Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

ZÁKON

ze xxx 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX USTANOVENÍ

§1

Předmět xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx upravuje xxxxxx x xxxxxxxx, xx nichž správce xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx orgány jiných xxxxx, a xx

x) x souladu s xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "jiný xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxxx daní, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní (xxxx xxx "mezinárodní spolupráce") xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ve xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx,

x) výměny xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účasti xxx úkonech, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx správce xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx se xxx xxxxx tohoto xxxxxx rozumí

a) daň x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx daň,

f) daň x hazardních xxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx charakteru xxxx xxxxxxxx plnění xxxxx písmen x) xx x) xxxxxxx xxxxx členským xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx celkem, xxxx

x) xxxxxxxx plnění xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxx x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx tohoto xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx pomoci xxxx příslušnými státy x trestních xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx právním xxxxxxxxx.

§2

Jiný xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v oblasti xxxx¹⁾, xxxx

x) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§3

Xxxxx x daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx postupuje xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX ZABEZPEČENÍ

§4

Ministerstvo xxxxxxx

(1) Ministerstvo xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx bezodkladně xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, který xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx zveřejní xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx místo

Kontaktním místem xx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s kontaktními xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx seznam xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx stránkách.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx o poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx je x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx a Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontaktní orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx x x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x uvědomí x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Lhůta pro xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx následujícím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxx daně

(1) Xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx při xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktní xxxxx o provedených xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech x xxxxxxx xx xxxxxxxx podklady pro xxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce, xxxxxxxxx může xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Správce xxxx může žádat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx podklady xxxxxxxx x provádění mezinárodní xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx informací na xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx státu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx ke xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx již xxxx xxxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx cíl správy xxxx.

(2) Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx do xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xx xxx odeslání xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx xxxx lhůta xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx má x dispozici. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx řízení xxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx nezbytných x xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx odůvodněno.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx xxxxx provést, xxxxx to xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud nelze xxxxxxx výslovné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx písemnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však do xxxxx pracovních xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx komunikací Xxxxxxxx unie (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle §9 xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx delší.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu jiného xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, nejpozději však xx xxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x důvodech xxxxxxxxxxxx informací x x xxxx, xxx xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx žádosti

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x žádosti x xxxxxx si xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 xxxx. 2 xxxxxxxx běžet xxxxxx xxxx po xxxxxxxx potřebných doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Podmínky odmítnutí poskytnout xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx odmítnout poskytnutí xxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx získání xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxx oprávněno xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx státu obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx jednoho měsíce xxx xxx obdržení xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx odmítnout poskytnutí xxxxxxxxx x xxxxxx, xx tyto informace xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx správy xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a majetku

§13

Rozsah x podmínky automatické xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx x tomto jiném xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, sídla xxxx xxxxx xxxxxx, x to

a) podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx²⁾ x stanovených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. a) xx poskytují pouze x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, u xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx druhy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Pokud xxxx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx informace xxxxxx.

(4) Xxxxx Xxxxx republika xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx příjmu xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx vzájemné xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx skutečnost Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx tuto xxxxxx xxxx mezinárodní smlouvu.

(5) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxx, poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s prováděním xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Ústřední kontaktní xxxxx xxxx sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx členského xxxxx, xx xxxxxxxx, aby xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a o xxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13a xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Úmluvy x vzájemné xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx význam daný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx a Českou xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou výměnu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx v mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen x xxxxx oddíle; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx daný přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx smluvních xxxxx podle odstavce 1 písm. b) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující českou xxxxxxxx institucí xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx B přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, u xxx xx nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx její úhrady.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx jurisdikci xx rozumí finanční xxxxxxxxx, xxxxx je

a) xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxx

x) xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx jurisdikce, pokud xx xxxx pobočka xxxxxxx v tomto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 písm. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x oznámí xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x změnách, x nimž v xxxxxxx dojde.

§13c vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx držený xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x případě

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx se rozumí xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx vyňatým xxxxx rozumí xxxx xxxx, u něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx velmi podobné xxxxx jako xxxxxxxxxx x vyňatých účtů, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx uvědomí x xxxxxxx, x nimž x seznamu dojde.

§13d xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x cennými xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) centrální xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx zúčastněného xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní osobnosti, xxxxx je rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx rezidentem xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, se kterým Xxxxx republika uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx základě xxx x tímto státem xxxxxxxxxxx vyměňovat informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, na jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx nebo jurisdikce xxxxxxx x tomto xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx rezident podle xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx ministerstvo Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13f

Procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx procesní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce používá xxx prověřování v xxxxxxx

x) jiného členského xxxxx xxxx postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx záležitostech postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud mezi xxxxx smluvním xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) smluvního xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle mezinárodní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v příloze č. 2 x tomuto zákonu xxxx přísnější postupy, xxxxxxx použití tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu se xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 zveřejní ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s účinností xx 6.4.2016

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx za kalendářní xxx.

(2) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Zjišťovanými xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) jméno xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) datum x xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) daňové xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx rezidentem, x xxx tohoto xxxxx.

(5) Xxxxx podle xxxxxxxx 4 se xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx podle odstavce 3 písm. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel účtu xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu.

§13i xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování po xxxx 10 let xx xxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx x údaje x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jí xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou,

b) xxxx název xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní statistickou xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účtu,

d) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) zůstatek na xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx pokud xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx účet xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxx xxxxxxx; v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkupného,

f) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu,

g) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx xxx prověřování xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx.

(2) Pokud z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost správci xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx vládní xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx stejného druhu, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13l

Lhůta xxx podání xxxxxxxx

Xxxxxxxx se xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13m

Způsob xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx činí xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxxx se lze xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx také, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se prověřování x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx poruší povinnost xxx oznamování.

§13n vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx získané xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx předávání xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx, s nímž xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. září xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx ustanovení x automatické výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx podat xxxxxxx xxxx oznámení.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx dne xxxx xxxxxxxxx.

§13x vložen právním xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dále xxxxxxxxx, zda x xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx skutečnost správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx platbu xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, od xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx, údaje nutné xxx oznamování xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx shromažďovány x xxxxxxxxx xxxxx, x xx před xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx mohla xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů o xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx o xxxx skutečnosti informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxx x xxxxx hodnotou,

c) xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x účinností od 6.4.2016

Xxx 3

Výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu

§14

Rozsah x xxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxxx

x) důvodně xxxxxxxxxxx, že v xxxxx xxxxx státě xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxx uplatněno xxxxxxxxxx xx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) podnikání xxxx daňovými xxxxxxxx xxxxxxxx daňové povinnosti x xxxxxxx státech xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo více xxxxx xxx, že xxxx dojít ke xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x těchto xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx může xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx přesunem xxxxx xxxx spojenými osobami xxxxxxxxxx xxxxx zákona x daních x xxxxxx, nebo

e) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx umožnily xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxx poskytnout x xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x které mohou xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx v xxxxx jiném xxxxx.

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx xxx účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx provozovateli platforem xxxxxx právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx alespoň xxxxx platformy umožňující xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, xxx které xxxx xxxxxxxx provádějí xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Sb. s xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 xxxx. 1 xx poskytují xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx kontaktní xxxxx získalo.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx mu xxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx sedmi xxxxxxxxxx xxx xxx xxx jejich přijetí, x to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Zpětná xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytnutých xx základě xxxxxxx xxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xx žádost xxxx x vlastního xxxxxxx, xxxx požádat xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x sdělení, xxx xxxx využity.

(2) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx. Kontaktní xxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxx xxxx, xxx xx xx znám xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx využití xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x využití xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nejméně xxxxxx xxxxx, a xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

XXXXX XX

XXXXX FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daně

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx správce xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx osobám xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx orgánu jiného xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx písemností, k xxxx má xxxxx xxxxxx státu přístup.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx umožnit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx 1. X tomto xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 xx prokazuje pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx osoby,

b) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu, xx xxxxxx xx xxxxxx osoba zařazena, xxxxxxxxx její jiné xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx daně xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Souběžné xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx koordinovaně xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolu týkající xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinností mají xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx zájem.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx stanoví xxxxxx subjekty, u xxxxxxx xxxx provedena xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx provedení xxxxxxxx daňové xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo vyjádří xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx daňovou xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxx úřední osobu xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx republice x xxxxxxxxxx její xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx dožádat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x doručení xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx. Xxxx doručení xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu.

(2) X žádosti xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx název x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx potřebné x xxxx identifikaci x případné další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx doručení.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx důvodu, že xx byly xxxxxxxx x jazyce, xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx informuje dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x veškerých xxxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx, zejména o xxx doručení xxxxxxxxxx.

(5) X xxxxxxxx nelze xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx by xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Podmínky xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní místo xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ochranu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx uznanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx požadované xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx banka, včetně xxxxxxxxxx banky, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx 2

Nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx přijatých xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx vymezených xxx xxxxx xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx použity xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx udělí xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx i x xxxxxx xxxxx než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx České republiky.

(4) Xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, použity x xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu, které xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx spolupráce, xxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxx v daňovém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx získané xxx xxxxxx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Předání informací mezi xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx kontaktní místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx obdrželo xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace nepředá.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(4) Xxxxx odstavců 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx může, xxxxx je to x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x xxx, xxx xxxx informace xxx xxxxxxxxxx x předané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx členským xxxxxx x xxxxxx účelu xxxxx §22 odst. 3.

§24

Xxxxxxx informací xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského státu, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo smluvního xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, souhlasilo s xxxxxx předáním x

x) xxxx, jemuž xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx nebo soudního xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx řízení.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, může xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx od smluvního xxxxx nebo xx xxxxx, xxxxx informace xxxxxxx na základě xxxxx xxxxxxxxxxxxxx předpisů, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx místo předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Xxx 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx forma

(1) Pro xxxxx komunikace x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx; k xxxxxxxxx mohou být xxxxxxxxx x jiné xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx alespoň

a) jméno x xxxxx pobytu, xxxxxxxx firmu nebo xxxxx a sídlo, xxxxxxxxxx další xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, k němuž xxxx xxxxxxxxx požadovány.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k dispozici, xxxxx ve standardním xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx použije xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx komunikace xx vztahu xx xxxxxxxx státům xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x žádosti x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx alespoň náležitosti xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx datový xxxxxx xxxxx odstavce 4; xxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní spolupráce

Odpadne-li xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx dožadující kontaktní xxxxx xxxx skutečnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx to, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Xxxxx komunikace

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx připojené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxx, na xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx odůvodněných xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx jazyka.

(3) Kontaktní xxxxx poskytne, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxxxxx písemností xx xxxxxxxx jazyka xxxxxx jiného státu.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX X ZRUŠOVACÍ

§29

Širší xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx širší xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jiným xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravující xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx místem jiného xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytuje smluvnímu xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nesmí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx širší xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud x xx požádá.

§30

Přístup x xxxxxxxxxx xxx správě společné xxxxxxxxxxx xxxx

X rozsahu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx komunikační sítě xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx komise xxx schvalování x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce a xxxxxxxxxxxx na jejím xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce x boji xxxxx xxxxxxx únikům x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx a ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí xx základě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 lze xxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx žádné xxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, se xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dosavadní xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxx §13 odst. 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx zdaňovacímu xxxxxx xxxxxxxx zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x územních xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.

2. Část xxxx zákona č. 438/2003 Sb., xxxxxx se mění xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx další xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., o xxxxxxxx finančních orgánech, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx a o xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánech, xx znění pozdějších xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Část xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., xx xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx xxxx xxxxxxx c), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno c) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. V §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) x x), která xxxxx:

"x) xxxxxxxx x pověření xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) vykonává z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

4. V §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek,".

5. X §10 xx xx xxxxx xxxxxxxx 3 doplňuje písmeno x), xxxxx zní:

"c) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní.".

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x Celní správě Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Celní správě Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx:

1. V §4 odst. 3 xxxx. x) bod 5 xxx:

"5. ústředního xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx, x xx x pověření xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) xx doplňuje bod 6, xxxxx zní:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) zní:

"c) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxx d), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx č. 1 x zákonu č. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "schovatelská instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx drží finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx xxxx podstatnou xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx entity xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx běžných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx zákazníka xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu (xxxx, směnkami, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správu xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx prostředků x zastoupení jiných xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx entita xxxxxx jinou entitou, xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xx investic xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx činnosti xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx období: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx entitu, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kterékoli x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

5. Pojem "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx společníka, komoditu, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx podíl, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx majetku, xxxxx xxxx xxxxx na xxxx.

6. Pojmem "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx povinna provádět xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x ohledem xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx k jurisdikci, xxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vynutit). Xxxxxx platí, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxxx právu, x je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx na xx, zda je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, se xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx jeden xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x výjimkou případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční instituce xxxx než svěřenský xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx proto, že xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx se xxxxxxx x jurisdikci, kde xxxx uplatňována xxx x příjmů), xx xx za to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních přepisů xxxx xxxxxxxxxx,

x) má xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx dohledu x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx členského státu, xxxxxxx povinnostem xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxx jurisdikci xxxx x jiném xxxxxxxx státu, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx je:

a) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, x to s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, které jsou xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x úzkou xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx, xxxx kvalifikovaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ministerstva, x xxx xx xxxxx xxxxxx, že jejím xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo

e) svěřenským xxxxxx x rozsahu, x xxxxx je xxxxxxxxx správce svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vlastněné xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato xxxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx součástí" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, agentura, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx příjmy xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx na xxxx vlastní účet xxxx na xxxx xxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx součástí xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx soukromá osoba xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xxxx jinak xxxxxxxxxxx samostatnou právní xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že:

