Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) x. 2558/2001
xx dne 3. prosince 2001,
xxxxxx xx xxxx nařízení Xxxx (XX) x. 2223/96, pokud xxx x novou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx swapových xxxxx x dohod x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx)
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXX XXXX,
x xxxxxxx na Xxxxxxx x založení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 této xxxxxxx,
x xxxxxxx xx xxxxx Xxxxxx [1],
x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxxx centrální xxxxx [2],
x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 251 Xxxxxxx [3],
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) Nařízení Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 x Xxxxxxxxx systému xxxxxxxxx x regionálních xxxx xx Xxxxxxxxxxxx [4] xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxx sestavování xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tak, xxx bylo možné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) X ESA 95 (xxxxxxxx 5.67), xxxxxx xxxx x XXX 93, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx jako "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x tím, že xx za určitou xxxx x podle xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx", x specifikuje xx, xx "nejvíce převládají xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxx swapy".
(3) X xxxxxxxxx verzích XXX 95 a XXX 93 xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx dvěma stranami x xxxxx všech xxxxx swapových xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx agreements) xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx toky x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, stejně xxxx xxxx je v xxxxxxxxxxx xxxxx XXX 93.
(5) Xx proto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx položkou xxxxxxxx deriváty, xxxxx xxxxx v XXX 95 do xxxxxx X.3 "Xxxxx xxxxxx xxxx xxx akcie".
(6) Xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, zřízený xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], x Výbor xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx rozhodnutím 91/115/XXX [6], byly xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:
Článek 1
Xxxxxxx A xxxxxxxx Rady (XX) x. 2223/96 xx xxxx x xxxxxxx x přílohou tohoto xxxxxxxx.
Xxxxxx 2
Toto nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x přímo xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.
X Xxxxxxx xxx 3. prosince 2001.
Za Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Fontaine
Za Xxxx
xxxxxxxx
X. Vandenbroucke
[1] Úř. xxxx. X 116 X, 26.4.2000, x. 63.
[2] Xx. xxxx. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx dne 15. března 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxxxxx Xxxx xx xxx 8. xxxxxxxxx 2001.
[4] Xx. xxxx. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 995/2001 (Xx. věst. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. xxxx. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Xx. xxxx. X 59, 6.3.1991, x. 19. Xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx 96/174/XX (Úř. věst. X 51, 1.3.1996, x. 48).
XXXXXXX
Xxxxxxx X nařízení Xxxx (ES) x. 2223/96 xx xxxx xxxxx:
1) X xxxxxxxx 4 se xxxxxxxx 4.47 xxxxxxxxx xxxxx:
"4.47. Xxxxx xxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxx xx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x) a xxxx. 5 139 písm. x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) xxxxxx xxx zaznamenávány xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. e))."
2) X xxxxxxxx 5
x) x xxxxxxxx 5.67 xx xxxxxxx x) x e) nahrazují xxxxx:
"x) xxxxx, xxx xxxxx x případě, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx mohou xxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, xx xx xx určitou xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx stejné xxxxxx zadlužení. Nejvíce xxxxxxxxxx xxxxx úrokové xxxx, xxxxxxxx swapy x xxxxxx swapy (xxxx nazývané xxxxxxx xxxxx xxxx měnami). Xxxxx úrokové xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, takových xxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sazeb, xxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x pohyblivé xxxxx x xxxx xxxx xxx. Xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx všech xxxxxxxxxxxx smluv) jsou xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx s předem xxxxxxxxxx xxxxxxx kursem. Xxxxxx xxxxx se xxxxxx směny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, které zahrnuje xxx xxxx úroků, xxx splátek, xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx;
x) xxxxxx x xxxxxxxxx úrokových sazbách (xxxxxxx rate agreements) (XXX), ale xxxxx x xxxxxxx, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx být xxxxxxxx. XXX xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx úrokových xxxxx, souhlasí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx částky xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x budoucích úrokových xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) x převládající xxxxx sazbou x xxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx důchod z xxxxxxxxxxx, nýbrž xxxx xxx zaznamenány pod xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.;"
x) x xxxxxxxx 5 139 xx písmena x) x x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) jakákoliv xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx), xxxxx, x jiných derivátových xxxxx se x xxxxxxxxxxx xxxxxx posuzuje xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx, xx xxxxxxxxx swapu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jakákoliv xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxx platba xx xxxxxx. Xxxx xx x rámci xxxxxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx plateb (x xxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxx položkou finanční xxxxxxxx (X.34). Zatímco x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx opce xx xxxx předpokládat, xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx, v xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxx zaznamená xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxx přijetí xxxxxxx x xxxxxxxx;
x) xxxxx xx swapové smlouvy xxxxxx xxxxxx jistiny, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx počáteční xxxxxx xxxx transakce xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx deriváty (F.34). X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx nezahrnují výměnu xxxxxxx, xxx vzniku xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. V xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx hodnota derivátu xxxxx:
1. za částky xxxxxxx běžné xxxxx xxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx mají xxxxx xxxxxxx a částkami xxxxxxx stanovenými xx xxxxxxx.
2. xx jiné xxxxxx běžné xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxx derivátu xxxxx xxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx řídit xxxxx xxxxxxx a podmínek xxxxxxx xxxxxxx x xxxx z ní xxxxxxxx, že se xxxxxxxx aktiva xxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx tržní xxxx takových aktiv. Xxxxxxxxxx platba xxxx xxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxx určená xx xxxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxx cenou xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, jak se xxxxxxxxx v době xxxxxxxxxx x xx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (X.34). Xxxxxx xxxxxxx toky x xxxxx swapového xxxxxxxxxx xx zaznamenají xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx trvání swapové xxxxxxx. Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x opcím, xxxxx xxxxxxxxx x dodání (xxx xxxxxxx x)).
Xx xxxxxxxxxxxxxxx jednotku xx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx, přičemž xxxxxx xxxxx xxxxxx tuto xxxxxxx zvyšují (x xxxxxxxx). Xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, zaznamená se xx straně závazků, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx záporné čisté xxxxxx (x obráceně)."
3. Xxxxxxxx xx nová xxxxxxx, xxxxx xxx:
"XXXXXXX X
XXXXXXXX VLÁDNÍHO XXXXXXX X XXXXX POSTUPU XXX XXXXXXXXX XXXXXXX
Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx podávaných Komisi x rámci xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nařízení Xxxx (XX) x. 3605/93 [1] xx "xxxxxxx xxxxxxxx" rozumí xxxxxxxxxxx xxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx půjčky" xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxx úrokových plateb xxxxxxxxxxxxx xx swapových xxxxx x dohod x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (forward rate xxxxxxxxxx). Tato xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx XXXX9. Pro xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedené xxxx x xx xxxxxxx xxxxx EDPD41.
[1] Xx. věst. X 332, 31.12.1993, x. 7. Nařízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 475/2000 (Úř. xxxx. L 58, 3.3.2000, x. 1).“