68
Xxxxxxxx,
xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ke zveřejnění xxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 ze xxx 7. prosince 2001
Xxxxxxxxxxxx financí xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx xxx „xxxxx“), xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx xxx:
x) banky1,
b) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx2,
x) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx3,
x) obchodníky x xxxxxxx xxxxxx4,
x) xxxxxxxx xxxxx5,
x) Českou xxxxxxxxxxxx agenturu6
(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podílového xxxxx4, xx který předkládá xxxxxx přiznání.
(3) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx opatření.
Čl. XX
Xxxxx opatřením xx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx závěrky xxxx xxxxxx pod č. j. 282/64 050/1997 xx xxx 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx xxx 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. XXX
(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx ve Xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x údaje z ní xx xxxxxxxx za xxx 2002.
Xx. XX
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx po 1. xxxxx 2002 xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx hospodářský rok.
Ministr xxxxxxx:
Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.
1 Xxxxx č. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Zákon č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx.
3 Xxxxx č. 248/1992 Sb., x investičních společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.
4 Xxxxx č. 591/1992 Sb., o cenných xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.
6 Xxxxx č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a poplatků, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Čl. X
(1) Účetní xxxxxxx vymezuje §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx závěrku xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx (Kč), xxxxxx jednotkou xxxx xxxxxx Xx. Údaje xx xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxx významových xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xx minimálně v mil. Xx.
(4) V záhlaví xxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxx:
x) xxxxxxxx firmu x xxxxx, tak xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx x právní xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. banka, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx.)
x) xxxxxxxxx xxx xxxx. xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (datum nebo xxxxxx),
x) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxx xxxxx - xxxxx se čtyřmístný xxx xxxxx přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) K účetní xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závěrku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zvláštními xxxxxxxx 7 a xxxxxxx xxxxx zvláštních předpisů.
Xx. XX
(1) Xxxxxxxxxx x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx rozvahy x xxxxxx xxxxx x xxxxxx může xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx stanovené xxxxxxxxxx bude xxxxxxxx.
(2) Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rozvahy xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx hrubé xxxxxx, xxxxxx xxxxx (výše xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx minulá období.
(3) Xx xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Xx. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx a postupů xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Úprava) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku.
(5) Ve xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx sloupci 1 x 2.
(6) Xx xxxxxxx 4, 5 xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx položkách pasiv xxxxxxx xx xxxxx xx xx. 6 xxxx pasiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xx. 7 x 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx uvádějí xxxxx podrozvahových xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně předcházející xxxxxxxx období.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xx který se xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx a xxxxxx vykazovanými v podpoložkách „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vyzvednuty bez xxxxxxxx, nebo xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůta 24 xxxxx xxxx jeden xxxxxxxx xxx.
Xx. XXX
(1) Ve xxxxxx zisku x xxxxxx xx xxxxxxx
x) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxx xxxxxx období a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xx. XX
(1) Minimální xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy x. 2, 3 x 5. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z účetní závěrky xx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce (xxxxxxx x. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Xxxxx z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx běžné a xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx částka) x xxxxx, nákladů x výnosů.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx zahraničních xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx ustanovení §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx právních předpisů. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx České republiky xx Xxxxxxxx unie.
Xx. V
(1) Xxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jejím xxxxxxxxx xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx x skutečnostech, které xxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxx nebo skutečnostech, xxxxx xxxxxxx xx xx konci rozvahového xxx,
- informace x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx o výdajích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, zatímních xxxxx, xxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxxx osoby,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx o auditu xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,
- xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů (xxxx. xxxxx §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších právních xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx právních předpisů x&xxxx;xxxxx zákonům), které xx xx ni xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxx. organizační xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (1) uvede xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, metody xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strukturu řízení xxxxx a rozdělení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx oblastech xxxxxx xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (např. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x řízení. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx strategii x cíle xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx jednotka xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx rizik xxxxxxxxx deriváty. Stručně xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x měření xxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx typy xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x započtení xxxx.), limitů (xxxxxxx xxxxxx zajišťující diverzifikaci xxxxxxxxxxxxxx rizik) x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojů. Xxxxx xxxxxx budoucí záměry x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx rizik x dále stručně xxxxxxxx účinnost xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků hospodaření.
(3) Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx zprávě xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx faktorů, x xxxxx se xxxxxxx, xx xxxxx xxx vliv xx xxxxxxx výsledky xxxxxxxxxxx (xxxx. xxxxx nového xxxxxxxxx, nové služby, xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvnitř xxxxxx xxxxxxxx apod.), xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xx kterých, x jaká xx xxxxxx aktuální tržní xxxx, celkové xxxxxxxxxxx xxxxxx s uvedením počtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx svých statutárních xxxxxx a x xxxxxx členu představenstva x xxxxxxx rady xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, datum, xx kdy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx v orgánech xxxxxx xxxxxxxxxxx.
(4) Účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, obchodníkem s cennými xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx výroční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závazcích, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, úrokových xxxxxx) x xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx poměrové ukazatele, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 k celkovému xxxxxxxx). Xxxx xx xxxxxxx zprávě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Xxxx 2 x Xxxx 3,
- xxxxxx odčitatelných položek xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. xx xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů,
- rentabilitu xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX),
- xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx jednotka xx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx místo, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx xxxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxx opatřením.
Příloha x. 2
Obchodní xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx bank,
2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx centrální xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxx cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatních xxxxxxxx
6. Akcie, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) v ostatních xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx výdaje
b) goodwill
c) xxxxxxx
10. Hmotný xxxxxxx
x) xxxxxxx x budovy xxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx
11. Ostatní xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
13. Náklady x příjmy příštích xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXX
1. Xxxxxxx vůči bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
2. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) ostatní xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xx) xxxxxxx xx xxxxxxxxxx
xx) úsporné x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
xx) xxxxxxxxx xx splatností
bd) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných papírů
a) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
4. Xxxxxxx pasiva
5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Xxxxxxx
x) xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
x) na xxxx
x) xxxxxxx
7. Podřízené závazky
8. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxx
10. Xxxxxx xxxx
11. Xxxxxxxx fondy x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, odst. 1 x 2, §217 obch. zák, xxxx. §10 odst. 1 písm.b) xxxxxx x. 87/1995 Xx., x úvěrních a xxxxxxxxxxxx družstvech, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx rezervní xxxxx
x) xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 87/1995 Xx., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
12. Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx
13. Kapitálové fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) z majetku x závazků
b) xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazené xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx aktiva
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) záruky xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Poskytnuté xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) peněžní xxxxxxx
x) cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) s úrokovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) s komoditními xxxxxxxx
x) s úvěrovými xxxxxxxx
5. Xxxxxxxxxx z opcí
a) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování
z toho: cenné xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) záruky x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Přijaté zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx papíry
d) xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxxx - cenné papíry
3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
e) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx měnové xxxxxxxx
x) na xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx úvěrové xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx x k uložení
z toho: xxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx k některým xxxxxxxx rozvahy
X. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx bank - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Pokladní xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx zahrnují xxxxx zůstatky účtů x ČNB, x xxxxxxxxxxx xxxx země xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx banka xxxxx nebo xx xxxxxxx banky registrována, xxxxx xxxxx čerpat xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx oznámení; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx bankami). Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xx xxxxx částce xx xxxxxxx 3.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx bankou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx vykazují pouze xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx. V písm. x) se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx obdobnými xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx emisní xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx xxxxxx);
x&xxxx;xxxx. b) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx bezkuponové xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx banka k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Pohledávky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx agenturou xxxx družstevní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx. xxxxx xxxx x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jiným xxxxxx, ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx úvěry, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx za jinými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx úvěrům, xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx neurčené x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx určeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx položky, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2);
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx u xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx vklady a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx z repo xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx za klienty, xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky.
a) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx bankou, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty (xxxxxxxx), xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; položka obsahuje x debetní xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, půjčky, v případě, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx subjekty xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx i pohledávky x&xxxx;xxxxx a ostatní xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, státními x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx poskytnutým organizačním xxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx celkům, státním x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx podíly xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx v položce 5x) xxxxx;
x) u xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx tato xxxxxxx nazve Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x obsahuje poskytnuté xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx obchodů, xxxxxxx pohledávky vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 není xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx ve sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 se xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. xxxxxxx 5 - Xxxxxxx cenné xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (tj. cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokovou xxxxx x cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jestliže její xxxxxxxxxxxx xx předem xxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx datům xxxx xxxxxxx). Xxxxxxx 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně stanoveným xxxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x držené do xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx cenné xxxxxx. Xxxxxxx 5 xxxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 4. Položka xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx cenné papíry, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x ve xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Akcie, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx - tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s rozhodujícím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx listy x xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx k prodeji. Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 9 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x půjčené xxxxx papíry. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x opravné xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx nebo nepřímý xxxxx xxxxxxx 20 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx společnosti, x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v bankách x ostatních xxxxxxxxxxxxx, xxxxx v nich xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Účetní xxxxxxxx xxx také xxxxxxxx účasti, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxx tvorbě xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx k podstatným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přidružené xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus xxxxxx xxxxxxx 2).
8. položku 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx řídit finanční x xxxxxxxx politiku xxxx společnosti, a xxx xxxxxxxxx prospěchu x&xxxx;xxxxxx aktivit. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx většinovým xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx volbu nebo xxxxxxxx většiny xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, anebo xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx 60&xxxx;000 Kč x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxx zřizovací xxxxxx, xxxxxxxx, software, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx vývojové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx známky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxxxxxxx nehmotného majetku x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nehmotného xxxxxxx, oprávky a xxxxxxx xxxxxxx. Samostatně xx v této xxxxxxx xxxx podpoložky xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxx vykázána xx xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
10. položku 10 - Xxxxxx majetek - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, počítače xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx počítače), x neprovozní majetek xxxxxxxxxx x neodpisovaný. Xxxxxxx xxxxxxxx pořízení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx používaný xx základě finančního xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx snížena x oprávky a xxxxxxx položky, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).
11. položku 11 - Xxxxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní jednotky - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx skupina 37), xxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx zálohy, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx apod. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ke xxxxxx xxxxxx x poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné položky, xxxxx se vykazují xx sloupci 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx za akcionáři x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato položka xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx část xxxxxxxx x splatného xxxxxxxxxx kapitálu, popř. xxxxxxxx ážia, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen a xxxxxxxxxx xxxxx členů xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx - xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
II: Xxxxxx:
1. xxxxxxx 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx emisních xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxxxx úvěry xx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxx záložen, termínové xxxxxx x běžné xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx záložen. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx,
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, tato xxxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxx xx bank.
Částka xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
2. položku 2 - Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx běžných xxxx xxxxxxx nebo xxxxx družstevních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx klientů xxxx xxxxxxxxxxxx záložen xxxxxxx xx požádání, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx splatností, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxx xx xxxxxxx (subjektů) xxxxxx xxx jsou xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, územních samosprávných xxxxx, xxxxxxxxx fondů, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx fondů, vklady xxxxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x závazky z cenných xxxxxx, které jsou xxxxxxxx v položce 3.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx repo obchodů. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx vykazují xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. položku 3 - Závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx všechny účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované krátkodobé x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - kuponové x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x směnky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x dále xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx osobám (xxxxxxx xxxxxx od xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, přijaté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x ostatní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx položkách, xxxxxxxx xx zápornou xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, odložený daňový xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, dohadné xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v jiných xxxxxxxxx. Investiční společnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxx vykazují xxxx neproplacené xxxxxxxx xxxxx podílových fondů xxx zpětném xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vykázány v položce 5 pasiv. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
5. položku 5 - Výnosy x xxxxxx příštích xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx rezervy xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx účtování pro xxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx smluvně xxxxxxxxx, že v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo vyrovnání xxxxxxxx budou xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx věřitelů, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
8. položku 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx družstevní xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx xxxxx - vykazují xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx sloupci 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x prodaly xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxx emisi xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx účtu. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Rezervní xxxxx x ostatní xxxxx ze xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx majetku xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.
13. položku 13 - Xxxxxxxxxx fondy - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx. Jde x xxxxx, xxxxx xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku, vydáváním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
14. položku 14 - Nerozdělený zisk xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Částka xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx příslušného účtu. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
III. Xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 a xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 a 11.
1. položka 1 xxxxx - Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které účetní xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k zárukám,
c) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx), z převedených xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
2. xxxxxxx 2 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx zástavy, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx formy xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
3. Položky 3 xx 5 aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, x to xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.
4. Xxxxxxx 6 aktiv - Xxxxxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxx odepsané pohledávky, xxxxx jsou předmětem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané do xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx, k uložení xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotou.
6. Xxxxxxx 8 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx finanční xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx subjektům. Cenné xxxxxx předané x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx - obsahuje všechny xxxxxxx xxxxx plnění xx prospěch xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vyplývají:
a) x&xxxx;xxxxxxxxx příslibů úvěrů x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a ručení xxxxxx poskytnutých xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxx 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx přijaté xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. jiné xxxxx přijatých xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx obsahují xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx, x xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které účetní xxxxxxxx převzala xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do správy, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx správy, x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
11. Položka 7 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Cenné xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Xxxxxxxx
<<< Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxx x. 4 >>>
Č. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. xxxxxxxx 2001
Xxxxxxx x. 3
Obchodní firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx banky:
VÝKAZ XXXXX X XXXXXX xx xxx .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy
v tom: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
2. Xxxxxxx xx úroky x podobné xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) výnosy z účastí x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx z ostatních akcií x xxxxxx
4. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx a provizí
5. Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx
6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operací
7. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
8. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) náklady xx xxxxxxxxxxx,
xx) mzdy a xxxxx
xx) sociální a xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx a opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxx k hmotnému majetku
b) xxxxxxx opravných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) použití xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
11. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxx majetku
b) xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx opravných položek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx majetku
e) xxxxxx xxxxxxxxx položek k nehmotnému xxxxxxx
12. Xxxxxxx opravných xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx k pohledávkám a xxxxxxx
x) použití opravných xxxxxxx k pohledávkám a xxxxxxxxxxx xx xxxxx
x) xxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxxx rezerv na xxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k účastem x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem
16. Xxxxxxx ostatních xxxxxx
17. Xxxxxx ostatních xxxxxx
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Zisk xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx činnosti před xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před zdaněním
24. Xxx z příjmů
25. Xxxxx xx xxxxxxx (ztrátách) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
26. Xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx
1. Xxxxxxx 1 x 2 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx, s úroky x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů a xxxxx xx xxxxxxxx x jiných xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x přijatých xx klientů, s úroky x&xxxx;xxxx obchodů, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1 xx 5 aktiv xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx xxx i xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx;
x) x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx x držených xxxxxxx papírů xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, náklady xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xx. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - obsahuje xxxxxxx xxxxxxxxx z akcií x xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxxxx ekvivalencí.
3. xxxxxxx 4 a 5 - xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx styku, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx úvěrů xx xxxxxxxx xxxxxx věřitelů x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxx stran, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx o bezpečnost x xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx nebo jiným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x provize xx xxxxxxx xxxxxx xxx x za xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx zprostředkovatelskou činnost xxxx.
4. xxxxxxx 6 - obsahuje čistý xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nebo prodeji (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx cenných xxxxxx), xxxx xxxx xxxxxx z prodeje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxx xxxxxxx, zisk nebo xxxxxx z devizové činnosti, xxxxx x ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx nákupu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx drahých xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx).
5. xxxxxxx 7 a 8 - xxxxxxxx xxxxxxx provozní xxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx x náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxx z dříve odepsaných xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx xxxxxxx účtované x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx xxxxxxx na xxxxxx hmotného a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v položce 11.
7. položka 14 - xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. xxxxxxx 20 - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v případě, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 4
Xxxxxxx
(§18 xxxx. 1 xxxx. x) zákona)
1. Xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,
x) účastech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) významných položkách xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x ztráty x přehledu x xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx oprav xxxxxxxxx xxxx minulých xxx xxxx těchto xxxx xx vlastní xxxxxxx k rozvahovému dni,
i) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace x:
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx metodách (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), důvodech xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetku x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx stanovování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x závazků, cizích xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxx na Xx,
x) okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu, xxx. x xxxxxxxxxxx xxxxx x pasiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (použití xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),
d) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku,
e) postupech xxxxxxxx obchodů s cennými xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx způsobu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k realokaci xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x odložené xxxx,
x) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv (včetně xxxxx), xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pohledávek xx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, zejména xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx x postupech xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx použitého zajištění xx xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X&xxxx;xxxxx x použitých finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:
u úvěrového xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx používání xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx), resp. xxxxxxx kategorizace pohledávek x xxxxxxxx pro xxxxxxxx pohledávek do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- strategii x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; sledování xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
- xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
- zásadách x xxxxxxxxx, xxxxx xx řídí vymáhání xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx úvěrového xxxxxxxxx, xxxxx učinila xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupů x metod xxxxxxxxxxx xxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx použitých xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx), důvod xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, role xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx apod.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto dohod).
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odvětví (xxxxxxx),
- x posilovatel xxxx.),
- charakteristice xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dohod (xxxxxx uvedení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z těchto xxxxx).
x) kvantitativní xxxxxxxxx :
- xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních xxxxxxx (sektorů),
- xxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx 3 xxxxxx, od 3 měsíců xx 1 xxxx, xx 1 xxxx xx 5 let, xxx 5 xxx),
- xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx pouze xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,
- výši xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) kvalitativní informace x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx pro obchodování, xxxx. xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx),
- xxxxxxxxx inovovaných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx OTC trhu xxxx na burze),
- xxxxxxxx používaných k měření, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizika, typech xxxxxx, xxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxxx interních xxxxxx,
- používání stresového xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- metodách xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx proti xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- úrokové xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x podrozvahových položek xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx,
- metodách xxxxxx úrokového xxxxxx (xxxx. xxxxx VAR) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx obchodování, xxxx. spekulace, x xxxx v členění xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxx, xxxxx) x x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx OTC,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na deriváty xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx splatnosti (co xxxxxxx xxxxx), x xx v členění do 3 xxxxxx, xx 3 měsíců xx 1 roku, xx 1 do 5 xxx, nad 5 xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx tržní xxxxxx xxxx měřeno xxxxxxx XXX,
- přehled aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx skupin xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx není xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXX, xx-xx xxxxx xxxxxx měřeno xxxxxxx XXX.
X xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. dalších xxxxx, xxxx xx vystavena x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x xxxxxx xxxxxx xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx o xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx uvede xxxxxx xxxxxxxx zejména xxxxx, xxxxx, právní xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx obdobném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x zda ve xxxxx xxxxxxxx
x) fakticky xxxx xxxxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx (kontrolu) xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
x) podstatný xxxx (přidružené xxxxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx xxxxx:
- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v procentech,
- xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx hlasovacích právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxx. jiný xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,
- počet, xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx akcií xxxx podílů xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx vliv, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxx účetního xxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx účast xxxxx xxx 50 % xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx.
x) Xxxxxx jednotka, ve xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx:
- název x sídlo xxxx (xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přesáhla xxx xxxxxxxx,
- xxxx podílu, xxxxx xxxxxxx osoby xx zvláštním vztahem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxx x xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,
- xxxxxxxxxx x závazky xxxx subjektům, xx xxxxxxx má xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánů, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x ostatní; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrům),
- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx v aktivech x x&xxxx;xxxxxxxxx k obchodování a xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxx společnosti a xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx k účetní xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx na záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx orgánů x xxxxxxx,
- záruky xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxxx a přehledu x změnách ve xxxxxxxx xxxxxxxx, účetní xxxxxxxx uvede mimo xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx daň x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, popř. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx důvodu jejich xxxx x xxxx x xxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx rozdílů x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; informace x xxxxxxx, resp. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx v důsledku vzniku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, v důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (xxxxx xxxxxxxx x lhůta xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx přechodných xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx aktivech a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx z přijatého xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx částky, xxxx, xxxxxxx sazby, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx dřívějšího xxxxxxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx peněžní částky, xxxx rizika x xxxxx xxxxxxx, účastníky x spoluúčastníky. Tyto xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx pohledávky a xxxxxxx z repo obchodů, x xxxx vklady xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);
- odpisech xxxxxxxxxxxxx pohledávek stanovených xxxxxxxx předpisem xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x za xxxxxxx x případné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;
- výši neuplatněných xxxx xxxxxxxxxxx úroků x&xxxx;xxxxxxxx a výši xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx u xxxxxxxxxx pohledávek z úvěrů, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx akruální xxxxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxx, u xxxxxxxxx xxxxxxx papírů se xxxxx xxxxx cena xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx. X xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx uvedenou xxxx, xx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx dluhových cenných xxxxxx, podílu emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku na xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x xxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx, důvody pro xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, postup xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x opravných položek xx začátku účetního xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x snížení v průběhu xxxxxxxx období, xxxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx, přehled x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, ke xxxxxx xx xxxxx;
- xxxxxx zřizovacích xxxxxx;
- xxxxxxx x nehmotném xxxxxxx, xx každou xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx cena na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx položky (xxxxxx x xxxxxxx);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 let popř. xxxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx nákladech, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx do Xxxxxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx);
- xxxxxxx zisku xxxx xxxxxx ztráty za xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx třetích xxxx xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxxx a k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xx uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;
- kolaterálech přijatých x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx každý xxxx;
- xxxxxxxxx výnosech a xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, úvěrů, ostatní;
- xxxxxxxxxx x provizích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx poplatky x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a prodeje xxxxxxx papírů (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxx xxxxxxx nebo xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx a derivátů, xxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x xxxxxxx hodnot;
- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx:
x) osobní xxxxxxx x odměny
aa) xxxx x odměny xxx xxxx a xxxxx členů xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) sociální xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxx x odměny xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,
b) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx období, xxxxx členů statutárních, xxxxxxxx a dozorčích xxxxxx,
Xxxxxx xxxxxxxx dále xxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx základě mají xxxxxxxxxxx xxxxx obdržet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx budoucí xxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx (xxxx. xxxxx, xxxx xx akcie);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx souhrnných xxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx poradenství;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z přepočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, čistých xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x ostatních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x to vždy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx začátku xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx jednotky xxxx xxxxxxxxxxxx;
- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s poskytováním xxxxxxxxxxxx služeb;
- xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx a předpisy xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány.
6. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx 1 až 5 xxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx §25 a §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
b) xxxxx xxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v bodech 1, 2, 3, 5 následující xxxxxxxxx x:
x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) výši xxxxxxxxx podílu;
c) výši xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxxx xxxxxxx záruk xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx;
x) celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními předpisy x xxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxx orgánem.
8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), x), g) x x) x xxxxx xxxx informace x:
x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) počtu x výši xxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx penzijního xxxxx,
x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx z rozdělení zisku xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx požadované zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulátorem x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Obchodní xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx podnikání:
okamžik xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x změnách xx vlastním xxxxxxxx xx xxx .........
xxx 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Xxxxxxxx xxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx konvertibilních xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx xxxx x warrantů
Konečný zůstatek
2. Vlastní xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx zůstatek
povinný xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx xxxxx xx zisku
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx zisk
Xxxxxxxxx zůstatek
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx účetní období xx xxxxxxx
11. Xxxxxxxxx