Právní věta
I. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x kontextu xx. 3 odst. 6 xxxx. x) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxxxx ztotožňovat x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ředitele xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxx xxx xxxxx vztah x její majetkové xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx důsledku xxxxxxxx ovládat.
II. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxx právnických xxxx, svěřenství x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx lze x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady 2005/60/XX x předcházení zneužití xxxxxxxxxx systému x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu a §15 xxxxxx x. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx následkem neuskutečnění xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Spořitelní družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Ústav xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx za xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx xx měl xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 v xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., neboť x xxxxxx xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx v xxxxxxx s §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, že xxxxxxxxx zjišťovat skutečného xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoba, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Teprve xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxxxx zjistit, je xxxxx xx xxx xxxxxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx strany povinné xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele a xxxxxxxxx xx x xxxxx z veřejného xxxxxxxxx je hrubým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx ve všech xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Finančního analytického xxxxxx, který zastávají xxxxxxx orgány. Ustanovení §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xxxx xxxxxxxxx splnil xxx, xx xxxx xxxx nechal každého xxxxxxx vyplnit xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a dotázal xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx xxx, xx po xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx x odkazem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force x xxxxx 2012 (xxxx xxx "doporučení XXXX") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, postačuje zjištění xxxxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx povinné xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxx rozumná xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnických osob x souladu x xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx osobě;
- v xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zjišťuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx fyzickou xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která zastává xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx přesvědčen, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx neznamená xxxxx vždy skutečného xxxxxxxx dohledat. X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vykonává xxxxxx funkci.
Ve xxxxxxxxx x žalobě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, že zjišťování xxxxxxxxxx majitele musí xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxx klientovu povinnost xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx žádným z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx, je třeba xx něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx však xxxxxxxxx, xx žalobce xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx z xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx tak x pochybení xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, spočívá x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele (pozn.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), nikoli xxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx klienta vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxx xxx, xx xx xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jeho názoru x x xxxxxxxxxx XXXX a metodického xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxx osoby xxxx xxxxxx osob,
2. fyzická xxxxx, která xxxx xxxx xx základě xxxxxx x jiným xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více než 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx podnikatele; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx vykonávat hlasovací xxxxx na základě xxxxxxxxx uvážení bez xxxxxx xx xx, xxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx možnost ovlivňovat xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, které disponují xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx práv xxxxxx podnikatele, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, která xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx příjemcem xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx xxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15 000 XXX nebo xxxxx, xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx v xxxx xxxxxx obchodního xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x provedení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx osoba může xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx x naplnění xxxxx xxxxxx zákona".
Podle §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) získání xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů prováděných x průběhu xxxxxx xxxxxx xx účelem xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou v xxxxxxx s xxx, xx povinná osoba xx o xxxxxxxxx x jeho podnikatelském x xxxxxxxxx profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 x xxxxxxx potřebném x posouzení možného xxxxxx legalizace výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx klienta, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx vlastníkem xxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x konečném důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnost. Xxxxx skutečný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxxxxx osobu xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx kontroly xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx ní, xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx není společností xxxxxxxxx na regulovaném xxxx, která xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx rovnocenným xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx ovládání xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx akcie,
ii) xxxxxxxx osobu (osoby), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxxxxxx xxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxx instituce xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx tato xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx xxx, x to xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx to, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx strukturu xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx a osoby, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx hloubkovou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx mohou xxxxx xxxxxx takových xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx rizika, v xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vztahu, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxx praní xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx městský xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. xx xxxxx ve smyslu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x závaznosti unijního xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Nejvyššího správního xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Sb. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Ačkoli x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxx xxx xxxxxxxxx sporu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx podmínek, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX je obsah xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zřejmý. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x žalovaného xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nelze x xxxxxx případě samo x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx skutečný xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x fyzickou xxxxx xx samém xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx namísto skutečného xxxxxxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx totiž xxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx uvádí, xx povinná xxxxx xxxx být přesvědčena, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x chápe xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, pokud se xxxxxxx xxxxx omezí xx xxxxxxxx statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx struktuře.
Navíc xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx nastrčených xxxx, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jednání - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - v xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x praxi kdokoli, xxxx xx xxx x konečném xxxxxxxx xxxx na činnost xxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xx uvedená xxxxxxxxxxxx xxxxxxx i x dalších xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx požitků (Xxxxxx, X. Anglicko-český xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, x. 46), xxxx nejde pouze x osobu, která xx za klienta xxxxxxx, ale xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx určitý prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xxxxxxxx akcentuje xxxxxxxxxx xxxxxx vlastnictví podnikatele. Xxxxxxxxx xxxxxxxx konečný xxxxxxxx xxx opakovaně xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx osobu na xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahů.
Zatímco §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx evokuje xxxxxx, xxxxxx výsledek, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX obsahuje xxxx xxxxxxxx, z xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx právnických osob, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání vždy, xxxxxxx pouze xxxxx xx xxx x xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxx analýzou (risk-based xxxxxxx), zda xxxxxxx xxxxx špinavých peněz xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxx vyložit xxxx termín xxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxx jednotlivých jazykových xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: gegebenenfalls; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxx kontrolního xxxxxxxxx, xxxx například xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx skutečnost zakládá xx smyslu xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, které xx xxxxxxxx xx správním xxxxx. Xx x. 14 tohoto xxxxxxxxx xxxx vypočítány dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx byly prakticky xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do směrnice 2005/60/XX. Xxxxx povinná xxxxx není schopna xxxx xxxxxxxxxx naplnit xxx xxxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx proto xxxxxxxxxx x tvrzením, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx FATF.
Soud xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx žalobce, xx dle §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastníky jeho xxxxxxx. Žalobní xxxxxxx xxxx xxxxxxx. (…)