Xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx Xxxxxxxxx XX č. 68/2001
73
OPATŘENÍ,
kterým xx xxxxxxx uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x rozsah xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxx od roku 1997 *)
Xxxxxxxx: Xxx. Xxxxxxxx, xxx.: 5704&xxxx;2676
X. x.: 282/64&xxxx;050/1997 ze xxx 9. xxxxx 1997
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx podle §4 xxxx. 2 zákona x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxx")
xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení položek xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx *, xxxxx xxxxxx podle xxxxxx xxxxxx x postupů xxxxxxxx xxx xxxxx *.
(2) Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení xxxxxxx xxxxxx závěrky a xxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx podle odstavce 1 vyplývá x xxxxxx tohoto xxxxxxxx.
Xx. XX
Xxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx vymezení účetní xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx x. x. 282/66&xxxx;185/1996 ze dne 23. xxxxx 1996.
Čl. XXX
(1) Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jeho xxxxxx xx Xxxxxx zákonů.
(2) Xxxxx tohoto xxxxxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxx x xx xx xxxxxxxx za xxx 1997.
Xx. IV
Toto opatření xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx
Xxx. Xxxx Fürstová, x. x.
Xxxxxxxx:
1) Zákon x. 21/1992 Sb., x xxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů.
2) Xxxxxxxx XX XX x. x. 282/41&xxxx;410/1993 xx xxx 9. xxxxxxxx 1993, ve znění xxxxxxxxxx změn a xxxxxxx.
*) X přílohách x. 1 xx 4 tohoto Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx změny xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx č. 96/98
Neplatné xxxxx. Zrušeno Xxxxxxxxx XX č. 68/2001
Xxxxxxx x. 1 x Xxxxxxxx MF č. x.: 282/64&xxxx;050/1997 ve xxxxx Opatření č. 96/98
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Xx. X
(1) Xxxxxx závěrku xxxxxxxx § 18 odst. 1 xxxxxx.
(2) Účetní xxxxxxx sestavují xxxxx x xxxxxxxxx stanovených §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxxx se sestavuje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xx. Údaje xx xxxxxxxxxx x xxxxxx závěrky xx xxxxxxx x xxx. Xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx.
(4) X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxx se uvádí
a) xxxxx závěrky nebo xxxxxx - xx xxxxxx x datem xxxx obdobím, xx xxxxxxx nebo xx xxxxx xx uzavírají xxxxxx knihy a xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxx xxxxx - xxxxx xx xxxxxxxxxx kód xxxxx přidělený xxxx xxxxx statistiky XXX,
x) xxxx - uvádí xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(5) Xxxxx doručují xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx ČNB, xxxxxx xxxxxxxx statistiky a x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx lhůtách xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zvláštními xxxxxxxx *.
Xx. XX
(1) Uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxx může být xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx bude dodrženo.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, částky xxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x hmotných x xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxx) x xxxxx xxxxxx, x čisté xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx období.
(3) Ve xxxxxxx 1 (xxxxx xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx aktiva x xxxxxxx xxxxx Xx. X Obecných xxxxxxxxxx Xxxxxx osnovy x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx položky x xxxxxxx k xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xx xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Ve sloupci 3 (Čistá částka) xxxxxxx se uvádějí xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 1 x 2.
(6) Ve xxxxxxx 4 rozvahy xx uvádí xxxx xxxxx xx sl. 3 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(7) V jednotlivých xxxxxxxxx xxxxx rozvahy xx uvádí xx xx. 5 stav xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a xx xx. 6 xx minulé xxxxxx xxxxxx.
(8) V xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx se xxxxxx závěrka roku xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx "xxxxxxx na xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx které je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 hodin xxxx xxxxx xxxxxxxx den.
Xx. XXX
(1) Xx xxxxxx zisků a xxxxx se xxxxxxx
x) xxxxxxxx náklady za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx a za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx vykazované xx xxxxxx xxx se xxxxxxxx x podmínkách xxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxx x xxxxxx zisků x xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx 18 x 22, xxxxx xx xxxxxxx do xxxxxxx 11 x 21.
