Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

ZÁKON

ze dne 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx usnesl xx tomto xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx nichž xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgány xxxxxx xxxxx, a xx

x) x xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxx členský xxxx"), xxxx

x) na xxxxxxx mezinárodní smlouvy x xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), ve xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx (xxxx xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx poskytuje xxxx xxxxxxx ve xxxxx

x) xxxxxx informací xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx úkonech, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx správce daně, xxxx

x) xxxxxxxxx souběžných xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx správce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx fyzických xxxx,

x) xxx x xxxxxx právnických xxxx,

x) xxx z nemovitých xxxx,

x) xxx z xxxxxx nemovitých věcí,

e) xxxxxxxx daň,

f) daň x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx obdobného xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx plnění xxxxx písmen x) xx x) uložené xxxxx členským státem xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní smlouvou x xxxxxxxx povinných xxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxx.

(5) Podle tohoto xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx státy x trestních xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx charakteru, xxxxx je postup xxxxxxx jiným právním xxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx x xxxx kontaktní xxxxx

(1) Xxxxx státem xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát, xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx upravujícím správní xxxxxxxxxx x oblasti xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§3

Xxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx daňového xxxx, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx jinak.

HLAVA XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxx, který xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx zveřejní xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní místo

Kontaktním xxxxxx xx ústřední xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

(3) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx seznam xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx zveřejňuje xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx převzít vyřízení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx x xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx správce xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx pověření xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx nebo x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu, xxxxx i x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx vyžaduje xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 nebo 3 xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxx běžet xxxxxx xxxx následujícím xx postoupení žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Správce xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech x předává xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx požádat xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx podkladů.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx, kterému xxxxx xxxxxxxxxxx žádost, popřípadě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

HLAVA III

VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při výměně xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo může xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx ke správě xxxx, xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx vyčerpány xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx do xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx žádost nebo xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce v xxxx věci xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace vztahující xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x dispozici. X xxxxxxx případě provede xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx provedení xxxxxxxx xxxxx, dílčích xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx se kontaktní xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx úkony, dílčí xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx bylo podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx její xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx státu bezodkladně, xxxxxxxxxx však xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, a to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx elektronických xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxx komunikační xxx").

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx informace podle §9 bezodkladně, xxxxxxxxxx xx dvou měsíců xxx dne obdržení xxxxxxx, x nemá-li xxxxxx informace x xxxxxxxxx, poskytne xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xx lhůtě delší.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx poskytnout informace xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx ve lhůtě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx tří xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, o důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, kdy xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytne.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx oznámí kontaktnímu xxxxx jiného státu xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx si xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Podmínky xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud dožadující xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx vyčerpání xxxxxxxx xxxx získání xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Pokud xxxxxxxxx místo nemá xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx způsobem xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx informace z xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, nejpozději však xx jednoho měsíce xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx x xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxx správy xxxx x České xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická výměna xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou informací xx xxxxxx pravidelné x systematické poskytování xxxxxx určených xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktním xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx prvkem.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxx v odstavci 1.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxxxxx informací Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx statistické xxxxxxxxx x objemu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o nákladech, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx formy mezinárodní xxxxxxxxxx.

§12x vložen právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s účinností xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku

§13

Rozsah x podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku se xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx státě zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx nebo místa xxxxxx, a xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx xxxxx x druzích xxxxxx xxxx xxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxxxx dostupné. Xxxx xxxxx sdělí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxx stanoveno xxxxx, xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx orgán informace xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xx kterém informace xxxxxx.

(4) Pokud Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx druzích xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dohody nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxx xx xxxx dohodu nebo xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxx druhu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 xxxx. x); x xxxxx xxxxxxxxx Evropskou komisi x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 3

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxx xx v xxxxx xxxxx vztahují xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 k xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx státem Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v daňových xxxxxxxxxxxxx x příloze č. 1 x tomuto xxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, má význam xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen v xxxxx xxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx význam daný přílohou č. 1 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. b) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jurisdikci xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících českých xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 písm. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, vyhledaný xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Ovládající xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx

x) právnické xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona upravujícího xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx než xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xx velmi podobné xxxxx jako xxxxxxxxxx x vyňatých xxxx, xxxxxxxxx v článku X bodu 17 xxxx. a) xx x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx entitou,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí

a) xxxxxxx osoba, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx tohoto zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat informace xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx jurisdikce se xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx rezident xxxxx xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx daňovému xxxxx x oboru xxxx z příjmů x xxxxxxx.

