Plné znění - Opatření MF ČR ze dne 07.12.2001 (282/73 391/2001)

68

Opatření,

kterým se stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx banky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208

Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704 4354

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 1

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle §4 xxxx. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:

Xx. I

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx a rozsah xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:

x) banky¹,

b) xxxxxxxxxx x úvěrní xxxxxxxx²,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx³,

x) obchodníky x sennými xxxxxx⁴,

x) xxxxxxxx xxxxx⁵,

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx⁶

(xxxx xxx „xxxxxx jednotka“).

(2) Tímto xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx společnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového xxxxx⁴, xx který xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Uspořádání x obsahové vymezení xxxxxxx účetní xxxxxxx x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx tohoto opatření.

Čl. XX

Xxxxx opatřením se xxxx uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx opatření č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.

Čl. XXX

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx ve Xxxxxx zákonů.

(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xx xxx 2002.

Xx. XX

Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx hospodářský rok.

Ministr xxxxxxx:

Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.

¹ Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.

² Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx.

³ Xxxxx č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx.

⁴ Zákon č. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.

⁵ Xxxxx č. 42/1994 Sb., penzijní fondy, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.

⁶ Zákon č. 239/2001 Sb., o České xxxxxxxxxxxx agentuře.

⁷ Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

Xxxxxxx x. 2 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Článek I

Článek II

Článek III

Článek IV

Článek V

Příloha č. 1

Obecná xxxxxxxxxx

Čl. I

(1) Účetní xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 xxxxxx.

(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 zákona.

(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx v peněžních xxxxxxxxxx xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Xxxxx xx zveřejnění z účetní xxxxxxx se xxxxxxx xx pět významových xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.

(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx:

x) obchodní firmu x xxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rejstříku,

b) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) předmět podnikání (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx s cennými xxxxxx xxxx.)

x) xxxxxxxxx xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, k němuž xx xxxxxx xxxxxxx sestavuje,

e) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (datum xxxx xxxxxx),

x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx podpisový xxxxxx xxxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxxxxx.

(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx příslušnému xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx opatřením xxxx zvláštními xxxxxxxx ⁷ x xxxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx.

Čl. XX

(1) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx může být xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.

(2) Xxxxx o jednotlivých xxxxxxx xxxxx rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx částky, xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx výše xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx a postupů xxxxxxxx xxx banky x některé xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx položky x xxxxxxx k hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 a 2.

(6) Xx xxxxxxx 4, 5 rozvahy xx xxxxx xxxx xxxxx xx sl. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xx sl. 6 xxxx xxxxx xx xxxxx účetní období x xx xx. 7 x 8 xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx xxxxx účetní xxxxxx x za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(9) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.

(10) Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx je dohodnuta xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo jeden xxxxxxxx xxx.

Čl. XXX

(1) Xx xxxxxx zisku x xxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx za běžné xxxxxx období x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období.

(2) Xxxxxxxxx údaje vykazované xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.

Čl. IV

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx č. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).

(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx položek xxxxx (Čistá xxxxxx) x xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.

(3) Povinnost xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxx i xxxxxxx zahraničních xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx č. 21/1992 Xx., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx poskytují xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., o xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx zahraničních xxxx xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Evropské xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xx Evropské unie.

Xx. X

(1) Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s ustanovením §21 xxxxxx vypracuje xxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxx obsahovat:

- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jejím postavení xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx skutečnostech, xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx budoucím vývoji xxxxxxxx účetní jednotky,

- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,

- xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, zatímních xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx (§18 odst. 1 xxxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 353/2001 Xx.) a xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, popř. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxx,

- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů (xxxx. podle §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx č. 591/1992 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních předpisů x&xxxx;xxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xx xx xxxxxxxx,

- informaci x xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,

- zprávu podle xxxxxxxxxx §66a obchodního xxxxxxxx, xx-xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x kvantitativní informace x xxxxxxxx riziku, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxx měření, sledování x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizik. X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxxxxx jednotka xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x xxxx xxxxxx x podstatu a xxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx k řízení rizik xxxxxxxxx deriváty. Stručně xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x xxxxxx xxxxx (xxxxxx včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (různé xxxx xxxxxxxxx, právně xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), limitů (vnitřní xxxxxx zajišťující xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx stručně xxxxxxxx účinnost xxxxxx xxxxx z hlediska zveřejněných xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x hlavní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ovlivnily. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx charakteristikou xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, racionalizace xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), zda xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx xx burzách x xx xxxxxxx, x jaká xx xxxxxx aktuální xxxxx xxxx, celkové xxxxxxxxxxx xxxxxx s uvedením xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a o xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx - xxxxx x xxxxxxxx včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxx, xx kdy příslušnou xxxxxx vykonává, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx pro výkon xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx zveřejňuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. informace o xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxx xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. poměr xxxx 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

