Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx dne 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx republiky:

ČÁST XXXXX

XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a podmínky, xx xxxxx správce xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxx, x xx

x) x souladu x xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx správní¹⁾ xxxxxxxxxx x oblasti daní xx vztahu x xxxxxx členskému xxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (dále jen "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), ve xxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, x xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní (dále xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve formě

a) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx zákona xxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx předpokládat jejich xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx xxxxx tohoto xxxxxx rozumí

a) daň x xxxxxx fyzických xxxx,

x) xxx x xxxxxx právnických osob,

c) xxx z xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z xxxxxx nemovitých věcí,

e) xxxxxxxx xxx,

x) daň x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx poplatek,

h) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx plnění xxxxx písmen x) xx g) uložené xxxxx xxxxxxxx státem xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) peněžité plnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinných xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx státy x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx pohledávek.

§2

Xxxx xxxx x xxxx kontaktní místo

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Kontaktním xxxxxx xxxxxx státu xx xxx účely xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce

a) x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§3

Xxxxx k xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx daňového xxxx, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

HLAVA II

ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

§4

Ministerstvo xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx zpravodaji xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo kontaktní xxxxx.

§6

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx působnost ústředního xxxxxxxxxxx orgánu.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a tento xxxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx převzít vyřízení xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx x xxxxxx vyřízení příslušný xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx uvědomí xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní orgán

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu; o xxxxx pověření informuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Kontaktní orgán xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(3) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx obdržené xxxxx xx kontaktního xxxxx jiného státu, xxxxx x o xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx obdrží xxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která vyžaduje xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx do jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx. Lhůta xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem xxxxxxxxxxxx xx postoupení žádosti xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx správce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků.

(3) Xxxxxxx xxxx bezodkladně xxxxxxxxx kontaktní xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx mu xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx daně xxxx žádat o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě doplní xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce.

XXXXX XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx výměně xxxxxxxxx xx žádost

(1) Xxxxxxxxx místo může xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahujících xx xx xxxxxx xxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx dne xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxx odpovědi xx xxxx žádost xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx věci xxxxx xxx stanovení xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx správě xxxx, které má x xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx dožádat xxxxxxxxx xxxxxxxx úkonů, dílčích xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx nezbytných x xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx dožádání xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx domnívá, že xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxx bylo xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx nutné nebo xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx to kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx.

§10

Lhůty

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx dne obdržení xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx elektronických xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x nemá-li xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx do šesti xxxxxx ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx delší.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx poskytnout informace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxx měsíců xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nedostatky x xxxxxxx a xxxxxx si xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx stanovené x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Podmínky odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx, pokud dožadující xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx možnosti xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Pokud xxxxxxxxx místo nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xx žádným způsobem xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx informace z xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, nejpozději xxxx xx xxxxxxx měsíce xxx dne obdržení xxxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu, xx xxxx informace xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx probíhá x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou xxx předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.

§12c

Sdělování xxxxxxxxx Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxx ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměn xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12d

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx od kontaktního xxxxx jiného xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle druhů xxxxxx x xxxxxxx

§13

Xxxxxx x xxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx osob, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx státě xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx příjmu xxxx majetku uvedených x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxx x druzích xxxxxx xxxx xxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a ministerstvu.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou za xxxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxx státu xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, oznámí ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, že xxxxxxxx, xxx mu xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); x xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 3

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx týkající xx xxxx, xx xxxxx xx v xxxxx xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud je xxxxx použitý v xxxxx oddíle xxxxxxx x případě automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx státem x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam daný xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx význam daný xxxxx přílohou, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, má xxxxxx xxxx touto xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i xxxx xx vymezen x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí se xxxxxx finanční instituce x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx je neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, u xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně nebo xxxxxxxxxxx její úhrady.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je

a) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, kromě xxxxxxxxx její pobočky, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jurisdikce, pokud xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13c xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí x xxxxxxx

x) právnické xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx postavení jako xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx entita, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, nebo

b) xxxxxxxxxx entita xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není finanční xxxxxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxx státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx také účet, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku C xxxx 17 xxxx. x) až x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž x xxxxxxx dojde.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x xxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi x který xx xxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx automaticky vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx alespoň x xxxxxxx rozsahu, v xxxxx je povinen xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxx xxxx členský stát, xxxxx

