Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

ZÁKON

ze xxx 2. xxxxxx 2013

o mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA X

XXXXXX USTANOVENÍ

§1

Předmět úpravy

(1) Xxxxx xxxxx upravuje xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx orgány xxxxxx xxxxx, x to

a) x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx členskému xxxxx Xxxxxxxx unie (dále xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx je součástí xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci, s xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx informací xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx informací x xxxxxxxxx podnětu,

d) xxxxxxxxxx písemností,

e) účasti xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Informacemi xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx správce daně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x příjmů xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z nemovitých xxxx,

x) daň x xxxxxx nemovitých xxxx,

x) xxxxxxxx xxx,

x) daň x xxxxxxxxxx her,

g) xxxxxx poplatek,

h) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx peněžité xxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx jeho xxxxxxx xxxx xxxxxxxx celkem, xxxx

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Podle xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx pomoci xxxx příslušnými státy x trestních věcech, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Xxxxx k xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx daňového xxxx, xxxxx xxxxx zákon xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxx, xxxxx xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; tuto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx místo

Kontaktním xxxxxx xx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán zajišťuje xxxxxxxxxx x kontaktními xxxxx jiného xxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx seznam kontaktních xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx x xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgán x informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxx provádění xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx státu, xxxxx x o xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx, postoupí žádost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx postupu xxxxx xxxxxx dnem xxxxxxxxxxxx xx postoupení xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx správce daně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx je Xxxxxxxxxxxxxx finanční úřad, xxx-xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktní místo x provedených úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx postupech a xxxxxxx xx nezbytné xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo jiného xxxxx o doplnění xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx daně xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx předá zpracovanou xxxxxx, popřípadě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce.

HLAVA XXX

XXXXXX INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx kontaktní místo xxxxxx státu o xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx xx dne xxxxxxxx odpovědi na xxxx xxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxx xxxx xxxxx xxx stanovení daně xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace vztahující xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jiné postupy xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx dožádat provedení xxxxxxxx úkonů, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx odůvodněno.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx místo její xxxxx nebo stejnopis.

§10

Lhůty

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxx obdržení žádosti x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "společná xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 bezodkladně, nejpozději xx dvou xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x nemá-li xxxxxx informace x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx ode xxx xxxxxxxx žádosti, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx kontaktní místo xxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, vyrozumí jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxx, kdy xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx žádosti

(1) Xxxxxxxxx xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx x nemůže xx žádným xxxxxxxx xxxxxx nebo odmítne xxxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx měsíce xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx význam xxx xxxxx správy daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou informací xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informací xxxxxxxxx kontaktním xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx žádosti.

§12a xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12b

Předmět xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx informací jsou xxxxxxxxx

x) xxxxx druhů xxxxxx a xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) x daňových stanoviscích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx také xxxxxxxxx neuvedené v xxxxxxxx 1.

§12c

Sdělování xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx jednou ročně Xxxxxxxx komisi statistické xxxxxxxxx o objemu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x změnách xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12d

Postup ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx přijímání xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a používá xxxxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xxxxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a majetku

§13

Rozsah x podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace týkající xx osob, které xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx, x to xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie upravujícím xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 se poskytují xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x nichž jsou xxxxxxxxx dostupné. Xxxx xxxxx xxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a ministerstvu.

(3) Xxxxx xxxx stanoveno xxxxx, poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxx odstavce 1 xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx do xxxxx měsíců xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud Xxxxx xxxxxxxxx poskytuje informace x jiných xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, oznámí ústřední xxxxxxxxx xxxxx tuto xxxxxxxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán může xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, že požaduje, xxx mu nebyly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx druhu xxxxxx nebo majetku xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); o xxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x ministerstvo.

