Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

o mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX USTANOVENÍ

§1

Předmět úpravy

(1) Xxxxx xxxxx upravuje xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgány xxxxxx xxxxx, x xx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ xxxxxxxxxx x oblasti xxxx xx vztahu x xxxxxx členskému xxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx je součástí xxxxxxxx xxxx České xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, x xxxxx byla mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx (xxxx xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účasti xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx správce daně, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrol.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx předpokládat jejich xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxxx osob,

c) xxx x nemovitých xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxx věcí,

e) xxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx plnění xxxxx xxxxxx a) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx celkem, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxxxxxx smlouvou s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx pojištění.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx nepostupuje xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx věcech,

b) mezinárodní xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx charakteru, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx předpisem.

§2

Xxxx xxxx a xxxx kontaktní xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Vztah x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX ZABEZPEČENÍ

§4

Ministerstvo xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx financí (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxx, který xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxx současně příslušným xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx orgánu.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxxx xxxxx. O xxxxx postupu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán x informuje dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx xxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx orgán xx při provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx odeslané xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxx x xxxxxxx obdržené xxxxx xx kontaktního xxxxx jiného státu, xxxxx i x xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx běžet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx správce daně xxxxxx kontaktním xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně při xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x předává mu xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx požádat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx podkladů.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx, kterému předá xxxxxxxxxxx žádost, popřípadě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při výměně xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx informací vztahujících xx xx správě xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx informací již xxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxx správy xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx nebo xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx věci xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx správě xxxx, xxxxx má x dispozici. X xxxxxxx případě provede xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) V xxxxxxx xxxxx odstavce 1 nebo 3 xxx dožádat xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx dožádání musí xxx xxxxxx odůvodněno.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx kontaktnímu xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, poskytne xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxx obdržení žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x to xxxxxxxxx prostřednictvím společné xxxx xxxxxxxxxxxxxx komunikací Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx komunikační xxx").

(2) Kontaktní místo xxxxxxxx informace xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, vyrozumí xxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx tří xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, xxx xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky x xxxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx stanovené x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx informací, xxxx

x) xxxx oprávněno xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxx xx žádným xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxx odmítnout poskytnutí xxxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx x České xxxxxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx a majetku

§13

Rozsah x podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx orgán pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx se osob, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx podrobeny x xxxxx jiném xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x to

a) podle xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) na xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx podle odstavce 1 xxxx. a) xx poskytují pouze x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx xxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx ústřední kontaktní xxxxx informace podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, x to xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xx xxxxxx informace získal.

(4) Xxxxx Xxxxx republika xxxxxxxxx informace o xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx ve vztahu x xxxxxxxx státům, x xx nejpozději xx šesti měsíců xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, poskytne xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx a přínosech xxxxxxxxxxxxx x prováděním xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx může sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx, xxx xx nebyly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x); x xxxxx informuje Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx které xx x jiném xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Úmluvy x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x tomuto zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx vymezen v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný přílohou č. 1 k tomuto xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. b) x c) zveřejní xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13b xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xx xxxxxx finanční instituce x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx českých xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x rovnocenném nebo xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx prostřednictvím xxxx ohroženo správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx v xxxxxx X bodu 17 xxxx. x) až x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 stanoví xxxxxxxxxxxx vyhláškou a xxxxxx ho Evropské xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x seznamu xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13e

Oznamovaná osoba

(1) Oznamovanou xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v oboru xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu nebo xxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx tato příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy náležité xxxx podle mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx státem xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx zúčastněným xxxxxx.

(5) Seznam rozhodných xxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxx xxxx xxx prověřování xx použití postupů xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxx účtu, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx identifikační xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx podle odstavce 4 se xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající osoba xxxxxxxx xxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxx správci daně xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx název nebo xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) u xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) nebo x) celkovou hrubou xxxxxx vyplacenou nebo xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy xxxx xxxxxx k xxxxxx zákonu,

j) prohlášení, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx péče, jiné xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x kalendářním xxxx nevede žádný xxxxxxxxxx xxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, pokud xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx pro podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx je xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele způsobem, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x strukturu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13m xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx který xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Pododdíl 2

Zvláštní ustanovení x automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx vede oznamovaný xxxx, požádá kontaktní xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla, pokud xx xx být xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx získala xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx kterém xx podat xxxxxxx xxxx oznámení.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 dnů xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx platbu xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx tomu, xx xxxx tuto platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx oznamování xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a zašle xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx informuje oznamovanou xxxxx, která xx xxxxxxxx osobou, o xxx, že x xx budou xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá práva xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, které xxxxxx bude xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx na xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) jiné xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx státu.

§13t xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxx 3

Výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, pokud

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx daně,

b) daňovému xxxxxxxx xxxx stanovena xxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daně v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx mohlo xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx státě,

c) podnikání xxxx xxxxxxxx subjekty xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo více xxxxx xxx, že xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx v xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně xxxxxxxxxxx, xx xxxx dojít xx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x daních z xxxxxx, nebo

e) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovení xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx může xxxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx x xxxxxxxxx x které mohou xxx význam pro xxxxxx xxxx x xxxxx jiném státě.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli platforem xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx jednotkami xxx xxxxxx osobnosti smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx umožňující xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2023

§15

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx podle §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx měsíce xxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx x xxxxxxx, xx mu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí xxxxxx xxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx xxx jejich xxxxxxx, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Zpětná xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutých xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx požádat kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Na xxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxx nebo x xxxxxxxxx podnětu. Xxxxxxxxx xxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do tří xxxxxx xxxx, kdy xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx využití.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx automaticky

Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x využití xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně, x xx způsobem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX IV

DALŠÍ FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx při xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Kontaktní xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, aby x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx mohl xxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx přítomen xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných postupech xxxxxx xxxxxx státu,

b) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) pořizovat xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx má orgán xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx umožnit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x odstavci 1. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného státu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Úřední xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx úřední xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx útvar xxxxxx, xx kterém je xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx zařazení,

d) xxxxxx xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření vydal.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx území xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektů, xx splnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mají xxxxxxxx xxxx doplňující xx xxxxx.

(2) V xxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx stanoví xxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx provedena xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x doba provedení xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo vyjádří xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice x zajištěním její xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní. Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X žádosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předmět xxxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x sídlo adresáta, xxxxx xxxxxxxxx potřebné x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx potřebné k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti týkající xx daní xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx nebo xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxx pouze x xxxx xxxxxx, že xx xxxx doručeny x xxxxxx, kterému xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx o xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx možnosti xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx porušila xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx uloženou nebo xxxxxxx uznanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx pokud xx xxxxxxxxxx informací xxxxx ohrozit veřejný xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx výhradně k xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) xx xxxxxx vlastnických podílů.

Xxx 2

Nakládání x xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxx pro zjištění, xxxxxxxxx nebo zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx na sociální xxxxxxxxxxx x pojistného xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xxx použity ve xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx porušení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou být xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním místem xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx využívat xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x jinému xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 nebo 2 xxxxx se xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx informace, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, mohou xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x dalším xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dalším předáním xx lhůtě podle xxxxxxxx 2 x xxxxx je předání xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx zákona, může xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx xx xx x souladu x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, aby xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx členským xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Předání xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a dalšími xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxx význam xxx účely podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, souhlasilo x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx informace xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx soudního xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo od xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, může je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx od xxxxx, který informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů, xxxxx xxx význam xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx dalšímu xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx členským xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx k identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, x němuž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, x xxx předpokládá, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k dispozici, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její jméno, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx x sídlo. Xxxxxxxxx místo může xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xx použije xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx xxxxx komunikace xx vztahu xx xxxxxxxx státům zpravidla xxxxxxx standardní formulář xxxxx odstavce 1 x v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležitosti xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx formát xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx smluvních xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx komunikace

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán odpovídá xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx připojené xxxxxxxxxx xx vyhotovují x xxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxx místo x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jazyka.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx poskytne, xxxxx xxxxx xx zvlášť xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx své xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jazyka xxxxxx jiného xxxxx.