1. x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx splněny xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní stát, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelnou xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, v jakém xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informace xxxx xxxxxxx xxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Rezidentem xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx rozumí osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x zamezení xxxxxxx xxxxxxx a zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx daní z xxxxxx a xxxxxxx.

(7) Xxxxxx smluvních států xxxxx xxxxxxxx 4 xxxx. b) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xx Xxxxxxxxx zpravodaji; xx Xxxxxxxxx zpravodaji xx xxx jednotlivý xxxxxxx xxxx uvede xxxx xxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx zúčastněným státem xxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx oznamování.

§13f

Postavení xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) smluvního xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx stane xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx odstavce 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx o oznamovaném xxxx za kalendářní xxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx při prověřování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx označení xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxx adresa sídla xxxxxxxx xxxx,

x) daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx obdobné číslo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx daňové účely x zúčastněném xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, x

x) kód xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 se xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnost xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x nich xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, která x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný účet, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje zjištěné x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx, pokud xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx a, xxxxx tak stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x schovatelského xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx příjmů plynoucích x prostředků xx xxxxx účtu vyplacených xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu finančního xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) u xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x účtu neuvedeného x písmeni f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx tohoto xxxx xx jakýkoli zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto zákonu,

j) xxxxxxxxxx, že xxx xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx kalendářním xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx se xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx schránky.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13n xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx podaného xxxxxxxx xxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx ústředního kontaktního xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od správce xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx místu smluvního xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Seznam smluvních xxxxx xxxxx odstavce 1 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Finančním zpravodaji.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx má xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx dne předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13r

Neúčastnící xx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, zda v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx majitelem xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx tomu, xx xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x sražení xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx k tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Xxxxxxxx ustanovení

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamovanou xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxx xxxxx, xxx, aby tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx.

(2) X xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx zřejmě xxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x této xxxxxxxxxxx informuje

a) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx údajů xxxx xxxxxx předání správci xxxx, nebo

b) ústřední xxxxxxxxx orgán v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx odstavce 2 xxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xxxx na xxxxx existující xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou,

c) postupy xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13t

Ohlášení

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) zda xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) identifikační číslo, xxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Ohlášení xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx údaje xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) a xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx, xxx nastala.

§13xx

Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx příslušným orgánem

Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, kterou učinil xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

(1) Při xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx poskytují xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a

b) předběžných xxxxxxxxxxx převodních xxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx ministerstvu a Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx výměně informací x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx rozhodnutí xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx rozhodnutí xxxxx xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx správcem xxxx a xxxxxxx xx lze dovolat,

b) xxxxx je xxxxxx xxxxxx osobě xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx nebo xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daní, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo

2. xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx provozovnu, x

x) xxxxx je vydáno xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která xx xxxxx vytvářet xxxxxx provozovnu, nebo xxxx podáním xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx této xxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx správce xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Přeshraniční transakcí xxxxx odstavců 1 x 2 xx xxxxxx

x) transakce, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx obnovily xxxxxxxxx daňové rozhodnutí, xxxxxxx z důvodu xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx současně xx více xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nebo

3. xxxxxxx prostřednictvím xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxx opatření součástí xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx přeshraniční xxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xx předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxx posouzením xxxxxxxxxx cen xx xxxxxxx posouzení způsobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx sjednávaná xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, související x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx je xxxx xxxx rozhodnutí xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jehož xxxxxxxxx xx

