Právní věta
I. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. a) a xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x předcházení zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx majetkové xxxxxxxxx, xxx ji x xxxxxxxx důsledku xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx skutečného vlastníka xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, je xxxx x xxxxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních uspořádání xxxx, protože xxxxx xxxxx xxx x xxxxxx subjektů následně xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx nehrozí praní xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/ES x předcházení zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx terorismu x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx povinností při xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., kterého xx měl xxxxxxxx xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx na §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxx x období xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx vznikem obchodního xxxxxx ani x xxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx x celkem xxxxx klientů.
Rozklad xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx dne 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru x. 3 ze xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx majitele xxxxxx xxxxxxxxx povinnost součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx vedoucí funkci, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx se ztotožnil xx žalovaným, že xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx hrubým xxxxxxxxx povinnosti provést xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Sb.
Proti xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxxxxxx soudu x Xxxxx. Xxxxxxx, xx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx povinnost splnil xxx, že mimo xxxx xxxxxx každého xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta, pořídil xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dotázal xx klienta (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx majitele. Žalobce xxx xxxxxx xxx, xx po xxx xxxx možné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke zjištění xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx. Xxxxxxx to xxxxxxx x odkazem xx xxxxxxxxxx Financial Action Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx x případě, xxx není skutečný xxxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx činí xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- v xxxx xxxxxxxxxxx, zda xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx fyzických xxxx, xxxxx ovládají právnickou xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx podle výše xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx žádnou fyzickou xxxxx, xxxxxxx identifikuje x činí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx uzavřel, xx řádně splnil xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx znám, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx x takové xxxxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx vyjádření x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zjišťování xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx xxxxxxxxx vždy, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pouze xxxxx xxxxxx x xxxxxx způsobů xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx vůbec o xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pouze x xxxxx uvedených v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající kontroly xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx požadavkům zákona x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Praze xxxxxx xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb. xxxxxxx, xx povinná xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zjišťování xxxxxxxxxx majitele (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x xxxxxxxx vlastník xxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx v xxxxx popsaného xxxxxxx xxxxxx xxx, co xx xxx xxxx xxxxx požadovat. Xxxxxx xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x z xxxxxxxxxx XXXX x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. a) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x podnikatele
1. fyzická xxxxx, která fakticky xxxx právně xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx podnikatele; xxxxxxxx xxxxxx se rozumí xxxx vykonávaný prostřednictvím xxxx osoby xxxx xxxxxx osob,
2. xxxxxxx xxxxx, xxxxx sama xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx společníky xxxxxxxxx xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx vykonávat xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx uvážení xxx xxxxxx xx xx, xxx a na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňovat xxxxx hlasovacích práv xxxxx osobou,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx disponují xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, která xx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx 15&xxxx;000 XXX xxxx vyšší, xxxxxxx, xx který xx vztahuje povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) až x), xxxxxxx s politicky xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx nezbytné, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pořizovat xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxxxx dokladů a xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x naplnění xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[k]ontrola xxxxxxx xxxxxxxx
x) získání informací x účelu x xxxxxxxxx povaze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů prováděných x průběhu xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou x xxxxxxx s tím, xx xxxxxxx xxxxx xx o xxxxxxxxx x jeho podnikatelském x xxxxxxxxx profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx zdrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 xxxx první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 x rozsahu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx možného xxxxxx legalizace xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx klienta, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x konečném důsledku xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx, xxxx fyzická xxxxx, pro kterou xx xxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx formou xxxxxxx nebo nepřímého xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podílu xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx, včetně xxxxx na doručitele, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, která podléhá xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx mezinárodním xxxxxx; pro splnění xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[h]loubková xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx hodnocení rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, na xxxxxx xx vztahuje tato xxxxxxxx, byla přesvědčena, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx založených opatření xxx xx, aby xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx, svěřenectví a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx mohou xxxxx rozsah xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx a xxxxx, xx které xx xxxx směrnice vztahuje, xxxx být schopné xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx x xxxxxx 37, xxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xx x ohledem xx xxxxxx praní xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx městský xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx předně xxxxx, že jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. xx xxxxx ve smyslu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x závaznosti xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx dovodila xxxxxxxxxx Soudního xxxxx, xxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. např. x xxxxxxxx Nejvyššího xxxxxxxxx xxxxx ze dne 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, č. 1713/2008 Xx. XXX; xx dne 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx s §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxx xxx předmětem sporu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojem skutečný xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x rozsah xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x žalovaného xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nelze v xxxxxx xxxxxxx samo x xxxx xxxxxxxxxxx x osobou statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. X xx. 3 xxxx. 6 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/ES, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx, xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx klienta, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vykonává xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx o xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, xxxxxxx xxxxx ona v xxxxxxxx xxxxxxxx ovládá xxxxxxxx xxxx řetězec.
Rovněž xxxxx xxxxxxxxxx v xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x kontrolní xxxxxxxxx klienta v xxxxxxx právnických xxxx. Xxxx podmínku nelze xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx osoba omezí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx orgánem, xxxxx xx xxxxxxxxx na xxxxxxxx jednání xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx nastrčených xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (tzv. xxxx xxxx). Pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. umožňoval xx xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx - x xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxx může xxx x xxxxx kdokoli, xxxx by měl x konečném xxxxxxxx xxxx xx činnost xxxxxxxxx osoby xx xx vlastnil.
Nakonec soud xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývá x x dalších jazykových xxxxxxx pojmu skutečný xxxxxxxx. Anglickou xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner je xxxxx přeložit jako xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Praha: LEDA, 2004, x. 46), xxxx xxxxx pouze x osobu, která xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx x její xxxxxxxx xxxxxxx určitý xxxxxxxx, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx wirtschaftlicher Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako hospodářský xxxxxxxx akcentuje ekonomický xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx varianta xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahů.
Zatímco §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx evokuje xxxxxx, xxxxxx výsledek, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, z xxxxx xxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx vlastníka xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx právnických osob, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx xx lze x xxxxxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx špinavých peněz xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx případně xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx termín tehdy, xxx to připadá x úvahu, xxxxxx xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx povinností, xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx i ze xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jazykových xxxxx (xxxxxxxx: where xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx skutečného vlastníka xxxxxxx, xxxxxx to xxx důvod pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx čl. 9 odst. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx. Xx x. 14 tohoto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do směrnice 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 obchod provést. Xxxx proto xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx uváděné závěry xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx FATF.
Soud se xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) zákona č. 253/2008 Xx. nebylo xxxx xxxxxxxxxx zjistit xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx námitka xxxx xxxxxxx. (…)