Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE XXX SPRÁVĚ XXXX

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx zákon xxxxxxxx xxxxxx x podmínky, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, a to

a) x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "jiný členský xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx byla mezinárodní xxxxxxx uzavřena (xxxx xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx") xx poskytuje nebo xxxxxxx ve xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) výměny xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx správce xxxx xxxxxxx předpokládat xxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Daní xx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx fyzických xxxx,

x) daň z xxxxxx právnických osob,

c) xxx x nemovitých xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxx věcí,

e) xxxxxxxx xxx,

x) místní xxxxxxxx,

x) peněžité plnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxx plnění xxxxx xxxxxx a) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, nebo

h) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxx příjmu xxxxxxxxx charakteru, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx předpisem.

§2

Jiný xxxx x xxxx xxxxxxxxx místo

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát, xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx příslušný x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Xxxxx k daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx se postupuje xxxxx daňového řádu, xxxxx tento zákon xxxxxxxxx jinak.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x xxx, který xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx; tuto informaci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního orgánu.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx kontaktní xxxxx.

§6

Ústřední kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx seznam xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx zveřejňuje xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx x xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgán. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x informuje dožadující xxxxxxxxx místo jiného xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx orgán

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce podřízen xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx i o xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx obdrží xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx do jeho xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x tom xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx. Lhůta xxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx postupu běžet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný finanční xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx jiných postupech x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx požádat xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx může žádat x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx předá xxxxxxxxxxx žádost, xxxxxxxxx xxxxxx podklady nezbytné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

HLAVA XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx státu o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahujících xx xx správě xxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx informací již xxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxxx získání xxxxxxxx cíl správy xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx do dne xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx xxxx lhůta xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx ke správě xxxx, které xx x dispozici. X xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, xxxxx řízení xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx x získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) V xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx provedení xxxxxxxx xxxxx, dílčích xxxxxx nebo jiných xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx domnívá, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx provést, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx včetně uvedení xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx o poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxx stejnopis.

§10

Xxxxx

(1) Kontaktní místo xxxxxxx obdržení žádosti x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx pracovních xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "společná komunikační xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx informace x xxxxxxxxx, poskytne je xxxxxxxxxx do šesti xxxxxx ode dne xxxxxxxx žádosti, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x datu, xxx xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx žádosti

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xx jednoho xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx případné nedostatky x žádosti x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty stanovené x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem po xxxxxxxx xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jejich vyčerpání xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx oprávněno podle xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx státu obdobné xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o důvodech xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, xxxxxxxxxx však xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu podrobeny x tomto xxxxx xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení, x xx

x)&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx správní spolupráci x xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x) xx xxxxxxxxx pouze x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxx komisi x ministerstvu.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx získal.

(4) Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) jinému xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečnost Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx tuto dohodu xxxx xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx ve vztahu x xxxxxxxx státům, x to nejpozději xx šesti xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, ve kterém xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx dostupné, xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x přínosech xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx může sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xx xxxxxxxx, aby xx nebyly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku stanoveného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x); x tomto xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná ustanovení

§13a

Úvodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxx xx x xxxxx xxxxx vztahují daňové xxxxxxxxxx a o xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13a xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx je xxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx význam xxxx xxxxx přílohou, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen v xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. b) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx finanční xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, u xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 písm. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z trestné xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx, svěřenský xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem,

c) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx se rozumí xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx jeho xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nebo zabezpečení xxxx xxxxxx x xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx lze vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx vedení.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x oboru xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx záležitostech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx státem ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx stane zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx jsou

a) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) datum x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) adresa xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx číslo majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xx xxxxx, kde xx xxxxxxx rezidentem, a xxx tohoto státu.

(5) Xxxxx podle odstavce 4 se xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností od 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx xx bylo xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx tohoto účtu xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx pokud xxx v xxxxx xxxxxx tento xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx úroku, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx výnosy x xxxxxxx nebo zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxx účtu,

g) x xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) xxxxxxxx hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx účtem v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxx,

x) prohlášení, xx xxx prověřování xxxxx použila postupy xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x kalendářním xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx skutečnost správci xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako podnikatel xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx se podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx zprávou

a) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx schránky.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx datové xxxxxx zveřejní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13m xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13n

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx poruší povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx podaného xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13o xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední kontaktní xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Seznam smluvních xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Pododdíl 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx o přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx podat správci xxxx oznámení.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí identifikační xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dále xxxxxxxxx, zda x xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, jehož xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, jehož majitelem xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx poukáže xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx tomu, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x sražení xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) srazí xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, a xxxxx xx tomuto státu.

