Xxxxxx xxxx
X. Ustanovení §9 odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx vykládat eurokonformně x kontextu xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx ale xxx xxxxx xxxxx x její xxxxxxxxx xxxxxxxxx, ani ji x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ovládat.
II. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x některých xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx lze u xxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx či financování xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjistit, xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/XX x předcházení zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx následkem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx ve xxxx 150&xxxx;000 Kč za xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a kontrole xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., kterého xx xxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx provést xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., xxxxx x xxxxxx od 7.7.2009 minimálně do 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ani x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zamítl xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud je xxxxxxxx právnická xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru x. 3 ze xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx informace xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxx nelze skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx za xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx žalovaným, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx při zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Sb.
Proti xxxxxxxxxx x rozkladu xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Městskému xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x metodického xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, který zastávají xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxx žalobce zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx dohledat. Žalobce xxxx povinnost splnil xxx, xx xxxx xxxx nechal xxxxxxx xxxxxxx vyplnit xxxxxxxx xxx zjišťování skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x obchodního xxxxxxxxx x xxxxxxx xx klienta (xxxxxxxx xxxxx) xx jeho xxxxxxxxxx majitele. Žalobce xxx xxxxxx xxx, xx po xxx xxxx xxxxx objektivně xxxxxxxxx ke zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx x odkazem na xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru, x nichž xxxxxxx, xx v případě, xxx není xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nejvyšší xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx domnívá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxx rozumná opatření xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x souladu x xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx disponují xxxxxxxxxx xxxxxxx x dané xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, žalobce xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx funkci v xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx, xx řádně splnil xxx zákonné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx přesvědčen, xx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele neznamená xxxxx xxxx skutečného xxxxxxxx dohledat. X xxxxxxxxx, xxx skutečný xxxxxxx xxxx znám, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx v takové xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx funkci.
Ve vyjádření x žalobě žalovaný xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí xxx prováděno xxxx, xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx stanoví §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxx xxxxxxxx osobám xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx způsobů xxxx xxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xx třeba xx něj považovat xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx podkladů však xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx z xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rejstříku. V xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx pro zjišťování xxxxxxxxxx vlastníka xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx požadavkům xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx systémová.
Městský xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx právnické xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx v xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. stanoví, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele (pozn.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x skutečný xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxx, že x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, co xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x z xxxxxxxxxx XXXX x metodického xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; nepřímým xxxxxx xx xxxxxx xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx základě xxxxxx s jiným xxxxxxxxxxx xxxx společníky xxxxxxxxx více xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx na to, xxx a xx xxxxxxx xxxxxx právního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx osobou,
3. xxxxxxx xxxxx jednající xx xxxxx, xxxxx disponují xxxx než 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx podnikatele, xxxx
4. xxxxxxx osoba, xxxxx xx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x činnosti xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu x xxxxxxx 15 000 XXX nebo xxxxx, xxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje povinnost xxxxxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 písm. x) xx x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx x provedení xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx osoba může xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 2 xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx klientem je xxxxxxxxx osoba,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx potřebných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx povinná xxxxx xx x klientovi x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 3 věty xxxxx xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x rozsahu potřebném x posouzení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x financování terorismu x xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX "[x]xx xxxxx této xxxxxxxx se xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (osoby), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo fyzická xxxxx, xxx kterou xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx alespoň v xxxxxxx společností:
i) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x konečném důsledku xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx ní, včetně xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx právnická xxxxx xxxx společností xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx podléhá xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx splnění xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxx instituce nebo xxxxx, xx kterou xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx přesvědčena, xx skutečného vlastníka xxx, x to xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx rozsah xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx na typu xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx nebo transakce. Xxxxxxxxx x osoby, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx x xxxxxx 37, včetně orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx je x xxxxxxx na xxxxxx praní peněz x financování xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (relevantní části xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx jednotlivá xxxxxxxxxx zákona č. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx přednosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxxx Soudního dvora, xxxxxxxx x souladu xx směrnicí 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Nejvyššího xxxxxxxxx xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx dne 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; ze dne 7.4.2016, čj. 9 Xx 291/2015-21).
Ačkoli x §9 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona č. 253/2008 Xx. může xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojem skutečný xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxx zjišťování, xxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX je xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x rozsah povinností xxxxxxx osoby xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx názoru xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx je rozhodný xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx osoba, xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx osoba, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx se xxxx o fyzickou xxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, xxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx xxxxxxxx ovládá xxxxxxxx celý řetězec.
Rovněž xxxxx povinností x xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx namísto xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgán. Xxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. jasně xxxxx, xx povinná xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx skutečného vlastníka xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických osob. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxxx omezí xx xxxxxxxx statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx orgán xx xxxxxxx, xxxxx xx zpravidla xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, nemá xxx bez dalšího xxxxx vztah x xxxxxxxxx struktuře.
Navíc je xxxxx poukázat xx xxxxxxxxxx, xx konstrukce xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx právnickou osobu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Xxxxx xx výklad xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - v xxxxxxx se směrnicí 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx popřen xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu. Xxxxxxxxx xxxxxxxx právnické osoby xxxxx může xxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xx měl x xxxxxxxx důsledku xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx osoby xx xx vlastnil.
Nakonec soud xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx i x dalších jazykových xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx variantu xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx přeložit xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx právnický xxxxxxx. Praha: XXXX, 2004, x. 46), xxxx xxxxx pouze x osobu, která xx xx klienta xxxxxxx, xxx musí x xxxx činnosti xxxxxxx xxxxxx prospěch, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, že xx xxxxx x xxxxxxxx osobu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, čl. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x něhož xxxxx vyplývá povinnost xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka je xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxx subjektů následně xxxxxxx analýzou (risk-based xxxxxxx), xxx nehrozí xxxxx špinavých peněz xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx případně xx xxxxx zde xxxxxxx xxxx xxxxxx tehdy, xxx to xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x ze xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (anglicky: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: w odpowiednich xxxxxxxxxxx). Xxxxx se xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx to xxx xxxxx xxx xxxxxxx kontrolního standardu, xxxx například prostřednictvím xxxxxxx nejvyšší vedoucí xxxxx klienta, xxx xxxx skutečnost xxxxxxx xx xxxxxx xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX a §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Výklad xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přitom xxxxxxxx i doporučení XXXX, které je xxxxxxxx xx správním xxxxx. Xx s. 14 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dílčí xxxxxxxxxx hloubkové xxxxxxxx (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx prakticky xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx povinná xxxxx není xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based approach), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na x. 15 xxxxxx provést. Xxxx proto xxxxxxxxxx x tvrzením, xx xxxxxxxx uváděné xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. nebylo xxxx povinností zjistit xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx důvodná. (…)