Xxxxxx xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx vykládat eurokonformně x kontextu čl. 3 xxxx. 6 xxxx. a) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Evropského parlamentu x Rady 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx dalšího xxxxxxxxxxx x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. Xxxxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx dána x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství a xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx x xxxxxx subjektů následně xxxxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx či financování xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx neuskutečnění xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx pokuty.
Žalovaný xxxxxx rozhodnutím ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Kč xx xxxxxxxx xxxxxxxxx deliktu xxxxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., xxxxxxx xx xxx dopustit xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Xx., xxxxx x xxxxxx xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx obchodního xxxxxx xxx v xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x celkem xxxxx klientů.
Rozklad xxxxx xxxxxx rozhodnutí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxxxx právnická xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povinnost součinnosti x získané xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislých xxxxxx. Teprve xxxxx xxxxxx z těchto xxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxx zjistit, je xxxxx za něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí funkci, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx xx xxxxxx povinné xxxxx.
Xxxxxxx xx ztotožnil xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce xx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnosti xxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx majitele a xxxxxxxxx se x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti provést xxxxxxxx klienta xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Sb.
Proti xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx případech xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxx nesouhlasil x výkladem §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xxxx xxxxxxxxx splnil xxx, xx xxxx xxxx xxxxxx každého xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx vše, xx po něm xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele klientů. Xxxxxxx to xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx z xxxxx 2012 (dále xxx "doporučení XXXX") x metodický xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx v xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta při xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxxxxx osoby. Xxxxxxx xxxxx, xx činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx právnických osob x souladu x xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx jinými prostředky;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx bodů nelze xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx identifikuje x xxxx veškerá xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce xxxxxxx, xx řádně xxxxxx xxx zákonné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx povinnost zjišťovat xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx osobu, xxxxx x takové xxxxxxxxx osobě vykonává xxxxxx funkci.
Ve xxxxxxxxx x žalobě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit z xxxxxxxxxxx zdrojů. Xxxxx xxxxx žádným x xxxxxx způsobů není xxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx, je třeba xx něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající xxxxxxxx xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx pro zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x pochybení xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx povinná xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxx xxx, xx xx něm xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x x doporučení XXXX a metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. a) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx x podnikatele
1. fyzická xxxxx, xxxxx fakticky xxxx právně vykonává xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, xxxxx sama xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx tohoto podnikatele; xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. fyzické xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, která xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 zákona x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxx x politicky xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx povinné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů. Xxxxxxx xxxxx může xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x naplnění xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx klientem xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxx xxxxx xx x klientovi x jeho xxxxxxxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx zdrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 věty xxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 x rozsahu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx x závislosti xx xxxx xxxxxxx, obchodního xxxxxx, produktu nebo xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xx účely xxxx xxxxxxxx xx rozumí: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo ovládá xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnost. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx alespoň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo kontroly xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx ní, včetně xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx tato právnická xxxxx není společností xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, která podléhá xxxxxxxxxx xx zveřejnění xxxxxxxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx rovnocenným xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[h]loubková xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho totožnosti, xxx instituce xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx přijetí xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx založených opatření xxx xx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx strukturu klienta x případě xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 směrnice 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx x osoby, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx podle odstavce 1, ale mohou xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vztahu, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxx x článku 37, včetně xxxxxx xxxxxxxxx samosprávy, xx xxxxxx opatření xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (relevantní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx soud, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, xx jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx přednosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx v xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx správního xxxxx xx dne 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx dne 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; xx dne 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx z §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx všechny xxxxx xxxxxxxx pojem xxxxxxxx xxxxxxxx, zda má xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťování, xxxx xxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xx obsah xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zřejmý. Xxxx xxxxxxxx názoru xxxxxxx i žalovaného xxxxx, že skutečného xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx skutečný xxxxxxxx je osoba, xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx. Jedná se xxxx o fyzickou xxxxx xx xxxxx xxxxx možného xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxx xxx x xxxxxxxx důsledku ovládá xxxxxxxx celý řetězec.
Rovněž xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES odpovídá xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx povinná xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx a xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx nelze xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx osoba xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx orgánem, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx osobu, xxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, že konstrukce xxxxxxxxxxx osob je xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx nastrčených xxxx, xxxxx například xxxxxxx xx právnickou osobu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Xxxxx xx výklad povinnosti xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí funkci, xxx - x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx pokyn Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, byl xx tím xxxxxx xxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxx x konečném důsledku xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xx vlastnil.
Nakonec soud xxxxxx, xx uvedená xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pojmu skutečný xxxxxxxx. Anglickou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Praha: LEDA, 2004, s. 46), xxxx xxxxx pouze x osobu, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, ale xxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx určitý prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx wirtschaftlicher Eigentümer xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jedná x xxxxxxxx osobu na xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. obsahuje xxxxxxxxxx tvar xxxxxxx, xxxxx evokuje xxxxxx, xxxxxx výsledek, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x něhož xxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx - zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), zda nehrozí xxxxx špinavých peněz xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx je xxxxx zde xxxxxxx xxxx termín xxxxx, xxx to xxxxxxx x úvahu, nikoli xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxx (anglicky: xxxxx xxxxxxxxxx; německy: gegebenenfalls; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: x odpowiednich xxxxxxxxxxx). Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxx, xxxxxx xx xxx důvod pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. následek xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, které je xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na x. 14 tohoto dokumentu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx hloubkové xxxxxxxx (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx byly xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na x. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx nesouhlasí x xxxxxxxx, že xxxxxxxx uváděné xxxxxx xx opírají x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx se xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx výkladem žalobce, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zjistit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx. (…)