1. určení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxx transakce a

d) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx před podáním xxxxxxxx přiznání za xxxxxxxxx období, xx xxxxxx k xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx také dohoda, xxxxxx xxxx úkon xxxxxxx xxxx, které xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xx rozumí xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx zapojeny xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností od 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxxx o předběžném xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jejich skupiny,

b) xxxxxxx jejich obsahu, xxxxxxxxxx xxxxxx popis xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ohrožení veřejného xxxxxxx xxxx bezpečnosti Xxxxx xxxxxxxxx,

x) den xxxxxx vydání, xxxxx xxxx obnovení,

d) xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx,

x) xxx pozbytí xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx transakce xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, pokud xx v xxxx xxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxx sjednaných xxx xxxx spojenými xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen podle xxxxxx upravujícího xxxx x příjmů xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenu,

j) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx mohl být xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx státu, xx kterým xxxx xxxx osoby xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx xxxxxxx, a

l) xxxx x xxx, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx žádosti podle xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), x), x) x x) xx nesdělují xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx členským xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobám, xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 namísto údajů x tohoto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x jeho vydání.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxx pro poskytnutí xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném posouzení xxxxxxxxxx xxx xx 3 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx kterém byla xxxx xxxxxxxxxx vydána, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxx poskytnuté xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xx žádost jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nebo xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx vyřízení žádosti xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

Xxxxx 5

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx ustanovení

Při xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx se poskytují xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků x xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx poskytly české xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13zb

Stát xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx se xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx stejně xxxx xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podmínek, xxxxx xxxxx dokument xxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxx. x).

§13xx vložen xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka x vykazované xxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxx

x) by se xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podniků povinně xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx akcie nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx účetních xxxxxxxx xxxx xxxxx obecně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx sestavuje konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2, nebo xx xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zd

Nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotky xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x různých xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) právnickou xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx zdanění x xxxxxx svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zdanění xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx ve vykazovaném xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxx podniků xxxxx xxxxxxxx 1, pokud xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nižší xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, ve xxxxx xx sestavena xxxx xxxxxxx, přepočtená podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 2015.

(3) Xxxxx xxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxxxx podmínky, za xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx x xxxxx xxxx založené xx xxxxxxxxx celkových konsolidovaných xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny s xxxxxxx 750 000 000 XXX xxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxx odpovídající 750 000 000 XXX x lednu 2015, xxxxxxx xx xxxxxxx odstavce 2 xxxx xxxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx

x) zahrnutá x konsolidované účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx by v xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx obdobné xxxxx xxxxxx představující podíl x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx včetně xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx, nebo

b) z xxxxxx xxx velikosti xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxxx vyloučena.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků ze xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx.

(4) Českou xxxxxxxx entitou nadnárodní xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx české xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, pokud

a) xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxx na kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx skupiny x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx, že

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

2. xx xx xxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx její xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx, v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, a

b) xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx hlasovacích právech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxx jakákoli xxxxxxx xxxxxx této skupiny xxxxxxxx xxxx jediného xxxxxxxx xxxxxxxx mateřské xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx podá za xxxx skupinu zprávu xxxxx zemí.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx jakákoli evropská xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxxx x xxxxxxx s rozhodnutím xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu xx xxxxxxx evropské xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x zastupující xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxxxx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Systémovým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx, xxx

x) xxxxx stát pozastavil xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, než které xxxxx xxxxxxxx provádějící xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací oznamovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány, xxxx

x) tento xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx závazek automaticky xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve Finančním xxxxxxxxxx, xx došlo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx zemí xxxx xx tento stav xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx obsahuje

a) souhrnné xxxxxxxxx x této xxxxxxx xx vztahu xx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikci x xxxxx rozsahu:

1. xxxxxx x výjimkou xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx za dividendy xx státě xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx daň x xxxxxx,

4. splatná xxx x xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. počet xxxxxxxxxxx,

8. hodnota jiných xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx této xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx entity,

2. xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx je xxxxxx,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx založena, xxxxx se xxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx podle bodu 2, x

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx hlavní činnosti xxxxxx,

x) xxxxx údajů xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxx podle xxxx xx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx se sestavuje xx vykazované xxxxxx xxxxxx, člení se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikcí x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx stejné měně.

(3) Xxx sestavování zprávy xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xx stejného xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxx odůvodněno.

(4) Xxx xxxxx sestavování xxxxxx podle xxxx xx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx považuje xxxx xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx, prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx, pokud xxxx entita sestavuje xxx xxxx xxxxx xxxx samostatný finanční xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx výkaznictví, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx daňového xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx.

(5) Ministerstvo xxxxxxx vyhláškou xxxx xxxxxx podle xxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zj

Žádost x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x není xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou této xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu x xxxxxxxxxx všech informací xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx oznámit xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu.

§13zj vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx povinna xx dobu 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx za xxxx xxxxxxx.

(2) Česká xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, podá xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx

x) není x xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxx jedna z xxxxxx podmínek:

1. xxxx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

2. xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita, xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx státem xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx, xxxx

x) je xx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx zemí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx nemá xxxxxxxxx podat oznámení xxxxx odstavce 2, xxxxx tato xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx této skupiny x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xx x členského xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx vyměňujícího zprávy xxxxx xxxx,

2. zastupující xxxxxx xx x xxxxx xxxxx povinnost xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. tento xxxx xxxxxxxx České republice xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. zastupující xxxxxx ohlásila xxxxxxxxxx x poslední den xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxx státu, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, a

5. xxxxx členská xxxxxx xxxxxx x ohlášení, xx xxxxxx podle xxxx xxxx za xxxxxxx tato zastupující xxxxxx.

(4) Ustanovení xxxxxxxx 3 se nepoužije, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx systémově xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx podání xxxxxxxx

(1) Oznámení xx xxxxxx do 12 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2) X xxxxxxx systémového xxxxxxx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xx xxxxxxx je xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxxxx entita xxxx skupiny, neskončí xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxx xxx 3 měsíce xxx xxx, xxx ministerstvo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13zn

Ohlášení

(1) Xxxxx členská xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx podá správci xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxx xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxx xxxx nebo jurisdikci,

c) x případě, xxx xxxx česká xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou této xxxxxxx, xxxx o xxx, xxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx evropskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo

d) x případě, kdy xxxx xxxxx členská xxxxxx xxxx členskou xxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xxx c), xxxx o xxx,

1. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny podá xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu x její xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

2. xx xxxx podá xxxxxx podle zemí xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx členskou entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx určí xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Dojde-li ke xxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ohlásit xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx dne, xxx xxxxxxx.

(5) Česká xxxxxxx entita skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxx skutečnost nastala.

§13xx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x ohlášení

(1) Xxxxxxxx x ohlášení xx xxxxxxxx xx tiskopise xxxxxxx ministerstvem a xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uložit pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx skupiny o xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu do 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx daně xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx do 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx členské entitě xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 600&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 nelze uložit xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, že xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx této skupiny xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nutné pro xxxxxxx xxxxxxxxxx oznámit xxxxxx podle zemí xx tuto skupinu, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx zprávě podle xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x

x) xxxxx x xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnost.

§13zp xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13zq

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxx x této xxxxxx x xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx státu nebo xxxxxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx vykonává xx xxxxx xxxxxxxxxx činnost xxxx členské xxxxxx xxxx xxxxxxx uvedená xx xxxxxx, pokud xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx předá xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxx xxxxxxx. V případě, xx lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informaci x xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odmítla xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx má x xxxxxxxxx, pokud

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxx státě xxxx xxxxx xx xxxxxxxx daně,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxx uplatněno xxxxxxxxxx xx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx xxxx xx zvýšení xxxx xxxx xxxxxx daňové xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx přes xxxxx nebo xxxx xxxxx xxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx daně x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) důvodně předpokládá, xx může xxxxx xx snížení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxxxxxxx xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx, xxxx

x) důvodně xxxxxxxxxxx, xx by xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx stanovení xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxx poskytnout x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k dispozici x xxxxx xxxxx xxx význam pro xxxxxx daní x xxxxx xxxxx státě.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx platformy

Provozovatelem xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, které xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx umožňující xxxxxx spojení s xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Informace xxxxx §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx kontaktní xxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx v případě, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí jejich xxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutých xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jak xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx podnětu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx do xxx xxxxxx poté, kdy xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx využití.

§17

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx x využití xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxx ročně, a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX IV

DALŠÍ XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx daně

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx přítomen xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech xxxxxx xxxxxx státu,

b) xxxxx xxxxxx osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) pořizovat xxxxx xxxxxxxxxx, k xxxx xx orgán xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx jako x odstavci 1. X xxxxx rozsahu xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úřední osoby xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx zařazení,

d) xxxxxx xxxxxxxx x

x) identifikaci xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx jiného xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Souběžné xxxxxx kontroly

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jednoho nebo xxxx xxxxxxxx subjektů, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mají xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx subjekty, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx daňová kontrola, xxxxxx tohoto stanovení x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly.

(3) Xxxxxxxxx místo vyjádří xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxx úřední osobu xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x zajištěním xxxx xxxxxxxxxx xx souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx daňového xxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx místo předmět xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx x xxxx identifikaci x xxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx doručení.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx nejsou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx, že xx byly xxxxxxxx x xxxxxx, kterému xxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx o veškerých xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx možnosti xxxxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx způsobilo xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Podmínky xxxxxxxxx poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx porušila ochranu xxxxxxxxxx tajemství xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx povinnost xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx veřejný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx informace

a) xx výhradně x xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx xxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) se xxxxxx xxxxxxxxxxxx podílů.

(3) Xxxxxxx informace xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx; to xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx zákonem xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx držitel xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxx na sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Informace, xxxxx xxxx poskytnuty kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, mohou xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, soudním xxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx, pokud se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo udělí xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x k xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x písemnosti xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním místem xxxx xxxxx orgánem xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx obdobné xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x jinému xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 nebo 2 pouze se xxxxxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x daňovém xxxxxx stejně jako xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx daní v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx obdrželo xxxxxxx kontaktního místa x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxx nesouhlas x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx informací podle xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx členskému státu.

(5) Xxxxxxxxx místo může, xxxxx xx xx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, aby xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x jinému xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx informací xx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxx, pokud

a) kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx s xxxxxx předáním x

x) xxxx, jemuž xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx podle §22 xxxx. 1 nebo 2 pro xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva a xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxx na základě xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx informace kontaktnímu xxxxx xxxxxxx smluvního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo kontaktnímu xxxxx smluvního xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx předány xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx forma

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx použitelným předpisem Xxxxxxxx xxxx; k xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní místo xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx známa osoba, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dispozici, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jméno, x xxxxx pobytu, xxxxxxxx firmu nebo xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx datový xxxxxx stanovený Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx účely komunikace xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx účely automatické xxxxxx informací se xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vzájemnou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx.

§26

Ukončení xxxxxxxxxxx spolupráce

Odpadne-li xxxxx žádosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob komunikace

(1) Informace x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx to, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx orgánů České xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx dohodnou.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx státu o xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k ní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jazyka.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx zvlášť xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xxxxxxx své xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx nebo k xx xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx státu.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxx to xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán s xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, než xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx x xx požádá.

§30

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx rejstříku

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx komunikační sítě a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rejstříku xxxxxxxxx států xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx mají xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xx jejím xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx komisi a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx proti xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx daňovým xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx předá Evropské xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx žádné xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Žádosti x mezinárodní spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se vyřídí xxxxx tohoto xxxxxx. Xxx posouzení xxxx x délky xxxx x xxxxxx žádostí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx daní x x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, xx xxxxx pozdějších předpisů, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx při správě xxxx x x xxxxx zákona č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Část xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx s přijetím xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční správě Xxxxx republiky, ve xxxxx zákona č. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx nové xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx d).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) xxxxxxxx nová xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 písmeno x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 se xx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, se xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xxx 5 zní:

"5. ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x pověření xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 odst. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, x to z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) zní:

"c) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx nahrazuje xxxxxx x xxxxxxxx xx písmeno x), xxxxx zní:

"d) x xxxxxxxx ministerstva plní xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx při správě xxxx.".

ČÁST ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento zákon xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx specifikovaná pojišťovna.

2. Xxxxxx "schovatelská xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx jiného. Xxxxxx drží finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) období 3 let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx entity.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx podnikání.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) jiné xxxxxxxxxxx, správu nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází primárně x xxxxxxxx, re xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je entita xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx xxxxxx xx kratší x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x němž xx xxxxxxxx výpočet; nebo xx) období xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "investiční xxxxxx" se nevztahuje xx xxxxxx, která xx aktivní nefinanční xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterékoli x kritérií uvedených x xxxxxx D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx způsobem, který xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx podíl, xxxxxx futures, xxxxxxxx xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Pojem "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx jejímu xxxxx (xx. tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx této jurisdikce, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx institucí, xxx ohledu xx xx, zda xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx má xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx svěřenský fond xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x tomto xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx daň x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je založena xxxxx právních přepisů xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně skutečného xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče x dané xxxxxxxxxx xxxx v jiném xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx účty xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx finanční instituce, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx o xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx z pohledávky xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx fondem xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx ministerstva, x xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx úhrady,

d) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v rozsahu, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, kraj, xxxxx xxxx xxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela vlastněné xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "vládní xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí jakákoli xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx musí xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich část xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Ovládanou xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, že:

i) xxxxxx xx přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela vlastněna x ovládána xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté příjmy xxxxxx jsou připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx na xxxx xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura či xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx xxxxxx především x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem - xxxxx než samotnou xxxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx určené xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za předpokladu, xx fond:

a) nemá xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx s právem xx xxxx než 5 procent z xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a správci xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx jeden x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x příjmů xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx příspěvků, s xxxxxxxx xxxxxxx majetku x jiných plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), od xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) rozdělování xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných událostí xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, vznikem xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx úmrtím (xxxxx xxxxxxx přídělů xx xxxxxx důchodových xxxxx podle bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx specifikovanými xxxxxxxxx vztahují xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, jiné xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí ročně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx fond x xxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx omezeny odkazem xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx tehdy, xxxx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k tomuto xxxxxx. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx vráceného zboží.

9. Xxxxxx "vyňatý nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxx x tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx x držení xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace o xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a

d) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx byly xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě investiční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx uvedený xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xxxx ii) obhospodařuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého jménem xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce jiné, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který je xxxxxxxx fyzické osobě xx xxxxx xxxxx xxxx dávek pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořiči, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (thrift) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo podobného xxxxxxxx, podle xxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet, mimo xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx o pojištění xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx účast" se x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x účasti x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx nebo škodu xx majetku.

6. Pojmem "xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, kterou se xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx smlouvu o xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí pojistná xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uzavřená xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxxxx jakýchkoli poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje částku xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně v xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx nebo nemoci xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

x) jako xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) pojistníkovi xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx než xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x době xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx pojistného z xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvě, xx xxxxx lze xxxxxxxx xxxxx plnění xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx vrácení xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvu, xx xxxxxx je pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx dni,

b) jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx republice, x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu nevyžaduje, xxx xxxxxxx účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li považován xx dříve existující xxxx podle xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx" xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx nebo xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx se xx xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx prostředky x jednoho xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x jednoho xxxx více důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X v některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx tento účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx péči), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x uplatněním xxxxxxxx xxx slučování účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx požadavek odrážky xx), xxxxxxx tento xxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx předpokladu, že xxxxxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

x) běžné pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou ročně xxxxx pojistné xxxx xxxx do té xxxx, než pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez ukončení xxxxxxx,

xxx) částka, jiná xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zrušení nebo xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx na krytí xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxx nebo ukončením xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx zesnulého xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem nemovitého xx osobního majetku xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- účet je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx xxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu za xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x souvislosti s xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo jiné xx splnění povinnosti xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila stranou xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém úvěrovém xxxx x přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx rozhodného xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, v xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro převod xxxx stanovených v xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx základě vráceného xxxxx.

