Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 2558/2001
xx xxx 3. prosince 2001,
kterým xx xxxx nařízení Xxxx (ES) x. 2223/96, xxxxx jde x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx swapových xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx)
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXX EVROPSKÉ XXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 xxxx xxxxxxx,
x ohledem xx xxxxx Komise [1],
x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx centrální banky [2],
x souladu x xxxxxxxx stanoveným x xxxxxx 251 Smlouvy [3],
xxxxxxxx x těmto xxxxxxx:
(1) Xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 x Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xx Společenství [4] xxxxxxxx referenční rámec xxxxxxxxxx xxxxx, definic, xxxxxxxxxxx x účetních xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx porovnatelné xxxx členskými xxxxx.
(2) X ESA 95 (xxxxxxxx 5.67), xxxxxx xxxx v XXX 93, jsou swapy xxxxxxxxxx xxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, že xx za určitou xxxx x xxxxx xxxxxx stanovených xxxxxxxx xxxxxxxxx směna toků xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx", x xxxxxxxxxxx xx, xx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx x měnové xxxxx".
(3) X xxxxxxxxx xxxxxxx XXX 95 x XXX 93 xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxx x rámci xxxxx xxxxx swapových xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx agreements) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx jako důchod x xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx úrokové xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxx jako xxxx je x xxxxxxxxxxx xxxxx XXX 93.
(5) Je xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx x XXX 95 do xxxxxx X.3 "Xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx".
(6) Xx xxxxx stanovit xxxxxxxx zacházení s xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx schodku.
(7) Výbor xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], x Xxxxx xxx měnovou x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 91/115/XXX [6], byly xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxx X xxxxxxxx Xxxx (ES) x. 2223/96 se xxxx x xxxxxxx x přílohou xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 2
Toto nařízení xxxxxxxx v platnost xxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx věstníku Evropských xxxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.
V Bruselu dne 3. xxxxxxxx 2001.
Xx Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Fontaine
Za Xxxx
xxxxxxxx
X. Vandenbroucke
[1] Xx. věst. X 116 E, 26.4.2000, s. 63.
[2] Xx. xxxx. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Stanovisko Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx dne 15. xxxxxx 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxxxxx Xxxx xx xxx 8. xxxxxxxxx 2001.
[4] Úř. xxxx. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 995/2001 (Xx. věst. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. xxxx. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Úř. věst. X 59, 6.3.1991, x. 19. Xxxxxxxxxx xx xxxxx rozhodnutí 96/174/XX (Xx. xxxx. X 51, 1.3.1996, x. 48).
PŘÍLOHA
Příloha X nařízení Xxxx (ES) x. 2223/96 xx mění xxxxx:
1) V kapitole 4 se odstavec 4.47 nahrazuje tímto:
"4.47. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x jakéhokoli xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nemá xxxxxxxxx xx xxxx x xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x) a xxxx. 5 139 písm. x) x finančních xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce v xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx úrokových sazbách (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx důchod z xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x))."
2) X xxxxxxxx 5
x) x xxxxxxxx 5.67 xx písmena x) x x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxx, xxx xxxxx x případě, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx nebo mohou xxx vyměněny. Xxxxx xxxx smluvním xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx s xxx, xx xx xx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxx xxxxx toků plateb, xxxxx představují xxxxxx xxxxxx zadlužení. Xxxxxxx xxxxxxxxxx swapy xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx swapy x měnové swapy (xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx směny xxxxxxxxx plateb rozdílného xxxxxxxxxx, takových xxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sazeb, xxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x pohyblivé xxxxx v xxxx xxxx xxx. Xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx s předem xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx zahrnuje xxx xxxx xxxxx, xxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x vlastnictví x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se mají xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx;
x) dohody x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) (XXX), ale pouze x xxxxxxx, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxx. FRA jsou xxxxxxx uspořádání, xx xxxxxxx xxx xxxxxx, xxx se ochránily xxxx xxxxxxx úrokových xxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx úrokové xxxxx x xxxxxxxxxx termínu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx nesmění. Xxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x budoucích xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) x převládající xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xx nepovažují xx důchod x xxxxxxxxxxx, nýbrž xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.;"
x) x xxxxxxxx 5 139 xx xxxxxxx x) a x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxxxxxx xxxxxxxx provize vyplacená xxxxxxxx nebo jiným xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx od xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx), xxxxx, x jiných xxxxxxxxxxxx xxxxx se x xxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xx zorganizování xxxxx xx se xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx službu. Když xx x xxxxx xxxxxxx smlouvy vyměňují xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx transakce x xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx ostatních xxxxxx (x výjimkou xxxxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (X.34). Xxxxxxx x xxxxxx vyplacené xxxxxxxx xxxx xx xxxx předpokládat, xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx odlišit. Xxxxx se celková xxxx zaznamená jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x kupujícího x xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx;
x) pokud xx swapové xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx u xxxxxxxx xxxxx, má xx zaznamenat xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx základním xxxxxxxxx, x ne xxxx transakce x xxxxxxxxxx deriváty (X.34). X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx výměnu xxxxxxx, xxx vzniku xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx transakce. X xxxx případech xx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx:
1. za xxxxxx xxxxxxx běžné tržní xxxxxxx rozdílu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
2. xx xxxx xxxxxx běžné xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx doby xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx zpětná xxxxxx jistiny xx xxxx řídit podle xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx z xx xxxxxxxx, že xx xxxxxxxx xxxxxx vymění x ceně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx tržní xxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx smlouvě. Rozdíl xxxx tržní x xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx likvidační xxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xx xx zaznamenat xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). Naopak xxxxxxx xxxx v xxxxx swapového xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Všechny xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx swapové xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx přístupu x opcím, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx (xxx xxxxxxx x)).
Xx xxxxxxxxxxxxxxx jednotku xx xxxxxxx dohoda xxxx xxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx čistých xxxxx xxxxxxx, přičemž xxxxxx xxxxx platby xxxx xxxxxxx zvyšují (x xxxxxxxx). Pokud xx xxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (x xxxxxxxx)."
3. Xxxxxxxx se nová xxxxxxx, xxxxx zní:
"PŘÍLOHA X
XXXXXXXX XXXXXXXX SCHODKU X XXXXX XXXXXXX XXX NADMĚRNÉM XXXXXXX
Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx podávaných Xxxxxx x rámci xxxxxxx xxx xxxxxxxxx schodku xxxxx xxxxxxxx Rady (XX) x. 3605/93 [1] xx "xxxxxxx xxxxxxxx" xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx "čisté xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx" xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx). Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx označena xxxxx EDPB9. Pro xxxxx xxxx úrok xxxxxxxx xxxx uvedené xxxx a je xxxxxxx kódem XXXX41.
[1] Xx. xxxx. X 332, 31.12.1993, s. 7. Nařízení naposledy xxxxxxxxx xxxxxxxxx (ES) x. 475/2000 (Xx. xxxx. X 58, 3.3.2000, s. 1).“