§13r xxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x zveřejňování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamovanou xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, že x xx xxxxx shromažďovány x předávány údaje, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, xxx, aby xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů o xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, ji x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx případech.

(3) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx oznámí narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx existující xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty x xxxxx hodnotou,

c) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx při přijímání xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx státu.

§13t xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Xxx 3

Výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x podmínky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx daň nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, které xx mohlo vést xx zvýšení xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx státě,

c) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty xxxxxxxx daňové povinnosti x různých xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo více xxxxx tak, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx v xxxxxxxx z xxxxxx xxxxx,

x) důvodně předpokládá, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx přesunem zisku xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxxxxxxx podle zákona x xxxxxx z xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx státě.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx význam pro xxxxxx daní v xxxxx xxxxx xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli platforem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 odst. 1 xx poskytují xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx měsíce poté, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx získalo.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx podnětu kontaktního xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx žádost xxxx x xxxxxxxxx podnětu, xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx místo, jak xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu na xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx sdělení xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do xxx xxxxxx xxxx, kdy xx mu znám xxxxxxxx xxxxxx využití.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx automaticky

Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx x využití xxxxxxxxx xxxxxxxxx automatickou xxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

HLAVA IV

DALŠÍ XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx otázky osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx, nebo

d) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx orgán xxxxxx xxxxx přístup.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, za xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx spolupráci x xxxxxxx obdobném xxxx x xxxxxxxx 1. X tomto rozsahu xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx podle odstavce 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx xxxxx,

x) služební xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx úřední osoby,

c) xxxxxxxxxxx útvar orgánu, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx její xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Souběžné daňové xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx daňových subjektů, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo doplňující xx xxxxx.

(2) V xxxxxx souběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx stanoví xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx stanovení x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x zajištěním její xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné písemnosti xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X žádosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jméno a xxxxx pobytu, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx x xxxx identifikaci x xxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx nebo xxxx písemnosti týkající xx daní xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx adresátovi xxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxx důvodu, že xx byly xxxxxxxx x xxxxxx, kterému xxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx o xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx vnitrostátních předpisů x xxxxxxxx případů, xxx by takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Orgánu xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo správnosti

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx doručované xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

HLAVA V

PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uloženou xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Důvodem x odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 nemůže xxx pouze xxxxxxxxxx, xx požadované xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx instituce,

b) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx mezinárodní pomoci xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx na sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, soudním xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aniž xxxx xxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 nebo 2, xxxxx mohou být xxxxxxxxx použity k xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním xxxxxx xxxx jiným orgánem xxxxxxx xxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, které xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Předání informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, mohou mít xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, které informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do deseti xxxxxxxxxx xxx ode xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktní místo xxxx xxxxxxxxx nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx členského xxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(5) Xxxxxxxxx místo může, xxxxx xx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x tím, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx místem jiného xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx státem x jinému účelu xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx informací se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud kontaktní xxxxx předpokládá, že xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které informace xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx předáním x

x) xxxx, jemuž xxxx xxx xxxx informace xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx řízení.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 xxx kontaktní xxxxx jiného členského xxxxx, xxxx xx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mezinárodní smlouva x právní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx předány xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx 3

Komunikace xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx jsou stanoveny xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx; x xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx x jiné xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx další údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu a

b) xxxx, k xxxxx xxxx informace požadovány.

(3) Xxxxx xx kontaktnímu xxxxx známa xxxxx, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dispozici, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její xxxxx, x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a sídlo. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx další xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xx xxxxxxx datový xxxxxx stanovený Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx státům zpravidla xxxxxxx standardní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x v žádosti x mezinárodní spolupráci xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx účely automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Organizace pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní spolupráce

Odpadne-li xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx tuto skutečnost xxxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán odpovídá xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx, na xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx dohodnou.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x x ní xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx zvlášť xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx xxx žádosti x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo k xx připojených xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA VI

USTANOVENÍ XXXXXXXX, XXXXXXXXX X ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx příslušný xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Způsob xxxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dojedná xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jinému xxxxxxxxx státu, xxxxx x ni xxxxxx.

§30

Xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx správě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxx správu xxxxxxxx komunikační sítě xxxx osoby pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxx x informacím, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo x xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx vyhodnocují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx a ministerstvu xxxxx vyhodnocení účinnosti xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebyly vyřízeny xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx zákona. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx x těchto žádostí xx použije xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. a) xxxx xxxxxxxxx vztahující xx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x změně xxxxxx x. 531/1990 Sb., x územních xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxx xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx finančních orgánech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x Finanční správě Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 458/2011 Xx., xx xxxx takto:

1. V §4 xxxx. 1 xx xx písmeno x) vkládá xxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) vykonává působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx při správě xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx označuje jako xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) xxx:

"x) xxxxxxxx působnost ústředního xxxxxxxxxxx orgánu, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) a x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) vykonává x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx dílčího kontaktního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx konci odstavce 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 3 xxxx. x) xxx 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a to x pověření ministerstva,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) xx doplňuje xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx správě xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. V §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x pověření ministerstva xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 se xx xxxxx xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x doplňuje xx písmeno x), xxxxx xxx:

"x) z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx plní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx účinnosti xxxx xxxx vyhlášení.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná pojišťovna.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, jejíž podstatnou xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx účet xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx podnikání xxxxx, jestliže xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx entity za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx dnem účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rokem, před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita,

a) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx jednu nebo xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní správu xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního majetku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic nebo xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x xxxx xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx je třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x souladu x obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Force).

5. Pojem "xxxxxxxx xxxxxxx" zahrnuje xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx podíl xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx provádět xxxxxx týkající xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx jurisdikci xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jurisdikci, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, xxx je xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v dané xxxxxxxxxx, xx xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx jeden xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rezidenty x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx svěřenský xxxx xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je rezidentem xxx daňové účely x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx svěřenský xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, xx xx považována za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx podléhá pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této jurisdikce, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx přepisů xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx jiná než xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rezidentem xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x náležité xxxx x xxxx jurisdikci xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx účet xxxx xxxx vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná o xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx z pohledávky xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou finanční xxxxxxxx xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, schovatelská instituce xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je stanovena xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x jakém xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx pochybností zahrnuje xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "vládní xxxxxx"). Tato kategorie xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx. Čisté příjmy xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Ovládanou xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou právní xxxxxx, x to xx předpokladu, že:

i) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx několika ovládaných xxxxx zcela vlastněna x ovládána xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx jedné nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx a

iii) majetek xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jestliže xxxx xxxx osoby xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx programu x xxxxxxxx programu xxxx prováděny xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na výše xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx entity k xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx bankovnictví, xxxx-xx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Tato kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx.

4. Pojmem "centrální xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než samotnou xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx určené xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx od xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "důchodový xxxx xx širokou xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx fond:

a) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx více než 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx požadavků:

i) xxxx je xxxxxxxx xx svému postavení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo úmrtím (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx jiných důchodových xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity nebo xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx převody majetku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx na xxxxx x přeplatek xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, nebo k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx poplatků, přeplatek xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování" xx xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x držení xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního investování xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx VII přílohy č. 2 x tomuto zákonu x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou tyto xxxxx předloženy k xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zásady x xxxxxxx k xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast v xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx a jedná x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) obhospodařuje xxxxxxx pro xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena v xxxxxxx x), jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické osobě xx formě xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořiči, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx podobného podnikání. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" se xxxxxx xxxx, mimo xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x pojištění xxxxxxx, xx němž xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" se x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx účast na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx pokládána xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" se rozumí xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx pojem xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx se považuje xx smlouvu o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxx několika let.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná než xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "kapitálová xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx pojištění,

b) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, xxxxx kompenzuje ekonomickou xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx náklady xx pojištění xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) pojistníkovi xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx z nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx opravy účetní xxxx xxxx podobné xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení pojištění, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze plnění xxxxx písmene b), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx smlouvu, za xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx splatné xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni,

b) jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx ohledu xx to, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx založen, jestliže:

i) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx A přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx účtu x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se rozumí xxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nebo k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový účet xxxxxx jednou xxxx xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxxx registrovaného xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu odloženo xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx těchto událostí xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x v xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

b) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx spoření x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu xxxxxxxx xxxx tento účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, které splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, a xx xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné doby xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx,

xx) smlouva nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx ukončení xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, xxxxxx x jiných nákladů, xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný vznik, xx dobu existence xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) účet, xxxxx je držen xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu,

e) xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem,

ii) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx s prodejem, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo povinnosti xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx škody x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx povinnosti xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx není xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx daní nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele účtu x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx o smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx aktiva, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální bankou xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny podstatné xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností a xxxx xxxxxx účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx propojenou xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena xx xxxx z příjmů,

iii) xxxx xxxxx akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona považována xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány společně; xxxx iii) obě xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) potvrzení x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx entity x xxx adresa xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx praxí xxx xxxxx postupů XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že je xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx jinak x xxxxx postavením této xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 až 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xx zjištění dané xxxxx okolností, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a nové xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 2 až 6 přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x náležité xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnota xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s nižší xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x níž xx xxxxxx vztahuje.

2. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je uvedeno x bodu 1, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k depozitnímu xxxx, pro převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, nebo xx xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx z indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 písm. a) xx x) nebo xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím s xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx vztahu k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) v případě, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx k finančním xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v bodu 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx o zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x účtem, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x nejnovějších listinných xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx x založení xxxx xxxx dokumentaci x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx a xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx finančních prostředků x účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty pro xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x elektronických x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem s xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií uvedených x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 xxxx. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx účet xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx se xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx takový xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx xxxxxx x xxxx, v xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx k xxxxx účtu s xxxxxxx hodnotou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se nebude xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx okolností, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá péče x případě xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx základě informací xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx čestné prohlášení, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx xxx prověřeny x souladu s xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) k xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže z xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx z ovládajících xxxx pasivní nefinanční xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx nakládáno xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx c) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx určení, xxx je majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční instituce xx majitele účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu nebo xxxx ovládající xxxxx x jiné xxxxxxxxxx, x nichž je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxx tuto xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. prosince xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx dokončeno do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx uvedenou částku xxxxxxxx.

3. Jestliže x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, z xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx dokumentace související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, zda xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx péče v xxxxxxx nových účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx účtů xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) X tomto případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, a xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx založením xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx entita v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely, xxxx vzít xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x potaz adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x podle xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx zúčastněného státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx oznamovanou, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx určování musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) až x) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entitu, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx majitel xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx doplňující pravidla:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení a xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako s xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx je oznamovanou xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx dne splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx požadavky:

i) skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx se zaměstnavatelem x xxxxxxxx se xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx podíly x xxxxx oprávněné xxxxx, xxxxxx má xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) úhrnná xxxxxx xxxxxxx kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým osobám, xxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, a xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx podskupiny xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, pohlaví x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx měny

1. Slučování xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxx vedené u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x umožňují sloučení xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění požadavků xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční účty xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxx, xxx xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx ve xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených xxxxxx do xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 2 vložena xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XXVI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xx xxxxxxx x xx daň x xxxxxxxxxxx na zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 písm. x) xx f) xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx dědickou x xxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, vztahují xx xx skutečnosti, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného opatření Xxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x povinnosti soukromého xxxxx podle právních xxxxxxxx účinných xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx nejbližší.

Čl. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, se xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. s účinností xx 6.4.2016

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Sb. nabyl xxxxxxxxx dnem 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:

344/2013 Sb., x xxxxx daňových zákonů x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva x x změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx xxxxxx daní x xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx správy xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx o dani x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní a x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx x. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx daní

s účinností xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx x o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx a v xxxxxxx zamezení dvojímu xxxxxxx

x účinností xx 14.8.2020

386/2020 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Senátu x. 340/2013 Sb., x xxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x zákon x. 186/2016 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx od 1.1.2021, x výjimkou některých xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., kterým xx mění zákon x. 164/2013 Xx., x mezinárodní spolupráci xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx od 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x další související xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU ze xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/XX.

2) Čl. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx a x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU.