Xxxxxx xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx opatřeních proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/XX x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx xxxxxxx ztotožňovat x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ředitele xx xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nemusejí ale xxx xxxxx vztah x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, ani ji x xxxxxxxx důsledku xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, je xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx lze x xxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxxxxx k analýze, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx financování xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/ES x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Ústav xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx xx výši 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a kontrole xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., kterého xx xxx dopustit xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx provést xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 1 v xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., neboť x období xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx zákona xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx u xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zamítl xxxxxxx financí xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx právnická osoba, xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 ze xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnosti x získané xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx pokud xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nelze skutečného xxxxxxxx zjistit, xx xxxxx xx něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx funkci, xxx xxxxxxx zvyšuje xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx se ztotožnil xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce xx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnosti xxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele x xxxxxxxxx se s xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti provést xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 odst. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx žalobce žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx případech xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. dotaz xx xxxxxxx. Xxxxxxx nesouhlasil x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečného majitele, xxxxxx však povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx dohledat. Žalobce xxxx xxxxxxxxx splnil xxx, že mimo xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx vyplnit xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dotázal xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) na jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx vše, xx po něm xxxx xxxxx objektivně xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx dokládá x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (dále xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x metodický xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx x případě, xxx není xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, postačuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nejvyšší řídicí xxxxxx. Žalobce se xxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx postup dodržel, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx rozumná xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnických osob x souladu x xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx disponují xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx právnickou xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx podle výše xxxxxxxxx bodů xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx totožnosti fyzické xxxxx, která zastává xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx není xxxx, xxxxxxxxx určit xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vykonává xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx, xxx stanoví §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx pokyn Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx žádným z xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx třeba xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající nejvyšší xxxxxxx funkci. X xxxxxxxxxx podkladů však xxxxxxxxx, že žalobce xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx rejstříku. X xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx pro zjišťování xxxxxxxxxx vlastníka nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx soud x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení žaloby
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx námitka, jejíž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx posouzení xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. stanoví, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce se xxxxxxx, xx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, co xx xxx xxxx xxxxx požadovat. Stejné xxxxxx xxxxxx vyplývají xxxxx xxxx xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx zákona rozumí x podnikatele
1. xxxxxxx xxxxx, xxxxx fakticky xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx vykonávaný prostřednictvím xxxx xxxxx nebo xxxxxx osob,
2. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx společníky xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňovat xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx, xxxxx disponují xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx podnikatele, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx skutečnosti xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15 000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) až x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx kontrolu xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx povinné xxxxx informace, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů. Xxxxxxx osoba může xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto získané xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx informací x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx obchodu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx osoba,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x průběhu daného xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx osoba xx x xxxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 3 věty první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx xxxxxxxxx x posouzení možného xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x závislosti xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx účely xxxx xxxxxxxx xx rozumí: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx důsledku xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx kterou xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxxxxx osobu xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osoby xxxx hlasovacích práv xx xx, včetně xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxx xxxx společností xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (osoby), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx totožnosti xxxxxxxxxx vlastníka x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx tato xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x xx hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenectví a xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx a osoby, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx xx typu xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx schopné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, včetně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxx opatření je x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx x financování terorismu xxxxxxxxx" (relevantní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx soud, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, že jednotlivá xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Sb. je xxxxx ve smyslu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Soudního xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. NSS; xx dne 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Sb. xxxx xxx předmětem xxxxx, xxxxx všechny osoby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, x za xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x čl. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxx. Xxxx navzdory xxxxxx xxxxxxx i žalovaného xxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx nelze x xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx ztotožňovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx klienta, nebo xxxxxxx osoba, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo vykonává xxxxxxx. Xxxxx se xxxx o xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx důsledku xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx povinností v xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX odpovídá xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx namísto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx totiž xxxxxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx povinná xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx a chápe xxxxxxxxxxx x kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx nelze xxxxxxxxx považovat za xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxx xx xxxxxxxx statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx zpravidla xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxx vztah x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx ke zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx xxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx činnost (tzv. xxxx koně). Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x xxxxx kdokoli, xxxx by měl x konečném xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx vlastnil.
Nakonec soud xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx i x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pojmu skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, x. 46), xxxx xxxxx xxxxx x xxxxx, xxxxx xx za xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx konečný xxxxxxxx xxx opakovaně xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Sb. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx proces, xxxxxx xxxxxxxx, čl. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX obsahuje tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx vyplývá povinnost xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx dána v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání vždy, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxx analýzou (xxxx-xxxxx xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx peněz xx financování terorismu. Xxxxx xxxxxxxx je xxxxx zde xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx připadá x úvahu, nikoli xxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx ze smyslu xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jazykových xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: podľa xxxxxxx; xxxxxx: w odpowiednich xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxx, xxxxxx to xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx například prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx formě neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx. Xx x. 14 xxxxxx dokumentu xxxx xxxxxxxxxx dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx prakticky xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx naplnit xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu určitého xxxxxxx (risk-based xxxxxxxx), xxxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx závěry xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx neztotožnil s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. nebylo xxxx povinností xxxxxxx xxxxxxxx vlastníky xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx námitka xxxx xxxxxxx. (…)