68
Xxxxxxxx,
xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704 4208
Ing. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73 391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxxxxxxx financí xxxxx §4 odst. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:
Xx. I
(1) Xxxxx xxxxxxxxx se stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx:
x) xxxxx1,
x) xxxxxxxxxx x úvěrní družstva2,
c) xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx4,
x) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx6
(xxxx xxx „xxxxxx jednotka“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx řídí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx4, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 ve xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. III
(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.
Xx. XX
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx po 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.
Xxxxxxx xxxxxxx:
Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.
1 Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.
3 Zákon č. 248/1992 Sb., x investičních společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.
4 Xxxxx č. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Xxxxx č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx fondy, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., o Xxxxx xxxxxxxxxxxx agentuře.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx x poplatků, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Čl. X
(1) Xxxxxx xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v případech xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Kč. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, maximální v tisících Xx xxxxxxxxx v mil. Xx.
(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx účetní jednotka xxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxx x sídlo, tak xxxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,
x) předmět podnikání (xxxx. banka, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)
x) rozvahový xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),
x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx přidělený xxxx bance Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) K účetní xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx podpisový xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx předpisy 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Čl. II
(1) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx rozvahy x xxxxxx zisku x xxxxxx může xxx xxxxxxx podrobněji za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx a nehmotných xxxxx výše xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx minulá období.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx uvádějí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx ustanovení Účtové xxxxxx a postupů xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx položky a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.
(4) Ve xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Čistá xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx mezi sloupci 1 x 2.
(6) Xx sloupci 4, 5 rozvahy se xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pasiv xxxxxxx xx xxxxx xx sl. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx účetní období x xx sl. 7 x 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx uvádějí xxxxx podrozvahových xxxx xx xxxxx účetní xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Příslušné xxxxx vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách xxxx, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx na požádání“ xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vyzvednuty bez xxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxx.
Xx. XXX
(1) Xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx běžné xxxxxx xxxxxx x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx údaje vykazované xx dvě bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx roku, za xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje.
Čl. XX
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxxxx přílohy č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx zveřejňovaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 tohoto xxxxxxxx).
(2) Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x jednotlivých xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x výnosů.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx mají x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zřízeny xx území České xxxxxxxxx podle §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx obchodníci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na území Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx ustanovení §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx xxxxxx v některé xx zemí Xxxxxxxx xxxx mají xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Evropské xxxx.
Čl. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 zákona vypracuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx účetní jednotky x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xx konci xxxxxxxxxxx xxx,
- informace x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vývoji xxxxxxxx účetní xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 353/2001 Xx.) a výrok xxxxxxxx x xxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, popř. xxxxxx o xxxxxx xxxxx zvláštního právního xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zákonům), které xx na xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx podle xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovém xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx druzích x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x řízení, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx oblastech xxxxxx xxxxx. U xxxxxxxxx druhů a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx účetní jednotka xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx měření, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x xxxx xxxxxx x podstatu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Účetní jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, úvěrové hodnocení), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, právně xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (vnitřní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) a xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řízení xxxxx x dále stručně xxxxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxx jednotka ve xxxxxxx zprávě také xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, a hlavní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ovlivnily. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx, xx budou xxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx služby, xxxxxxxxx xx nový xxxxxxx trhu, zlepšení xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx apod.), xxx xxxx její akcie xxxxxxxxxxxx xx burzách x xx xxxxxxx, x xxxx je xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx zaměstnanců. Dále xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x dozorčí xxxx xxxxxxxxx - jméno x příjmení včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, dosavadní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx společností.
(4) Účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve výroční xxxxxx xxxx zveřejňuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx mají vliv xx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poměr xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále ve xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Tier 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek xx Xxxx 1 x Tier 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Účetní jednotka xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx zprávy. Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx sestavují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v rozsahu, xxxxx xx předepsán xxxxx opatřením.
