Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 2558/2001
ze xxx 3. xxxxxxxx 2001,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx Xxxx (ES) x. 2223/96, pokud xxx x novou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx plateb v xxxxx swapových dohod x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx agreements)
(Text x xxxxxxxx pro XXX)
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXX EVROPSKÉ UNIE,
s xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, a xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 xxxx xxxxxxx,
x ohledem xx xxxxx Xxxxxx [1],
x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxxx centrální xxxxx [2],
x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 251 Smlouvy [3],
xxxxxxxx k xxxxx xxxxxxx:
(1) Xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 x Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxx [4] xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx norem, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tak, xxx bylo možné xxxxxx výsledky xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(2) X XXX 95 (xxxxxxxx 5.67), stejně xxxx x SNA 93, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx jako "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxx, xx xx xx xxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx směna xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zadlužení", x specifikuje xx, xx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx".
(3) X xxxxxxxxx xxxxxxx XXX 95 x XXX 93 byly xxxxxxx xxxx vyměňované xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx všech xxxxx swapových dohod xxxx dohod o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate agreements) xxxxxxxxxx xx nefinanční xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v položce xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx obtíže, xxxxx Xxxxxx považuje xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx z xxxxxxxxxxx, xxxxxx jako xxxx xx x xxxxxxxxxxx znění XXX 93.
(5) Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx uvedené xxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx x XXX 95 do xxxxxx X.3 "Xxxxx papíry xxxx xxx xxxxx".
(6) Xx třeba stanovit xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx předávaných xxxxx postupu xxx xxxxxxxxx schodku.
(7) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx programy Xxxxxxxxxx společenství, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], a Výbor xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx bilance, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 91/115/XXX [6], byly konzultovány xxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxxx rozhodnutí,
PŘIJALA TOTO XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Příloha A xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 2
Xxxx nařízení xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropských xxxxxxxxxxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx xxxxxxx.
V Xxxxxxx xxx 3. xxxxxxxx 2001.
Xx Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Fontaine
Za Xxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxxxxxxx
[1] Xx. xxxx. X 116 X, 26.4.2000, x. 63.
[2] Xx. xxxx. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Stanovisko Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxx 15. xxxxxx 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx) a xxxxxxxxxx Xxxx xx xxx 8. listopadu 2001.
[4] Úř. xxxx. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 995/2001 (Xx. xxxx. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. xxxx. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Úř. xxxx. X 59, 6.3.1991, x. 19. Rozhodnutí xx xxxxx xxxxxxxxxx 96/174/XX (Xx. xxxx. X 51, 1.3.1996, x. 48).
PŘÍLOHA
Příloha A xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 2223/96 xx xxxx xxxxx:
1) X kapitole 4 se odstavec 4.47 xxxxxxxxx tímto:
"4.47. Xxxxx xxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx swapového xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx za xxxx x xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx důchod x vlastnictví (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x) x xxxx. 5 139 písm. x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce x xxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) xxxxxx být xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x))."
2) X kapitole 5
x) x xxxxxxxx 5.67 xx xxxxxxx d) x x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx vyměněny. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx s xxx, že xx xx xxxxxxx dobu x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx plateb, xxxxx představují xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Nejvíce xxxxxxxxxx swapy xxxxxxx xxxx, devizové xxxxx x xxxxxx swapy (xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxx xx týkají směny xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, takových xxxx xxxxx xxxxx za xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sazeb, xxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxx atd. Xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx určitého xxxxxxxx dvou xxxxxxxxxx xxx k pozdějšímu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx úroků, xxx xxxxxxx, za xxxxxxx dobu podle xxxxxx stanovených xxxxxxxx. Xxxxx x výsledných xxxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xx finančním xxxx;
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) (XXX), ale pouze x xxxxxxx, že xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx obchodovatelné xxxx mohou xxx xxxxxxxx. XXX jsou xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxx strany, xxx xx xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxx xxxxx, souhlasí se xxxxxxxxxx xxxxxxx sazby x xxxxxxxxxx xxxxxxx x fiktivní xxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxx nesmění. Platby xx xxxxxxxx xx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (forward rate xxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxx vyrovnání. X xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx zaznamenány xxx xxxxxxxx finanční deriváty.;"
b) x xxxxxxxx 5 139 xx písmena x) x x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxxxxxx xxxxxxxx provize xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx od xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, termínovaných xxxxxxx (xxxxxxx), swapů, x jiných derivátových xxxxx se x xxxxxxxxxxx xxxxxx posuzuje xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx se, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx neposkytují xxxxxx, avšak xxxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxxx xx zorganizování swapu xx xx měla xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Když xx x rámci xxxxxxx smlouvy vyměňují xxxxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxxx toky xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx nástrojem; xxxx ostatních plateb (x xxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxx položkou xxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx celková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxx závazku x xxxxxxxx;
x) xxxxx xx swapové smlouvy xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, má xx zaznamenat počáteční xxxxxx jako xxxxxxxxx xx směňovaným základním xxxxxxxxx, x xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). X případech, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, při xxxxxx xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx x daném xxxxxxxx vytvořen xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou. Následně xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx:
1. xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx částek, xxxxx xx mají znovu xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx stanovenými xx xxxxxxx.
2. xx xxxx xxxxxx xxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx doby se xxxx zaznamenat xx xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jistiny xx xxxx řídit podle xxxxxxx x podmínek xxxxxxx xxxxxxx a xxxx z xx xxxxxxxx, xx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx tržní xxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx platba xxxx xxxxxxxx swapové xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx smlouvě. Xxxxxx xxxx tržní x xxxxxxx xxxxx se xxx rovná likvidační xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xx xx zaznamenat xxxx xxxxxxxxx x finančními xxxxxxxx (X.34). Xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx swapového uspořádání xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skutečně xxxxxxxx xxxxxx. Všechny xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx trvání xxxxxxx xxxxxxx. Tento přístup xx analogický xxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxx (xxx xxxxxxx x)).
Xx xxxxxxxxxxxxxxx jednotku se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx o budoucích xxxxxxxxx xxxxxxx (forward xxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxx položkou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (a xxxxxxxx). Pokud má xxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxx, zaznamená xx xx straně xxxxxxx, xxxxxxx tuto hodnotu xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (x xxxxxxxx)."
3. Xxxxxxxx xx nová xxxxxxx, xxxxx zní:
"PŘÍLOHA X
XXXXXXXX VLÁDNÍHO XXXXXXX X XXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX SCHODKU
Pro xxxxx xxxxx členských xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX) x. 3605/93 [1] xx "xxxxxxx xxxxxxxx" xxxxxx vyrovnávací xxxxxxx "xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx úrokových xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx). Xxxx vyrovnávací xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx XXXX9. Xxx xxxxx účel xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x xx xxxxxxx xxxxx EDPD41.
[1] Xx. věst. X 332, 31.12.1993, x. 7. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nařízením (XX) x. 475/2000 (Xx. xxxx. X 58, 3.3.2000, x. 1).“