Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) x. 2558/2001
xx dne 3. xxxxxxxx 2001,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 2223/96, pokud jde x xxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x dohod o xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx)
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX PARLAMENT A XXXX XXXXXXXX XXXX,
x xxxxxxx na Xxxxxxx x založení Evropského xxxxxxxxxxxx, a xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 xxxx xxxxxxx,
x xxxxxxx xx xxxxx Komise [1],
x xxxxxxx na stanovisko Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky [2],
x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 251 Smlouvy [3],
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) Nařízení Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 x Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx účtů xx Xxxxxxxxxxxx [4] xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tak, xxx xxxx možné xxxxxx xxxxxxxx porovnatelné xxxx členskými státy.
(2) X XXX 95 (xxxxxxxx 5.67), stejně xxxx v XXX 93, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx jako "xxxxxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, xx xx xx určitou xxxx x podle xxxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx toků xxxxxx, xxxxx představují xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx", x specifikuje xx, xx "xxxxxxx převládají xxxxx úrokové xxxx x xxxxxx xxxxx".
(3) X xxxxxxxxx xxxxxxx XXX 95 x XXX 93 xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx všech xxxxx swapových dohod xxxx xxxxx x xxxxxxxxx úrokových sazbách (xxxxxxx rate agreements) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx v položce xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vznikly xxxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vyjmout xxxx xxxxxxx xxxx x důchodu x xxxxxxxxxxx, stejně xxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx XXX 93.
(5) Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x ESA 95 xx oddílu X.3 "Xxxxx xxxxxx xxxx xxx akcie".
(6) Xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx toky x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7) Výbor xxx statistické xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], x Výbor xxx měnovou x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx platební xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 91/115/XXX [6], byly xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 3 xxxxxxxxx rozhodnutí,
PŘIJALA XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Příloha X xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 2
Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropských xxxxxxxxxxxx.
Xxxx nařízení je xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx a přímo xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
V Bruselu xxx 3. xxxxxxxx 2001.
Xx Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxx
Xx Xxxx
xxxxxxxx
X. Vandenbroucke
[1] Úř. xxxx. X 116 E, 26.4.2000, x. 63.
[2] Xx. věst. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx xx xxx 15. xxxxxx 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx) a xxxxxxxxxx Xxxx ze xxx 8. xxxxxxxxx 2001.
[4] Xx. věst. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx pozměněné nařízením Xxxxxx (XX) x. 995/2001 (Xx. xxxx. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. xxxx. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Xx. xxxx. X 59, 6.3.1991, x. 19. Xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx 96/174/XX (Úř. xxxx. X 51, 1.3.1996, x. 48).
XXXXXXX
Xxxxxxx A nařízení Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxxx xxxxx:
1) X xxxxxxxx 4 se odstavec 4.47 nahrazuje xxxxx:
"4.47. Xxxxx platba xxxxxxxxxxx x jakéhokoli swapového xxxxxxxxxx xx nemá xxxxxxxxx xx xxxx x xxxx xx xxxxxxxxxxxx jako důchod x xxxxxxxxxxx (viz xxxx. 5.67 xxxx. x) x xxxx. 5 139 písm. x) x finančních xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce x xxxxx dohod o xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 písm. e))."
2) X xxxxxxxx 5
x) x odstavci 5.67 xx xxxxxxx d) x x) nahrazují xxxxx:
"x) xxxxx, xxx xxxxx x případě, xx xxxx tržní xxxxxxx, protože xxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxx xxxxxxxx. Swapy xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx stranami, xxxxx souhlasí x xxx, xx xx xx xxxxxxx dobu x podle xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx xxxxx toků xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Nejvíce xxxxxxxxxx xxxxx úrokové xxxx, devizové xxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxx úrokové xxxxx mezi xxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxx xxxxxxxxx plateb rozdílného xxxxxxxxxx, takových xxxx xxxxx xxxxx za xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx v jedné xxxx x xxxxxxxxx xxxxx v jiné xxxx xxx. Xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx všech xxxxxxxxxxxx xxxxx) jsou xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx swapy xx xxxxxx směny xxxxxxxx xxxxxxxx dvou xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx toky úroků, xxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx;
x) dohody x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate agreements) (XXX), ale xxxxx x případě, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx. XXX jsou xxxxxxx uspořádání, xx xxxxxxx xxx strany, xxx xx ochránily xxxx xxxxxxx úrokových xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx termínu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx vztahují xx xxxxxx xxxx odsouhlasenou xxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) a převládající xxxxx xxxxxx x xxxx vyrovnání. X xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxxxx, nýbrž xxxx xxx zaznamenány pod xxxxxxxx xxxxxxxx deriváty.;"
b) x odstavci 5 139 xx xxxxxxx x) x d) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxxxxxx xxxxxxxx provize xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxx, termínovaných xxxxxxx (xxxxxxx), xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx posuzuje xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx se, xx xxxxxxxxx xxxxx xx navzájem neposkytují xxxxxx, avšak jakákoliv xxxxxx třetí xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx se měla xxxxxxx jako xxxxxx xx xxxxxx. Xxxx xx x xxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x výchozím xxxxxxxxx; xxxx ostatních xxxxxx (x výjimkou xxxxxxx) xx mají xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (X.34). Xxxxxxx x prémie xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx předpokládat, že xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, x xxxxx xxxx obvykle xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx přijetí xxxxxxx x xxxxxxxx;
x) xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xx zaznamenat xxxxxxxxx xxxxxx xxxx transakce xx xxxxxxxxxx základním xxxxxxxxx, a ne xxxx transakce x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, při xxxxxx xxxxx se nezaznamená xxxxx transakce. X xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx vytvořen xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx derivátu xxxxx:
1. xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx stanovenými xx xxxxxxx.
2. xx jiné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx toků xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxx derivátu xxxxx doby se xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x podmínek xxxxxxx xxxxxxx a xxxx x xx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx aktiva vymění x ceně odlišné xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx takových xxxxx. Xxxxxxxxxx platba xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx platba xxxxxx xx xxxxxxx. Rozdíl xxxx xxxxx x xxxxxxx cenou se xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). Xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skutečně xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx x finančními xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxxxx zisku xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx trvání xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx analogický přístupu x xxxxx, které xxxxxxxxx x dodání (xxx xxxxxxx x)).
Xx xxxxxxxxxxxxxxx jednotku se xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x budoucích xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) zaznamená xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx čistých xxxxx xxxxxxx, přičemž xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxxx). Xxxxx xx xxxx xxxxxxx čistého xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xx straně závazků, xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (x obráceně)."
3. Xxxxxxxx se nová xxxxxxx, xxxxx xxx:
"XXXXXXX X
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X RÁMCI XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX
Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx podávaných Komisi x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 3605/93 [1] xx "xxxxxxx xxxxxxxx" rozumí xxxxxxxxxxx xxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxx čisté půjčky" xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx). Tato xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx EDPB9. Xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxx xxxx x je xxxxxxx kódem XXXX41.
[1] Xx. věst. L 332, 31.12.1993, x. 7. Nařízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 475/2000 (Úř. xxxx. X 58, 3.3.2000, s. 1).“