HLAVA XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s jiným xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx, než jakou xxxxxxxxx jinému členskému xxxxx, nesmí odmítnout xxxxxxxxxx takové xxxxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx.

§30

Xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě

V rozsahu xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx komunikační xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo x xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx s Evropskou xxxxxx xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx sdělí Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely x xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx další xxxxx nebo orgánu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Žádosti x mezinárodní spolupráci xxxxxxx kontaktním místem, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx lhůt x xxxxxx žádostí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx §13 xxxx. 1 písm. a) xxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx zdaňovacímu xxxxxx počínaje xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx daní a x změně zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x některé další xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních orgánech, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX DRUHÁ

Změna zákona x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Sb., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx x) vkládá xxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx d).

2. X §4 odst. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x pověření xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) vykonává x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx správě daní,".

Dosavadní xxxxxxx c) xx xxxxxxxx jako písmeno x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek,".

5. X §10 xx xx konci xxxxxxxx 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxx xxxxx:

1. V §4 xxxx. 3 xxxx. x) xxx 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a xx x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) xx doplňuje xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx ministerstva,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx písmene x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx písmeno d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva plní xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

Xxxxxxx č. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Finanční xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx této entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli entita, xxxxx přijímá xxxxxx x rámci běžných xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu nebo xxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správu xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x zastoupení jiných xxxx,

xxxx

x) xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je entita xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx nakládá jako x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx jejíž xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x souladu x obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" v xxxxxxxxxxxx Finančního akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Pojem "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, komoditu, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jiný podíl, xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx opcí, na xxxxxxx papírech xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxx xxxxx na xxxx.

6. Xxxxxx "specifikovaná xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx s ohledem xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx oznamování xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční instituce xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu na xx, zda xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se má xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx jurisdikci, x výjimkou případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové účely x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, že xx považována za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž finanční xxxxxxxxx této jurisdikce, xxxxx:

x) xx založena xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x této xxxxxxxxxx, nebo

c) podléhá xxxxxxxxxx dohledu v xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx účet xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx z pohledávky xxxxxx v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného typu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní instituce,

b) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x úzkou xxxxxx, penzijním fondem xxxxxx entity, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je stanovena xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, xx jejím xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) svěřenským xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx státu nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela vlastněné xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx kategorie xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" státu xxxx jiné jurisdikce xx rozumí jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx účet xxxx xx jiné xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx fyzická osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo jinak xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx jsou připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo na xxxx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx x

xxx) majetek xxxxxx po jejím xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx.

x) Příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, jestliže xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx programu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx má se xxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx uzavřenu platnou xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Xxxxxx "centrální xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh jako xxxx. Tato instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Xxxxxx "důchodový xxxx se širokou xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx více než 5 procent x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx alespoň jeden x těchto požadavků:

i) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo penzijního xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně z xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z příjmů xx xxxxxxx dani,

ii) xxxx získává xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných plánů xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostředků x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s odchodem xx xxxxxxx, vznikem xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx úmrtím (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx specifikovanými xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) příspěvky, jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx jen tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x obou případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí aktivní xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx nejsou oznamovanými xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx nevydal ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich odevzdání xxxxxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx II xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" se xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx penze xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční účet" xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2. Xxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, běžný, spořiči, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (thrift) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx z xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xx xxxxxxxxxx účastí xxxxxx účast držená xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, jestliže má xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat stanovený xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx výnos ze xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx částku x xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o pojištění xxxxxxx" se rozumí xxxxxxx, kterou se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, které xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx života xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx se považuje xx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "kapitálová xxxxxxx" xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx jiné plnění, xxxxx kompenzuje ekonomickou xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx dříve zaplaceného xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouvy x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvě, xx které lze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx písmene b), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx alespoň ročně, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet majitele xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxx, který je xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx písmene x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx A přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, které xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby s xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx entity" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) je stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

Finanční účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v případě, xx na něj xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X v xxxxxxxx x bodů 5 xx 7,

b) xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx jako investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx tento xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), nebo xx na výběry xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, a to xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx té xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx xxxxx čerpat (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, jiná xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, nemoci x xxxxxx nákladů, xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu existence xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx a

iv) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) účet, xxxxx xx držen xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx závěti zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx předpokladu, že xxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx výhradně platbou x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem ve xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou platbou, xxxx xx financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je uložen xx xxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x souvislosti s xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s prodejem xxxx výměnou finančního xxxxxxx a

- účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx platby výhradně x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx daní nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit pozdější xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx na kreditní xxxxx nebo na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx a

ii) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a postupy xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do úschovy, x to i xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se dané xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" se rozumí xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx splňuje některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na zavedeném xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx se prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx požadavky:

i) xx xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x příjmů,

iii) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx vládě státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx xxxx účely xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické osoby xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx kterém je xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx jiná jurisdikce, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx nemá xxxxx xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí místo, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s takovým xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 až 3 přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx rovnocenné dokumenty, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od oznámení xx xxxxxxxx dané xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B bodu 2 xx 6 přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností od 6.4.2016

Příloha x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxx do konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxx xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy je xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oddílech II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno xxxxx, xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx být xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty x xxxxxxx náležité xxxx xxx účty x vysokou xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx fyzických xxxx.

X. Xxxx s xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx listinných důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x elektronických záznamech. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx nestane účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 písm. a) xx x) nebo xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x to x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s adresou x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x účty x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx uvedené v xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx informace xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou v xxxx uvedeny, pak xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx, xxx aktuální xxxxxx složka s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x účtu,

c) v xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x není xxxxxx, že účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxx xxxxxxxx jakékoli x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí x xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená v xxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx do konce xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x němž xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu nepřestane xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se manažera xxx styk se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, přičemž v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Jestliže x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně okolností, xxxxx povede k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným v xxxxxx X xxxx 2 x souvisejícím x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky oznámeno, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat za xxxxx okolností, a xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s vysokou xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě nových xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx účtu ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, a xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém je xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud úhrnný xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx tuto xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx entit podle xxxxxx X musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx účet xxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x informací xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity nebo xxxxxx v zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými osobami. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu entity (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech x) xx c) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení ovládajících xxxx majitele účtu xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou účtu, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X. Xxxx prověřování x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. prosince jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí znovu xxxxx postupů uvedených x článku X xxxxx, xxx xxx x oznamovaný účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx entit musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x určení, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených v xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx je za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx xxx xx xxxxx o pasivní xxxxxxxxxx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo na xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční entitou xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx účely xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx péče

Při uplatňování xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla:

A. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx fyzických xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx x pro xxxxxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx obdrží xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx oznamovanou osobou x může xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce nakládat xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx xxx splatnosti xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) skupinová xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x vztahuje se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) úhrnná xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

Xxxxxx "skupinová pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové organizace xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, a xx) ukládá xxxxxxxx xx každého člena xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stavu xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx smlouva o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu a xxxxxx měny

1. Slučování xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou osobou xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx na účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx slučování platné xxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx zákazníky xx xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx zřízen toutéž xxxxxx, nikoli xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx den.

Příloha x. 2 vložena právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xx použije i xx xxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 písm. x) xx x) zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, se xxxxxxx na daň xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, vztahují xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného opatření Xxxxxx, jako xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, předměty, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, které xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx nejbližší.

Čl. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, se xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxx xxxxxxx č. 164/2013 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva x o xxxxx xxxxxxxxx zákonů

s účinností xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 a xxxxx č. 159/2020 Xx., x kompenzačním xxxxxx x xxxxxxxxxxx x krizovými xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx koronaviru SARS XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Senátu x. 340/2013 Xx., x xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x mění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx související zákony, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x výjimkou některých xxxxxxxxxx, xxxxx nabývají xxxxxxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx od 1.1.2023 s výjimkou xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.

1) Xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, ve znění xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.