(6) Seznam xxxxxxxxx států podle xxxxxxxx 3 xxxx. x) oznámí xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13e xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.

§13f xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) smluvního xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu nebo xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx státem xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx roku, ve xxxxxx xx tento xxxx stane xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxxxx 4 zveřejní ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxxxx xx použití xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) datum a xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo adresa xxxxx majitele xxxx x

x) daňové identifikační xxxxx nebo xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx tohoto xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx odstavce 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. b).

§13h xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx po xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního xxxx, za který xxxx oznamované xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, která x xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxx,

x) xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx účtu xx konci kalendářního xxxx, xxxx xxxxx xxx x tomto xxxxxx tento xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx; v xxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích z xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) u xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiné xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x toto xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx který xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob podání oznámení

(1) Xxxxxxxx se činí xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx zveřejňování.

(2) Xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou pokutu xx 500 000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13o

Postup xxxxxxx xxxx xxx předávání informací

Správce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, s xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s účinností xx 6.4.2016

Pododdíl 2

Zvláštní ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx o přidělení xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční instituce xxxxxx x identifikační xxxxx tak, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx na území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, údaje xxxxx xxx xxxxxxxxxx související x touto xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xx k xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Pododdíl 3

Xxxxxxxx ustanovení

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx o xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx učiněním xxxxxxx oznámení správci xxxx obsahující xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx práva xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxx o oznamované xxxxx, které xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx xx xxxxxxxx oznamované osoby, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx k narušení xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, nebo

b) ústřední xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce zveřejní xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx xxxx jiným xxxxxxx způsobem, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx

x) xxxx srovnatelné xxxx přísnější postupy xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Ohlášení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která vede xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxx xx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxxxxxx,

x) identifikační xxxxx, xxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx xx 31. xxxxxx kalendářního xxxx, xx kterém má xxxxxxxx instituce podat xxxxx xxxxxxxx.

(3) Správce xxxx xxxx xxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx ke xxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, kdy xxxxxxx.

Xxxxx 4

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x daňových stanoviscích x přeshraničním xxxxxx xx poskytují informace x

x) předběžných daňových xxxxxxxxxxxx a

b) předběžných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx s přeshraničním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13v

Předběžné xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx správce xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx obnoveno xxxxxxxx xxxx a kterého xx xxx xxxxxxx,

x) xxxxx xx určeno xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx je

1. xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo

2. xxxxxxxxx, xxx určitá činnost xxxxxxx xxxx nevytváří xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx přeshraniční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx mohla vytvářet xxxxxx provozovnu, nebo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx.

(4) Přeshraniční xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 se xxxxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx, xxxxxxx xxxx obnovily xxxxxxxxx xxxxxx rozhodnutí, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx více xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x pokud je xxxx opatření součástí xxxxxxxxx xxxx stálé xxxxxxxxxx, nebo

c) transakce, xxxx jejich xxxx, xxxxx mají xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxx účely xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx xx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xx předběžné daňové xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. s účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx posouzení převodních xxx

(1) Předběžným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xx xxxxxxx xxxxxxxxx způsobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx osobami xxxxx xxxxxx upravujícího daně x xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx posouzením xxxxxxxxxx xxx xx také xxxx rozhodnutí xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) je vydáno, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx daně x xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx

1. xxxxxx xxxxxxxx souboru xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x určení cen xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a

d) xx xxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx k xxxx xxxxxxxxx došlo.

(3) Předběžným xxxxxxxxxx převodních xxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 se rozumí xxxxxxxxx xxxx řada xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx zapojeny spojené xxxxx podle zákona xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, nebo

b) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx obsahu, xxxxxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx uznané povinnosti xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejného xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obnovení,

d) xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, pokud je xxxxxx,

x) jejich druh,

g) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx transakcí, jichž xx xxxx, pokud xx v xxxx xxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx popis souboru xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxx sjednaných cen xxxx spojenými osobami xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x příjmů xxxx takovou sjednanou xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx určení metody xxxxxxxxx xx stanovení xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x příjmů nebo xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx mohl xxx xxxxxx,

x) identifikační údaje xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx v jiném xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxx xxxxx xxx dotčeny, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx kterým xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x

x) xxxx x tom, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), x), x) a x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 namísto xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx, která xxxxx x xxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13y

Lhůta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx 3 xxxxxx xx xxxxx kalendářního pololetí, xx xxxxxx byla xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13z

Doplnění xxxxxxxxxx informace

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí nebo x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen nebo xxxxxx plné znění. Xxx vyřízení žádosti xx postupuje xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxx xx žádost.

§13z xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu

§14

Rozsah x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní místo xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu informace, xxxxx má k xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx jiném xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx daně,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx daň nebo xxxx xxxxxxxxx osvobození xx daně x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx vzniku daňové xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx, že xxxx dojít xx xxxxxxx daně x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx dojít xx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx zisku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zákona x xxxxxx x xxxxxx, nebo

e) důvodně xxxxxxxxxxx, xx by xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx x xxxxx jiném xxxxx.

§14zc

Provozovatel platformy

Provozovatelem platformy xx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, pro xxxxx xxxx prodejci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 373/2022 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Xxxxx xxx výměnu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Informace podle §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxx získalo.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx v případě, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx xxx jejich přijetí, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx vazba

§16

Hodnocení xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx podnětu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, jak xxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do tří xxxxxx poté, kdy xx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Hodnocení xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním místům xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx, a xx způsobem stanoveným xxxxxx vzájemnou dohodou.

XXXXX IV

DALŠÍ FORMY XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

§18

Účast xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx správce xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných postupech xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x jiném xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx má orgán xxxxxx xxxxx přístup.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx dohodne xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X tomto xxxxxxx xx úřední xxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) jméno xxxxxx osoby,

b) xxxxxxxx xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx úřední osoby,

c) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx kterém je xxxxxx xxxxx zařazena, xxxxxxxxx její jiné xxxxxxxx zařazení,

d) xxxxxx xxxxxxxx x

x) identifikaci xxxxxxx xxxx nebo xxxxxx jiného xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx kontroly

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx každý xx xxxx území xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jednoho nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností mají xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) V xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 se stanoví xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxx provedena xxxxxxxx daňová kontrola, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x navrhovanou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx odmítnutí xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx daňové xxxxxxxx x Xxxxx republice x zajištěním xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolou x xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx doručení xxxxx daňového řádu.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předmět xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x sídlo adresáta, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x případné xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx doručení.

(3) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Rozhodnutí nebo xxxx xxxxxxxxxx týkající xx daní xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pouze x xxxx xxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx x veškerých xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx možnosti doručení xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx veřejné xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx učiněného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx uloženou xxxx xxxxxxx uznanou povinnost xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohrozit veřejný xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx pouze skutečnost, xx požadované informace

a) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx banka, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxx finanční instituce,

b) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo

c) xx xxxxxx vlastnických xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Informace, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo zabezpečení xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx vymezených pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, které xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx použity xx xxxxxxxx řízení, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxx x k xxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 nebo 2, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx místem xxxx jiným xxxxxxx xxxxxxx xxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, použity x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x písemnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 xxxx 2 x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o svém xxxxxx předat tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx obdrželo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx informace xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxx nesouhlas x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 a xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx členského xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx předány xxxxxxx členskému xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx místem jiného xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 použity xxxxxx xxxxxxxx státem x jinému xxxxx xxxxx §22 odst. 3.

§24

Předání informací xx xxxxxxxxx x dalšími xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, xxxxx mají xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx získalo xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx nebo od xxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely podle §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx informace kontaktnímu xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního státu xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx dalšímu xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx 3

Komunikace xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx stanoveny xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx; k xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x jiné xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx alespoň

a) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, x xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osoba, x níž xxxxxxxxxxx, xx xx požadované xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její jméno, x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a sídlo. Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxx xxxxx údaje, xxxxx xxxxx usnadnit xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx komunikace xx xxxxxx ke xxxxxxxx státům zpravidla xxxxxxx xxxxxxxxxx formulář xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x mezinárodní spolupráci xxxxx alespoň xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx státy xx xxxxxxx xxxxxx formát xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx stanovený vzájemnou xxxxxxx orgánů smluvních xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Ukončení xxxxxxxxxxx spolupráce

Odpadne-li xxxxx žádosti o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx komunikace

(1) Xxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx to, xx xxxxxxxxxxx spolupráce xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx bude zpravidla xxxxxxxxx prostřednictvím společné xxxxxxxxxxx sítě.

§28

Jazyk komunikace

(1) Žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhotovují x xxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx dohodnou.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx xxxxx ve xxxxxx odůvodněných xxxxxxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx své žádosti x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA VI

USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxx xxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Způsob xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, než jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx požádá.

§30

Přístup k xxxxxxxxxx xxx xxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx rejstříku

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx centrálního rejstříku xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní xxxx xxxxx pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Hodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx vyhodnocují provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx jejím xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx sdělí Xxxxxxxx komisi a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná ustanovení

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx běhu x xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxx §13 odst. 1 xxxx. x) xxxx informace xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Zrušovací ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx daní a x změně xxxxxx x. 531/1990 Sb., x územních xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2. Xxxx xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxxxx další xxxxxx.

3. Zákon č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních orgánech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

5. Xxxx xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx řádu.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 458/2011 Xx., xx xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 1 xx za písmeno x) xxxxxx xxxx xxxxxxx c), xxxxx xxx:

"x) vykonává působnost xxxxxxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx d).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx působnost ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. V §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx nová xxxxxxx x) x x), která xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek,".

5. X §10 se xx xxxxx xxxxxxxx 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx působnost kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx:

1. V §4 odst. 3 xxxx. a) bod 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x pověření xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 písm. x) xx doplňuje xxx 6, xxxxx xxx:

"6. xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx xxxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x pověření xxxxxxxxxxxx xxxx funkci xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx konci písmene x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva xxxx xxxxxx kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx.".

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx zákon xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží finanční xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx podstatnou xxxx svého podnikání xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx entity xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) období 3 let xxxxxxx 31. prosincem, nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx ii) období xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx x níže xxxxxxxxx činností nebo xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx hrubý xxxxxx pochází primárně x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x finančním majetkem, xxxxx je xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x tou, xxxxx x xxxxx svého xxxxxxxxx provádí primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % hrubého příjmu xxxxxx xx xxxxxx x těchto období: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "investiční xxxxxx" xx nevztahuje xx entitu, která xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x článku D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x obdobným xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxxxx, komoditu, xxxx, xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx opcí, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx majetku, který xxxx xxxxx na xxxx.

6. Xxxxxx "specifikovaná xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx společností pojišťovny, xxx uzavírá pojistnou xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající se xxxxxxxx smluv.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx s ohledem xx xxxxxx jurisdikci xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá jejímu xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx oznamování xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx právu, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční institucí, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x dané xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, xxxx-xx jeden xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x výjimkou případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx členskému státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není rezidentem xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx xx nachází x xxxxxxxxxx, xxx xxxx uplatňována xxx x xxxxxx), xx xx xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx finanční xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) je založena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) v této xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx fond vedle xxxx xxxxxxxxxx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx v jiném xxxxxxxx státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx případů, xxx xx jedná o xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxx typu, xxxxx vykonávají specifikovaná xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx instituce,