18. Finanční účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx provádět platby xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % hrubého xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x méně než 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx entitou zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx výjimkou, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx xxxxxx majetku xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx financování xxxx zajišťovací služby xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx osvobozena xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx nebo necharitativní xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx finanční xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx považována xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx xx majitelem xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx obdobných požadavků, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx poplatníka (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx) státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx a xxxxx xx běžně používá xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx nebo obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx určitá osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx toho xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxx č. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných informacích xxxx být xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x datum xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Nicméně xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx DIČ a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx rezidentem, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx nepodává xx kalendářní xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx na náležitou xxxx

X. S účtem xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikován na xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX až VII, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu musí xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku.

C. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx také xx dříve xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx s vysokou xxxxxxxx na xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx fyzických xxxx

X. Xxxx. Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Účty x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx bydliště. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, může xxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobou nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x níž xx adresa xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřit, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx telefonních čísel x zúčastněném xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x zúčastněném státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx nebo podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Jestliže xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Jestliže xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli z xxxxxxx uvedených x xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx elektronickém xxxxxxxxxxx nalezena instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx poštu a xxxxxxxx ve xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v bodu 2 písm. a) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx využít xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxx článku C xxxx 2 xxxx xx majitele účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xx x pořadí xxxxxxxxxxxxx k daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinného xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna nakládat x xxxxxxxxx účtu xxxx x rezidentem xxxxxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx bydliště v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx republice, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x zúčastněném xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx majitel xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx obsahují aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx osobě x xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx byl xxxxxx xxxxxx podle xxxx 1, dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné důkazy xxxxxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxxxxx jsou nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xx xxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém se x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx do 90 dnů xxx xxx, xxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, získá čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx uvedeno, xxx xx aktuální xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx xx xxxxx lhůty, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx bodů 2 xx 6.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx v případě xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx se uplatňují xxxxxxxxxxx postupy.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde x xxxx s vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Pokud elektronické xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx prověřit, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat v xxxx uvedených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx pro jiné xxxxxxxxxxx účely,

d) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx mocích xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx příkazech, xxxxxx xxx k depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) zemi, v xxx je majitel xxxx rezidentem,

b) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx vedená u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx finančních účtů xxx depozitních účtů xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx převod finančních xxxxxxxxxx z xxxx xx xxxx účet (xxxxxx účtu u xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) skutečnost, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x účtu existuje xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x jakýmkoli účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx zákazníky, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxx xxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx podle bodu 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx x) nebo xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek stanovených x uvedeném xxxx.

x) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Jestliže dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx dni účtem x vysokou xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx roku, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž xx xxxx stal xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx prověření xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx byl xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovat xxxxxxxxxx, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Poté, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 4 xx xxxxxx x témuž účtu x vysokou xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, pokud se xxxxxx jednat o xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, xxxxx se xxxx nestane xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x pro xxxxx xxxx neplatí některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx identifikovat jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx změnu okolností, x pokud xx xxxxx použití xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx dne.

E. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx s xxxxx oddílem, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx osob.

A. X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx získat čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx x čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X článku X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx na původní xxxxxx prohlášení x xxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx se x xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxx do 90 xxx ode xxx, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx může namísto xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx stejné xxxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx o dokumentaci, xxxxxxxxxxx správnost x xxxxxxxxxxxx původního čestného xxxxxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx učiní xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx obsah, x spolu x xxx uchová i xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uspokojivé xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, xx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx prohlášení, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx V

Náležitá xxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, který xx x rozhodnému xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 USD, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, který x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článku X.

X. Xxxx entit, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx nebo několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx, se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx oznamovanou osobou.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uchovávaných xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx (xxxxxx informací shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, zda x informací vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného státu. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxx oznamovanou, s xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx účely xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, vyjde oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx toho, xxx xx tato xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx v oddíle XXX xx. B xxxx 2, pokud xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k rozhodnému xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve existujících xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, v xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, ve xxxxxx xx o xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxx xx 90 dnů xxx xxx, xxx xx o xxxxx xxxxxxxxx dozvěděla, xxxxx xxxx, xxxxx skutečnost xxxxxxx později, xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxxx, zda xxx x xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx X xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vysvětlení, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, prokazující správnost x spolehlivost xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx učiní xxxxxx, xx kterém uvede xxxx obsah, a xxxxx x ním xxxxxx x případnou xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx nových xxxx entit

Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx entit, které xx nutné xxxxxxxxx. X nových účtů xxxxx musí oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx finanční institucí x souvislosti se xxxxxxxxx účtu, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Jestliže xxxxxx v čestném xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx ní xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx není xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x pořadí, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby určila xxx xx jedná x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, pokud xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo má xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx postup xxxxx xxxxxx X xx. X xxxx 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx pravidla náležité xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla:

A. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Alternativní postupy xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx fyzických osob x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx oznamovanou osobou. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx B. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné plnění x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx účastníky prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové asociace, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, x xx) xxxxxx pojistné xx xxxxxxx člena skupiny, xxxx xxxxx určité xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stavu xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx než xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx tyto finanční xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, a xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x umožňují sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx toutéž osobou, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna všechny xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx třeba chápat x jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx v jiných xxxxxx xxxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxx Českou národní xxxxxx xxx příslušný xxx.

Xx. XXVI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 písm. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx opatření Senátu, xx použije i xx xxx x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. d) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx z xxxxxxx nemovitostí, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx daním nastala xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, poměry, vztahy, xxxxxxxx, předměty, xxxxx x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx účinných xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx jsou xxx svou xxxxxxx x účelem nejbližší.

Čl. XXXX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o shromažďování x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 zákona č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx rok 2016.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Čl. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx podle §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Evropské xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, změněných xxxx xxxxxxxxxx od

a) 1. ledna 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. xxxxx 2012 do 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx bezpečného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx nebo předběžném xxxxxxxxx převodních cen, xx xxxxxxx byla Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx jimi mohl xxx xxxxxx. Potvrzení xxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx, nejpozději xxxx xx 7 xxx xxx xxx přijetí xxxxxxxxx.

3. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. X xxxxxx IV přílohy č. 2 k xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx znění účinném xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. xxxxx 2016 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx oznámení xx xxx 2016 xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Oznámení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle §13q xxxx. 4 zákona x. 164/2013 Xx., xx znění účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákona, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx za ohlášení xxxxx §13t odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx členská entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. xxxxxx 2016 v případě, xx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny,

b) 1. xxxxxx 2017 x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne nabytí xxxxxxxxx tohoto zákona, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx podle xxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx xx 31. října 2017, xx xxxxxx do 31. října 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxx x roce 2016 do 18 xxxxxx xx konce xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxxx předpis č. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Ve xxxxx tohoto právního xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:

344/2013 Xx., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx správě xxxx x xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx správy xxxx

x xxxxxxxxx od 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx zákona o xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxx x hazardních her

s xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx se zákon x. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx zákony

s xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx xxxxxx v souvislosti x xxxxxxxx koronaviru XXXX CoV-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x krizovými opatřeními x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx

x účinností od 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx zrušuje zákonné xxxxxxxx Senátu č. 340/2013 Xx., o xxxx x nabytí xxxxxxxxxx věcí, xx xxxxx pozdějších předpisů, x mění a xxxxxxx další související xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů x zákon x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x o změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x výjimkou xxxxxxxxx ustanovení, která xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., kterým xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Směrnice Xxxx 2011/16/EU ze xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/XX, směrnice Xxxx (XX) 2015/2376 x xxxxxxxx Xxxx (XX) 2016/881.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx směrnice 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/EU.