Xxxxx 3

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý v xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací

a) s xxxxx členským xxxxxx x příloze č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x vzájemné správní xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx význam daný přílohou č. 1 x tomuto xxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí se xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x České xxxxxxxxx, xxxxx xx neoznamující xxxxxxxx institucí podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, u xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jurisdikce, kromě xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, pokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 písm. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou komisi xxxxxxx o xxxxxxx, x nimž v xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx držený oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx postupů náležité xxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Ovládající xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu osoba x rovnocenném xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx svěřenského xxxxx.

(3) Xxxxxxx nefinanční xxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx xxxxxxx účtem xxxxxx xxxx účet, x něhož xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) až f) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 5 stanoví ministerstvo xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jejíž xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx písmene x),

x) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) smluvní xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard pro xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx členský xxxx,

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx rozsahu, x xxxxx je povinen xxxxxxxxxx takové informace xxxx členský xxxx, xxxxx

1. x provedení xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky stejně xxxx příslušný orgán xxxxxx smluvního xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, xx budou splněny xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x tímto státem xxxxx, nebo

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelnou xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x takovém xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informace xxxx xxxxxxx xxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx místa vedení.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) rezidentem státu xxxx jurisdikce xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx americkými x zamezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx úniku v xxxxx xxxx x xxxxxx a xxxxxxx.

(7) Xxxxxx smluvních xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxx ho xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx Finančním xxxxxxxxxx xx pro jednotlivý xxxxxxx stát xxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxx xx tento xxxx xxxxxxxxxxx státem xxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato příloha xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx smlouva xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx v příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx tento xxxx stane zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o oznamovaném xxxx za kalendářní xxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx je

a) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxx xxxxxx sídla xxxxxxxx účtu,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx účtu používané xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, x

x) xxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnost xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající osoba xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx konce kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx zjišťovány.

§13j xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx číslo, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, nebo, pokud xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx zrušení a, xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, zůstatek xx něm xxxx xxxx xxxxxxx bezprostředně xxxx xxxx xxxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx příjmů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxxx účet x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx hrubé výnosy x prodeje xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx x souvislosti x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx dlužníkem, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx použila xxxxxxx náležité xxxx, xxxx srovnatelné nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxxx, xxxxx xxx o xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx pro podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx kalendářním xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13o

Postup xxxxxxx daně xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13o xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x nímž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx podle odstavce 1 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Pododdíl 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituce, oznámí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx platbu xx xxxxxx na xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx související x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx dani Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, pokud xx k xxxx xxxx tomuto xxxxx xxxxxxxx, a zašle xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Pododdíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamovanou osobu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx, o xxx, xx o xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x této xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na xxxxxxx osobních údajů.

(2) X případě narušení xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx oznamované osoby, xx o xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx finanční instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx údajů nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty s xxxxx hodnotou,

c) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx přísnější postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxx daně

a) xxx xx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) údaje nutné x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) identifikační xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Ohlášení xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx má xxxxxxxx xxxxxxxxx podat xxxxx xxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx údaje xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 písm. x) x zveřejní xx na úřední xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx, kdy xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxx příslušným orgánem

Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní smlouvou.

§13ta xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x účinností od 19.9.2017

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx o daňových xxxxxxxxxxxx s přeshraničním xxxxxx poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx xxxxxxxxxxxx a Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x xxxxxxxx stanoviscích x přeshraničním prvkem xx neposkytují informace x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxx rozhodnutí xxxxx xxxxxxxx 1,

a) které xx vydáno, xxxxxxx xxxx obnoveno xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxx dovolat,

b) xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx předpisu týkajícího xx xxxx, xxxxx xxxxxxx x přeshraniční xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx určitá xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx provozovnu, a

d) xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx, xx kterém x této transakci xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx, postup xxxx xxxx správce xxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, které vydaly, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx daňové rozhodnutí, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x tato xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx učiněné xxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx provozovny x pokud je xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx jejich řada, xxxxx mají xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Pro účely xxxxxxxx 4 xxxxxxx, xxxxx xx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx transakci xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vytvořena xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx posouzením xxxxxxxxxx xxx je také xxxx rozhodnutí xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx vydáno, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx se lze xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x přeshraniční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx

1. určení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx

2. přiřazení xxxxx ke stálé xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a

d) xx vydáno před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx před podáním xxxxxxxx přiznání xx xxxxxxxxx období, ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx dohoda, xxxxxx nebo úkon xxxxxxx daně, které xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 obdobně.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 se rozumí xxxxxxxxx xxxx řada xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx zapojeny xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx přeshraniční dopad.

§13w xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x účinností od 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx cen obsahuje

a) xxxxxxxxxxxxx xxxxx dotčené xxxxxxxxx osoby, xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx jejich skupiny,

b) xxxxxxx jejich obsahu, xxxxxxxxxx xxxxxx popis xxxxxxxxx, transakce xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx rysech, xxxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx uznané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ohrožení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx bezpečnosti Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx vydání, změny xxxx xxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx pozbytí xxxxxx xxxxxxxxx, pokud je xxxxxx,

x) jejich xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, jichž xx xxxx, xxxxx xx v xxxx xxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx sjednaných xxx xxxx spojenými osobami xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx takovou xxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx cenu,

j) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx být xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě, které xx jimi xxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxxxxx tohoto xxxxx, xx kterým xxxx xxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx spojeny, x

x) xxxx x tom, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x předběžného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xxxx

3. xx žádosti xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Údaje xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), x), x) x k) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx posouzení převodních xxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, na základě xxxxxxxxxxx smlouvy, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx předběžného xxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

§13y

Lhůta pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx cen xx 3 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxx rozhodnutí xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13z

Doplnění poskytnuté informace

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx o předběžném xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nebo xxxxxx plné xxxxx. Xxx vyřízení xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

Xxxxx 5

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx ustanovení

Při xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nadnárodní xxxxxxx podniků a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitách xxxx xxxxxxx, které xxxxxxx xxxx poskytly xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13zb

Stát xxxxxxxxxx zprávy xxxxx zemí

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx rozumí

a) xxxx členský xxxx xxxx

x) smluvní xxxx, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx stejně jako xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x tímto xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx seznam xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x).

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx podniků, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka x vykazované xxxxxx xxxxxx

(1) Skupinu xxxxxxx xxxxx právnické xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xx xxxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx skupiny podniků, xxxx

x) by xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx akcie nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rozumí konsolidovaná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zásad xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podléhá zdanění x důvodu svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxx xx rozumí účetní xxxxxx, xx které xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxx xx xxxxx by se xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zd

Nadnárodní skupina xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx

x) právnické xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx zdanění x xxxxxx svého xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x různých xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) právnickou xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, které xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx sídla xxxx místa vedení xxxxxxxxx zdanění xxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx prováděné prostřednictvím xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx období nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxx celkové xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny xx vykazované účetní xxxxxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nižší xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx kurzů xxxxxxxxxxxx Evropskou centrální xxxxxx za xxxxx 2015.

(3) Xxxxx právní xxx státu nebo xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx nadnárodní skupinou xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce xxxx xxxxxxx s xxxxxxx 750 000 000 XXX nebo x xxxxxxx v xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX k xxxxx 2015, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx podmínky.

§13xx

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Členskou xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxx x konsolidované účetní xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx xx x xx byla zahrnuta, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxx trhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, nebo

b) x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx vyloučena.

(2) Xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků ze xxxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxx xxxx místa xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx této xxxxxxx x xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x Xxxxx republiky.

§13ze xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx mateřská xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxxx entita xxxx xxxxxxx, pokud

a) xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx na kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx právech xxxx členské xxxxxx xxxx skupiny x xxxx dostačující x xxxx, že

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx konsolidovanou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

2. by xx xxxxxx sestavit, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx trhu, xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xxxx xxxxxxx entita xxxx skupiny se xxxxx xxx nepřímo xxxxxxxx na kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x).

(2) Xxxxxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx členská xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxx jako jediného xxxxxxxx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx v souladu x rozhodnutím xxxx xxxxxxx xxxx za xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí.

(3) Zastupující xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx členská xxxxxx této xxxxxxx, xxxxxx jakákoli evropská xxxxxxx entita této xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx jediná x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx skupiny xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx zastupující xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Systémovým selháním xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx xxxx se xxxxxx stav, kdy

a) xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nadnárodními xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx které xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx týká automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx příslušnými orgány, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxx způsobem xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávy podle xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, do xxxxxxx patří české xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve Finančním xxxxxxxxxx, že došlo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xxxx xx xxxxx stav xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s účinností xx 19.9.2017

§13zi

Zpráva xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx podle zemí xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx obsahuje

a) xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx ve xxxxxx xx každému xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx:

1. výnosy x výjimkou xxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx zdaněním xxxxxx,

3. xxxxxxxxx daň x příjmů,

4. splatná xxx z xxxxxx,

5. xxxxxxxx kapitál,

6. kumulovaný xxxxxxxx hospodaření,

7. počet xxxxxxxxxxx,

8. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x tomto xxxxxxx:

1. xxxxx xxxxxx,

2. xxxx xxxx jurisdikce, xx xxxxxxx xx entita,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx entita xxxxxxxx, xxxxx se xxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx bodu 2, a

4. xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx činnosti xxxxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx vykazované xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxx jurisdikcí x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxx xx xxxxxx; všechny xxxxxx xx xxxxxxx xx stejné měně.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xxxx xxx použity xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxx účely sestavování xxxxxx podle xxxx xx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx považuje xxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxxx, prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx činnost ve xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterých xxxx xxxxxx nepodléhá xxxxxxx x xxxxxx xxxxx sídla xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx tuto xxxxx xxxx samostatný finanční xxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx řízení x xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx mateřské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx oznámení x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí za xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zk

Uchovávání dokladů

Česká xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx povinna xx xxxx 10 xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu,

b) xxxxxxxx xx plnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx mateřskou entitou xxxx xxxxxxx, podá xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxx zprávu podle xxxx xx tuto xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx

x) xxxx x xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx podmínek:

1. xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podávat xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, nebo

2. xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xx nejvyšší xxxxxxxx entita, xxxx xxx xxxx vykazované xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx podle zemí, xxxx

x) xx ze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí, xxxxx xxxxxxxxx selhal, a xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zveřejnilo.

(3) Xxxxx xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků nemá xxxxxxxxx podat oznámení xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx tato skupina xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx zastupující xxxxxx této xxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx, xxxx

x) jsou xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny ze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

2. zastupující xxxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

4. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x poslední xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, x

5. xxxxx členská entita xxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxx podle xxxx xxxx za xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 se nepoužije, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx, xxxxx systémově xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx.

§13zm

Lhůta pro podání xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 12 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx státu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxx zastupující xxxxxx xxxx skupiny, neskončí xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxx 3 měsíce ode xxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx uvede

a) údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) nejvyšší xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx a její xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx není nejvyšší xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxx o xxx, xxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, xxxx

x) x případě, kdy xxxx xxxxx členská xxxxxx xxxx členskou xxxxxxx xxxxx písmen x) xxx x), xxxx x xxx,

1. xxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu x xxxx stát xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

2. xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků.

(3) Xxxxxxx daně xxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a) x xxxxxxxx je na xxxxxx desce a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Dojde-li xx xxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx povinna ohlásit xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx, xxx xxxxxxx.

(5) Česká xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x ohlášení

(1) Xxxxxxxx x ohlášení xx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx ministerstvem x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Formát a xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zp

Pokuty

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx mateřskou entitu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx české členské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx entitou této xxxxxxx, xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 600 000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4 nelze uložit xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, xx xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nezískala xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx, x

x) uvede v xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnost.

