Směrnice Rady
ze xxx 13. xxxxx 1989
x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx usazených xx členském xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx institucemi xx xxxxxx xxxx tento xxxxxxx xxxx, xxxxx xx jedná x xxxxxxxxxxxx ročních xxxxxxxx xxxxxxx
(89/117/XXX)
XXXX EVROPSKÝCH XXXXXXXXXXXX,
x xxxxxxx na Smlouvu x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx článek 54 xxxx smlouvy,
s xxxxxxx xx xxxxx Xxxxxx [1],
xx spolupráci x Evropským xxxxxxxxxxx [2],
x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx [3],
xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx institucí se xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě budou xxxxxxxxx xxxxxxxx zacházení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sídlem x xxxx xxxxxxxx xxxxx; xx xx xxxxxxx, xx ve vztahu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx postačuje, xxx xxxxxxx institucí xx xxxxxx v xxxxx členském xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx své instituce xxxx celku;
vzhledem k xxxx, že xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxx usazených x xxxxxxxx členském xxxxx, xxxxx musí xxxxxxxxxxx některé xxxx xxxxxxxxxxx řídící xx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx; že xx xxxxxx xx zveřejňování xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxx odkaz xx xxxxxxxx předpisy, které xxxx xxx přijaty xxx xxxxx x xxxx finanční instituce;
vzhledem x tomu, xx xxxxxxxxx praxe xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 86/635/EHS xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 x ročních xxxxxxxx závěrkách a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx [4] xxxxxxxxxxxx; xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx věřitelům, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx podniku, xxxxx xxxx určitého celku xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;
xxxxxxxx x xxxx, že xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx potřebu xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx usazených x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy; xx xx xxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx;
xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jiných xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x práva xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x xxxxx hostitelské xxxx na výkon xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxx x daňového xxxxx, jakož x xxx statistické xxxxx;
xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx soutěže, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx institucí xx xxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx platné xxxxxx xx Společenství, xxx xxxx to, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx povinnost xxxxxxxxxxx roční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxxx splňují xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;
xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dokladů xxxxxxxxx a finančních xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx; xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pokud xx jedná x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx států x Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx výboru; xx k udržení xxxxx takových xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx článkem 52 xxxxxxxx Rady 78/660/XXX xx xxx 25. července 1978 x ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx [5], xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 84/569/XXX [6]; xx xxxx x případech, xxx xx třeba xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xxxxx xxx xxxxxx složení,
PŘIJALA XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx na pobočky xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, zřízené xxxxxxxxx x finančními xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx. 2 odst. 1 xxxx. x) x x) směrnice 86/635/XXX xx xxxxxx xxxx xxxxx členský xxxx. Má-li úvěrová xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx, xxxxxxx se xxxx směrnice, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx formu srovnatelnou x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 2 odst. 1 xxxx. x) x x).
2. Xx pobočky xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx přiměřeně xx. 1 xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx 77/780/EHS [7].
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx úvěrových a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx stanoví, xx xxxxxxx úvěrových x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 44 směrnice 86/635/XXX doklady xxxxxxxxx x finančních institucí xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx (xxxxx účetní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx, xxxxxxx zprávy, xxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx, xxxxxxxxx osob xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx účetních xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx).
2. Tyto xxxxxxx xxxx být vypracovány x xxxxxxxxx auditem xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx roční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxxx státy xxxxx xx další xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx:
- xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx 1, 3, 4, 6, 7, 8 a 15 xxxxxx 27 xxxx z xxxxxxx X.4, A.9, B.1 xx X.4 x X.7 článku 28 xxxxxxxx 86/635/EHS,
- xxxxxxxx xxxxx zaměstnanců xxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx pobočky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxx těchto xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx je pobočka xxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx x částky, odpovídající xxxxxxxx 2, 3, 4, 5 x 6 aktiv, 1, 2 a 3 xxxxx a 1 x 2 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 4 x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx 86/635/XXX, a x xxxxxxx xxxxxxx 2, 5 a 6 xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx finanční aktiva xxxxx xxxxxx 35 xxxxxxxx 86/635/XXX.
Xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx přesnost x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx oprávněnými xxxxxxxx audit xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx členského xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxx 3
Xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx třetí xxxx
1. Xxxxxxx státy xxxxxxx, že pobočky xxxxxxxxx a finančních xxxxxxxxx xx sídlem xx třetích xxxxxx xxxxxxxxxx doklady xxxxxxx x čl. 2 xxxx. 1 xxxxxxxxxxx x prověřené xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
2. Byly-li xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxx 86/635/XXX xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x je-li xx třetí zemi, x xxx xx xxxxxxx xxxxx, splněna xxxxxxxx vzájemnosti xx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx, použije se xx. 2 xxxx. 3.
3. X xxxxxxxxx xxxxxx xxx uvedených x xxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxx státy xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx týkající se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
4. X xxxxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 2 x 3 xxxxx xxxxxxx státy xxxxxxxxx, xxx pobočky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx. 2 xxxx. 4 a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
5. Xx xxxxxxx úvěrových x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxx směrnici xx xxxxxxx přiměřeně xx. 9 xxxx. 1 x 3 xxxxxxxx 77/780/XXX.
Xxxxxx 4
Xxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx uvedené x této xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx úředním xxxxxx xxxx jazycích x xxx xxx jejich xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 5
Úloha xxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxxxx výboru xxxxxxxxx xxxxxxx 52 xxxxxxxx 78/660/XXX ve xxxxxxx xxxxxxx je xxxx,
x) aniž xxxx xxxxxxx xxxxxx 169 x 170 Xxxxxxx, xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx schůzek xxxxxxxxxxxx xx zejména xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx uplatňování, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx dokladů, x xxxxxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x rovnocennosti xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xx. 1 xxxx. 1;
x) v xxxxxxx xxxxxxx radit Xxxxxx x souvislosti x xxxxxxx xxxx změnami xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 6
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x správní xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxx směrnicí xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 1991. Xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx Komisi.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 použijí xxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxx 1. ledna 1993 xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 1993.
3. Xxxxxxx státy xxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx ustanovení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů, xxxxx xxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 7
Xxx let xx xxx uvedeném x xx. 6 xxxx. 2 Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxx x ve xxxxxxxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx. 2 xxxx. 4 xx xxxxxxx zkušeností xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx směrnice x x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x čl. 2 xxxx. 4, x xxxxxxx na xxxxxx x postupné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx finančních xxxxxxxxx.
Xxxxxx 8
Xxxx směrnice xx xxxxxx členským xxxxxx.
X Xxxxxxx dne 13. xxxxx 1989.
Xx Xxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxx Xxxxxxx
[1] Úř. xxxx. X 230, 11.9.1986, x. 4.
[2] Xx. xxxx. X 319, 30.11.1987, x. 64 x Xx. xxxx. C 290, 14.11.1988, x. 66.
[3] Xx. xxxx. X 345, 21.12.1987, x. 73.
[4] Xx. věst. X 372, 31.12.1986, x. 1.
[5] Úř. věst. X 222, 14.8.1978, x. 11.
[6] Xx. věst. X 314, 4.12.1984, x. 28.
[7] Xx. xxxx. X 322, 17.12.1977, x. 30.