Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 2558/2001
xx xxx 3. xxxxxxxx 2001,
xxxxxx xx xxxx nařízení Xxxx (ES) x. 2223/96, xxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx plateb x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x dohod x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx agreements)
(Text x xxxxxxxx pro XXX)
XXXXXXXX PARLAMENT X XXXX EVROPSKÉ XXXX,
x xxxxxxx xx Smlouvu x založení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 xxxx xxxxxxx,
x xxxxxxx xx xxxxx Xxxxxx [1],
x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky [2],
x xxxxxxx s xxxxxxxx stanoveným x xxxxxx 251 Smlouvy [3],
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) Nařízení Rady (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 o Xxxxxxxxx xxxxxxx národních x xxxxxxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxx [4] xxxxxxxx xxxxxxxxxx rámec xxxxxxxxxx norem, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxx sestavování xxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx porovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) X XXX 95 (xxxxxxxx 5.67), xxxxxx xxxx x XXX 93, jsou swapy xxxxxxxxxx xxxx "smluvní xxxxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xx xx xxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx směna toků xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zadlužení", x specifikuje se, xx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx úrokové xxxx x xxxxxx swapy".
(3) X původních verzích XXX 95 x XXX 93 byly xxxxxxx toky vyměňované xxxx dvěma xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx swapových xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx rate agreements) xxxxxxxxxx xx nefinanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v položce xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx obtíže, xxxxx Xxxxxx považuje xx xxxxxxxx vyjmout xxxx xxxxxxx toky x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx je v xxxxxxxxxxx xxxxx XXX 93.
(5) Xx proto xxxxxx účtovat xxxxxxx xxxx jako finanční xxxxxxxxx pod xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx v XXX 95 xx oddílu X.3 "Xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx".
(6) Xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zacházení x xxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx předávaných xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7) Výbor xxx statistické programy Xxxxxxxxxx společenství, zřízený xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], x Výbor xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx rozhodnutím 91/115/EHS [6], xxxx konzultovány xxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Příloha X xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 2
Toto nařízení xxxxxxxx v platnost xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx dne 3. xxxxxxxx 2001.
Xx Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxx
Xx Xxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxxxxxxx
[1] Úř. xxxx. X 116 E, 26.4.2000, s. 63.
[2] Xx. xxxx. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Xxxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx xx dne 15. xxxxxx 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxxxxx Rady ze xxx 8. xxxxxxxxx 2001.
[4] Xx. xxxx. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 995/2001 (Xx. xxxx. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. xxxx. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Xx. věst. X 59, 6.3.1991, x. 19. Rozhodnutí xx xxxxx rozhodnutí 96/174/XX (Úř. věst. X 51, 1.3.1996, x. 48).
PŘÍLOHA
Příloha X xxxxxxxx Xxxx (ES) x. 2223/96 xx mění xxxxx:
1) V xxxxxxxx 4 se odstavec 4.47 nahrazuje tímto:
"4.47. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx důchod x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x) a xxxx. 5 139 písm. x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce x xxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) xxxxxx xxx zaznamenávány xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (viz xxxx. 5.67 xxxx. e))."
2) X kapitole 5
a) x odstavci 5.67 xx xxxxxxx d) x e) nahrazují xxxxx:
"x) swapy, xxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxx tržní xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxx mohou xxx vyměněny. Xxxxx xxxx xxxxxxxx uspořádáním xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx s xxx, xx xx xx xxxxxxx xxxx x podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx plateb, xxxxx představují xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Nejvíce xxxxxxxxxx swapy xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx swapy x xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx mezi xxxxxx). Xxxxx úrokové xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rozdílného xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx za xxxxxxxxxx, xxxx rozdílných xxxxxxxxxxx sazeb, pevné xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx x jiné xxxx xxx. Devizové xxxxx (včetně xxxxx xxxxxxxxxxxx smluv) xxxx xxxxxxxxx v cizích xxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx směnným xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx směny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx k xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx toky úroků, xxx splátek, za xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx stanovených xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxxxx nepovažuje xx xxxxxx z xxxxxxxxxxx x všechny xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx;
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx agreements) (XXX), xxx xxxxx x xxxxxxx, že xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx. XXX xxxx xxxxxxx uspořádání, xx xxxxxxx xxx strany, xxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx úrokové xxxxx x xxxxxxxxxx termínu x fiktivní xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx. Platby xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x dohodě x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (forward xxxx xxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx zaznamenány xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxx.;"
x) x odstavci 5 139 xx písmena x) a d) xxxxxxxxx tímto:
"c) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vyplacená xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx), xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx se x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx se, xx účastníci xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxxxxxxxx xxxxxx třetí straně xx zorganizování xxxxx xx se xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxx xx x rámci xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xxxx transakce x výchozím xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxx zaznamenat xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxx (X.34). Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx opce xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, v xxxxx xxxx xxxxxxx možné xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx celková xxxx zaznamená xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kupujícího x xxxx přijetí závazku x xxxxxxxx;
x) xxxxx xx xxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx transakce xx směňovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a ne xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx deriváty (F.34). X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx nezahrnují xxxxxx xxxxxxx, xxx vzniku xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. V xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx vytvořen xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx derivátu xxxxx:
1. za xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx částek, xxxxx xx mají xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
2. xx jiné xxxxxx xxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxx toků xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxx derivátu xxxxx xxxx xx xxxx zaznamenat na xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx zpětná xxxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x podmínek xxxxxxx smlouvy x xxxx z xx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxx vymění x xxxx xxxxxxx xx převládající xxxxx xxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxx rovná xxxxxxxxxx xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x má xx zaznamenat jako xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (X.34). Naopak xxxxxxx xxxx x xxxxx swapového xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x finančními xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx swapové xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx k dodání (xxx xxxxxxx x)).
Xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (forward xxxx agreement) xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx čistých aktiv xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (a xxxxxxxx). Xxxxx má xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xx straně xxxxxxx, xxxxxxx tuto hodnotu xxxxxxx xxxxxxx čisté xxxxxx (a xxxxxxxx)."
3. Xxxxxxxx xx nová xxxxxxx, která xxx:
"XXXXXXX X
XXXXXXXX VLÁDNÍHO SCHODKU X XXXXX POSTUPU XXX XXXXXXXXX XXXXXXX
Xxx xxxxx zpráv xxxxxxxxx xxxxx podávaných Xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nařízení Xxxx (XX) x. 3605/93 [1] xx "xxxxxxx xxxxxxxx" xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx "xxxxx výpůjčky xxxx čisté xxxxxx" xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxx úrokových plateb xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (forward xxxx xxxxxxxxxx). Xxxx vyrovnávací xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx EDPB9. Xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x je xxxxxxx kódem XXXX41.
[1] Xx. xxxx. X 332, 31.12.1993, x. 7. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 475/2000 (Xx. xxxx. X 58, 3.3.2000, x. 1).“