§13zp xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Ústřední kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxxxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx této skupiny xxxxxxx v xxxx xxxxxx x xxxxx xxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx uvedená xx xxxxxx, pokud xxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xx xxxxx xx 15 xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxx oznámení xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx zemí za xxxx skupinu bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx kontaktním místům xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx z vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx jiném xxxxx xxxx dojít xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx byla stanovena xxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daně v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx vést xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x xxxxxxx xxxxxxx xx uskutečňováno přes xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx, xx xxxx xxxxx ke xxxxxxx daně x xxxxxxxx x těchto xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxxxxxxx podle zákona x xxxxxx x xxxxxx, nebo

e) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovení xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx poskytnout x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx význam pro xxxxxx daní x xxxxx xxxxx xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx platforem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx jednotkami xxx xxxxxx osobnosti smlouvy x zpřístupnění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. s xxxxxxxxx od 1.1.2023

§15

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx podle §14 xxxx. 1 xx poskytují xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxx měsíce xxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx x případě, xx mu xxxx xxxxxxx informace z xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do sedmi xxxxxxxxxx xxx ode xxx xxxxxx přijetí, x to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Zpětná xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x sdělení, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx na xxxxxx nebo z xxxxxxxxx xxxxxxx. Kontaktní xxxxx xxxx sdělení xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx poté, xxx xx mu xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxx.

§17

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx automaticky

Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členských států xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně, x xx xxxxxxxx stanoveným xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

XXXXX XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

§18

Účast při xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx daně

(1) Kontaktní xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce

a) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x jiném xxxxx,

x) nahlížet do xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) pořizovat xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx přístup.

(2) Xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx umožnit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X xxxxx xxxxxxx xx úřední xxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx úřední osoby xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 2 xx prokazuje pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx daně nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

§19

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx se xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx každý xx xxxx území xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx doplňující xx xxxxx.

(2) V xxxxxx souběžné xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xx stanoví xxxxxx subjekty, x xxxxxxx xxxx provedena xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx tohoto xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly x Xxxxx xxxxxxxxx x zajištěním xxxx xxxxxxxxxx se souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x doručení xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx doručení xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

(2) X xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx nebo název x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx identifikaci x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx písemnosti týkající xx xxxx zajistí xxxxxxxxx xxxxx jejich xxxxxxxx. Rozhodnutí xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, kterému xxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, zejména x xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx učiněného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx doručované xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejný xxxxxxx xxxx bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Důvodem x xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx skutečnost, xx požadované informace

a) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx výhradně k xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxx xxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) se xxxxxx xxxxxxxxxxxx podílů.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx ji xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx; to xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx držitel xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx právní pomoci x řízení xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx orgánem xxxxxxx xxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Informace, xxxxx xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxx xxx zjištění, xxxxxxxxx xxxx zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxx na sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxx, soudním xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx porušení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní řízení.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx i x xxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx orgánem xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, použity x xxxxxx xxxxx xxx uvedenému v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx xx xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Informace x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx poskytnuty kontaktnímu xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx informace a xxxxxxxxxx získané xxx xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Předání xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx místo předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx xx deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x záměru xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx členského státu, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předáním xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx členskému státu.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xx x xxxxxxx s xxxxxxxx předpisy České xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x předané xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx členským xxxxxx x jinému xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, uvědomí kontaktní xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, souhlasilo x xxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx x poskytování mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx nebo soudního xxxxxx týkajícího xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx trestního řízení.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 xxx kontaktní xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx členského státu, xxxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx informace, které xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxx od xxxxx, xxxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx předány dalšímu xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx komunikace x xxxxx xxxxxxxx státem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx stanoveny xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx; x xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) jméno x xxxxx pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, k xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx je kontaktnímu xxxxx xxxxx osoba, x xxx xxxxxxxxxxx, xx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx ve standardním xxxxxxxxx její xxxxx, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx mohou usnadnit xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx použije xxxxxx xxxxxx stanovený Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx standardní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x mezinárodní spolupráci xxxxx xxxxxxx náležitosti xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4; xxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Ukončení mezinárodní spolupráce

Odpadne-li xxxxx žádosti x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx skutečnost xxxxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx komunikace

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx to, že xxxxxxxxxxx spolupráce ze xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Xxxxx komunikace

(1) Xxxxxx x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx místo xxxxxx státu dohodnou.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx pouze xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x x ní xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx xxx žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx připojených xxxxxxxxxx xx úředního xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx širší mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx to xxxxxxxx xxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Xxxxxx xxxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán s xxxxxxxxxx místem jiného xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, než xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto jinému xxxxxxxxx státu, xxxxx x ni xxxxxx.