- kapitálovou přiměřenost,

- xxxxxxxx Tier 1,

- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,

- xxxxxx odčitatelných položek xx Xxxx 1 x Xxxx 2, xxxx. xx součtu Xxxx 1 x Xxxx 2,

- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX),

- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (ROAE),

- aktiva xx jednoho xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxx náklady xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,

- čistý xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(5) Účetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx zveřejní xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxx. Účetní xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx sestavují konsolidovanou xxxxxx závěrku, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Příloha x. 1

Příloha x. 3 >>>

Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001

Aktiva

Pasiva

Podrozvaha

Xxxxxxx č. 2

Xxxxxxxx xxxxx

........................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx xxxxx:

XXXXXXX

x................200.

XXXXXX

1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx

x) xxxxxx xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Pohledávky xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) splatné xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxxxxx

4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx družstevních xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxxxxx

5. Xxxxxxx xxxxx papíry

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatních xxxxxxxx

6. Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx

7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxx

x) v ostatních xxxxxxxxxx

9. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxxx

10. Xxxxxx majetek

a) xxxxxxx x budovy xxx provozní xxxxxxx

x) xxxxxxx

11. Ostatní aktiva

12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

13. Xxxxxxx x příjmy příštích xxxxxx

Xxxxxx celkem

XXXXXX

1. Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx družstevních xxxxxxx

x) xxxxxxx xx xxxxxxxx

x&xxxx;xxx: úsporné

b) xxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

bc) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx) termínové x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou

3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx

4. Xxxxxxx xxxxxx

5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

6. Rezervy

a) xx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx

x) xx xxxx

x) xxxxxxx

7. Xxxxxxxxx závazky

8. Xxxxxxxx xxxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Vlastní xxxxx

10. Emisní xxxx

11. Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx fondy xx xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§67, xxxx. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 xxxx. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx družstvech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

x) xxxxxxxx xxxxx k vlastním xxxxxx (161d, §161f)

x) xxxxxxx rezervní fondy

d) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx

x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 xxxx. a) xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx)

12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx

13. Xxxxxxxxxx fondy

14. Xxxxxxxxx xxxxxxx

x) z majetku x xxxxxxx

x) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxxxxxxx zisk xxxx neuhrazené ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx období

16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx

XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx

x) xxxxxxxx

x) xxxxxx x xxxxxx

x) záruky xx xxxxxx

x) záruky xx xxxxxxxxx

2. Xxxxxxxxxx zástavy

a) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx

x) xxxxxxx

3. Xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Pohledávky z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) s komoditními xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx

x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry

8. Hodnoty xxxxxxx k obhospodařování

z toho: xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

x) přísliby

b) xxxxxx x xxxxxx

x) záruky xx směnek

d) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx

2. Xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxx

x) cenné papíry

d) xxxxxxx zástavy

e) xxxxxxxxxx - cenné xxxxxx

3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) s úrokovými nástroji

b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji

5. Závazky x&xxxx;xxxx

x) xx úrokové xxxxxxxx

x) na xxxxxx xxxxxxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxx

x) na komoditní xxxxxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx

6. Xxxxxxx převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení

z toho: xxxxx xxxxxx

7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx

x&xxxx;xxxx: cenné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

X. Xxxxxx

1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Vklady u xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtů x XXX, u xxxxxxxxxxx bank země xxxx xxxx, ve xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx mohou čerpat xx požádání xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx k těmto institucím xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 aktiv (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 3.

2. položku 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx. V písm. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx emisní xxxxx k refinancování. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx podmínkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);

x&xxxx;xxxx. x) xxxx položky xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, které přijímá xxxxxx banka x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx rovná xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx konsolidační agenturou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx, ostatní pohledávky xx jinými xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx jinými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Nevykazují se xxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích, které xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx musí být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5a) xxxxx. Částka vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx vykazují čisté xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);

x) u xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx bankou, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx, družstevních xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, družstevními xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx bankou, Českou xxxxxxxxxxxx agenturou nebo xxxxxxxxxx záložnou, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx tuzemskými x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatek xxxxxxx účtu, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, pohledávky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pronájmu; xxxxxxx xxxxxxxx i pohledávky x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx poskytnutým organizačním xxxxxxx státu, územním xxxxxxxxxxxx celkům, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx družstevních xxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, dluhové cenné xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;

x) u účetní xxxxxxxx, xxxxx není xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nazve Xxxxxxxxxx xx nebankovními subjekty, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);

5. položku 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevným xxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x cenné xxxxxx s proměnlivou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx xxxxxxx). Položka 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jak x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx prodeji x xxxxxx xx xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx emisích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx částky (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx x ostatní xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky - tato xxxxxxx xxxxxxxx akcie (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx akciových společnostech, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx k prodeji. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx papíry. Položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 není snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);

7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx s podstatným xxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx společnosti, x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v bankách x xxxxxxxxx společnostech, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Účetní xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, v nichž xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (společné xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx zejména zástupcem xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx významnými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x účetní jednotkou, xxxxx v ní uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx technickým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xxxx xxxxx oceněna xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xxxx snížena o xxxxxxx xxxxxxx, které xx vykazují xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2).

8. xxxxxxx 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx dceřiné xxxxxxxxxxx x mají xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx politiku xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx dosahovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx účetní jednotka xxxxxxxx xxxx, když xx xxxxxxxxxx společníkem, xxxx disponuje většinou xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx dozorčího orgánu xxxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

9. xxxxxxx 9 - Nehmotný xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx vyšší xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx použitelnosti xxxxx než 1 xxx v jednotlivém případě, x xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx majetek (např. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, licenční xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností apod.), xxxxxxxx nehmotného majetku x xxxxxxxxxx zálohy xx pořízení xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky sloupce 2).

10. položku 10 - Hmotný xxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky v členění xx pozemky a xxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx provozní xxxxxxx, x ostatní. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx sloupci 1 není xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).

11. položku 11 - Ostatní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ke třetím xxxxxx, xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty, xxxxx, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), zásoby, zúčtování xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx položka xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se vztahuje x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x poskytnutým xxxxxxxxx zálohám. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).

12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou kapitálovou xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx nezaplacenou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu, popř. xxxxxxxx xxxx, nesplacené xxxxxxx podíly xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx povinnosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.

XX: Pasiva:

1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx emisních xxxx, xxxxxxx z repo obchodů, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, termínové xxxxxx a xxxxx xxxx jiných bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv,

b) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje přijaté xxxxx od xxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx.

x) x xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx x družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx klientů nebo xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, vkladové xxxxxxxxxxx a vkladní xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx klientů (subjektů) xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx, účelově xxxxxx xxxxxx, vklady xxxxxxxxx fondů, vklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.

b) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx bankou, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, které xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.

3. položku 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxx x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (xxxx. úroky, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dluhopisů, xxxx.) x xxxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxxxxx se zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx x podílových xxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx osobám (xxxxxxx xxxxxx od xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx xxxxxx, přijaté xxxxxxxxx účastníků xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, dohadné xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx této položky xx nezahrnují účty xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

5. xxxxxxx 5 - Výnosy x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtů. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky - xxxx položka xxxxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou v členění xx xxxxxxx xx xxxxxxx x podobné xxxxxxx, na daně, xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx bylo xxxxxxx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx stejnou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

8. položku 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx upsaný základní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

9. xxxxxxx 9 - Vlastní xxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje vlastní xxxxx x zatímní xxxxx xxx zřetele xx účel xxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.

10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx ážio - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx zatímní xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx listů, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

11. položku 11 - Xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxx xx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.

12. položku 12 - Rezervní xxxx na xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxxx majetku xx základě rozhodnutí xxxxxxxx orgánů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Částka se xxxxxxxx xx sloupci 6.

13. xxxxxxx 13 - Kapitálové xxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než xxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, dotacemi). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Částka xx xxxxxxxx xx sloupci 6.

14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx zisk xxxx neuhrazená ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.

15. xxxxxxx 15 - Zisk nebo xxxxxx za účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx se vykazuje xx xxxxxxx 6.

III. Podrozvaha

Položky za xxxxx xxxxxx xxxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 x 11.

1. položka 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxxx možné závazky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vyplývají:

a) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x ručení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,

c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx směnek (xxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),

x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx potvrzení xxxxxxxxxx.

2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx zástavy - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, poskytnuté xxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.

3. Položky 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací a xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxx 6 aktiv - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx odepsané xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané do xxxxxxx, xx správy x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx úschovy, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx oceňují xxxxxxxxxx hodnotou.

6. Xxxxxxx 8 aktiv - Xxxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxx k obhospodařováním xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x záruky - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, které xxxxxxxxx:

x) x&xxxx;xxxxxxxxx příslibů xxxxx x xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx akreditivů.

8. Položka 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx nemovité xxxxxxx, xxxxxxx peněžní xxxxxxx, poskytnuté zástavy xx formě xxxxxxx xxxxxx, popř. xxxx xxxxx xxxxxxxxx zástav. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné papíry x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx krátkého xxxxxxx (xxxx součástí xxxxxxxxxxx xxxxx).

9. Xxxxxxx 3, 4 a 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx spotových xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx podkladových xxxxxxxx.

10. Xxxxxxx 6 pasiv - Xxxxxxx převzaté xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx převzala xx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx do xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx k obhospodařování - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx od jiných xxxxxxxx k obhospodařování. Xxxxx xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx oceňují xxxxxxx xxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 2

Příloha x. 4 >>>

Č. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. xxxxxxxx 2001

Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxxx xxxxx

......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

xxx banky:

VÝKAZ XXXXX A ZTRÁTY xx rok .................

1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

x&xxxx;xxx: xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

2. Xxxxxxx na xxxxx x xxxxxxx náklady

v tom: xxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

3. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxx

x&xxxx;xxx:

x) výnosy x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s rozhodujícím vlivem

c) xxxxxx z ostatních xxxxx x podílů

4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí

5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x provizí

6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operací

7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

9. Správní xxxxxxx

x&xxxx;xxxx:

x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxx x xxxxx

xx) sociální x xxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) ostatní xxxxxxx xxxxxxx

10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku

a) použití xxxxxx k hmotnému xxxxxxx

x) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku

c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

12. Xxxxxxx opravných xxxxxxx a rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x zárukám, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) použití xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám x xxxxxxxxxxx ze xxxxx

x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx

x) xxxxxx rezerv xx xxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx záruk, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

14. Xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

15. Xxxxxx opravných xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

16. Xxxxxxx ostatních rezerv

17. Xxxxxx ostatních xxxxxx

18. Xxxxxxx ostatních xxxxxxxxx xxxxxxx

19. Xxxxxx ostatních xxxxxxxxx položek

20. Xxxx xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

21. Xxxxxxxxx výnosy

22. Xxxxxxxxx xxxxxxx

23. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx

24. Xxx x&xxxx;xxxxxx

25. Xxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx

26. Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx výkazu xxxxx x xxxxxx

1. Položky 1 x 2 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů x xxxxx od xxxxxxxx x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx klientů, s úroky x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x úroky z emitovaných xxxxxxx papírů x xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x náklady xx xxxxx z pasiv xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 a 6 xxxxxxx; xxxxxxxx xx xxx x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx povahu xxxxx x jsou xxxxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;

x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx účtů, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx papírů tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 a 5 rozvahy, xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx vykázaná x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.

2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx z akcií x xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx s podstatným vlivem x rozhodujícím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.

3. položky 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx operace spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s cennými xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx stran, provize x jiné xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx na xxxxxxxx x provize xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx a za xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a drahých xxxx xx prospěch xxxxxxx stran, provize xx zprostředkovatelskou činnost xxxx.

4. xxxxxxx 6 - xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx čistou xxxxxx z operací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x penzijních xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx podílům, čistý xxxx nebo xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx s opravnými položkami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx operací xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování xxxxxx drahých xxxx, xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x opcí (u xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxxxxxx pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).

5. xxxxxxx 7 a 8 - obsahují xxxxxxx provozní výnosy x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx na xxxxx x xxxxx z postoupení xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx v položce 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12.

6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx náklady xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11.

7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití xxxxxxxxx xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

8. položka 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx společností v případě, xx xxxxxx jednotka xxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím x podstatným xxxxxx xxxxxxxxxxx.

<<< Xxxxxxxx

<<< Xxxxxxx x. 3

Xxxxxxx č. 5 >>>

Xxxxxxx x. 4

Xxxxxxx

(§18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx)

1. Xxxxxxxxx x:

x) uplatněných xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxx o xxxxxxx xx vlastním xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx dnem x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem účetní xxxxxxxx,

x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx minulých xxx xxxx xxxxxx xxxx na vlastní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni,

i) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxx situaci účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

2. X&xxxx;xxxxx x uplatněných účetních xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x:

x) použitých xxxxxx xxxxxxxx metodách (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx x závazků, xxxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, cizích xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx měn xx Xx,

x) okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx sjednání obchodu xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx okamžiku xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, derivátů, xxxxxxxxxx xxxxxxx včetně způsobu xxxxxxxx kurzových rozdílů, xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k realokaci úvěrového xxxxxx, xxxxxxxxxx plánů x odložené xxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx vykazování xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stran,

g) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx základních xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),

x) xxxxx xxxxxxxxx zajištění xx oceňování xxxxx, xxxxxxx pohledávek.

3. V části x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx účetní jednotka xxxxxxxxx uvede:

u úvěrového xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- způsobech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vysvětlení obsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx pohledávky), resp. xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxx x kritérií xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- způsobu xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx,

- xxxxxxxxx a xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; sledování xxxxxxx zajištění v průběhu xxxx,

- kvalitě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx portfolia včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,

- zda xxxxxx xxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx název xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),

- interním xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx a externím xxxxxxxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxxxx x xxxxxxxxx, jimiž xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

- xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx xxxxxxxx,

- charakteristice xxxxxxxxxx koncentrací xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „významná xxxxxxxxxxx“,

- charakteristice použitých xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jednotkou, xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (původce, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (včetně xxxxxxx případných očekávaných xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxxx,

- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (xxxxxxx),

- x xxxxxxxxxxx xxxx.),

- xxxxxxxxxxxxxxx smluvních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :

- členění aktiv xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),

- xxxxxxx xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

- členění xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti (do 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 roku, xx 1 roku do 5 xxx, xxx 5 let),

- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, sledované, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, ztrátové), - xxxxx xxxxx xxxxx,

- xxxx pohledávek, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,

- výši xxxxxxxxx xxxxxxx k aktivům,

- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.

x xxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,

- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx, zajišťování),

- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

- způsobu xxxxxxxxxx derivátů (xxxxxxxx xx XXX trhu xxxx xx xxxxx),

- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, typech xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxxx modelů (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxx a xxxxxxxxx validace interních xxxxxx,

- používání stresového xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

- xxxxxxxx používaných x&xxxx;xxxxxxxxx se proti xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx měr,

- úrokové xxxxxxxxxx aktiv, pasiv x podrozvahových xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,

- metodách xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxx VAR) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).

x) xxxxxxxxxxxxx informace:

- xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx účelem obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, a xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx derivátů (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx burzovní XXX,

- xxxxxxxxx xxxxxxxxx derivátů x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx obchodování, resp. xxxxxxxxx,

- přehled xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx smluvní změny xxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dříve), x xx x&xxxx;xxxxxxx xx 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 roku, xx 1 do 5 xxx, nad 5 xxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx XXX,

- přehled xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx není měřeno xxxxxxx XXX,

- hodnotu XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x průměrnou xxxxxxx xxxxx VAR, xx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX.

X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx metody xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, operačního, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x charakterizuje xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx xxxxxx rizik.

4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx podnikání xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vlastního kapitálu, x xxx ve xxxxx vykonává

a) xxxxxxxx xxxx právně přímo xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxx, resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).

Účetní xxxxxxxx x každé xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx xxxxx:

- přímý xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx v procentech,

- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx hlasovacích xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,

- popř. xxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

- xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx upsaných akcií xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx zveřejňovat xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podstatný xxxx, xxxxx:

- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx na základním xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx,

- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx vztahem x&xxxx;xxxxxx jednotce,

- xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx,

- xxxxxxxxxx a závazky xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x osobám se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx a xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx; vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx, úhrnu xxxxxx, konečného xxxxxxxx (x poskytnutých xxxxx xxxxxxx výnosy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),

- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx emitované xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

- záruky xxxxxx xx dceřiné x xxxxxxxxxx společnosti x xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, řídících orgánů, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

- xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.

