Xxxxxx xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx xxxxxxxx eurokonformně x kontextu čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx systému k xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx dalšího xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx osoby mají xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx za právnickou xxxxx, nemusejí xxx xxx přímý xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ji x konečném důsledku xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x některých xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx x xxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx xx financování xxxxxxxxx.
XXX. Pokud se xxxxxxxx skutečného vlastníka xxxxxxxxx xxxxx zjistit, xx smyslu xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx 2005/60/ES x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x xxxxx peněz a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx následkem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Sb. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Ústav xxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx rozhodnutím xx xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx deliktu xxxxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 písm. x) zákona x. 253/2008 Sb., kterého xx měl xxxxxxxx xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx provést kontrolu xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 v xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxx x období xx 7.7.2009 xxxxxxxxx do 4.12.2013 nezjišťoval v xxxxxxx x §9 xxxx. 2 písm. x) citovaného zákona xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx u xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx financí rozhodnutím xx xxx 31.7.2014 x tím, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx právnická osoba, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 ze xxx 29.10.2013 (dále xxx "metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru") xxxxxx xxxxxxxxxx povinným xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Teprve pokud xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx funkci, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx povinné xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx žalovaným, že xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx s xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb.
Proti xxxxxxxxxx o rozkladu xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Praze. Xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx dohledat. Žalobce xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx mimo xxxx nechal xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx učinil xxx, xx po xxx xxxx xxxxx objektivně xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx. Xxxxxxx to xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx z xxxxx 2012 (xxxx xxx "doporučení XXXX") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, postačuje zjištění xxxxxxxxxx osob, xxxxx x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx nejvyšší řídicí xxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxx domnívá, xx xxxxxxx xxxxxx dodržel, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx povinné xxxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zjišťování skutečného xxxxxxxx právnických xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, zda xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx majiteli, zjišťuje xxxxxxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx podle výše xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx uzavřel, xx xxxxx splnil xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx neznamená xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx není xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx vyjádření x žalobě žalovaný xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx vždy, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétní rizikovost, xxx stanoví §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru doporučuje xxxxxxxx osobám xxx xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx zdrojů. Pouze xxxxx žádným x xxxxxx způsobů xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx považovat xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, že žalobce xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající kontroly xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx pro zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx žalobu xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx žaloby
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby
Žalobcova xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx skutkového xxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx skutečný majitel x skutečný vlastník xxxx x textu xxxxxxxxx promiscue), xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, xx xx xxx xxxx xxxxx požadovat. Stejné xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, která fakticky xxxx xxxxxx vykonává xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx závodu x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. xxxxxxx xxxxx, xxxxx sama xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x jiným xxxxxxxxxxx nebo společníky xxxxxxxxx xxxx než 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x hlasovacími xxxxx se xxxxxx xxxxxxx vykonávat xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx x na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňovat xxxxx xxxxxxxxxxx práv xxxxx osobou,
3. fyzické xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
4. xxxxxxx xxxxx, která xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX nebo vyšší, xxxxxxx, xx který xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 písm. x) až x), xxxxxxx x politicky xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x době xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx výpisy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zákona".
Podle §9 odst. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx klienta xxxxxxxx
x) získání informací x účelu x xxxxxxxxx povaze obchodu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx osoba xx o xxxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 xxxx xxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx potřebném x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x trestné činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xx účely této xxxxxxxx se xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fyzická xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx alespoň v xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx formou xxxxxxx xxxx nepřímého xxxxxxxxxxx xxxx kontroly xxxxxxxxxxxx podílu akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx práv xx xx, včetně xxxxx xx doručitele, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx podléhá xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x právními xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx mezinárodním xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za dostatečný xxxxx 25 % xxxx jedna xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[h]loubková xxxxxxxx klienta xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx opatření pro xxxxxxx xxxx totožnosti, xxx instituce xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx tato xxxxxxxx, byla přesvědčena, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx přijetí xxxxxxxxxxxxxx x na hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání".
Podle xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx x osoby, xx které se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, v xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vztahu, xxxxxxxx xxxx transakce. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx opatření xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx soud předně xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Sb. je xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx aplikační přednosti x xxxxxxxxxx unijního xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxxx Soudního dvora, xxxxxxxx x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/ES (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Nejvyššího správního xxxxx ze dne 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; ze xxx 7.4.2016, čj. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. b) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. může xxx předmětem sporu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťování, xxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx podmínek, x xxxxxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX je xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x rozsah povinností xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx navzdory xxxxxx xxxxxxx x žalovaného xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx ztotožňovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx nejvyššího vedoucího. X čl. 3 xxxx. 6 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES, xxxxx xx rozhodný xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx skutečný xxxxxxxx je osoba, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx klienta, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Jedná xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx možného řetězce xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx ona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx řetězec.
Rovněž xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx uvádí, xx povinná osoba xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx x chápe xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx xxxxxxxxxxx osob. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, pokud se xxxxxxx osoba omezí xx xxxxxxxx statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx na xxxxxxxx jednání za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx například xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Xxxxx xx výklad xxxxxxxxxx xxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobu vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx popřen xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Nejvyšším xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx může být x xxxxx xxxxxxx, xxxx by xxx x xxxxxxxx důsledku xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xx vlastnil.
Nakonec xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývá x x xxxxxxx jazykových xxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx variantu xxxxxxxxxx owner je xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx požitků (Xxxxxx, X. Anglicko-český xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, x. 46), xxxx xxxxx pouze x xxxxx, xxxxx xx za klienta xxxxxxx, xxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx určitý xxxxxxxx, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx wirtschaftlicher Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx o xxxxxxxx osobu xx xxxxxxxx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx slovesa, xxxxx xxxxxxx proces, xxxxxx výsledek, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) směrnice 2005/60/XX xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx vyplývá xxxxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxxx - zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx vlastníka je xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx a podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), zda xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx financování terorismu. Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx zde xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx připadá x xxxxx, nikoli xxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx jednotlivých jazykových xxxxx (xxxxxxxx: where xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, nemůže to xxx důvod pro xxxxxxx kontrolního xxxxxxxxx, xxxx například xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nejvyšší vedoucí xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 zákona x. 253/2008 Sb. následek xx formě neuskutečnění xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přitom xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, které je xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Xx x. 14 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vypočítány dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx byly xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx 2005/60/XX. Pokud povinná xxxxx není schopna xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx závěry xx opírají x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx výkladem xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxxx xxxx povinností zjistit xxxxxxxx vlastníky xxxx xxxxxxx. Žalobní námitka xxxx důvodná. (…)