§30

Přístup k informacím xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X rozsahu xxxxxxxxx xxx správu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx mají xxxxx pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx z hlediska xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx předá Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 lze xxxxxx pouze pro xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx nebo orgánu, xxxxx xxxx správcem xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Žádosti x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx posouzení xxxx x délky lhůt x xxxxxx xxxxxxx xx použije dosavadní xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xxxx. 1 písm. a) xxxx informace xxxxxxxxxx xx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona x. 531/1990 Sb., x územních xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona č. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx zákona x. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx c) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx c) x x), xxxxx znějí:

"c) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 písmeno x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 se xx konci xxxxxxxx 3 xxxxxxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx xxxx.".

XXXX TŘETÍ

Změna xxxxxx x Xxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx takto:

1. V §4 xxxx. 3 xxxx. x) xxx 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 písm. x) xx doplňuje xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní, x xx x xxxxxxxx ministerstva,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx konci xxxxxxx x) tečka nahrazuje xxxxxx x doplňuje xx písmeno x), xxxxx zní:

"d) z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx.".

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx č. 1 x zákonu č. 164/2013 Sb.

Definice

A. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční entita xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, v xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx přijímá vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx entita,

a) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx zákazníka xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování s xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxx peněžních prostředků x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx entitou, xxx xx depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx nakládá xxxx x tou, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), nebo jejíž xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxx alespoň 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "investiční xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, protože uvedená xxxxxx splňuje kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxx 1 xxxx. x) až g).

Tento xxx je xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v definici "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx futures, forwardů xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx majetek" nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx má xx xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců rezidenty x xxxx jurisdikci, x výjimkou xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx je rezidentem xxx daňové xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx považována za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je xxxxxxxx xxxxx právních přepisů xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x této xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) vládní xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, x to s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná o xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx typu, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx instituce,

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s úzkou xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je stanovena xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně nebo xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx o všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností zahrnuje xxxx, kraj, okres xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, ovládaných xxxxx a dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, přičemž xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se rozumí xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx nebo jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právní xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx x

xxx) majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci v xxxxx vládního programu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx souvisejí xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx obchodního bankovnictví, xxxx-xx x rámci xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "mezinárodní xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx mezinárodní organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, ii) xxxxx xx se xxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx neplyne xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxx zřízený pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx jsou současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x právem xx xxxx xxx 5 procent z xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x těchto požadavků:

i) xxxx je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx xxxxxx osvobozen xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx odložené xxxx z příjmů xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx převodů majetku x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx jen při xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx xxxxxxx, vznikem xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu přídělů xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) příspěvky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x majetku xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám či xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů vrácen, x obou případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx entit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx kvalifikuje xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x oddílech XX xx XXX přílohy č. 2 x tomuto zákonu x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx jsou tyto xxxxx předloženy k xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zásady x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x této finanční xxxxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "finanční účet" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx je xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "depozitní xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, který xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x pojištění xxxxxxx, na xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" se x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x účasti x této osobní xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo může xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx výnos xx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel zavazuje xxxxxxxx částku v xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx nebo škodu xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx let.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx kapitálovou xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) částka, xx xxxxxx má xxxxx pojistník v xxxxxxx odkupu nebo xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx odkup xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "kapitálová xxxxxxx" xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x) výhradně v xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

x) jako zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx pojištění xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení pojištění, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx plnění xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet majitele xxxx bez xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, jestliže:

i) xxxx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx xxxxxx písmene x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x jediným finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci povoleno xxxx postupy u xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby s xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx hodnotou" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx informace týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce a

v) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní příspěvek xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x písmenech x) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx důchodové spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx s cennými xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx důchodové spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx tento účet xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx určitých xxxxxxxx týkajících se xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování účtů x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx z xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) běžné xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, podle xxxx, xxxxx xxxx je xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx či xxxxx) xxx ukončení xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, jiná xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx zrušení nebo xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s odečtením xxxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxx, nemoci x xxxxxx nákladů, xxx ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x níže uvedených xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem,

ii) x xxxxxxxx, výměnou xxxx pronájmem nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je xxxxxxxxxx x finančního majetku, xxxxx xx uložen xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kupujícího xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti prodávajícího xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně nebo xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx není xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s prodejem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pozdější xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) účet xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k zamezení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx pro převod xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx účtu x této xxxxxxxxx xxxx aktiva na xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se dané xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx nebojsou xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx některý investiční xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 měsíců xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) nefinanční entita x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účely; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx rezidentem, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx představujících xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není nikdo, xxx by xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve smlouvě x xxxxxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx smlouvy. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx peněz xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xx xxxx oznamující českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Entita xx "propojenou entitou" x xxxxx entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx vedení a xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx státním orgánem (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) jakýkoli zauditovaný xxxxxxxx xxxxx, úvěrovou xxxxxx třetí osoby, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účtem entity xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, a xxxxxx zavedla přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx není známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx nespolehlivá.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx xxxx, xxx xx určitá osoba xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx x xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx doplnění informací xxxx xx postavení xxxxxxxx účtu.

Příloha x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Pravidla oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx účtech

Oddíl I

Další xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Bez ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx; to xxxxxxx, xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx XXX nebo datum xxxxxxxx opatřit. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx XXX x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx, xx kterém nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx II

Obecné xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. S xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx dnem, kdy xx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx XX až XXX, x není-li uvedeno xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx se stanoví x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx roku.

C. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Následující xxxxxxx xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. Účty x xxxxx hodnotou. V xxxxxxx účtů s xxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx x aktuální xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, může při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele xxxx - fyzickou osobu xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, k xxx xx adresa xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - fyzické xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

a) identifikaci xxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě x žádné xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nebo

f) xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x zúčastněném státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx adresu majitele xxxx.

3. Jestliže při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx žádné x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx nastane xxxxx xxxxxxxxx, která povede x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx daňové účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu pošty xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu a xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx C xxxx 2 nebo xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx k daným xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx čestného xxxxxxxxxx xxxx listinného xxxxxx xxxxxx úspěšný, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat x majitelem xxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila a xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xxxx oznamovanou xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x majiteli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxx hodnotou, u xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx podle bodu 1, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné xxxxxx xxxxxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé, oznamující xxxxx finanční instituce xx lhůtě xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx se x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx 90 dnů xxx xxx, kdy xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx aktuální adresa xxxxxxxx, x listinné xxxxxx prokazující tuto xxxxxxxxxx. Xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x listinné xxxxxx xx xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodů 2 xx 6.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxxxxxxx x elektronických záznamech. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce musí xxxxxxxx, zda data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x článku X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x nich uvedeny, xxx další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx prověřit, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, a xxxxx xx tyto v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx nenacházejí, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazech shromážděných x účtu,

b) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX xxxx xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech, jiných xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro převod xxxxxxxxxx prostředků.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx obsahují dostatečné xxxxxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem,

b) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxx xx xxxx účet (xxxxxx účtu x xxxx pobočky oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx instituce),

e) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx podpisové xxxxx.

4. Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx znalosti od xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx bodu 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, jestliže xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx má aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 tohoto článku, xxxxxx nutná xxxxx xxxxxxxx, dokud nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx okolností, která xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx žádná další xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx takové čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Jestliže xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx není x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxx x poslednímu xxx některého následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx stal účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx x roku, v xxxx xxx xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, x k xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 ve xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx jednat o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x takovém případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x článku B xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce s xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x němuž xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x uvedeném bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxx, aby manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx mohl x xxxx identifikovat jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx má x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx změnu okolností, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X bodu 6, xx povinna xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 1 roku xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob x xxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno do 2 xxx od xxxxxxxxxx dne.

E. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

A. X xxxxxx účtů fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je rezidentem xxx daňové xxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX majitele účtu xx vztahu k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Jestliže x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx do 90 xxx ode dne, xxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxx o dokumentaci, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, x spolu s xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nezíská xxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx uspokojivé xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, že je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx státu xxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx buď x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující účty xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný účet, xxxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx přesahující částku xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho úhrnný xxxxxxxx nebo hodnota xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx prověřeny v xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v článku X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx drženými xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se nakládá xxxx x oznamovanými xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou osobou.

a) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní účely xxxx pro účely xxxxxx xx zákazníky (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, z nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx pro xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x zúčastněném xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxxx státu uplatňujícího xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx majitele účtu. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx účely xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx xxxxx existujícího účtu xxxxxx drženého xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx, ale xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxx určení xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xx. X xxxx 2, xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx lhůtě xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx kterém xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xx 90 xxx xxx dne, kdy xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx namísto xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xx xxxxxx xxxxx získat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, prokazující xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazů. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx obsah, x xxxxx x ním xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi novými xxxx entit.

A. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx účtů xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx, zda je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, může xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx x xxxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, nebo xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx c) x xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxx A bodu 4 písm. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, uplatní xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx postup xxxxx xxxxxx X xx. X bodu 3.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla:

A. Spoléhání xx xx čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné nebo xxxxxxxxxxxx.

X. Alternativní xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x případě pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx x pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx v případě xxxxx pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou finanční xxxxxxxxx a spojené x touto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx XXX článku X.

X xxxxxxxxx účtem, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x finančním xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je uzavřena xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé certifikátu xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x xxxxxxx xxxxx zaměstnance xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 USD.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx pojistné xxxxx xxxxxxxx osobám, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx člena xxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jiné xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx sdružení či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxxxxxx x tomto xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx stanovení úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, xxx je xxxxxxxx účet xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx zákazníky xx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že je xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx částky denominované x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx třeba chápat x jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xx. XXVI

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 písm. c) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx daň x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákonného xxxxxxxx Senátu, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x daň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx nastala xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Není-li xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx právních předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx opatření Xxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu xxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, které xxxx xxx xxxx povahou x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x shromažďování x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rok 2016.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx vydaných, změněných xxxx xxxxxxxxxx xx

x) 1. ledna 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. ledna 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx bezpečného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx členských xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx prostředky kontaktnímu xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xx xxxxxxx xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxx xxx xxx přijetí xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx podle čl. X xxxxxx XX přílohy č. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx dne 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. dubna 2016 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 xxxxx §13k zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném ode xxx 6. xxxxx 2016.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. xxxxxx 2016 x případě, xx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny,

b) 1. xxxxxx 2017 v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Ohlášení xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx xx 31. xxxxx 2017, xx xxxxxx xx 31. října 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v roce 2016 xx 18 xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Xxxxxx předpis č. 164/2013 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., x xxxxx daňových xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx daní x zrušuje se xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx od 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx se xxxx zákon č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x zákon č. 105/2016 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx daní a xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x účinností xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx při správě xxxx a o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 19.9.2017

80/2019 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx se xxxx některé xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x výskytem koronaviru XXXX XxX-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x krizovými opatřeními x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x implementací xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x účinností od 14.8.2020

386/2020 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx č. 340/2013 Xx., x xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx věcí, xx xxxxx pozdějších předpisů, x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx zákona o xxxxxxxx skutečných majitelů x zákon x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů

s xxxxxxxxx od 1.1.2021, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx zákona o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o změně xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x xxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.

1) Směrnice Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/XX, xxxxxxxx Rady (XX) 2015/2376 x xxxxxxxx Rady (XX) 2016/881.

2) Čl. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU.