Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx zákoně Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ XXXXXXXXXX XXX XXXXXX XXXX

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx správce xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx jiných xxxxx, x to

a) x xxxxxxx s xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ spolupráci x oblasti daní xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie (dále xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), nebo

b) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx xx součástí xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx smlouva"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx informací na xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx,

x) xxxxxx informací x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx úkonech, dílčích xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) provádění souběžných xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxx daně xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Daní xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí

a) daň x příjmů fyzických xxxx,

x) daň x xxxxxx právnických osob,

c) xxx x xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx věcí,

e) xxxxxxxx daň,

f) xxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxx poplatek,

h) xxxxxxxx xxxxxx obdobného xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx plnění xxxxx xxxxxx a) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxx.

(5) Podle xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx věcech,

b) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx charakteru, xxxxx xx postup xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

§2

Xxxx stát x xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx státem se xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

x) x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Vztah x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxx řádu, xxxxx xxxxx zákon xxxxxxxxx xxxxx.

HLAVA XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxxxxx (xxxx jen "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x xxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; tuto xxxxxxxxx xxxxx současně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního orgánu.

§5

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx ústřední kontaktní xxxxx xxxx kontaktní xxxxx.

§6

Ústřední kontaktní xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx kontaktních xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách.

(4) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx k xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx kontaktní orgán x informuje dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx správce xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; o xxxxx pověření xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podřízen xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx státu nebo x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx x o xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx obdrží žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x tom xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx x případě xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx daně při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x provedených xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx jiných postupech x předává xx xxxxxxxx podklady xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx může prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx podkladů.

(4) Správce xxxx xxxx žádat x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx podklady xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahujících xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxx již xxxx vyčerpány nebo xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx cíl xxxxxx xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx daňového xxxx xxxxxx.

(3) Xx žádost xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, které má x xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx provede xxxxx, dílčí xxxxxx xxxx jiné postupy xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) V xxxxxxx podle odstavce 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx provedení xxxxxxxx úkonů, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx zvlášť xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx úkony, dílčí xxxxxx nebo jiné xxxxxxx, x jejichž xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 dožádáno, xxxx xxxxx nebo xx nelze provést, xxxxx to kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx včetně uvedení xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, poskytne xxxxxxxxx xxxxx její xxxxx nebo stejnopis.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, a to xxxxxxxxx prostřednictvím společné xxxx elektronických xxxxxxxxxx Xxxxxxxx unie (xxxx xxx "xxxxxxxx komunikační xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx dvou měsíců xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x nemá-li xxxxxx informace k xxxxxxxxx, poskytne je xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, nedohodne-li xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx tří xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, xxx xxx předpokládat, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx xxxxxxx měsíce xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx o poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x žádosti x xxxxxx si xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) nevyčerpalo možnosti xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účel xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace z xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, nejpozději xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxx informace xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx správy daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

Xxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx výměnou xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx x systematické xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxxxx probíhá x pravidelných obdobích xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§12x

Xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx

x) podle xxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12c

Sdělování xxxxxxxxx Evropské xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměn ve xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxx, poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a změnách xxxxxxxxxxxxx x prováděním xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12d

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

Xxxxx 2

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku

§13

Rozsah x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx se xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie upravujícím xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx majetku, x nichž jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, poskytuje xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxxx rok, x xx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx xx xxxxx zdaňovacího xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Pokud Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo majetku, xxx stanovených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxx státu xx základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xx požaduje, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx určitého xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 písm. x); o xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 3

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x jiném xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx je xxxxx xxxxxxx x xxxxx oddíle vymezen x případě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským státem x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam daný xxxxx přílohou,

b) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx v daňových xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x tomuto xxxxxx, xx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a Českou xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx touto mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen x xxxxx oddíle; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 písm. b) x x) zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx finanční xxxxxxxxx x České xxxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí podle xxxxxx X přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její úhrady.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx pobočky, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) pobočkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx o xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13c vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx účet

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx zákonu.

(2) Ovládající xxxxxx xx rozumí x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx majitel xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx svěřenského xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx entita, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která není xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx státě.

(4) Nefinanční xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx nebo zabezpečení xxxx úhrady x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, k xxxx x seznamu xxxxx.

§13e

Oznamovaná xxxxx

(1) Oznamovanou xxxxxx se xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx je rezidentem xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, která xxxx xxxxxxxxxx žádného xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx x tomto xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z důvodu xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13f

Procesní postavení finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13g

Prověřování

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx oznamovaný xxxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx instituce používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx x vzájemné xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx daně.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx se xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx podle xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxx zjišťování obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) právnická osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx označení majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) adresa xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx majitele účtu x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx ve xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, a xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x u ovládající xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13i

Součinnost

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnost xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x ovládající osoba xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx dokladů

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx doklady xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx kalendářního xxxx, za xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx a údaje x xxxx zjišťovány.

§13j xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x kalendářním xxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx v souladu x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní statistickou xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto účtu xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxxxxx hodnotu nebo xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx výši jiných xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo připsané xx tento účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiný zástupce xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx tento xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) u xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) nebo x) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxx účtem x xxxxxxx kalendářního xxxx, xxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx majiteli xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) xxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx, jiné xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x kalendářním xxxx nevede žádný xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x toto xxxxxxxxx, oznámení xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13l

Lhůta pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx se podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx nesplnění povinnosti xxxxxxxxxx povahy xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13n xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx informací

Správce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13o vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx předá xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, s nímž xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Pododdíl 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx x identifikační xxxxx xxx, aby xx získala xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx ohlášení.

§13x

Xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, zda v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, jehož xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx skutečnost správci xxxx.

(3) Oznamující česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx poukáže xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx oznamování související x touto xxxxxxx x sražení xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx tomuto xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Xxxxxxxx ustanovení

§13s

Informování x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x tom, xx x xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx osobě, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající se xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxx, které zřejmě xxxx xxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx oznamované osoby, xx x této xxxxxxxxxxx informuje

a) oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxx došlo xxx xxxxxxxxxx údajů xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán v xxxxxxxxx případech.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx ústřednímu kontaktnímu xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx nebo jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také xxx dříve existující xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxx xxxx

x) xxx xx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxx nutné x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxx číslo xxxxxxxxx.

(2) Ohlášení xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx do 31. xxxxxx kalendářního roku, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) a xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx xx změně xxxxx uvedených v xxxxxxxx 1, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx do 15 xxx ode xxx, xxx xxxxxxx.

Xxxxx 4

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx ustanovení

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx stanoviscích x xxxxxxxxxxxxx prvkem xx poskytují xxxxxxxxx x

x) předběžných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a

b) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx s přeshraničním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán informace xxxxx odstavce 1 xxxx ministerstvu a Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx vztah xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13v

Předběžné xxxxxx rozhodnutí

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxx jiné xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xx lze xxxxxxx,

x) xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx předmětem je

1. xxxxxx xxxx použití xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daní, které xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx nevytváří xxxxxx provozovnu, x

x) xxxxx xx vydáno xxxx přeshraniční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx provozovnu, xxxx xxxx xxxxxxx daňového xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x této xxxxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxx.

(3) Předběžným xxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxx xxxxxx, postup xxxx xxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxx

x) transakce, xxxx xxxxxx řada, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

1. xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx státech xxxx xxxxxxxxxxxx nebo

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xx součástí xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, pokud jde x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x pokud xx xxxx xxxxxxxx součástí xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx jejich řada, xxxxx mají přeshraniční xxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxx, xxxxx má xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímý xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 92/2017 Xx. s účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Předběžným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx posouzení způsobu, xxxxx byla xxxxxxxxx xxxx sjednávaná mezi xxxxxxxxx osobami podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x příjmů, související x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx posouzením xxxxxxxxxx xxx je xxxx xxxx xxxxxxxxxx než xxxxx odstavce 1, xxxxx

x) je vydáno, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daně x xxxxxxx se lze xxxxxxx,

x) xx xxxxxx xxxxxx osobě xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jehož xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxxxxxx souboru xxxxxxxx xxx tuto transakci x určení xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx nebo

2. xxxxxxxxx xxxxx xx stálé xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx transakce x

x) xx xxxxxx před xxxxxxxxxx přeshraniční transakce xxxx před xxxxxxx xxxxxxxx přiznání xx xxxxxxxxx období, xx xxxxxx k xxxx xxxxxxxxx došlo.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 se xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxx xxxxxxxx spojené xxxxx xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, sídla xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx dopad.

§13w xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací

(1) Xxxxxxxxx o předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo x předběžném posouzení xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby, xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxxxxx skupiny,

b) xxxxxxx jejich xxxxxx, xxxxxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxxxx, transakce nebo xxxx transakcí x xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ohrožení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx republiky,

c) xxx xxxxxx xxxxxx, změny xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) xxx xxxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,

x) jejich xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx, xxxxx xx x nich xxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzení převodních xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx sjednaných xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx z xxxxxx xxxx xxxxxxx sjednanou xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx xxxxxx metody xxxxxxxxx ke stanovení xxxxxxxxxx cen xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x příjmů nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxx být xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx státě, xxxxx xx xxxx xxxxx xxx dotčeny, x xxxxxxxx tohoto xxxxx, xx xxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a

l) xxxx x xxx, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx cen, nebo

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Údaje xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x), x), x) x x) xx nesdělují ministerstvu x Xxxxxxxx komisi.

(3) Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx dohodnut xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx členským xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx poskytnutí informací xxxxxx xxxxxx, obsahuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx x tohoto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx vydání.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Sb. x účinností xx 1.4.2017

§13y

Lhůta pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xx 3 xxxxxx xx xxxxx kalendářního pololetí, xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13z

Doplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytne xx žádost jiného xxxxxxxxx xxxxx doplňující xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo x předběžném posouzení xxxxxxxxxx xxx nebo xxxxxx plné xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx postupuje podle xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx na žádost.

§13z xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx ke xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx stanovena xxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx daně x Xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxx vést xx zvýšení xxxx xxxx xxxxxx daňové xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx státě,

c) podnikání xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x různých státech xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx více xxxxx xxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx v xxxxxxxx z xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx může xxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxx přesunem xxxxx xxxx xxxxxxxxx osobami xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx, nebo

e) důvodně xxxxxxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx alespoň xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx spojení x xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 373/2022 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx podle §14 xxxx. 1 xx poskytují xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxx měsíce xxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx ode xxx xxxxxx xxxxxxx, x to zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Zpětná xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x vlastního podnětu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x sdělení, xxx xxxx využity.

(2) Na xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx xxxxx, jak xxxx xxxxxxx informace, xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx toto sdělení xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx do xxx xxxxxx xxxx, xxx xx xx znám xxxxxxxx jejich využití.

§17

Xxxxxxxxx využití xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním místům xxxxxx členských xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx, x xx způsobem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX IV

DALŠÍ FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, dílčích řízeních xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může dožádat xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx, xxx v xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxx při xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx osobám xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x jiném xxxxx,

x) nahlížet do xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, nebo

d) xxxxxxxxx xxxxx písemností, x xxxx má orgán xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx dohodne kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu jiného xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx obdobném jako x odstavci 1. X tomto rozsahu xx úřední xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Úřední xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Souběžné xxxxxx kontroly

(1) Xxxxxxxxx místo se xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx vyjádří xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx odmítnutí xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx osobu xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x České xxxxxxxxx x zajištěním xxxx xxxxxxxxxx xx souběžnou xxxxxxx kontrolou v xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx doručení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

(2) X žádosti podle xxxxxxxx 1 uvede xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx nebo xxxxx x xxxxx adresáta, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx potřebné x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxx zajistí xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxx. Rozhodnutí nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx nejsou xxxxxxxx nebo jejich xxxxxxxx adresátovi xxxx xxxxxxxx pouze x xxxx xxxxxx, že xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx o xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X doručení nelze xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx veřejné xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktním xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

PODMÍNKY XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

Díl 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní xxxxx xxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx uloženou nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, anebo pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Důvodem x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx požadované informace

a) xx výhradně k xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxx osoby, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) se xxxxxx vlastnických xxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx mezinárodní pomoci xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx použity xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, aniž xxxx xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx žádost kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx s užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx i k xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 nebo 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, který xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Informace x xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v daňovém xxxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx daní v Xxxxx republice.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx státy