Xx. IV
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx údajů ke xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy č. 2 x 3. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx údajů z xxxxxx xxxxxxx xx x příloha x xxxxxx xxxxxxx (příloha č. 4 xxxxxx xxxxxxxx).
(2) Xxxxx x účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxxx položek aktiv (Xxxxx částka) a xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx.
(3) Povinnost xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemají pobočky xxxxxxxxxxxx bank, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx § 5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx.
Čl. X
(1) Banka xxxxxxxxx výroční zprávu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxx činnosti banky x její xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Výroční xxxxxx xxxx dále xxxxxxxxx xxxxx zveřejňované účetní xxxxxxx (§ 18 xxxx. 1 zákona x. 563/1991 Xx., xxxxx o xxxxxxxxxx), xxxxx (xxxxx) a xxxxx oprávnění (dekretu xxxx číslo licence) xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx závěrky, xxxxx x xxxxxxxxxx skutečnostech, xx xxxxxx došlo xx uzávěrce účetního xxxxxx, předpokládaný budoucí xxxxx banky a xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií.
(3) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx oznámením x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xxx získat kopii xxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx:
1) Xxxx. xxxxx x. 337/1992 Xx., x xxxxxx xxxx x poplatků, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx znění. Xxxxxxx Xxxxxxxxx MF č. 68/2001
Xxxxxxx x. 2 k Xxxxxxxx XX x. x.: 282/64 050/1997 xx xxxxx Opatření č. 96/98
AKTIVA
1. Pokladní hotovost, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx. 1 (xxxx 111, x xxxx 121, 122, 124); xx. 1 = xx. 3
2. Xxxxxx xxxxxxxxxxx poukázky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxxxx sl. 1 (x xxxx 381, 382, z xxxx 386); xx. 1 = sl. 3
x) státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx emitované xxxxxx
x) xxxx pokladní xxxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx. 1 (účet 113, 119, x xxxx 121, 123, 124, z úč. xxxx. 13, 14, 15, xxxx 332, xxxx 421, 424); xx. 2 (xxxx 139, 429); sl. 3 = xx. 1 xxxxx sl. 2
x) splatné xx xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxxxxx x xxx: podřízená xxxxxx
4. Xxxxxxxxxx za xxxxxxx sl. 1 (x účt. xxxx. 14 x 15, xx. xxxx. 21 xxx účtu 219 x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxx 221, xxx. skup. 24, x xxx. xxxx. 28); xx. 2 (xxxx 249, xxxx 289); xx. 3 = xx. 1 xxxxx sl. 2
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx: xxxxxxxxx aktiva
5. Xxxxxxxx a xxxx xxxxx papíry s xxxxxx výnosem xxxxxx x obchodování xx. 1 (x účtů 372, 381, 382, 383, 385, 386, 387); xx. 2 (x účtu 389); xx. 3 = xx. 1 minus xx. 2
a) vydané xxxxxxx v xxx: xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
6. Akcie x xxxx cenné xxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx xx. 1 (x účtů 372, 384, 388); xx. 2 (z xxxx 389); sl. 3 = sl. 1 xxxxx xx. 2
7. Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx. 1 (úč. 412); xx. 2 (x xxxx 419); xx. 3 = sl. 1 xxxxx sl. 2
x) x xxxxxxx
x) x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Xxxxxxxxx účasti s xxxxxxxxxxxx vlivem xx. 1 (xx. 413); xx. 2 (x xxxx 419); xx. 3 = xx. 1 xxxxx sl. 2
x) x bankách
b) x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx. 1 (účet 414, 415); sl. 2 (z účtu 419); sl. 3 = xx. 1 xxxxx xx. 2
10. Xxxxxxxx xxxxxxx xx. 1 (úč. xx. 47, účet 445 x x účtu 446); sl. 2 (x xxxx 449, xxxx 478, 479); xx. 3 = xx. 1 minus xx. 2
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) goodwill
11. Hmotný xxxxxxx xx. 1 (xxx. xxxx. 43, xxxx 441, 442 x z xxxx 446, xxx. skup. 45); xx. 2 (xxxx 438, 439, x xxxx 449, xxxx 458); sl. 3 = xx. 1 xxxxx xx. 2
x) xxxxxxx a xxxxxx xxx bankovní xxxxxxx
x) xxxxxxx
12. Vlastní xxxxx xx. 1 (x xxxx 384, xxxx 566); xx. 2 (x xxxx 389); sl. 3 = xx. 1 xxxxx xx. 2
13. Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx uvedeny x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xx. 1 x xx. 2
14. Upsané xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx sl. 1 (xxxx 361); xx. 1 = xx. 3
15. Xxxxxxx x příjmy xxxxxxxx xxxxxx (účet 351 x 352)
Xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xx 15)
XXXXXX
1. Xxxxxxx k xxxxxx xx. 5 (xxxx 125, x xxx. xxxx. 16, 17, x účt. xxxx. 13)
x) splatné xx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
2. Xxxxxxx ke xxxxxxxx xx. 5 (x účt. xxxx. 16, 17, účt. xxxx. 22 xxx xxxx 229, účet 231, xxxx 271, x účt. xxxx. 28)
x) xxxxxxx vklady
v xxx: xxxxxxx na xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxx
x xxx: xxxxxxx xx xxxxxxxx
3. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x obdobné xxxxxxxxx xx. 5 (účt. xxxx. 26, xxx. xxxx. 52)
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxx
4. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx. 5 (xxxx 356, 355)
5. Xxxxxxx xx. 5 (xxx. xxxx. 54)
x) xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx x na xxxxxx xx. 5 (x xxxx 542)
x) xxxxxxx na kursové xxxxxx xx. 5 (x xxxx 543)
x) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx. 5 (x xxxx 543)
x) xxxxxxx xxxxxxx xx. 5 (x xxxx 542, 543)
6. Xxxxxxxxx xxxxxx xx. 5 (účt. skup. 53, z xxxx 521)
7. Xxxxxxx xxxxxx - všechny xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x ostatních xxxxxxxxx xx. 5
8. Xxxxxxxx xxxxx xx. 5 (xxxx 561)
x tom: xxxxxxxx základní jmění
9. Xxxxxx xxxx xx. 5 (xxxx 563)
10. Xxxxxxxx fondy xx. 5 (účet 552)
x) xxxxxxx xxxxxxxx fondy xx. 5 (§ 67 xxxx. 2, §216x, §217)
b) xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxx sl. 5 (§ 161x, § 161x)
x) xxxxxxx rezervní xxxxx xx. 5
11. Xxxxxxxxxx fondy x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xx. 5 (xxxx 564, 557)
x) xxxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxxx ze zisku
12. Xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx (účt. xx. 57)
13. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem (xxxxxx xxxxxxx 1 xx 13)
XXXXXXXXXX
1. Budoucí xxxxx xxxxxxx k plnění xxxxxx (x účt. xxxx. 92, 93, 97)
x tom:
a) přijaté xxxxxx /xxxxxxx/ x xxxxxxxxxxx směnek (účet 923, 925, 927)
x) xxxxxxx xx xxxxx (xxxx 921, 931)
c) xxxxxxx ze xxxxxx (xxxx 971, 973, 975, 977)
2. Ostatní xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx. 91, 933)
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (z xxx. xxxx. 94, 95, 96)
4. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (x xxx. xxxx. 94, 95, 96)
Zvláštní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
X. Xxxxxx:
1. položka 1 - Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxx, poštovní xxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a mince xxxxx x cizí xxxx. Xxxxxx u xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxxx x XXX, x xxxxxxxxxx xxxx x xxxx poštovních úřadů xxxx xxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx sídlo xxxx xx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxxx, který xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx pohledávky x xxxxx xxxxxxxxxx musí xxx xxxxxxxx x xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx).
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxx pokladniční xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXX x refinancování - x xxxx. a) xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx emitované xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (např. XXX), xxxxx refinancuje XXX. Dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx podmínku xxxxxxxxxxxxx XXX xx vykazují x xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Obligace x xxxx xxxxx papíry x xxxxxx výnosem xxxxxx x obchodování); x písm. x) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx pokladní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bank, xxxxx xxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx xx klientů. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx 5x) aktiv.
3. položka 3 - Pohledávky xx xxxxxxx - xxxxxxxx pohledávky z xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx x xxxxxx bank, XXXX xxxxxxx, xxxxxxx XX) xxxxx xx xxxxxx domácími x xxxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x xxxxxxx 5x) xxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx klienty, xxxxx nejsou xxxxxx (xxxx. pohledávky x xxxxxx hodnot a xxxxxxx papírů při XXXX operacích, xxxxxxx XX, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bank, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx činnost, x xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx než bankami; x této xxxxxxx xx nevykazují xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx 5x) xxxxx.
5. položka 5 - Xxxxxxxx a xxxx xxxxx papíry x xxxxxx výnosem - zahrnuje obligace x jiné cenné xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, veřejnými institucemi x xxxxxxxxx subjekty. Xx položky xx xxxxxxxxxx obligace x xxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x položce 2 xxxxx. Xx položky xxxx xxxxx úročené xxxxx xxxxxx, x xxxxx úrokové xxxx xxxxxxxx v závislosti xx xxxxxxxxx mírách xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x pevným xxxxxxx. Xx xxxxxxx xx xxxxxx zahrnují xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxx. V xxxxxxxxxx 5x) xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx a k xxxxxxxxxxx xxxx na xxxx (xxxxxxxxxxx zásoba xxxxxxx xxxxxx). Xxxxxxx xxxxx xx vykazují x xxxxxxx 12.
7. xxxxxxx 9 - Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx banka xxxxxxxx xx záměrem xxxxxxxxxxxx držení v xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x pravidelných xxxxxx x xxxxxx xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přidružených xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx 7.
8. xxxxxxx 12 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x za účelem xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx výroční xxxxxx.
9. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx aktiva - xxxxxxxx zejména ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx 94 xx 96, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx apod. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxxx 15.
10. položka 14 - Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx účtu 361, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx část xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Splacená xxxx xxxxxxxxxx jmění xx xxxxxxxx x xxxxxxx 8 xxxxx.
II. Pasiva:
1. xxxxxxx 1 - Závazky x xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx operací s xxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x položce 3 xxxxx.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xx xxxxxxxx - obsahuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx věřitelům, které xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx vykázány x xxxxxxx 3.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx dluhopisy (emitované xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx), xxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dluhopisy.
4. xxxxxxx 6 - Xxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, x kterých xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, že x případě xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx až xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
5. xxxxxxx 7 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx závazky xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, prodané xxxx, pasivní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx s podrozvahovými xxxx účtových xxxxxx 94 až 96, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jiných xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozlišení, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx 4 xxxxx.
6. xxxxxxx 8 - Xxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxx samostatná xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxx.
XXX. Xxxxxxxxxx:
1. položka 1 - Budoucí xxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx budoucí xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x poskytnutí záruky xxxx bance xxxx xxxxxxxxx xxx třetí xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (akcept) za xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, indosování xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (aval) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx příkazce, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xx jinou xxxxx nebo xx xxxxxxx apod.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx závazky - xxxxxxxx budoucí xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx klientů x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Neplatné xxxxx. Zrušeno Xxxxxxxxx XX č. 68/2001
Xxxxxxx x. 3 x Xxxxxxxx XX č. x.: 282/64&xxxx;050/1997
Zvláštní ustanovení (vysvětlivky) x některým xxxxxxxx xxxxxx zisků x xxxxx
1. Xxxxxx x xxxxx a xxxxxxx xxxxxx (x xxxx 711, 712, 715, 716)
x xxx: xxxxx x cenných xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (x účtu 715)
2. Xxxxxxx na xxxxx x podobné xxxxxxx (x xxxx 611, 612, 614, 615, 616)
x xxx: xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (x xxxx 614, 615)
3. Xxxxxx x cenných xxxxxx x proměnlivým xxxxxxx (z xxxx 715)
x xxx:
x) výnosy x xxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx x proměnlivým xxxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
x) výnosy z xxxxxxxxxxx účastí x xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx subjektech
4. Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx (z xxxx 711, 712, 715, 716, 717)
5. Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a provize (x xxxx 611, 612, 614, 615, 616, 617)
6. Xxxx (xxxxxx) z xxxxxxxxxx xxxxxxx (z účtů 715, 716, 717, 751 minus x xxxx 615, 616, 617, 651)
7. Ostatní xxxxxx (xxxx 713, xxx. skup. 76)
8. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. skup. 63)
x xxxx:
x) xxxxxxx na xxxxxxxxxxx (xxxx 631, 632)
xx) mzdy x xxxxx (z xxxx 631)
xx) sociální xxxxxxxxx (x účtu 632)
xx) xxxxxxxxx xxxxxxxxx (z xxxx 632)
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (x xxxx 631, účty 635, 636, 637, 638)
9. Xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx položek x xxxxxxxx a xxxxxxxxxx majetku (x xxxx 651, 652, 653)
x) xxxxxx rezerv x hmotnému xxxxxxx (x xxxx 652, 653)
x) xxxxxx opravných xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx (x xxxx 651)
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (z xxxx 651)
10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných položek x hmotnému x xxxxxxxxxx xxxxxxx (x xxxx 751, 752, 753)
x) xxxxxxx xxxxxx x hmotnému xxxxxxx (x účtů 752, 753)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx (x účtu 751)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (z xxxx 751)
11. Ostatní xxxxxxx (xxxx 613, xxx. xxxx. 66)
12. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k xxxxxx x na záruky (x xxxx 651, 652, 653, 654)
13. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rezerv x xxxxxx a xx xxxxxx (x xxxx 751, 752, 753, 754)
14. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx účastem x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x xxxx 651, 653)
15. Použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x xxxx 751, 753)
16. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (x účtů 651, 653, 654)
17. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek x rezerv (x xxxx 751, 753, 754)
18. Daň x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx (xxxx 681, 682, 685)
19. Xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx
20. Xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx 771)
21. Xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx 671)
22. Xxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx 683, 684)
23. Xxxx nebo xxxxxx x mimořádné xxxxxxxx xx xxxxxxx
24. Xxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxx ustanovení (vysvětlivky) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zisků a xxxxx
1. Xxxxxxx 1 x 2
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx vyplývají x xxxxxxxxxx činností xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx zahrnutých xx xxxxxxx 1 xx 5 xxxxxxx, ať xxxx xxxxxxxxxx jakkoliv; xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 1, 2, 3 x 6, xx xxxx vypočítávány xxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxxx z termínových xxxxxxx (x nedokončených), xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx; xxxxxx x xxxxxxx x poplatků x provizí, xxxxx xxxx xxxxxx úroků x xxxx xxxxxxxxxxxx xx základě času xxxx xx vztahu x částkám xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
2. Položka 3
xxxxxxxx všechny dividendy x xxxx xxxxxx x xxxxxxx papírů x pohyblivým výnosem, x xxxxxxxxxxx xxxxxx x podstatným xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x majetkových xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx x ostatních xxxxxxxxxx investic (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx).
3. Xxxxxxx 4 x 5
xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx třetích xxxxx, xxxxxxx provize xx xxxxxx, správu xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx x cennými xxxxxx xx prospěch xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x převody xxxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx převody xxxxxx xxx a xx xxxxxx a xxxxx mincovních x xxxxxxx kovů xx xxxxxxxx třetích xxxxx, xxxxxxx xx zprostředkovatelskou xxxxxxx apod.
4. Xxxxxxx 6
xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxxxxxx 5 x 6 xxxxx) spolu x xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx x ostatních xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx.
Neplatné znění. Xxxxxxx Xxxxxxxxx XX č. 68/2001
Příloha x. 4 k Xxxxxxxx MF x. x.: 282/64&xxxx;050/1997 ve xxxxx Xxxxxxxx č. 96/98
PŘÍLOHA
Příloha (§ 18 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx) musí minimálně xxxxxxxxx:
(1) Xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx oceňování xxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxx měnách x kursech xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx cizích xxx xx Xx,
x) xxxxxxxxx odpisování hmotného x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxx změn x jak ovlivňují xxxx zisku xxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. pohledávce x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx.
(3) Xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx má xxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx majetkovou xxxxx xx xxxx xxxxxx a více xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx výše xxxxxx xx základním jmění, xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx; banka, xxxxx xx majetkovou účast xxxx než 50 % xx xxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx nezveřejňuje xxxxx xxxxxxx, nemusí xxxxxx xxxxx x základním xxxxx, fondech, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx jednotky.
(4) Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx. cenu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx. (xxxx. xxxxxxxxx účasti)
(5) Xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx s xxxxxxxx jejich xxxxx x xxxxxxxxx hodnoty xxxxx druhu; uvedení xxxxx a xxxxx xxxx (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx) a xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jmění banky, xxxxxxxx je xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxx; xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xx zvláštním vztahem x bance.
(6) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx závazků x těchto xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx, xx kterou úvěr xxx, úrokové sazby, xxxxxxxxxx a zůstatkové xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x podmínek, xx xxxxxxx xx přijatý xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx jinou xxxxx závazku. Samostatně xx xxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxx x ostatním přijatým xxxxxx xxxxxxxxxx charakteru.
(7) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx sektorům x x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx nebo podstatný xxxx, xxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (viz Xx. XX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx osnovy x postupů xxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx xxxx splatnosti xxxx zůstatkové xxxx xxxxxxxxxx
xx) do xxx xxxxxx,
xx) xx xxxxxxx xxxx,
xx) xx jednoho xxxx xx xxxx xxx,
xx) od xxxx xxx xx xxxx xxx,
xx) od xxxx xxx xx xxxx xxx,
xx) xxx xxx xxx;
x) částky xxxxx xxxxxxx na požádání x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx. x) x xxxxxxxx xxxxx a xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxxxxx xx xxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xx banka xxxxxx xxxxxxxxxxx, anebo indosovala xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx x zajištění xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx dlužníka.
(8) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 8 xxxx. x) x xxxx. x).
(9) Xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx.
(10) Konsorcionální úvěry x xxxxxxxx rozdělení xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx x úroku xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x spoluúčastníky. Tyto xxxxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxx.
(11) Pohledávky x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx x xxxxxxx x XXXX, vklady xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx lhůtou). Xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 8 xxxx. x) x xxxx. x)., včetně xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx x účetní xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.
(12) Xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených xxxxxxxx předpisem banky x členění xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a xx xxxxxxx x případné xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(13) Xxxxx papíry xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx a druhů, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx burze x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x tržní xxxxx xx finančním xxxx x rozvahovému xxx (xx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a přidruženými xxxxxxxx.
(14) Xxxxx xxxxxxxxx x cenných papírů x xxxxxx výnosem x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktiv a xxxxx.
(15) Xxxxxxxx částku xxxxx, které xxxxx xxxx xx zástavy xxx xxxxxxx závazky xxxx pro třetí xxxxxx.
(16) Postup xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv, xxxxxx výpočtu tvorby xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx položek xx xxxxxxx účetního xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(17) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(18) U hmotného x xxxxxxxxxx majetku xx xx xxxxxx xxxxxxx uvede xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx pořizovací xxxx xx konci xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
(19) Hmotný xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx.
(20) Xxxxxxxxxx xxxxxxx ostatních xxxxx x xxxxx, ostatních xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nákladů x xxxxxxxxxxx nákladů, které xxxx rozhodující xxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxxx.
(21) Použití xxxxx xxxx úhrada xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(22) Xxxxxxx částky xxxxxxx x závazků x xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xx Kč.
(23) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx termínových xxxxxxx k rozvahovému xxx s xxxxxxx xxxxxxx typu a xxxx objemu, xxxxxx xxxxx xxxxxxx za xxxxxx
x) xxxxxxxxx (hedging) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxxx xxxxx x cen xxxxxxx xxxxxx určených x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) vlastního xxxxxxxxxxx.
(24) Xxxxxxx převzaté xxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx jménem xxxxx xx xxxx xxxx (xxxx. xx xxxx, jinou xxxxx, xxxxxxx xxxx.) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx.
(25) Xxxxxxxxx provozní xxxxxxx x xxxxxxx na:
a) xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx vedení
aa) xxxx x odměny,
ab) sociální xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
xx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánů xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účetním xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
(26) Xxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, řídících a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx podmínek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx osob xxxxxxx xx jejich xxxx jako xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů záruk, x xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.