Xxxxxxx č. 2
Obchodní xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank,
2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) státní xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx bankami, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx
x) splatné xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx papíry
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatních xxxxxxxx
6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
7. Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) v bankách
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx s rozhodujícím xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Hmotný majetek
a) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní činnost
b) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
13. Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx
XXXXXX
1. Xxxxxxx vůči xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
2. Xxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx splatností
bb) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
xx) xxxxxxxxx xx splatností
bd) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů
a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Xxxxxxx
x) xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
x) na daně
c) xxxxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx
8. Xxxxxxxx kapitál
v tom: xxxxxxxx xxxxxxxx kapitál
9. Xxxxxxx xxxxx
10. Emisní ažio
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx ze xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 a 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx fondy k vlastním xxxxxx (161d, §161f)
c) xxxxxxx rezervní fondy
d) xxxxxxx xxxxx ze xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů)
12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) z majetku x xxxxxxx
x) xx xxxxxxxxxxxxx derivátů
c) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazené ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období
Pasiva xxxxxx
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) záruky za xxxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s úvěrovými xxxxxxxx
5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx nástroje
b) xx xxxxxx nástroje
c) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
8. Hodnoty xxxxxxx k obhospodařování
z toho: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx přísliby x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxx xx směnek
d) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Přijaté zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x) kolaterály - xxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx termínových xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
e) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) xx akciové xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry
7. Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
X. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x emisních bank - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx bankovky x mince české x xxxx měny x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x ČNB, u xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx banka xxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx 24 xxxxx xx oznámení; ostatní xxxxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxx xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxx. x) xx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx obdobnými orgány, xxxxx přijímá xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxxx emisní xxxxxx, xx xxxxxxxx v podpoložce 5x) xxxxx (Dluhové xxxxx papíry);
v písm. x) xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které přijímá xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx rovná xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Pohledávky xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky.
a) x účetní jednotky, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx konsolidační agenturou xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů x xxxxxxx pohledávky xxxxxx xxxxxxxxx úroků (xxxx. xxxxx účty x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx centrální xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx vyplývají z mezibankovních xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx úvěry, xxxxxx a ostatní xxxxxxxxxx xx jinými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx klasifikovaným úvěrům, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx pohledávky za xxxxxxx, které vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx než xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx účtů u xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, družstevními záložnami, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx z repo xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.
a) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Českou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), kteří xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x pohledávky za xxxxxx subjekty než xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; položka xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx organizačními xxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x veřejným xxxxxx. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxxxxxxxxx záložen, které xx xxxxxxxx v položce 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 5b) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Pohledávky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x obsahuje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx subjektům xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. položku 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxx používaným na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx obdobím). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx určené jak x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy. Položka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx a vlastní xxxxxxx cenné papíry, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k cenným xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Akcie, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), podíly v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxx x xxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx a zatímní xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 pasiv. Xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx sloupce 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímý xxxxx xxxxxxx 20 % na základním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v jiné xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx uplatňovaný x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx společnostech, xxxxx v nich xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zde také xxxxxxxx účasti, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, nebo xxxxxx při tvorbě xxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx operacemi xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx v ní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx řídících xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).
8. položku 8 - Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Rozhodující xxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx práv, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx statutárním xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravnou položku, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jehož pořizovací xxxx je xxxxx xxx 60&xxxx;000 Kč x doba použitelnosti xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx práva, xxxxxxxx xxxxxxx, obchodní známky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx x poskytnuté xxxxxx xx pořízení nehmotného xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx podpoložky vykazují xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx sloupci 1 xxxx snížena x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxxxxx - vykazují všechny xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ obsahuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx bez xxxxxxxx (pokud nebyl xxxxxxxx pořízení počítače), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě finančního xxxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (částky sloupce 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
11. položku 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - tato položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx, xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s cennými xxxxxx (xxxxxx skupina 37), xxxxxx, zúčtování xx státním rozpočtem, xxxxxxxxxx provozní zálohy, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pohledávky xx klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxx aktivní xxxx. Xxxx položka neobsahuje xxxx časového xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zálohám. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena x opravné položky, xxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x společníky - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, popř. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen a xxxxxxxxxx podíl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x příjmy xxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných xxxx.
II: Pasiva:
1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx,
x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx z repo xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx od xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují v položce 3 pasiv,
b) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx vklady xxxxxxx xxxx družstevních xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx s výpovědní xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxx xx klientů (xxxxxxxx) xxxxxx xxx jsou xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, organizačních složek xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx vklady, vklady xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
x) x xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Závazky xxxx xxxxxxxxxxx subjektům, a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektů xxxxxx xxxx obchodů. Xxxxxxxxxx se zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dluhopisy, xxxxxxxxx zástavní listy x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx. úroky, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx se vykazuje xx xxxxxxx 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx pasiva - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx nákup xxxxxxx xxxxxx, přijaté xxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx operací a xxxx, xxxxxxxx daňový xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), závazky x&xxxx;xxxxxx k inkasu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Investiční xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx podílových xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx položky xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 pasiv. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxx x xxxxxx příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rezervy vytvořené xxxxxx jednotkou x&xxxx;xxxxxxx xx rezervy xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Obecných ustanovení xxxxxx osnovy x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
7. položku 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx papíry, x xxxxxxx bylo smluvně xxxxxxxxx, že v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány stejnou xxxx obdobnou podmínkou xxxxxxxxxxxx. Částka se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
8. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx upsaný xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Vlastní akcie - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x zatímní xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx nabytí. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx účetní jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
12. položku 12 - Xxxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka obsahuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx základě rozhodnutí xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
13. položku 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx z jiného xxxxxx než účetního xxxxx (xxxx. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx se zde xxxxxx xxxx, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx ve sloupci 6.
15. xxxxxxx 15 - Zisk xxxx xxxxxx za účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
III. Podrozvaha
Položky za xxxxx xxxxxx xxxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 9 x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx možné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) z poskytnutých xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí xxxxxx (xxxxxxx směnek), z převedených xxxxxx (xxxxxxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rukojemství (xxxxx xxxxxx),
x) z otevření xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, pevných xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, upomínání x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx do úschovy, xx správy, k uložení xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6. Položka 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx subjektům. Cenné xxxxxx xxxxxxx k obhospodařování xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx možná xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které vyplývají:
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x půjček,
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx záruk xx xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx akreditivů.
8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxx nemovité xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx xx xxxxx cenných xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx přijatých zástav. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné papíry x cenné papíry xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx s výjimkou xxxx, které xxxx xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxxx operací, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a xx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx a k uložení - obsahuje finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx.
11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx finanční nástroje, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Cenné xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Opatření
<<< Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxx č. 4 >>>
Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxx x. 3
Xxxxxxxx firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx sestavení xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXX XXXXX X ZTRÁTY xx xxx .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
2. Xxxxxxx xx úroky x podobné náklady
v tom: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem
c) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx
4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx
5. Xxxxxxx na xxxxxxxx x provizí
6. Xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx operací
7. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx
8. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) náklady xx xxxxxxxxxxx,
xx) xxxx x xxxxx
xx) sociální x xxxxxxxxx pojištění
b) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Použití xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
d) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx z dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx z odepsaných xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx
x) odpisy pohledávek x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek
20. Zisk xxx o ztráta xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx z mimořádné xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Xxxxx xx xxxxxxx (ztrátách) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx
26. Xxxx nebo xxxxxx za xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx
1. Položky 1 x 2 - xxxxxxxx všechny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů a xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx x jiných xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx z úroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx povahu xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx papírů tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 rozvahy, xxxxxxx xx úroky z přijatých xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. náklady xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z akcií a xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem x xxxxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.
3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x poplatků, xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx operace spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx záruky, xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx stran, xxxxxxx x xxxx výnosy, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx, úschovami, uložením, xxxxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize související x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx x xx xxxxxx a nákup xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx stran, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.
4. xxxxxxx 6 - obsahuje čistý xxxx nebo čistou xxxxxx z operací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (xxxxxxx 2, 5 a 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x investičních, podílových x xxxxxxxxxx fondů xxx úbytku xxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx spolu s opravnými xxxxxxxxx vytvořenými k těmto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z cenných papírů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxx xxxxxxx, zisk xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx operací xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx drahých kovů, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x opcí (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).
5. xxxxxxx 7 x 8 - xxxxxxxx xxxxxxx provozní výnosy x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx x náklady xxxxxxxx v účtové xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 kromě xxxxxxx xx odpis x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 13 x xxxxx zisků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx hmotného x xxxxxxxxxx majetku, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.
7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx opravných xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. xxxxxxx 20 - obsahuje xxxxx účetní jednotky xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Informace x:
x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,
x) xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) významných položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, výkazu xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vztazích xx xxxxxxxxxxx stranami,
g) xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dnem x xxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx minulých xxx vliv xxxxxx xxxx xx vlastní xxxxxxx k rozvahovému xxx,
x) xxxxx informace x xxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.
2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných účetních xxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx xxxxxxx informace x:
x) xxxxxxxxx nových xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx období), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetku x závazků, metodách xxxxxxxxx xxx stanovování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, cizích xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
x) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku,
e) postupech xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx kurzových rozdílů, xxxx obchodů, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené xxxx,
x) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx vykazování příjmu x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (včetně xxxxx), prémií x xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stran,
g) xxxxxxxx x postupech identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, xxxxxxx pohledávek,
h) xxxxxxxxx odpisování xxxxx, xxxxxxx pohledávek,
i) zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx opravných xxxxxxx x xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx pohledávek.
3. X&xxxx;xxxxx x použitých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx:
x xxxxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňů, xxxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxxxxx, klasifikované x xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx pohledávek do xxxxxxxxxxxx kategorií,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx uznávaného xxx xxxxx tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx používaných typů xxxxxxxxx,
- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx agenturami (xxxx. xxxxxx jednotka xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud jej xxxxxx xxxxxxxx používá (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx rizika portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx používá,
- zásadách x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx vymáhání xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx portfolia, xxxxx učinila xxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx dlužníků,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x metod používaných xxx xxxxxxxx koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx použitých xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx realokace xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx očekávaných xxxxx z těchto xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx partnerů,
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- x posilovatel xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z rekurzních dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx aktiv xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxxxx (sektorů),
- xxxxxxx xxxxx podle hlavních xxxxxxxxxxx oblastí,
- členění xxxxx podle xxxx xxxxxxxx splatnosti (xx 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx do 1 xxxx, od 1 roku xx 5 xxx, nad 5 let),
- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx restrukturalizovány,
- xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx rizikem,
- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxx. spekulace, xxxxxxxxxxx),
- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx OTC trhu xxxx na burze),
- xxxxxxxx používaných k měření, xxxxxxxxx x řízení xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, hlavních předpokladech x xxxxxxxxxxx modelů (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx x xxxxxxxxx validace xxxxxxxxx xxxxxx,
- používání xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x postupech stresového xxxxxxxxx); xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx,
- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx změn xxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- metodách xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx VAR) x další související xxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxx xxxxxxxxx spolehlivosti).
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- jmenovité x xxxxxx hodnoty xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zajišťování x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx derivátů (xxxxxxxx, xxxxxxx, opce, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní XXX,
- xxxxxxxxx splatnost derivátů x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx a za xxxxxx obchodování, xxxx. xxxxxxxxx,
- přehled xxxxx x závazků xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx míry xxxx xxxx splatnosti (co xxxxxxx xxxxx), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 měsíců, od 3 xxxxxx do 1 xxxx, xx 1 do 5 xxx, xxx 5 xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,
- přehled xxxxx x závazků podle xxxxxxx rozvahy uspořádaných xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx není měřeno xxxxxxx XXX,
- hodnotu XXX k rozvahovému dni x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx riziko xxxxxx xxxxxxx VAR.
U ostatních xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvede metody xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx. dalších rizik, xxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx těchto xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx x účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxx v zahraniční, a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního xxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) fakticky xxxx xxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
b) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x každé xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx:
- přímý xxxx xxxxxxx xxxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxx. xxxx xxxxx xxx vykonávání xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,
- počet, jmenovitou xxxxxxx x cenu xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podstatný nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období;
- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx nižší xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxx jednotka, ve xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:
- xxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxxxxx i právnických), xxxxxxxx výše xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,
- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- počet x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,
- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx subjektům, xx xxxxxxx xx podstatný xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, v členění x xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zůstatku, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx v aktivech x x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx emitované xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx vydané xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx společnosti a xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx xxxxx správních xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,
- xxxxxx přijaté xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx společností x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní jednotce.
5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx zisku x xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx xxxx. výnosu, xx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx splatnou xxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
- odloženém daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx a xxxx x dále x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, x to xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx změn x&xxxx;xxxxxxx daně x&xxxx;xxxxxx xxxx zavedení xxxxxx xxxx z příjmů, v důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx snížené, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx metod x zásadních xxxx. Xxxxxx jednotka dále xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx splatné a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx přímo do xxxxxxxxx kapitálu; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx položkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx o xxxxxx (pokud xxxxxxxx x xxxxx platnosti) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nevykazuje x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, podmínek xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního charakteru;
- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s uvedením xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx rizika a xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- pohledávkách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisem xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a xx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx;
- xxxx neuplatněných xxxx prominutých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů, x xxxxx se xxxxxxxxxxx akruální xxxxxxx;
- xxxxxxx papírech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxx. X xxxxxxx papírů k obchodování, xxxxxxx xx uvedenou xxxx, na kterých xx s nimi xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx splatností xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x opravných xxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx pro xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku účetního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx účetního xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx xx uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, úbytky, celková xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx účetního období x xxxxxxx a xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx účetního období, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x pasivech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxxxx výnosech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladech x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají rozhodující xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx hodnoty derivátů), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx fondu);
- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx běžného xxxxxxxx xxxxxx;
- hodnotách xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx xxxxxxx osob xx xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x hodnotách xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx podle jednotlivých xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx v ocenění xxx xx xxxxxxx xx vysvětlivkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých druhů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx každý druh;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, xxxxxxx;
- xxxxxxxxxx a provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx poplatky x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (obchodníci x&xxxx;xxxxxxx papíry), placené xxxxxxxx x provize xxx prodeji xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, správu, uložení x úschovu xxxxxx;
- xxxxx nebo ztrátě x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, kurzových rozdílů, xxxxxxxx;
- správních nákladech x&xxxx;xxxxxxx xx:
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx
xx) xxxx x xxxxxx xxx xxxx x xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a dozorčích xxxxxx,
xx) xxxxxxxx náklady x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxx a xxxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,
b) xxxxxxxx počet xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx kapitál, tzn. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (např. akcie, xxxx na xxxxx);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx audit, právní x daňové poradenství;
- xxxxxxxxxxx rozdílech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx období, jejich xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx akcii, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s poskytováním xxxxxxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a předpisy xxxxxxxx regulačními xxxxxx.
6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx informace požadované xxxxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními xxxxxx.
7. Spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx informací x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:
x) počtu členů xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) výši xxxxxxxxx xxxxxx;
x) výši xxxxxxxxxxxx členských podílů;
d) xxxxxxxxxxxx úvěrech osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů;
e) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk vydaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxx družstevní záložny xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxx informace xxxxxxxxxx zvláštními předpisy x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 písm. x), b), g) x e) a xxxxx toho xxxxxxxxx x:
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) počtu x xxxx vyplacených xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) postupu xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Obchodní xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx rok .........
rok 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx konvertibilních dluhopisů xx akcie
uplatnění opcí x xxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný zůstatek
4. Rezervní xxxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx fondy
7. Xxxxxxxxx rozdíly xxxxxxxxxx xx hospodář. xxxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
9. Neuhrazená xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx období xx xxxxxxx
11. Xxxxxxxxx