Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

ZÁKON

ze xxx 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx dalších souvisejících xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXX XXXX

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, x to

a) x xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ spolupráci x xxxxxxx daní xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie (xxxx xxx "xxxx členský xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx je součástí xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx spolupráce") xx poskytuje nebo xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx informací xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) výměny xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účasti xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx nebo jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxx pro správu xxxx.

(4) Daní se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx osob,

c) xxx z nemovitých xxxx,

x) daň z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité plnění xxxxxxxxx charakteru xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx a) až x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státem xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx plnění stanovené xxxxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sociální pojištění.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx při

a) xxxxxxxx pomoci xxxx xxxxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx předpisem.

§2

Jiný xxxx x xxxx xxxxxxxxx místo

(1) Xxxxx státem xx xxx účely tohoto xxxxxx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxx xxxx.

(2) Kontaktním xxxxxx jiného xxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

x) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Vztah x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se postupuje xxxxx xxxxxxxx řádu, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX II

ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

§4

Ministerstvo xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, xxxxx xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Ministerstvo xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonává xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx zveřejňuje xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, x xxxx je x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx x informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx pověření xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxx x xxxxxxx obdržené xxxxx xx kontaktního xxxxx jiného xxxxx, xxxxx x o xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, postoupí žádost xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx a uvědomí x tom xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx x případě xxxxxx postupu xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Úkony, xxxxx řízení nebo xxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktním místem.

(2) Xxxxxxxx daně při xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx podkladů.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě xxxxxx podklady xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX III

VÝMĚNA XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při výměně xxxxxxxxx na xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx informací vztahujících xx xx správě xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx informací xxx xxxx vyčerpány xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx cíl xxxxxx xxxx.

(2) Ode dne xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx nebo xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x ukončení xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx věci xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx daňového xxxx xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, které xx x dispozici. V xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, dílčí xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx dožádat xxxxxxxxx xxxxxxxx úkonů, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací; xxxx dožádání xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx nutné xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxxx včetně uvedení xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx výslovné žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx písemnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx žádosti x poskytnutí informací xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx komunikací Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx informace podle §9 bezodkladně, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx žádosti

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xx xxxxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 začínají běžet xxxxxx xxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx informací, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx státu obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x důvodech xxxxxxxxxxxx informací dožadující xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, nejpozději však xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Kontaktní místo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxx xxxxx podrobeny x xxxxx xxxxx xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení, x to

a) podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci x oblasti daní²⁾ x stanovených vyhláškou xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) na xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 písm. x) xx poskytují pouze x xxxxxxx xxxxxx xxxx majetku, x xxxxx jsou informace xxxxxxxx. Tyto druhy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské komisi x ministerstvu.

(3) Pokud xxxx stanoveno xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xx kalendářní xxx, x to xxxxxxxxxx do šesti xxxxxx od konce xxxxxxxxxxx období, ve xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxx příjmu xxxx majetku, xxx xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx skutečnost Evropské xxxxxx a poskytne xx tuto xxxxxx xxxx mezinárodní smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ročně Xxxxxxxx komisi informace x objemu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x xx nejpozději xx šesti xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x přínosech xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx formy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx xxxxxx členského státu, xx xxxxxxxx, aby xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x); x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx xxxxx xx v jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a o xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) s xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 k xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, má xxxxxx xxxx touto xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný přílohou č. 1 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí se xxxxxx finanční xxxxxxxxx x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x České xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo jurisdikci xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její pobočky, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13d

Oznamovaný xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx nebo pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo jiných xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx majitel xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx osoba mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení jako xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx A bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxx institucí.

(4) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxx také xxxx, u xxxxx xx nízké xxxxxx, xx jeho xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx velmi xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vyňatých účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální bankou, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx státem xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) smluvní xxxx, xx kterým Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx americká osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx z příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13e xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx; pokud smlouva xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx v příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu xx xxxx státu nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx se rozhodným xxxx rozumí 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx podle odstavce 4 zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx jsou

a) jméno xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx nebo jiného xxxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou součinnost xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx konce kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx a údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx, xx kterém xxxxx

x) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx zjištěné x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, nebo xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) u xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x celkovou xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo zpětného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx připsané xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) u xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx kalendářního roku, xxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx použila postupy xxxxxxxx xxxx, jiné xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx v kalendářním xxxx nevede žádný xxxxxxxxxx xxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx vládní xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, pokud xxx x toto xxxxxxxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní správce xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx přístup.

§13m xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13n xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx podaného xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13o xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx správce xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, s xxxx xx uzavřená mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, pokud xx xx být xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx dne xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xx podat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx správci xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx platbu ze xxxxxx xx území Xxxxxxxxx států amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx oznamování xxxxxxxxxxx x touto platbou x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx amerických podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx k tomu xxxx xxxxxx státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, o xxx, že x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx mohla xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx bude xxx xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxxxxx oznamované xxxxx, xx x xxxx skutečnosti informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, pokud k xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ostatních případech.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným způsobem, xx xxxxxxxxx

x) postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx a používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxx 3

Xxxxxx informací x vlastního xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx z vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx jiném xxxxx xxxx xxxxx ke xxxxxxxx daně,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx byla stanovena xxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daně v Xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx xxxx xx zvýšení xxxx xxxx xxxxxx daňové xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx daňovými subjekty xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx uskutečňováno xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxx, že xxxx dojít xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně předpokládá, xx může xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x daních x xxxxxx, xxxx

x) důvodně xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tomto xxxxx státě.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x které mohou xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx v xxxxx jiném xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx platforem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti smlouvy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy umožňující xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx prodejci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2023

§15

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx podle §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx je kontaktní xxxxx xxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx x případě, xx xx xxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Zpětná xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x sdělení, xxx xxxx využity.

(2) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxx nebo z xxxxxxxxx xxxxxxx. Kontaktní xxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx poté, kdy xx xx xxxx xxxxxxxx jejich využití.

§17

Xxxxxxxxx využití xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx, a xx xxxxxxxx stanoveným xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

XXXXX XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx přítomen při xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx otázky osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx do xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, nebo

d) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx orgán xxxxxx státu xxxxxxx.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx dohodne xxxxxxxxx xxxxx podmínky, xx xxxxx xxx umožnit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x odstavci 1. X tomto rozsahu xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx úřední osoby,

c) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx její xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx a

e) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jiného státu, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Souběžné xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxx území xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx subjektů, xx splnění jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxx mají xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx subjekty, x xxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v případě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xx souběžnou xxxxxxx kontrolou x xxxxx státě.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x doručení xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx doručení se xxxxxxxx xx doručení xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 uvede xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx název x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x případné další xxxxx potřebné k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní zajistí xxxxxxxxx místo jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx týkající xx daní xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx důvodu, xx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx správnosti

a) xxxxxxxx učiněného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA V

PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní xxxxx xxxx odmítnout poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xx xxxxxxxx ochranu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx uloženou xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx pouze xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace

a) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxx xxxxx, které xx poskytnutí informací xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx vlastnických xxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, které xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, lze xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) daní,

b) finančních xxxxxxxxxx vymezených pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Informace, které xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx řízení, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x trestním xxxxxxx, pokud xx xxxxxx porušení xxxxxxxx xxxxxxxx, aniž jsou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x k xxxxxx účelu než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx účelu x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x písemnosti xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mohou xxx kontaktním xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx využívat xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Informace x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxxxx jako důkazní xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx účely xxxxx §22 odst. 1 nebo 2 x dalším členském xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx obdrželo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 a xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxx členského státu.

(4) Xxxxx odstavců 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx členskému xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx xx to x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, xxx xxxx informace xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 použity xxxxxx členským státem x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 odst. 3.

§24

Xxxxxxx informací se xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx tyto informace xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx s xxxxxx předáním x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx informace xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxx soudního xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 nebo 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx předpisy České xxxxxxxxx umožňují.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo od xxxxx, xxxxx informace xxxxxxx na základě xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx význam xxx účely podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího smluvního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x právní předpisy Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx předány xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

§25

Standardní xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se použije xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx alespoň

a) jméno x místo pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx k identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx známa osoba, x níž předpokládá, xx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo. Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxxx údaje, xxxxx xxxxx usnadnit xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací se xxxxxxxxx státy se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx xxxx xxxxx, použije se xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zejména doporučený xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx spolupráci a xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx tuto skutečnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Informace x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím společné xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx to, že xxxxxxxxxxx spolupráce xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx písemnosti xx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx pouze ve xxxxxx odůvodněných xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx poskytne, avšak xxxxx xx zvlášť xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx své žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úředního xxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.

HLAVA XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráci xxxxx, xxx jakou xxxxxxxxx jinému xxxxxxxxx xxxxx, nesmí odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx širší xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud x xx xxxxxx.

§30

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx správu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx Evropské komise xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x informacím, které xxxx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x boji proti xxxxxxx únikům x xxxxxxxx se daňovým xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední kontaktní xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely x xxxxxxx xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx další xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, se xxxxxx xxxxx xxxxxx zákona. Xxx posouzení xxxx x délky lhůt x těchto žádostí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx informace vztahující xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 586/1992 Xx., o xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a o xxxxx zákona x. 531/1990 Sb., o xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánech, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Část xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

ČÁST DRUHÁ

Změna xxxxxx x Finanční xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxxx zákona č. 458/2011 Xx., se xxxx takto:

1. V §4 odst. 1 xx xx xxxxxxx x) vkládá xxxx xxxxxxx c), xxxxx xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx označuje xxxx xxxxxxx x).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) zní:

"b) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) x x), která xxxxx:

"x) xxxxxxxx x pověření xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího kontaktního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek,".

5. X §10 xx xx xxxxx odstavce 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) bod 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx ministerstva,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx správě xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. V §8 xxxx. 4 xxxxxxx c) zní:

"c) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx písmeno d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx finančních služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxx zákazníka xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních prostředků x zastoupení jiných xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx pochází primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx entitou, xxx xx depozitní xxxxxxxxx, schovatelskou institucí, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx nakládá xxxx x tou, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx příjem pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x němž je xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx nevztahuje xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože uvedená xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 písm. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, pojistné smlouvy xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx x ohledem xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá jejímu xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, že xx-xx finanční instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, zda xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx několik xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x této jurisdikci, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto zákona xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx je rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxxx jiném xxxxxxxx státě. Jestliže xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), má xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx založena xxxxx xxxxxxxx přepisů xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) podléhá xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx xxxxxxxxxx rezidentem xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx x xxxx jurisdikci xxxx v xxxxx xxxxxxxx státu, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx o xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x pohledávky xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním fondem xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx jinou entitou, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx ministerstva, x xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx úhrady,

d) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) svěřenským xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "vládní xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx celek xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x dílčích xxxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na jiné xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve svém xxxxxxx zájmu.

b) "Ovládanou xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika vládními xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx připisovány xx její xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto osoby xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti programu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx plynoucí ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx obchodního podnikání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně nadnárodní xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, ii) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx prospěch soukromých xxxx.

4. Xxxxxx "centrální xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez ohledu xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za předpokladu, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx více xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze strany xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx vzhledem xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx z investování xxxx podléhá odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx nebo z xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, vznikem xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C bodu 17 xxxx. a), xxxx xx na xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx příspěvky xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C bodu 17 písm. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok na xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, mezinárodní organizace xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování" xx xxxxxx investiční entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx podíly x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x držení xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx kolektivního investování, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx bodu jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, že tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto akciích, xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly co xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxxx účet a:

a) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx majetkovou nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zákazníka x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce jiné, xxx xx tato xxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx xxxx třída xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční institucí x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet, mimo xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), která xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx osobní xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx fondu, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx xx pokládána xx xxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx přímo nebo xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx události xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx smlouva uzavřena, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku po xxxx několika let.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "kapitálová xxxxxxx" xx rozumí xxxxx x těchto xxxxxx: i) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "kapitálová xxxxxxx" nezahrnuje xxxxxx xxxxxxxx podle pojistné xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx nemoci xxxx jiné xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx dříve zaplaceného xxxxxxxxxx (minus náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx účinnosti xxxxxxxx smlouvy nebo xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx jiné xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvě, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx plnění xxxxx písmene x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx pojistné splatné xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže:

i) xxxx majitel xxxx xx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím účtem xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx hodnoty kteréhokoli x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx hodnoty zachází xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx entita v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx dříve existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx jako x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" se rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx x 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx dávek, včetně xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx tento xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx informace týkající xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na něj xxxxx být převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx x jednoho xxxx více důchodových xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx x článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

b) účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx určený pro xxxx účely xxx xxx důchodové xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu majitele xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx účtu (například xxxxxxxxxx prostředků na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxx těchto kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, x uplatněním pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx na xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B x xxxxxxxx z bodů 5 xx 7,

c) xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která uplyne xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, že xxxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se v xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx té xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx osoba čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou či xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, nemoci x jiných nákladů, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx x

xx) smlouva xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x pozůstalosti, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu obsahuje xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx účtu v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx smlouvy,

