Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx dne 2. xxxxxx 2013

o mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších souvisejících xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXX XXXX

XXXXX X

XXXXXX USTANOVENÍ

§1

Předmět xxxxxx

(1) Xxxxx zákon upravuje xxxxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx správce xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxx, x to

a) x xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x oblasti xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie (xxxx xxx "jiný členský xxxx"), xxxx

x) na xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx České xxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx smlouva"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřena (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx xxxx (xxxx xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx poskytuje xxxx xxxxxxx ve formě

a) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) výměny xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu,

d) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx správce xxxx, xxxx

x) provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx daně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx správu xxxx.

(4) Xxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí

a) daň x příjmů xxxxxxxxx xxxx,

x) daň z xxxxxx právnických xxxx,

x) xxx x nemovitých xxxx,

x) xxx x xxxxxx nemovitých xxxx,

x) xxxxxxxx daň,

f) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx charakteru xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x) až x) xxxxxxx jiným xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, nebo

h) xxxxxxxx plnění stanovené xxxxxxxxxxx smlouvou s xxxxxxxx xxxxxxxxx příspěvků xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx zákona xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, xxxx

x) zdaňování xxxxxx xxxxxxxxx charakteru, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx příslušný x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x xxxxxxx x xxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§3

Xxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx daňového xxxx, xxxxx tento zákon xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX II

ORGANIZAČNÍ XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx financí (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx bezodkladně xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního orgánu x působnost kontaktního xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Ministerstvo xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx místo

Kontaktním xxxxxx xx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxx kontaktních xxxxxx a xxxxx xxxxxx zveřejňuje xx xxxxx internetových xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, x xxxx xx x xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx postupu xxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Ministerstvo xxxx pověřit xxxxxxx xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx xxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu xxxx x xxxxxxx obdržené xxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx i o xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx žádost x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx vyžaduje xxxxxxxx opatření, jež xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx žádost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx. Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx následujícím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxx kontaktním xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxx.

(3) Správce xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech x předává mu xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx může xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx požádat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Správce xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx předá xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nezbytné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx informací vztahujících xx ke správě xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx již xxxx xxxxxxxxx nebo xx jejich získání xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx dne xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx věci xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx poskytne kontaktní xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx ke xxxxxx xxxx, xxxxx xx x dispozici. X xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx dožádání xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, že xxxxxx úkony, dílčí xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx xxxxx provést, xxxxx to xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, poskytne xxxxxxxxx místo její xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx komunikační xxx").

(2) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx měsíců xxx xxx obdržení xxxxxxx, a nemá-li xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, poskytne xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x kontaktním xxxxxx jiného xxxxx xx lhůtě delší.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx tří měsíců xxx xxx obdržení xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x datu, kdy xxx předpokládat, že xxxxxxxxxx informace poskytne.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx jednoho xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx případné xxxxxxxxxx x žádosti x xxxxxx si její xxxxxxxx.

(2) Lhůty stanovené x §10 odst. 2 xxxxxxxx běžet xxxxxx xxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Podmínky xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx informací podle xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx x nemůže xx žádným způsobem xxxxxx xxxx odmítne xxxxxxxxxx informace z xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní x Xxxxx republice.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx automatické xxxxxx informací

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xxxxx jsou podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx jiném xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx místa xxxxxx, x xx

x)&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní²⁾ x stanovených vyhláškou xxxxxxxxxxxx, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 písm. a) xx poskytují pouze x xxxxxxx xxxxxx xxxx majetku, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx do šesti xxxxxx od konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx Xxxxx republika xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx druzích xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx vzájemné xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečnost Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx dohodu xxxx xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxx, x to nejpozději xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxxx dostupné, poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a přínosech xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx může sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx, xxx xx nebyly poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx druhu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 písm. x); x xxxxx informuje Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx, xx které xx v jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx je xxxxx xxxxxxx v xxxxx oddíle vymezen x případě automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, i když xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx význam xxxx přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. b) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Neoznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je nízké xxxxxx, xx jejím xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, kromě xxxxxxxxx xxxx pobočky, xxxxx xx nachází xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Ovládající xxxxxx xx xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx fondu, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu osoba x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 písm. b) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

(4) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx se vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx nízké xxxxxx, xx jeho prostřednictvím xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx a stanovení xxxx nebo zabezpečení xxxx úhrady x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 stanoví xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx se rozumí xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx rezidentem žádného xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) jiný xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx republika uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx zdanění x zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx postavení finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx pro účely xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového subjektu.

§13f xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13g

Prověřování

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx záležitostech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující automatickou xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx prověřování xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, jejichž xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx narození majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx nebo jiného xxxxxx nebo xxxxxx xxxxx majitele xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx účely ve xxxxx, xxx je xxxxxxx rezidentem, a xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 písm. b).

§13h xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající osoba xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování po xxxx 10 xxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx a údaje x nich xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) identifikační číslo, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek xx xxxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, nebo xxxxx xxx x tomto xxxxxx tento účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši úroku, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených nebo xxxxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. celkové xxxxx výnosy x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx finančního majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, zmocněnec xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto účtu,

g) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx vyplaceného nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) u xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho majiteli x souvislosti x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx za xxxxxxxx zpětný odkup x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) prohlášení, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x kalendářním xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x toto xxxxxxxxx, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx který xx xxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní správce xxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13m xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13n

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx předávání informací

Správce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě podaného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Ústřední kontaktní xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx místu smluvního xxxxx, s xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 2

Zvláštní ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx správci xxxx oznámení.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx správci xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x daném xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, jehož majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx k tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xx tomuto státu.

§13r xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx osobou, x xxx, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x předávány xxxxx, x to před xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx osobních xxxxx.

(2) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx bude xxx xxxxx na ochranu xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx oznamované xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx došlo xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) postupy xxxxxxxx péče pro xxxx účty xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx účty x xxxxxxx hodnotou xxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx pro dříve xxxxxxxxxx účty entit, xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu.

§13t xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxx 3

Výměna informací x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní místo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx informace, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx xxxxx xxxxx xxxx dojít xx xxxxxxxx xxxx,

x) daňovému xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daně v Xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx xxxx xx zvýšení xxxx xxxx vzniku daňové xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx subjekty xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x různých státech xx xxxxxxxxxxxxx přes xxxxx nebo více xxxxx xxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx daně x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně předpokládá, xx xxxx xxxxx xx snížení xxxx xxxxxxxx přesunem xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x daních x xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx by xxxxxxxxxx xxxxxxxxx umožnily xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxx ovlivnit xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx může poskytnout x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx x které xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx platforem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti smlouvy x zpřístupnění alespoň xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx spojení x xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxxx provádějí xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 odst. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx kontaktní xxxxx získalo.

(2) Kontaktní xxxxx x případě, xx xx xxxx xxxxxxx informace z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do sedmi xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx přijetí, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Xxxxxx vazba

§16

Hodnocení xxxxxxx informací poskytnutých xx základě žádosti xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx státu sdělí xxxxxxxxx místo, xxx xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx nebo z xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx tří xxxxxx xxxx, kdy xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx automaticky

Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx místům xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně, a xx xxxxxxxx stanoveným xxxxxx vzájemnou xxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může dožádat xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, aby v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxx správce xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx přítomen xxx xxxxxxx, dílčích řízeních xxxx xxxxxx postupech xxxxxx xxxxxx státu,

b) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x xxxxx xxxxx,

x) nahlížet xx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx písemností, x xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx přístup.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, za xxxxx xxx umožnit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx obdobném jako x odstavci 1. X tomto xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx xxxxx,

x) služební xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx osoby,

c) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx její xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx vydal.

§19

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx území xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx stanoví xxxxxx subjekty, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx stanovení x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxx s navrhovanou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx odmítnutí xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx x Xxxxx republice x xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx xx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx. Xxxx doručení se xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx potřebné x jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo jejich xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxx důvodu, xx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx, zejména x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx nepřísluší xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx správnosti

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Podmínky xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uloženou nebo xxxxxxx uznanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx pouze xxxxxxxxxx, xx požadované informace

a) xx výhradně k xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx banky, xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, mohou xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, nebo v xxxxxxxxxxx s trestním xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx porušení daňových xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x x xxxxxx účelu než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx použity x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x jinému xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx státu, které xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Xxxxxxxxx x písemnosti, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx daní v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx kontaktního xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktní místo xxxx xxxxxxxxx nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dalším xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx xx předání xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx zákona, může xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, aby xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x předané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx státem x jinému účelu xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx informací se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx účely podle §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, souhlasilo x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx nebo soudního xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx řízení.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, mohou xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx umožňují.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů, xxxxx xxx význam xxx xxxxx podle §22 odst. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx místo dalšího xxxxxxxxx xxxxx, může xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mezinárodní smlouva x právní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx; x xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx a sídlo, xxxxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, k němuž xxxx informace požadovány.

(3) Xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její jméno, x místo pobytu, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx další údaje, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx standardní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxx, zejména doporučený xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx spolupráci a xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

Odpadne-li xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx tuto skutečnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Informace x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk komunikace

(1) Žádost x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx místo xxxxxx státu dohodnou.

(2) Xxxxxxxxx místo může, xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxx žádosti o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx své žádosti x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx x xx připojených písemností xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dojedná xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, než jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové širší xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, pokud x ni požádá.

§30

Přístup x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce.

§31

Hodnocení xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx vyhodnocují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce a xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyhodnocení účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx účely x xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx zveřejněny xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx nebyly vyřízeny xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx běhu x xxxxx xxxx x těchto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxx §13 odst. 1 písm. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona č. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx finančních orgánech, xx znění pozdějších xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx zákona č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx řádu.

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 458/2011 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 1 xx za xxxxxxx x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx označuje jako xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx za xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx x) a x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x pověření xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva působnost xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx c) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx xxxxx xxxxxxxx 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky

§35

Zákon č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, se xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 3 xxxx. x) xxx 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xx doplňuje xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx ministerstva,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx c) xxx:

"x) x pověření xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x doplňuje xx xxxxxxx d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx účinnosti xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx 3 let xxxxxxx 31. prosincem, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, v xxxx xx proveden výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá vklady x xxxxx běžných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx zákazníka xxxx v jeho xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, úrokovými x indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx depozitní xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx entity pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % hrubého příjmu xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence xxxxxx. Xxxxx "investiční xxxxxx" xx nevztahuje xx entitu, která xx aktivní nefinanční xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) xx g).

Tento xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "specifikovaná xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxxx povinna provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx s xxxxxxx xx xxxxxx jurisdikci xxxxxx vztah finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. tato xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx jejímu právu, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxxx na xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx jurisdikci, x výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, jež vede, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx finanční instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována za xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx uplatňována xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) má xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx jurisdikci.

Je-li finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x náležité xxxx x dané jurisdikci xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx jedná o xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním fondem xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx entitou, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx její úhrady,

d) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx skládá z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků státu xxxx jiné jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx orgán xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu musí xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx jiné xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx zájmu.

b) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou právní xxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx osoby xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx programu x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx podnikání poskytovány xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx skládá především x xxxx, ii) xxxxx xx xx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svém xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, která je xx zákona xxxx x rozhodnutí vlády xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx samotnou xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx jako xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx to, xxx xx zcela nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx xxxx:

x) nemá xxx jednu oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx více než 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx xxxxxxx jeden x xxxxxx požadavků:

i) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx obecně osvobozen xx daně x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x příjmů xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x jiných xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx jen xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx důchodových xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx vládní entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi do 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx vráceného xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování" se xxxxxx investiční entita, xxxxx xx regulována xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx i v xxxxxxx, xx tento xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx nevydal ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx provádí postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x oddílech XX xx VII přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby tyto xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

C. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet a:

a) x případě xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) obhospodařuje xxxxxxx pro zákazníka x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx tato xxxxxx,

x) x případě xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x), jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx třída xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx vyhnout se xxxxxxxxxx a

c) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, mimo xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx xxxx, který xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, investičním certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx pokládána xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže má xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo může xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx pojem xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx smlouva uzavřena, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku po xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná než xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "kapitálová xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli poplatků xx odkup xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x životním pojištění,

b) xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx nemoci xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje ekonomickou xxxxxx vyvolanou pojistnou xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouvy x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení smlouvy, xxxxxxx pojistného rizika x xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které lze xxxxxxxx pouze plnění xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx dni,

b) jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx u oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx účely xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx A přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx kteréhokoli x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx u xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve existující xxxx xxxxx písmene x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x sobě xxxx x zákazníkovi poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx pro účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx osoby x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx entity" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) důchodový xxxx penzijní účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx tento je xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či smrtí, xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, v xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx požadavek x v případě, xx xx xxx xxxxx být převedena xxxxxx nebo prostředky x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx z jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx určený pro xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx důchodové spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx účet, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx investičního příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx tento xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x uplatněním xxxxxxxx xxx slučování xxxx x převod xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx mohou být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx více finančních xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx z xxxx 5 xx 7,

c) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx do xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, jiná xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, splatná xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx krytí xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ukončením xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx závěti xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem,

ii) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, vkladem ve xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx nájemce xxxxxxx jakékoli škody x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stranou xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) depozitní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo x zajištění toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx stanovených x xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této instituci xxxx aktiva na xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxx tento xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx o xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných papírů xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou xxxxxxx x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx společností a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční entita x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx jejího majetku xxxx jeho reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně zabývá xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna xxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx iii) obě xxxxxx jsou investičními xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení a xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx a xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx důkazy" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx prohlašuje, xx je xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxx uschovávána xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx vede x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx jinak s xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx podle oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, podle xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a nové xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Nemůže-li oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X bodu 2 až 6 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx č. 1 xxxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Příloha x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x němž xxxx xxxx dříve existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx rozhodný xxx.

Xxxxx II

Obecné požadavky xx náležitou xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy je xxxx oznamovaný účet xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové xxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy o xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx daného xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x informace x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx je uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k depozitnímu xxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx nakládat jako x rezidentem pro xxxxxx účely každého xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx xxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx prokazujících, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktuálně platnou xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou. X xxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx data s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X bodu 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, x níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx účet (včetně xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x tímto účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 písm. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx majitele xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx čestné prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx základě tohoto xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx určen jako xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx se xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Jestliže x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným v xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx zavést xxxxxxx x zajištění xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli změnu xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x zúčastněném xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx osob

Následující xxxxxxx se uplatňují xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X nových xxxx fyzických xxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx majitel xxxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, xx kterých xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx prohlášení je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx účtu xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx drženými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxx podle xxxxxx B musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, zda xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními entitami x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx nebo pro xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, že xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely určení, xxx xx majitel xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které má x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx ovládajících osob xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X. Xxxx prověřování x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx dříve existující xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, které k xxxxxxxxxx dni převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx tuto částku xxxxxxxxx ke dni 31. prosince jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx dokončeno do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účtem jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx D xxxxx, zda jde x oznamovaný xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx prověřování k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx entit xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X tomto xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx dokumentace shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x potaz adresu xxxxxxxx sídla entity x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx určit, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx je za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu, aby xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx entitu, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má k xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx postupů AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, může oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při uplatňování xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx výše platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo listinné xxxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx finanční xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx důvod předpokládat, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx postupů xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx pojistné smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, až xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxx se zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx vyplaceno xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx smlouva s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx sdružení xx xxxxxxx, a xx) ukládá pojistné xx xxxxxxx člena xxxxxxx, nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jež xx stanovuje bez xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, odborové organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx měny

1. Slučování xxxx fyzických xxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vzít x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen celý xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx slučování platné xxx xxxxxxxx pro xxxx se zákazníky. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx zákazníky xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastněn, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Všechny částky xxxxxxxxxxxx x amerických xxxxxxxx je třeba xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx den.

Příloha x. 2 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. c) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx opatření Senátu, xx xxxxxxx x xx daň z xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx opatření Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xx f) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x xxx z xxxxxxx nemovitostí, pokud xxxxxx povinnost k xxxxx daním nastala xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, subjekty, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, které jsou xxx svou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Čl. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Právní xxxxxxx x. 164/2013 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., o xxxxx xxxxxxxx zákonů x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní a x změně dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x zákon č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x účinností xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se mění xxxxx č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx a xxxxxxx další zákony

s xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx daňové xxxxxx x xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX XxX-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x kompenzačním xxxxxx x xxxxxxxxxxx x krizovými xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx koronaviru XXXX XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Sb., kterým xx xxxxxxx zákonné xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., x xxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx související xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx související x xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2021, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákona o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Sb., kterým xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým se xxxx zákon x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Rady 2011/16/EU ze xxx 15. února 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/XX.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x zrušení směrnice 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.