b) xxxxxxxxxx fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx svěřenského xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx obec, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela vlastněné xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx součástí, xxxxxxxxxx xxxxx a dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" státu xxxx jiné jurisdikce xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, zařízení xxxx xxxx xxxxx xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, přičemž xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x) "Ovládanou xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právní xxxxxx, a to xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím jedné xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx vlastněna x xxxxxxxx jednou xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté příjmy xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx neplyne ve xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Příjem xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx však xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx bankovnictví, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní organizace xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) která xx skládá xxxxxxxxx x vlád, xx) xxxxx xx se xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu platnou xxxxxx o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx určené xxx oběh xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat zařízení, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxx nebo xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "důchodový xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx oprávněným osobám, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu oprávněnou xxxxxx x xxxxxx xx více než 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx jeden x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx je xxxxxxxx xx xxxxx postavení xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx bodů 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) rozdělování xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x zaměstnavatelů xx xxxxx, xxxx xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C bodu 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx fond zřízen, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % z majetku xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje výkazy x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banky" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx zaměstnanci, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx osobní xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx převyšující xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx podíly x tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x oddílech XX xx XXX přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx informace o xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeny xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx účet x:

x) x xxxxxxx investiční xxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a jedná x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxx a), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx sjednaným xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného doživotního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx xxxxx xxxx dávek pro xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx poskytovaných xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořiči, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx účet, xxxx xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x pojištění xxxxxxx, xx němž xx xxxxx finanční xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x účasti x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx držená xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejvyšší xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx je pokládána xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx fondu podle xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx smlouva, xxxx xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx částku x xxxxxxx vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx xxxx xxxxxx určeno xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx považuje xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx částku po xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx x kapitálové xxxxxxx, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx xx výše xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx pojištění,

b) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx na xxxxxx nebo nemoci xxxx xxxx plnění, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x důvodu zrušení xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x nového xxxxxxxxx pojistného x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx podobné xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pojištění, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, kdy xxx tento finanční xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím účtem xx xxxxxx písmene x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) založení xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x sobě jako x zákazníkovi poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Pojmem "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx podle bodu 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet fyzické xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" se xxxxxx nový xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) důchodový xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního příjmu x účtu odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se na xxxxxx provedené před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

Finanční účet, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx něj xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx nebo podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak podléhaly xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx vyňaté z xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xxxx xxxxx účet xxxxxx nižší sazbou),

iii) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx příspěvky jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50 000 USD, x uplatněním xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx z bodů 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx uplyne xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxx pojistné, xxxxx xx v xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx čerpat (xxxxxxx, zápůjčkou či xxxxx) bez ukončení xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn zaplaceného xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, nemoci x xxxxxx nákladů, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) smlouva xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx držen xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx s kteroukoli x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, výměnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje tyto xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uložen xx xxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx,

- účet je xxxxxx x využíván xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx budou vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele či xxxxxxx (xxxx jiné xx splnění povinnosti xxxxxx xxxxx) při xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx výměnou finančního xxxxxxx x

- účet xxxxxxxxx s účtem xxxxx xxxxxxx f),

iii) x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby výhradně x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro převod xxxx stanovených x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky v xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, zda xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx jde x xxxxxxxxx účet,

c) xx xxxxx finanční účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx nefinanční xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rok xx pasivním xxxxxxx x xxxx než 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vytváření xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx xxxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, x xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx xx prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx některý xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx účelem xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx společností a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje xxxxxxx xx aktiv s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku xx xxxx, které je 24 měsíců xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx propojenou xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá jiným xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx od xxxx x xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy s xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx entita rezidentem, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní entitě xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, nebo aby xxxxxxx vládě xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx správce, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx považována xxxx xxxx xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, která xx oprávněna nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, je xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx označená jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx a podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx adresa xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, o xxxx entita prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx účtem xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx daňové, a xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" se xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx je xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v jejích xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xx xxxxx s xxxxx postavením xxxx xxxxx v rozporu. Xxxxx toho změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxx jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx z adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x tomuto zákonu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, či xxxx xxxxxxxxxx dokumenty, xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, musí do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 kalendářních xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x nové xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx získat, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Příloha x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x náležité péče xxx informování x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx, xx DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být oznamovány, xxxxx takové DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna vyvinout xxxxxxxxx úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx identifikovány xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, kdy je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o oznamovaném xxxx musí xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx existujících účtů xxxxxxxxx osob

A. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x nižší xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných důkazech, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto xxxxxxxxx xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, x níž xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x informace o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli níže xxxxxxx indicie, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx pro doručování xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx osobě s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 písm. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu k xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx důkazy xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena patřičná xxxxxxx x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nakládat s xxxxxxxxx účtu xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx čísel x zúčastněném xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x vede xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx než zúčastněném xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x případě účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných k xxxx,

x) v nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx údaje:

a) xxxx, v níž xx majitel účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx finančních prostředků x xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou.

5. Xxxxxx nalezení indicií.

a) Xxxxxxxx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx žádné x xxxxxxx uvedených v xxxxxx X bodu 2 x xxxx xxxxxx, že xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx tohoto článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií uvedených x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí s xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku nalezena xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x jestliže ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx další adresa x xxxxx další xxxxxxx uvedená x xxxxxx B bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se účet xxxx účtem s xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx účet xx základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, v němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, dokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou použije xxxxxxxxx postupy prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx každý rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx účet xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických osob xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx oddílu X xxxxxx X, x xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, xxxxx existující xxxx entity x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, zjišťovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku.

B. Xxxx xxxxx, které je xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu tuto xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, xx xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhledání xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy prověřování x xxxxxx, xxx xx účet držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx tento xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, která xx oznamovanou xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto určování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx je xx daných okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx majitel účtu xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx majitel xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx účtu je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční institucí xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx jurisdikci, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, musí xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx tuto xxxxxx xxxxxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx uvedenou částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení nebo xxxx xxxxxxxxxxx související x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí znovu xxxxx postupů xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, zda jde x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U nových xxxx entit musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, zda xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou osobou.

a) X xxxxx případě xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení na xxxxxxx informací získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx není rezidentem xxx daňové xxxxx, xxxx vzít oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx sídla xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem.

b) Xxxxxxxx z čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx zúčastněnému státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem. Při xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx zda xx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx ovládající xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení a xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Alternativní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba, jiná xxx vlastník, k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti pojištěného, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x může xxxxxxxx x xxxxxxx finančním xxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx osobou obsahují xxxxxxx uvedené x xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mají xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu nebo xxxxxxxxx xxxxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která: x) xxxxxxxxx pojistné xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx pojistné xx xxxxxxx člena xxxxxxx, xxxx člena xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stavu xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, pohlaví x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" se xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, podle xxx jsou oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx slučování xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Xxx účely stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx finančních účtů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx nebo hodnot xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx entitou je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery pro xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních účtů xxxxxxxx osobou k xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, o xxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x amerických xxxxxxxx je třeba xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, xx použije x xx xxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. x) xx x) zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx nastala xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxx přede xxxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx opatření Xxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx tohoto zákonného xxxxxxxx Senátu stejná xxxxxxxxxx zákona č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, poměry, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx svou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx rok 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x shromažďování x předávání xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xx první xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

Xx. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členských xxxxx, Ministerstvu financí x Evropské xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx obnovených xx

x) 1. xxxxx 2014 xx 31. prosince 2016,

x) 1. xxxxx 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, pokud xxxx rozhodnutí xxxx xxxxxx k 1. xxxxx 2014.

2. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx členských xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx nebo předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen, xx kterých xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxx stát, který xx jimi xxxx xxx dotčen. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxx xxx xxx přijetí xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx. X xxxxxx XX přílohy č. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx 6. xxxxx 2016, pro xxxxxxxx účty založené xxx dne 1. xxxxx 2016 do xxx 5. xxxxx 2016 xxxxxxxxxx před xxxxxxx oznámení xx xxx 2016 xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Xxxxxxxx identifikačního xxxxx podle §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx §13t odst. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., o xxxxx daňových xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx zákonů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx č. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx od 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx zákona o xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., kterým se xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

x účinností xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x účinností xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx daní x xxxxxxx xxxxx zákony

s xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx daňové xxxxxx v xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 a xxxxx x. 159/2020 Xx., o kompenzačním xxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxx xxxx x v xxxxxxx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx

x účinností xx 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., o xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x xxxxx x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx hrách, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx souvisejících zákonů, xx znění pozdějších xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 s xxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení, která xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Směrnice Rady 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x oblasti xxxx x x zrušení xxxxxxxx 77/799/EHS, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX x xxxxxxxx Xxxx (EU) 2015/2376.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx znění xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.