- aktiva xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxx jiné xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku nebo xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a

- xxxx xxxxxxxxx s účtem xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který splňuje xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx výhradně proto, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx převod xxxx stanovených x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do úschovy, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňuje některé x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx kalendářní rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x entitou, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika dceřiných xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá pro xxxx výjimku po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího majetku xxxx xxxx reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost v xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x provozována xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční entity xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx využity xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, který nefinanční xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě státu xxxx jiné jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx drží finanční xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx přímé nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx ekvivalent xxxxxx xxxxxxxx identifikačního čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s dříve xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx entity" xx rozumí místo, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, u které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx informací týkajících xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx postavením xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či doplnění xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pokud xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, nebo xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx získat, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx č. 1 xxxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

Příloha x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, že XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx úsilí, aby XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do konce xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž byly xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx na xxxxxxxxxx x oznamování nepodléhá XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Oznámení xx nepodává za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx účtu xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx pro účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x xxxxxxxxxxx státě,

c) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxx xxxxxxxxx číslo x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx k depozitnímu xxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo se xxxx nestane xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx k xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu k xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C bodu 2 nebo xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x to x pořadí xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x adresou x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě xxxx x xxxxxxx hodnotou. X případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx o xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx v xxxx uvedeny, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2, x pokud se xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x účtem, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu xxxx, xxx převod finančních xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, v xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, aktuálně xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

d) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních prostředků x xxxx xx xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx aktuální xxxxxxxx od manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 a xxxx xxxxxx, xx účet xxxx oznamovaná osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

c) Jestliže xx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx zjištění xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx xxxxxx účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xx vztahu x xxxx, x xxxx xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx se nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx se účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a souvisejícím x účtem, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx některá z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx oznámeno, xx majitel xxxx xx x zúčastněném xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx existujícím xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x tímto xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx xxxxxxxxx osob xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat DIČ xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu I xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx čestné prohlášení, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jinak buď x xxxxxxx na xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve existující xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné oznamovat. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento účel xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující česká xxxxxxxx instituce postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, které xx xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx na základě xxxxxxxxx, které má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) čestné prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx x jiné jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx postupy xxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž úhrnný xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx existujícího účtu xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx předpokládat, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx x oznamovaný xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx nových xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, xxx xx xxxx držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx třeba xxxxxx xxxxxx prohlášení, které xxxx být součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti xx založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx entita x xxxxxxx prohlášení xxxxx, xx není rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx vzít xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx je kterákoli x ovládajících osob xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx a) až x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx zda xx xxxxx o pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční entitou xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx účtu může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní pravidla xxxxxxxx péče

Při uplatňování xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx, jiná xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx plnění x xxxxxxx xxxxx pojištěného, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s touto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x oddílu III xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxxx má xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá pojistné xx xxxxxxx člena xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx skupiny, jež xx stanovuje bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny jiné xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, podle xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce nebo x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku nebo xxxxxxx finančních účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx účet xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž povinna xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxx xxxx. Všechny xxxxxx xxxxxxxxxxxx x amerických xxxxxxxx xx třeba xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx měnách xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou pro xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 2 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx xxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění účinném xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x daň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx povinnost k xxxxx xxxxx nastala xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx právních předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Senátu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, předměty, xxxxx x povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx jsou xxx xxxx povahou x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x účinností xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s odst. 1 zákona x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx považuje xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

Čl. XX vložen právním xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Ve xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zákona x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., kterým se xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x zákon č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx mění některé xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx zákon x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x účinností xx 1.4.2017

305/2017 Sb., xxxxxx se mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 x xxxxx č. 159/2020 Xx., x kompenzačním xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx opatřeními x souvislosti x xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 1.7.2020

343/2020 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x implementací xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx

x účinností od 14.8.2020

386/2020 Sb., kterým xx zrušuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 340/2013 Sb., o xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění a xxxxxxx xxxxx související xxxxxx předpisy

s účinností xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx zákony

súčinností xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. února 2011 x správní spolupráci x xxxxxxx daní x x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/XX.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx daní x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.