Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx dne 2. xxxxxx 2013

o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx úpravy

(1) Xxxxx zákon xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx spolupracuje x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ spolupráci x oblasti xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie (dále xxx "jiný členský xxxx"), xxxx

x) na xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx smlouva"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx byla xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx (xxxx xxx "mezinárodní spolupráce") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxx

x) xxxxxx informací xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx správce daně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x příjmů xxxxxxxxx xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxxx osob,

c) xxx x xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxx nemovitých xxxx,

x) xxxxxxxx xxx,

x) xxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx písmen x) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem xxxx xxxx xxxxxxx xxxx správním xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx plnění xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxx.

(5) Podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx příslušnými státy x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek.

§2

Jiný stát a xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx stát nebo

b) xxxxxxx xxxx.

(2) Kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravujícím správní xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx mezinárodní smlouvy.

§3

Xxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx daňového řádu, xxxxx xxxxx zákon xxxxxxxxx jinak.

HLAVA II

ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

§4

Ministerstvo xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx financí (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x tom, xxxxx xxxxx vykonává působnost xxxxxxxxxx kontaktního orgánu x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx zveřejní xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxx, který vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx ústřední xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktní xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx finanční ředitelství xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx seznam xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx o poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx je k xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx uvědomí xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x informuje dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní xxxxx

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxx správce xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podřízen xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx odeslané xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx nebo x xxxxxxx obdržené xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu, xxxxx i x xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx žádost x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx žádost xxxxxxxxxxx ústřednímu kontaktnímu xxxxxx a uvědomí x tom xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx. Lhůta xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem xxxxxxxxxxxx xx postoupení xxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx institucemi, nebo

b) xxxxxxxxxxxx skupinami podniků.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech x xxxxxxx mu nezbytné xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, popřípadě xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx daně xxxx žádat x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nezbytné x xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce.

XXXXX XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx ke xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx informací již xxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxx správy xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx nebo xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx poskytne kontaktní xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě provede xxxxx, dílčí xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) X xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx dožádat xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx úkony, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx bylo podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx písemnosti, poskytne xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx stejnopis.

§10

Lhůty

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x to xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "společná xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, a xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, nedohodne-li xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx ve lhůtě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, o důvodech xxxxxxxxxxxx informací x x datu, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xx její xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 odst. 2 xxxxxxxx běžet xxxxxx xxxx po xxxxxxxx potřebných doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxx vyčerpání xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx informací, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx obdobné xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x nemůže xx xxxxxx způsobem xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, nejpozději xxxx xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx význam pro xxxxx xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

Díl 2

Automatická výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx pravidelné x xxxxxxxxxxxx poskytování xxxxxx určených informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx, xxxxx probíhá x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx automatické xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx druhů xxxxxx x majetku,

b) xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.

§12c

Sdělování xxxxxxxxx Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxxx komisi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x členským xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nákladech, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx formy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx příjmu x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx podle odstavce 1 xx xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx sdělí ústřední xxxxxxxxx orgán Xxxxxxxx xxxxxx x ministerstvu.

(3) Xxxxx není stanoveno xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, a xx xxxxxxxxxx do xxxxx měsíců od xxxxx zdaňovacího období, xx kterém informace xxxxxx.

(4) Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxx členskému xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx dohody nebo xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán může xxxxxx ústřednímu kontaktnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx informace týkající xx určitého druhu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 písm. x); o xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 3

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se poskytují xxxxxxxxx týkající xx xxxx, na xxxxx xx x xxxxx xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx finančními institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Pokud xx xxxxx použitý v xxxxx xxxxxx vymezen x případě automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx touto xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx význam xxxx přílohou č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xx xxxxxx finanční instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x České republice, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jurisdikce, kromě xxxxxxxxx její pobočky, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících českých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 písm. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž v xxxxxxx dojde.

§13c xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxx xxxxxxxxxx osoba je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo jiných xxxxxxxxxxxxx postupů stanovených x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx než xxxxxxxxxxx fondu osoba x rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx svěřenského xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož je xxxxx xxxxxx, že xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xx xxxxx podobné znaky xxxx kterýkoliv x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx odstavce 5 xxxxxxx ministerstvo xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx písmene a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx členský xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx s xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx je povinen xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát, xxxxx

1. x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxxxxx příslušný xxxxx Xxxxx republiky stejně xxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, xx budou xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx Xxxxxx republikou x xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 zapotřebí, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xxxxxxx v takovém xxxxxxx, x xxxxx xx povinen poskytovat xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx, a xxxxx xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Rezidentem xxxxx xxxx jurisdikce xx rozumí xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx smlouvy xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zamezení xxxxxxx xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 4 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxx xx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx jednotlivý xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxx xx tento xxxx xxxxxxxxxxx státem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) smluvního xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o oznamovaném xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, jejichž xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) jméno xxxx označení majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx identifikační xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely ve xxxxx, xxx xx xxxxxxx rezidentem, x xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx podle odstavce 4 xx xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou součinnost xxx prověřování a xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x ovládající xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, za který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje x nich xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx statistickou xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, xxxx, xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, informace x xxxx zrušení x, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx něm nebo xxxx xxxxxxx bezprostředně xxxx xxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx připsaných xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x písmeni x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou stranou xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

i) další xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx se podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) s ověřenou xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx do jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x strukturu datové xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13n

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13n vložen xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13p

Postup ústředního kontaktního xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx kalendářním roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo xx Finančním zpravodaji.

Xxxxxxxx 2

Zvláštní ustanovení x automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx vede oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx kterém xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dále xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, jehož xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx oznamování xxxxxxxxxxx x touto xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) srazí částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx tomuto xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamovanou xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx o ní xxxxx shromažďovány x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxx obsahující xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, aby tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X případě narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx nebo jiným xxxxxxx způsobem, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx také na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty s xxxxxxx hodnotou xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x rozhodnému xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) jiné srovnatelné xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, ohlásí xxxxxxx xxxx

x) zda xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx nutné x technickému zabezpečení xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx má xxxxxxxx instituce podat xxxxx oznámení.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx údaje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x zveřejní xx xx xxxxxx xxxxx x způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx změnu xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx, kdy nastala.

§13xx

Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sdělení x xxxxx, xxxxxx učinil xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x souladu x mezinárodní xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Oddíl 4

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx poskytují xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx neposkytují xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx rozhodnutí xxxxxxx xxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxx jiné rozhodnutí xxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, změněno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xxxxx xx určeno xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxx použití xxxxxxxx xxxxxxxx týkajícího xx xxxx, které xxxxxxx s přeshraniční xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx xxxxxx činnost xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx přeshraniční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx této činnosti xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx xx také xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx správce daně, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx odstavce 2 xxxxxxx.

(4) Přeshraniční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) transakce, xxxx xxxxxx xxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx více xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx prostřednictvím xxxxx xxxxxxxxxx x tato xxxxxxxxx xx součástí xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) opatření xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, pokud xxx x xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxxxxxx stálé provozovny x pokud je xxxx opatření součástí xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx řada, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx osobnosti, které xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13w

Předběžné xxxxxxxxx převodních xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx posouzení xxxxxxx, xxxxx xxxx vytvořena xxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx převodních xxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) je vydáno, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx se xxx xxxxxxx,

x) je určeno xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx cen xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx

2. přiřazení xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a

d) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx podáním xxxxxxxx přiznání xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x této xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Předběžným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx úkon xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 obdobně.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 se xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) do nichž xxxx zapojeny spojené xxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) které xxxx přeshraniční xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Rozsah poskytovaných informací

(1) Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x předběžném posouzení xxxxxxxxxx cen obsahuje

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxx xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx jejich xxxxxx, xxxxxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxx, transakce xxxx xxxx transakcí x xxxxxxxx rysech, které xxxxxx x porušení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx xxxxxx účinnosti, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx pozbytí jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx transakce nebo xxxx xxxxxxxxx, jichž xx týká, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx používaných ke xxxxxxxxx sjednaných cen xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x příjmů xxxx xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx určení xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x příjmů xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx v jiném xxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx, a xxxxxxxx tohoto xxxxx, xx kterým xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx spojeny, x

x) xxxx x xxx, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxx

3. xx žádosti xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Údaje xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), b), x) x k) xx xxxxxxxxx ministerstvu x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xx obsah xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx dohodnut se xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx jiným členským xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, obsahuje xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 namísto údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, která xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen do 3 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxx rozhodnutí vydána, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx o předběžném xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx nebo xxxxxx xxxx znění. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx postupuje podle xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx žádost.

§13z xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Oddíl 5

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků

§13za

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx se poskytují xxxxxx xxxxx zemí xxxxxxxxxx některé souhrnné xxxxxxxxx o nadnárodní xxxxxxx podniků a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, které správci xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí

(1) Státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) smluvní xxxx, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx zajištěno xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b).

§13zb vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx x vykazované účetní xxxxxx

(1) Skupinu podniků xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, za xxxxx

x) je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxx

x) xx se xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x těchto xxxxxxxxxxx osob xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu včetně xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podléhá zdanění x důvodu xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx mateřská xxxxxx této skupiny.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx účetní xxxxxx, xx xxxxx xx sestavuje xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx skupiny xxxxxxx podle odstavce 2, xxxx za xxxxx xx xx xxxxx odstavce 1 xxxx. x) povinně xxxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxx zahrnující

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x různých xxxxxxx xxxx jurisdikcích, xxxx

x) xxxxxxxxxx osobu xxxx jednotku bez xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxx provozovny x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Skupina podniků xxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, pokud xxxx xxxx celkové xxxxxxxxxxxxx výnosy xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnímu xxxxxx xxxxx xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, xx které xx xxxxxxxxx tato xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx za xxxxx 2015.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13ze

Členská entita

(1) Členskou xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx v xx byla xxxxxxxx, xxxxx xx akcie xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxx

x) z xxxxxx xxx velikosti xxxx významnosti z xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx podléhá v xxxxx státě nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny x členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx entitou nadnárodní xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx entita xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxx členské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.

§13zf vložen xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x zastupující xxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx se rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxx

x) xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx, že

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku skupiny, xxxx

2. xx xx xxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx její xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry obchodovány xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxx xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podá xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx členskou entitu xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx s rozhodnutím xxxx xxxxxxx podá xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx xx všechny evropské xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx.

(4) Zastupující xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx zastupující xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx

(1) Systémovým xxxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx se xxxxxx stav, kdy

a) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx týká automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, do xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx, xx xxxxx x systémovému xxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xx tento xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxx zemí

(1) Xxxxxx podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx o této xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikci v xxxxx rozsahu:

1. xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx členskými xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xx státě nebo xxxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zdaněním xxxxxx,

3. xxxxxxxxx daň x xxxxxx,

4. xxxxxxx xxx x xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. xxxxx xxxxxxxxxxx,

8. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx ekvivalentů,

b) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx této skupiny x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx xxxxxx,

2. stát xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx xx xxxxxx,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx entita xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxx 2, x

4. povaha xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx a).

(2) Xxxxxx podle zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx států xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxx xx zprávě; xxxxxxx xxxxxx xx uvádějí xx xxxxxx měně.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí musí xxx použity xxxxx xx xxxxxxxx zdroje. Xxxxxxx odchylného xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx musí být xx xxxxxx odůvodněno.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xx členskou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx tato entita xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx entita xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxx samostatný xxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, regulační xxxxx, účely xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxx podle xxxx x pokyny x xxxxxx vyplnění.

§13zi xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx mateřské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx všech xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zk

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx povinna xx dobu 10 xxx od konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) použité xxx sestavování zprávy xxxxx zemí za xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zl

Oznámení

(1) Xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, podá xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx nejvyšší xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx podmínek:

1. tato xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podávat xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xxxx

2. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx není stát xxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx, xxxx

x) xx xx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx zemí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx toto systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Česká xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxx podat xxxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx zprávu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx zastupující xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) zastupující xxxxxx xx x členského xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx období xx zastupující xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx má v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxx,

3. tento xxxx xxxxxxxx České republice xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. zastupující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x poslední den xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxx xxxxx, xx xx zastupující entitou xxxx skupiny, x

5. xxxxx členská xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx podá xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Ustanovení odstavce 3 xx nepoužije, xxxxx xx zastupující xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx se xxxxxx xx 12 xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků.

(2) X případě systémového xxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx zemí, xx kterého xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxxxx xxxxx podle odstavce 1 xxxxx xxx 3 xxxxxx xxx xxx, kdy xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zn

Ohlášení

(1) Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx podat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě, kdy xxxx česká členská xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx o xxx, xxx xx xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx evropskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo

d) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx není členskou xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xxx c), xxxx x xxx,

1. xxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx x její stát xxxx jurisdikci, xxxx

2. xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 písm. x) x zveřejní xx xx xxxxxx desce x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Dojde-li xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, je česká xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx xxx xxx, xxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx x ohlášení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx identitou xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx přihlásit xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zp

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uložit pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) požádat xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Správce daně xxxx české členské xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, uložit xxxxxxxxxx pokutu do 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

(3) Správce daně xxxx české členské xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, uložit xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx může xxxxx členské entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 600&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(5) Pořádkovou xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 nelze uložit xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků, xxxxx

x) xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nutné xxx xxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx podle xxxx xx xxxx xxxxxxx veškeré informace, xxxxx xxxx jí xxxxxxxx x které xxxxxxxx nebo získala, x

x) xxxxx x xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnost.

§13zp xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx je členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxx x které xxxx xxx dané xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx xxxx. Zprávu xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, na jejichž xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx byly pro xxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. V xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxx oznámení xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx kontaktním xxxxxx xxxxx jiných členských xxxxx informaci o xxx, xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxx entitě této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxx 3

Xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx x xxxxxxxxx, pokud

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že v xxxxx jiném xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx daně,

b) daňovému xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osvobození xx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx xxxx xx zvýšení xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx státě,

c) xxxxxxxxx xxxx daňovými subjekty xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x různých xxxxxxx xx uskutečňováno přes xxxxx xxxx více xxxxx tak, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx v xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zákona x xxxxxx z xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vlastního podnětu xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx x xxxxx mohou xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx platformy

Provozovatelem xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, které xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x zpřístupnění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, pro xxxxx xxxx prodejci provádějí xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Lhůty xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxx xxxxxx poté, xxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx, xx mu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx dnů ode xxx jejich xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x vlastního xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x sdělení, jak xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx místo, xxx xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx podnětu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxxx, xxx xx mu znám xxxxxxxx jejich xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členských xxxxx xxxxxxxxx o využití xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx při xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx jiných postupech xxxxxxx xxxx

(1) Kontaktní xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, aby x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, nebo

d) pořizovat xxxxx písemností, x xxxx xx xxxxx xxxxxx státu přístup.

(2) Xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, za xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného státu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) služební xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx úřední xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx její jiné xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx daně nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx vydal.

§19

Souběžné xxxxxx kontroly

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) V xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 se xxxxxxx xxxxxx subjekty, u xxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontrola, xxxxxx tohoto stanovení x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx orgánu jiného xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové kontroly x Xxxxx republice x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 uvede xxxxxxxxx xxxxx předmět xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx a xxxxx pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx název x sídlo xxxxxxxx, xxxxx informace potřebné x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx doručení.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx týkající xx daní zajistí xxxxxxxxx místo jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní xxxxxx xxxxxxxx nebo jejich xxxxxxxx adresátovi není xxxxxxxx xxxxx x xxxx důvodu, xx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uznanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx podílů.

Díl 2

Nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vymezených pro xxxxx mezinárodní pomoci xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx řízení, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní řízení.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxx x k xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky.

(4) Xxxxxxxxx x písemnosti xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxx xxxxxxxxxx místem xxxx xxxxx orgánem xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx obdobné xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, použity x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx se xxxxxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Informace x xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, lze xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx státy

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, mohou mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace poskytlo, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zákona, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, xxx xxxx informace xxx xxxxxxxxxx a předané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 použity xxxxxx členským xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx informací xx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx účely xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo smluvního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o svém xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxxxxxxxx s xxxxxx předáním a

b) xxxx, xxxxx xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx soudního xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx státu, mohou xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx kontaktní xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx informace kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx předány xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Komunikace xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní místo xxxxx xx standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x místo pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx k identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, k xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxxx, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx ve standardním xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx místo může xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx usnadnit xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx získání požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx zpravidla xxxxxxx xxxxxxxxxx formulář xxxxx odstavce 1 x v žádosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležitosti xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx automatické xxxxxx informací se xxxxxxxxx státy xx xxxxxxx datový xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx bude zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhotovují v xxxxxx, na xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx kontaktní místo xxxxxx státu x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx své xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jazyka xxxxxx jiného xxxxx.

XXXXX VI

USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jiným xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx mezinárodní spolupráci xxxxx, xxx jakou xxxxxxxxx xxxxxx členskému xxxxx, nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové širší xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx x ni xxxxxx.

§30

Přístup x xxxxxxxxxx xxx správě společné xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxx správu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx orgánem Xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxx proti xxxxxxx únikům x xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx zveřejněny ani xxxxxxxxxxxx žádné xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx místem, xxxxx nebyly xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dosavadní xxxxxx xxxxxxx.

(2) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx informace vztahující xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x územních finančních xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx č. 586/1992 Xx., o xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx při xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x Finanční xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxxx xxxxxx č. 458/2011 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx xx xxxxxxx x) vkládá xxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx d).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) zní:

"b) xxxxxxxx působnost ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) vkládají nová xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) se xxxxxxxx xxxx písmeno x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx xxxxx odstavce 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), které zní:

"c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) bod 5 zní:

"5. ústředního xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx, a xx x pověření xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx správě xxxx, x xx x xxxxxxxx ministerstva,".

3. X §8 odst. 4 xxxxxxx c) xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 se xx konci xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx písmeno x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

Příloha č. 1 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, jejíž podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx podnikání xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx ii) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx entita" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx v jeho xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x finančním majetkem, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je depozitní xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx nevztahuje xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, komoditu, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, forwardů xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě o xxxxxxxxx důchodu. Pojem "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x ohledem xx xxxxxx jurisdikci xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jejímu xxxxx (tj. tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této jurisdikce, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí této xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční institucí, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x dané xxxxxxxxxx, xx xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx jeden xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců rezidenty x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x tomto jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx xx považována za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x této xxxxxxxxxx, xxxx

x) podléhá xxxxxxxxxx dohledu x xxxx jurisdikci.

Je-li finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x jiném xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxx x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, schovatelská instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx zjištění a xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v rozsahu, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx "vládní xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" státu xxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx soukromé osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

i) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxxxxxx ovládaných xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné nebo xxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) majetek xxxxxx po jejím xxxxxxx přejde na xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost s xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "mezinárodní xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Tato kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx o svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "centrální xxxxx" se rozumí xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx samotnou xxxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno daným xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se širokou xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) nemá xxx jednu oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxx 5 xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných plánů xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) rozdělování xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx xxx při xxxxxx specifikovaných událostí xxxxxxxxxxxxx s odchodem xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx důchodových xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo xx důchodových a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. a), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) fond má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 písm. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) fond xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních karet" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na kartě x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podíly x tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné akcie xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nevydal xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx rozhodném dni,

b) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x oddílech II xx XXX přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x této finanční xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedený xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zákazníka x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, běžný, spořiči, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, který xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného podnikání. Xxxxxxxxx účet rovněž xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo nebo xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx může xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, které xx zcela xxxx xxxxxx určeno podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx života xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx xx xxxxxx nebo nemoci xxxx jiné xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zaplaceného xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx pojištění bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx pojistného rizika x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx opravy účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo dividendu xxx xxxxxxxx pojištění, xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene x), xxxx

x) xxxx vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx částka zálohy xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx bez ohledu xx xx, kdy xxx tento xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x oznamující xxxxx finanční instituce, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx písmene x),

xx) xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx písmene b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x finančním xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx postupy u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx majitel účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, doplňující nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "účet x vysokou xxxxxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli z xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx sankce a

v) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny podle xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx spoření x je pravidelně xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx na xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x bodů 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, že xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx té xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, jiná xxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx, splatná xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, nemoci x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx existence xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx držen xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu,

e) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x kteroukoli x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo rozsudkem,

ii) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, že xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x hotovosti, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx účtu x xxxxxxxxxxx x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu za xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele či xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet není xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- účet xxxxxxxxx x účtem xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující zápůjčku xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní nebo xxxxxxxxx souvisejícího s xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx daní.

f) depozitní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na kreditní xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx zákazníka převyšující xxxxxxxx částku zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele účtu x xxxx instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx ohledu xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x smlouvu x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní rok xx pasivním příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx nebojsou xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx propojenou xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování financování x služeb takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx výjimkou, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto entity x xxxxxxxxxxx financování xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx entitě, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a provozována xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x je profesní xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativní xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené kompenzace xx poskytnuté služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu územnímu xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou finanční xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx institucí a xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x za majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" se xxxxxx právnická osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx entit xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "listinné důkazy" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx jakýkoli xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x buď xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na které xx xxx uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" se xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx vede x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx s xxxxx postavením této xxxxx v rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x takovým xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx daná změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na postavení xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx důkazy, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy v xxxxxxx lhůtě získat, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických záznamech xxxxx xxxxxx III xxxxxx B xxxx 2 xx 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Příloha x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x náležité péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce následujícím xx xxxx, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických osob.

B. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, zda data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) instrukce xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo několika xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx xxxxxxx bodu 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x případě, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x finančním xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve xxxxxxxxx x vede záznam x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x případě účtů x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx databáze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx v článku X bodu 2, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x založení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx účet (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, kterému xx xxxxxxxx manažer xxx styk se xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer pro xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx uvedených v xxxxxx X xxxx 2 a není xxxxxx, že xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx prověření účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx xxxxxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx další xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu rezidentem xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx fyzické xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem s xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx se jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude povinna xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx podle článku X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx se nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx se xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 a souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá péče x případě nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. U xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx čestného prohlášení xx základě informací xxxxxxxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx C, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, dříve existující xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx existujících účtů xxxxx podle článku X xxxxx, že xxx x účty xxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X dříve existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro regulatorní xxxxx xxxx xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, které xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx entity, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu xxxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx drženého xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx prohlášení majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx jurisdikci, v xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

X. Doba xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx platné xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx následujícího xxxx, musí xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx D xxxxx, xxx jde o xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx entit.

Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, které může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx entity a xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx x písmenech x) až x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Určení, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx na základě xxxxxxx dostupných informací xxxxxx odůvodněně určit, xx majitel účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx důkazy jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx domnívat, že xxxxxxxxx fyzická xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x oddílu XXX článku X.

X xxxxxxxxx účtem, který xx xxxxxxxx podílem xx skupinové pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamovaným xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx částky zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržet xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým má xxx x případě xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx částka splatná xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx pojistná smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx xxxxx xxxxxx podskupiny x rámci xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx člena, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx rozumí smlouva x pojištění důchodu, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx prostřednictvím zaměstnavatele, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na xxxxxx. Xx účelem splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx držených xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty finančních xxxx držených osobou x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli xx funkci zmocněnce, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny tyto xxxx sloučit.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Senátu, xx xxxxxxx i xx xxx z xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. x) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, se xxxxxxx na xxx xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx nemovitostí, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, vztahují xx xx skutečnosti, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx účinných ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX vložen právním xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx podle §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx jiných členských xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx obnovených od

a) 1. xxxxx 2014 xx 31. prosince 2016,

x) 1. ledna 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx bezpečného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxx správní xxxxxxxxxx x oblasti daní Xxxxxxxxx komisí xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace x předběžném daňovém xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx kterých xxxx Xxxxx republika označena xxxx xxxx, který xx xxxx xxxx xxx dotčen. Potvrzení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 dnů xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx. X xxxxxx XX přílohy č. 2 k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, pro xxxxxxxx účty xxxxxxxx xxx dne 1. xxxxx 2016 do xxx 5. xxxxx 2016 nejpozději před xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 podle §13k zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx 6. dubna 2016.

4. Xxxxxxxx identifikačního xxxxx podle §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx podle §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx dnem 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx před 1. xxxxxx 2016.

2. Oznámení xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, nepodává xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, za vykazované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. lednem 2016 x xxxxxxx, xx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vykazované účetní xxxxxx xxxxx bodu 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017, xx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx v xxxx 2016 xx 18 xxxxxx xx konce xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxxx předpis č. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x dani x hazardních her

s xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se mění xxxxx č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s účinností xx 19.9.2017

80/2019 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx zákony v xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v souvislosti x výskytem koronaviru XXXX CoV-2 x xxxxx č. 159/2020 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx opatřeními x souvislosti x xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx zákonné xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., x xxxx x nabytí xxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx předpisy

s xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se mění xxxxx x. 253/2008 Xx., o některých xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx související zákony, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zákona x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx zákona o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx od 1.1.2023 s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x oblasti xxxx x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX, směrnice Rady (XX) 2015/2376 x xxxxxxxx Xxxx (XX) 2016/881.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx x x zrušení směrnice 77/799/XXX, ve znění xxxxxxxx Rady 2014/107/XX.