x nekótované xx burze. U xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx s nimi xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx splatností xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a pasiv;

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle zvláštních xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x xxxxxxxxx položek xx začátku účetního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, stavu xx konci xxxxxxxx xxxxxx, přehled x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek k jednotlivým xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx;

- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;

- xxxxxxx a nehmotném xxxxxxx, xx každou xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x oprávky a xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x použití);

- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx o pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx účetního období, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách splatných x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x následujících letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;

- ostatních xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx ze změn xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, výnosů (např. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx zisku xxxxxxx xxxxxxxx období;

- hodnotách xxxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a hodnotách xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobám xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx hodnot v úhrnných xxxxxxxx za xxxxx xxxx hodnoty v ocenění xxx xx uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

- kolaterálech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxx v úhrnných xxxxxxxx xx každý druh;

- xxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na úroky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, ostatní;

- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx obstarání xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx prodeji nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx hodnot;

- xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx a odměny

aa) xxxx x xxxxxx xxx xxxx x xxxxx členů statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

xx) xxxxxxxx náklady x xxxxxxxxx pojištění,

ac) xxxx x xxxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x dozorčích orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx vázaných xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotku xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx závazky účetní xxxxxxxx xxxx zaměstnancům xxxxxxx xx budoucí xxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx xx xxxxx);

- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx audit, xxxxxx x xxxxxx poradenství;

- xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x to xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na konci xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxxxxxxx požadované zvláštními xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.

6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxx informace požadované xxxxxxxxxx předpisy a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx informací v bodech 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů;

e) jmenovité xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx úvěry xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;

x) xxxxxxx výši xxxxxxx družstevní xxxxxxx xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx lhůtě xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), b), x) x e) x xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění,

b) xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zisku xxxxxxxxxx fondu,

e) postupu xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx penzí;

f) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx orgánem.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 4

Č. j: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 5

Xxxxxxxx xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

Xxxxxxx o xxxxxxx xx vlastním kapitálu xx xxx .........

rok 2001 rok 2000 xxx 1999

1. Základní xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxx

3. Emisní xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

povinný xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Xxxxxxxxx rozdíly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Neuhrazená xxxxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx období xx xxxxxxx

11. Dividendy