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x dalším xxxxxxxx xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx do deseti xxxxxxxxxx dnů xxx xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx nesouhlas s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxx je předání xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx odstavců 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx členskému xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx xx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx jím xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx účely podle §22 odst. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, uvědomí kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, xxxxx xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx, který informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxxx mezinárodní smlouva x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx státem xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie; k xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx i jiné xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a sídlo, xxxxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, k xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadovány.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx požadované xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její xxxxx, x xxxxx pobytu, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx x sídlo. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx další údaje, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro xxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xx použije xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Kontaktní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx státům xxxxxxxxx xxxxxxx standardní xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx alespoň náležitosti xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx účely automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx formát xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx spolupráci x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

Odpadne-li xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Informace x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx bude zpravidla xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx x x xx připojené písemnosti xx vyhotovují v xxxxxx, xx xxxx xx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx pouze ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo k xx připojených písemností xx xxxxxxxx jazyka xxxxxx jiného xxxxx.

HLAVA VI

USTANOVENÍ XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo může xxxxxxxx širší mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx příslušný xxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx.

(2) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxxxxx smluvnímu xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx, xxx jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx.

§30

Přístup k xxxxxxxxxx xxx správě společné xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxx rejstříku

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě a xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx daní xxxx xxxxx pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx komise xxx xxxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce x xxxxxxxxxxxx xx jejím xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx komisi a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx předá Xxxxxxxx xxxxxx a ministerstvu xxxxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací.

(4) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxx účely x xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx zveřejněny ani xxxxxxxxxxxx žádné xxxxx xxxxx xxxx orgánu, xxxxx není správcem xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx účinností tohoto xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx tohoto zákona. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx x těchto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxx §13 xxxx. 1 písm. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx zdaňovacímu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., x xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx xxxx x x změně zákona x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Část xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx se mění xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x Xxxxxxxx správě Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, ve xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., se xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx za xxxxxxx x) xxxxxx xxxx xxxxxxx c), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx označuje xxxx xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. V §7 xx za písmeno x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx c) a x), která znějí:

"c) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx písmeno x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při vymáhání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 se xx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxxxxxx písmeno x), xxxxx zní:

"c) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Celní xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, se xxxx takto:

1. V §4 xxxx. 3 xxxx. a) xxx 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 odst. 3 písm. x) xx xxxxxxxx xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx správě daní, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. V §8 odst. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx funkci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx konci xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x doplňuje xx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva plní xxxxxx kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx.".

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento xxxxx xxxxxx účinnosti dnem xxxx vyhlášení.

Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, jestliže hrubý xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: x) období 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxx xxxxxx, které není xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx přijímá vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx finančního majetku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx, xxxxx je entita xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí primárně xxxxx nebo několik xxxxxxxx či operací xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx alespoň 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx nevztahuje xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx uvedených x xxxxxx D xxxx 1 písm. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, na xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx společníka, komoditě, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán na xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx entita, která xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx x ohledem xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. tato xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, že xx-xx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx právu, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, který xx xxxxxxxx institucí, xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x dané xxxxxxxxxx, se má xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx jurisdikci, x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Jestliže xxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx to, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité péče x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x jiném xxxxxxxx xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

a) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet,

c) xxxxxxxxx xxxxx entitou, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude ohroženo xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx nástrojem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) svěřenským xxxxxx v xxxxxxx, x jakém je xxxxxxxxx správce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx požadované xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zcela vlastněné xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx možností (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato kategorie xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx xxx ohledu na xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx jiné xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je xxxxx xxxx prostřednictvím jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx připisovány xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx vládních entit, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jestliže xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Bez xxxxxx na výše xxxxxxx xx však xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x využívání xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního podnikání, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx bankovnictví, xxxx-xx x rámci xxxxxx xxxxxxxxx poskytovány xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx především x xxxx, xx) xxxxx xx se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx x svém xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx od xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx to, xxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Pojmem "důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x informacemi a

c) xxxxxxx alespoň jeden x těchto xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx z příjmů xx snížené xxxx,

xx) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx jen při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, vznikem xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx specifikovanými xxxxxxxxx vztahují sankce, xxxx

xx) příspěvky, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" se xxxxxx fond xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a zaměstnavatelů xx fondu, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) účastníci, xxxxx nejsou rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x němž xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx entitu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční xxxxxxxxx xx finanční institucí xxxxxxxx proto, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 dnů vrácen, x xxxx případech xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx investování xxxx x držení fyzických xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx bodu xxxx xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x xx xx předpokladu, xx:

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx rozhodném xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x postupy x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx do 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

C. Xxxxxxxx xxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x xxxxxxx investiční xxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast v xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xxxx ii) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zákazníka x xxxxx x xxxx zastoupení xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx instituce jiné, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena v xxxxxxx a), jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx instituci, pokud xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx smlouvy o xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xx xxxxx penze xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2. Pojem "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx doložen vkladovým xxxxxxxxxxxx, penzijním (thrift) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nichž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx smluv a xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx držen finanční xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x případě osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kapitálová účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x účasti x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx finanční institucí, xx majetkovou účastí xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx všech nebo xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx může xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos ze xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, jiná xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx rozumí xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx více xxxx. Tento xxxxx xxxxxx zahrnuje smlouvu, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou" xx rozumí pojistná xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, xx kterou xx xxxxx pojistník x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx smlouvy, bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx v xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx smlouvou x xxxxxxxx pojištění,

b) xxxx plnění v xxxxxxx újmy na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou pojistnou xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zaplaceného xxxxxxxxxx (xxxxx náklady xx pojištění xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx, x důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx pojistného xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dividendu xxx ukončení pojištění, xx předpokladu, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, xx které lze xxxxxxxx pouze plnění xxxxx xxxxxxx b), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx je pojistné xxxxxxx alespoň xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, kdy xxx tento xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, jestliže:

i) xxxx majitel xxxx xx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, který je xxxxx existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku A přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jako x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v souvislosti x finančním xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx jako x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx podle xxxx 9 písm. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx osobami.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Pojmem "xxxx x nižší xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x vysokou xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijního xxxxx, xxxxx cílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx na xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx účet xx xxxx částky xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx finančních účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx x) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x článku X v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

b) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx jako spořiči xxxxxxx určený pro xxxx účely než xxx důchodové spoření,

ii) xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního příjmu x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx nebo na xxxxxxxxx péči), nebo xx na výběry xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x uplatněním pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který jinak xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, že xx xxx xxxxx být xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx o životním xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné xxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, než pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nemůže xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx na krytí xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx nákladů, xxx xxxxxx xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx dobu existence xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx zřízený v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozsudkem,

ii) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního majetku xx předpokladu, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx platbou, xxxx xx financován x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jakékoli škody x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx účtu včetně xxxxxx z nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx jinak xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx povinnosti xxxxxx osoby) při xxxxxxx, výměně nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx zrušení xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxx písmene f),

iii) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, který splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx zákazník provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud jde x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx nefinanční entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x držení, xxxxx nebo xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení účastí x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční entita xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx xxxx xxxxxxxx nebo znovu xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) nefinanční entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jiným xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízena a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx profesní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx z příjmů,

iii) xxxx žádné akcionáře xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, kde je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx entity xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je nefinanční xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx takového xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx majitele xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba, xxxxx xx oprávněna nakládat x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx rozumí postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "entita" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou entitou, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "xxxxxxxx" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx entitě.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce platby xxxxxxxxxx, že je xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) v případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx entita xxxxxxxxxx, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx stát xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém byla xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx zaznamenala x xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx není xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxxx xxxx sídlo xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx jakákoliv změna, xxx xxxx k xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx toho, zda xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx jinak s xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx majitele účtu, xxxx xxxxxxxxx změnu xx doplnění informací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx C xxxx 1 až 3 přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx xxxx změna xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx dokumenty, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx oznámení xx xxxxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx získat, xxxx provést xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 xx 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech

Oddíl X

Xxxxx xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx dříve existujícím xxxxx, že DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče x oddílech XX xx XXX, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx musí xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty s xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx důkazech, xxxx při xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx důkazech, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx plnou moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2, nejsou nutná xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, nebo xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx C bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx nalezení xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx účtu jako x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx vedený x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Rozšířené xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xx uplatňují následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o účty x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx prověřit, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx uvedeny, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx s xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x článku X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo dokumentaci x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, x xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů než xxxxxxxxxxx účtů také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pošty xxx xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x elektronických a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx jakékoli x indicií uvedených x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nalezena xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 xxxx. a) xx x), oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx jako nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve existující xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx se xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx xxxx nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy znovu xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xx vztahu k xxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve vztahu x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x účtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel účtu xx v zúčastněném xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx následujících xxxxxx, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx státu, s xxxxxxxx oddílu I xxxxxx C, a xxxx datum narození.

C. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx nebo nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové účely.

Oddíl X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx uplatňují za xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, které xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, není nutné xxxxxxxxxx, zjišťovat ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx účtu nebo xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, a dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxx, ale xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx prověřeny x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx D.

C. Účty xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x účty xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx entitami, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita oznamovanou xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx nezíská xxxxxx xxxxxxxxxx nebo na xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou osobou) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem musí xxx xxxxxxxxx jako x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční entitou. Xxx účely určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx majitele účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X bodu 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Pro xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx účtu nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x jiné xxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

X. Xxxx prověřování a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx zůstatkem xxxx hodnotou účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxx tuto částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxx.

3. Jestliže x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx okolností, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx související x účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx novými účty xxxxx.

Xxxxxxx prověřování x xxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. X nových xxxx entit xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx postupy prověřování x určení, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx a které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla entity x podle xx xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx entity, včetně xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx je kterákoli x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx okolností nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx základě informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx účely xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity oznamovanou xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, jestliže xx xx známo xxxx má důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Alternativní xxxxxxx xxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinovou xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může nakládat x takovým finančním xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí a xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu je xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x vztahuje xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx má být x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) úhrnná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx osobám, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného sdružení xx xxxxxxx, a xx) xxxxxx pojistné xx každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx skupiny, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního stavu xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny jiné xxx xxx, xxxxxxx x kuřácké návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx jsou oprávněnými xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických osob. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo hodnot xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx bodě, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxxxxx platné xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx osobou x xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, platí, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, o xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx zmocněnce, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx rovněž povinna xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x jako xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx přepočtené xxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxx.

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx xxx x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx přede dnem xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xx x) zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x daň x xxxxxxx nemovitostí, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xx skutečnosti, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx soukromého práva xxxxx právních předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx dne nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, předměty, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účinných xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného opatření Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, se nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx údajů xxxxx §13s odst. 1 zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, se xx xxxxx oznámení xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejdříve xx xxx 2016.

Čl. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, do 31. xxxxxxxx 2017 kontaktním xxxxxx xxxxxx členských xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx vydaných, xxxxxxxxx xxxx obnovených od

a) 1. ledna 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. xxxxx 2012 do 31. xxxxxxxx 2013, xxxxx xxxx rozhodnutí xxxx xxxxxx k 1. xxxxx 2014.

2. Do xxxxxxxx bezpečného centrálního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxx Xxxxx republika xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx xxxx mohl xxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

3. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx. X xxxxxx IV přílohy č. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxx 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. dubna 2016 nejpozději xxxx xxxxxxx oznámení xx xxx 2016 xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx 6. dubna 2016.

4. Oznámení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xxxx xxxxx §6 xxxx. 4 zákona x. 330/2014 Xx., xx znění účinném xxxxx xxxx 6. xxxxx 2016, se xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. II xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Právní předpis č. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o výměně xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx hrách x xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx daní x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x výskytem koronaviru XXXX XxX-2 a xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, ve znění xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx x v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx zákonné xxxxxxxx Senátu x. 340/2013 Xx., x xxxx x nabytí xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxx a xxxxxxx další xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx skutečných majitelů x zákon č. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx hrách, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x o xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx od 1.1.2023 s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x účinností xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. února 2011 x správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX a směrnice Xxxx (XX) 2015/2376.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve znění xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU.