Právní xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xx právnickou xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx vztah x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ji x konečném xxxxxxxx xxxxxxxx ovládat.
II. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxx x případech xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx xxx u xxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxxxxx k analýze, xxx nehrozí xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjistit, xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Peněžní Ústav xxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x uložení pokuty.
Žalovaný xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx správního deliktu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb., xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 1 v xxxxxxxxxx na §7 xxxx. 2 písm. x) zákona x. 253/2008 Xx., xxxxx x xxxxxx xx 7.7.2009 xxxxxxxxx do 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ani x xxxx průběhu skutečného xxxxxxxx u celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx rozhodnutí xxxxxx xxxxxxx financí xxxxxxxxxxx xx dne 31.7.2014 x tím, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického útvaru") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx pokud xxxxxx z xxxxxx xxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx výrazně zvyšuje xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnost xx xxxxxx povinné xxxxx.
Xxxxxxx se ztotožnil xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx se x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx je hrubým xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx případech učinil xxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxx dohledat. Xxxxxxx xxxx povinnost splnil xxx, xx xxxx xxxx xxxxxx každého xxxxxxx vyplnit xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta, xxxxxxx xxxxx x obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx učinil xxx, xx po xxx xxxx možné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx. Xxxxxxx xx dokládá x odkazem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (dále xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx v xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx osob, které x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx dodržel, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx, že činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x souladu s xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx pochybností, xxx xxxx osoby xxxx xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx fyzických osob, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx identifikuje x činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx funkci x xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx uzavřel, xx xxxxx splnil xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx přesvědčen, xx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx dohledat. V xxxxxxxxx, xxx skutečný xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx v takové xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci.
Ve xxxxxxxxx x žalobě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx mohla být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx stanoví §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx zákona. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx není xxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx však xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx nežádal x xxxxxxxx xxxxx z xxxxx uvedených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx požadavkům zákona x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx tak x pochybení jednotlivá, xxx systémová.
Městský soud x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), nikoli xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, že v xxxxx popsaného xxxxxxx xxxxxx vše, xx xx něm xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x x doporučení XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Finančního analytického xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x podnikatele
1. fyzická xxxxx, která xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv na xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. xxxxxxx xxxxx, xxxxx sama xxxx xx základě xxxxxx x jiným xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx x na xxxxxxx jakého xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňovat xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. fyzické xxxxx jednající xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx podnikatele, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx jednotlivého xxxxxxx x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx d), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x době xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx také kontrolu xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx k provedení xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 2 xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx povaze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vztahu,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx potřebných pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxx xx o xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx zdrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty xxxxx xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[p]ovinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxxx xxxxxxxx 2 x rozsahu potřebném x posouzení xxxxxxx xxxxxx legalizace xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x závislosti xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fyzická xxxxx (xxxxx), která x konečném důsledku xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxx (osoby), která x xxxxxxxx důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx formou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podílu akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx hlasovacích práv xx xx, včetně xxxxx xx doručitele, xxxxx xxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx rovnocenným mezinárodním xxxxxx; pro xxxxxxx xxxxxxxx ovládání xx xxxxxxxx xx dostatečný xxxxx 25 % xxxx jedna xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (osoby), xxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby."
Podle xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx zjištění totožnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx tato xxxxxxxx, byla přesvědčena, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x to xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x na xxxxxxxxx xxxxx založených xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx strukturu klienta x případě xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenectví x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x osoby, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x osoby, xx xxxxx xx xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxx xxx schopné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, včetně orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx je x xxxxxxx na xxxxxx praní xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx městský soud, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx dovodila xxxxxxxxxx Xxxxxxxx dvora, xxxxxxxx v souladu xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx správního xxxxx ze xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, č. 1713/2008 Xx. XXX; xx dne 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxx xxx předmětem xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx povinnost xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxx, a za xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x čl. 8 odst. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx i žalovaného xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nelze x xxxxxx případě xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/ES, xxxxx je rozhodný xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx klienta, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, protože xxxxx ona v xxxxxxxx xxxxxxxx ovládá xxxxxxxx xxxx řetězec.
Rovněž xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx nestačí xxxxxxxxx namísto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgán. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx osoba xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx a xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx nelze xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Statutární orgán xx orgánem, xxxxx xx zpravidla na xxxxxxxx jednání za xxxxxxxxxx xxxxx, nemá xxx xxx dalšího xxxxx xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx je xxxxx poukázat xx xxxxxxxxxx, xx konstrukce xxxxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx právnickou osobu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx činnost (xxx. xxxx xxxx). Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - v xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx útvaru, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x praxi xxxxxxx, xxxx xx měl x xxxxxxxx důsledku xxxx xx činnost xxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx soud xxxxxx, xx uvedená xxxxxxxxxxxx vyplývá x x xxxxxxx jazykových xxxxxxx pojmu skutečný xxxxxxxx. Anglickou variantu xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Chromá, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Praha: XXXX, 2004, x. 46), xxxx xxxxx pouze x xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx musí x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx určitý xxxxxxxx, xxxx. xxxx. Německá xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx konečný xxxxxxxx xxx opakovaně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahů.
Zatímco §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, z něhož xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx lze x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), zda xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx případně xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx termín xxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx jednotlivých jazykových xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: podľa xxxxxxx; xxxxxx: x odpowiednich xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx standardu, xxxx například prostřednictvím xxxxxxx nejvyšší vedoucí xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/ES x §15 zákona x. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, které je xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx. Na s. 14 xxxxxx dokumentu xxxx xxxxxxxxxx dílčí xxxxxxxxxx hloubkové kontroly (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx byly xxxxxxxxx xx xxxxxxx znění xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxx zohlednění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx nesouhlasí x xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxx závěry xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb. nebylo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx důvodná. (…)