5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx zisku x xxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x:

- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v účetním xxxxxx xxx splatnou daň x&xxxx;xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx,

- odloženém daňovém xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx a xxxx x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; informace x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, x to xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx zrušení přechodných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx z příjmů xxxx zavedení xxxxxx xxxx z příjmů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx snížené, xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, v důsledku xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; informace o xxxxxx (xxxxx existuje x lhůta xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, pro které xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx aktivech a xxxxxxxxxxx závazcích, pokud xxxxxxx z přijatého xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, úrokové xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx charakteru;

- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx částky, xxxx xxxxxx x xxxxx gestora, účastníky x xxxxxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou);

- odpisech xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisem xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx x xx xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

- xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx prominutých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z úvěrů, x xxxxx se xxxxxxxxxxx akruální princip;

- xxxxxxx papírech určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, prodeji, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kategorií, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxx čistá xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx a nekótované xx xxxxx. U xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se uvedenou xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxx dluhových cenných xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx splatností xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxx x xxxxx;

- xxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx x jejich xxxxxxx podle zvláštních xxxxxxxx, důvody xxx xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx tvorby xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x snížení x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, přehled x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx položek k jednotlivým xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx se xxxxx;

- xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxxx a nehmotném xxxxxxx, xx každou xxxxxxx se uvede xxxxxxx pořizovací xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, úbytky, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx x xxxxxxx);

- xxxxxxx xxxxxxx kupovaném xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (finančním xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx splátkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx smluv v běžném x následujících letech, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx popř. xxxxxxxxx později;

- xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x mimořádných výnosech, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx objemu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx Garančního xxxxx, přijaté xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx);

- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx x xxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- hodnotách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxx xxxxxxx v ocenění xxx xx uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx částkách xx každý druh;

- xxxxxxxxx výnosech a xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, ostatní;

- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx minimálně xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, správu, uložení x xxxxxxx xxxxxx;

- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v členění xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů, devizových xxxxxxx, xxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxx;

- xxxxxxxxx nákladech x&xxxx;xxxxxxx xx:

x) osobní xxxxxxx x xxxxxx

xx) xxxx x odměny xxx xxxx x xxxxx xxxxx statutárních, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,

xx) xxxxxxxx xxxxxxx x zdravotní pojištění,

ac) xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxx orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx zaměstnanců x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,

Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx vázaných na xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx mají xxxxxxxxxxx nárok obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kapitál xxxxxx xxxxxx jednotku xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (např. xxxxx, xxxx na akcie);

- xxxxxxxxx správních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných nákladů xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx;

- xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, čistých xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozdílech z přepočtu xxxxxxx a závazků, x to xxxx x&xxxx;xxxxxxxx stavu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejich xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

- xxxxxx xx akcii, xxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

- xxxxxxx xxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

- další xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními orgány.

6. Xxxxxxxxxx společnosti a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1 xx 5 xxxxxx informace

a) xxxxxxxxxx §25 x §26 xxxxxx x. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investičních xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Spořitelní x xxxxxx družstva xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:

x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx x §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x) celkové výši xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;

x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpisy x předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 písm. x), x), x) x e) a xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:

x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

x) počtu x xxxx vyplacených xxxxx,

x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) postupu xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx;

x) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxx xxxxxxxx regulátorem x dohledovým xxxxxxx.

<<< Opatření

<<< Xxxxxxx x. 4

X. x: 282/73&xxxx;391/2001 xx dne 7. xxxxxxxx 2001

Příloha č. 5

Obchodní xxxxx

.......................................................

xxxxx:

xxxxxxxxxxxxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx:

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:

kód xxxxx:

Xxxxxxx o změnách xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........

xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999

1. Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhopisů xx xxxxx

xxxxxxxxx opcí x warrantů

Konečný xxxxxxxx

2. Vlastní xxxxx

3. Xxxxxx xxxx

Počáteční xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx zůstatek

4. Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx xxxxxx

xxxx xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

5. Ostatní xxxxx xx xxxxx

6. Xxxxxxxxxx xxxxx

7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

zvýšení

snížení

Konečný xxxxxxxx

8. Xxxxxxxxxxx zisk

Xxxxxxxxx zůstatek

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

9. Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

10. Xxxx / ztráta xx účetní xxxxxx xx xxxxxxx

11. Dividendy