i) xxxxxx xx přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx jakékoli soukromé xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx jejím xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Příjem xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx nebo souvisejí xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx však xxxxxx považuje za xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx podnikání x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx podnikání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby soukromým xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura či xxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxxxx, i) která xx skládá xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxxx o svém xxxxx xxxx obdobnou xxxxxx a iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Pojmem "centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí vlády xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "důchodový xxxx xx širokou xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu oprávněnou xxxxxx s xxxxxx xx více než 5 xxxxxxx x xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x správci xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx požadavků:

i) xxxx xx vzhledem xx xxxxx postavení xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx x příjmů xx xxxxxxx dani,

ii) xxxx xxxxxxx xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx příspěvků, s xxxxxxxx převodů xxxxxxx x jiných plánů xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x fondu xx xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxxxxx x odchodem xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx přídělů xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C bodu 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx příspěvky xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx převody xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnance,

d) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v němž xx fond xxxxxx, xxxxxx xxxxx xx xxxx xxx 20 % z majetku xxxxx x

x) fond xxxxxxx regulaci ze xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx organizací nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx těmto xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx entitu, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x postupy buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, nebo k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 dnů vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného zboží.

9. Xxxxxx "xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x tomto nástroji xxxxxxxxxxxx investování xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx entita, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx bodu xxxx xxxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxx xx jejich odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX přílohy č. 2 x tomuto zákonu x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeny zásady x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx účet a:

a) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedený xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zákazníka x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace finančního xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx instituce jiné, xxx xx tato xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx a), jakoukoli xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx doživotního xxxxxxx, který xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný účet, xxxxx je vyňatým xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořiči, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, penzijním (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, podle nichž xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx němž xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx účast držená xxxxxxxxx osobou pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx všech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamovaná xxxxx xx pokládána xx xxxxxxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (např. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx stanovený xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx fondu xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, nemoc, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje vyplácet xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx pojem xxxxxx zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva x kapitálovou hodnotou" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: i) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) xxxxxx, kterou si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "kapitálová xxxxxxx" xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx na xxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ekonomickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) jako zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, x důvodu zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx pojistného rizika x době účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx ukončení pojištění, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx lze xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx splatné xx základě této xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) jakýkoli xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel účtu xx x oznamující xxxxx finanční instituce, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný finanční xxxx, který xx xxxxx existujícím xxxxx xx smyslu xxxxxxx x),

xx) xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx uplatňování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) v souvislosti x xxxxxxxxx účtem, xx nějž xx xxxxxxxx postupy AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) a

iv) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx informace xxxx xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" se xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx účet xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx roku převyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) důchodový xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, v xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční účet, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v písmenech x) nebo x), xxxx z xxxxxxx xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx xxx xxx důchodové xxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx investičního nebo xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

xx) xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, který jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo z xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxx, která uplyne xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx pojistné doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez ukončení xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, splatná xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn zaplaceného xxxxxxxxxx s odečtením xxxxxxx xx krytí xxxxxx úmrtí, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx vznik, xx dobu xxxxxxxxx xxxxxxx a jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) smlouva xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního listu,

e) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) se soudním xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, vkladem xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx financován x finančního xxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx xx xxxxxx a využíván xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx cenu xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo povinnosti xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx včetně xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně nebo xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným v xxxxxxxxxxx x prodejem xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxx xxxxxxx f),

iii) x povinností finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x pozdějšímu xxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) účet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx a

ii) nejpozději xx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx k xxxxxxxx xxxxxx přeplatku zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx zůstatky vzniklé xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx účet xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x této instituci xxxx aktiva na xxxxxxxxxx účtu, pokud xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx ohledu na xx, zda tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx se dané xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x smlouvu x xxxxxxxxx důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx nefinanční entita, xxxxx xxxxxxx některé x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx kalendářní rok xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx než 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita je xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx takovým xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx držení xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, xx xxxx způsobilá pro xxxx výjimku xx xxxx, xxxxx xx 24 měsíců xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx zabývá xxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx finanční instituce, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx svém xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, sportovní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx jiné jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozena od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx žádné akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx využity xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx charitativních činností xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx majitelem účtu xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze smlouvy. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx zákazníka, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx na opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Entita xx "propojenou xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) jedna x xxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx iii) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx účely xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx jméno entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx xxxxx papíry.

V xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx stanovena na xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx svou xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" se rozumí xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x které xx entita xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa používaná xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, ledaže je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx není poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx být uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, zda xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx příslušného xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx zjištění dané xxxxx okolností, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx důkazy k xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx vyhledávání x elektronických záznamech xxxxx xxxxxx III xxxxxx B bodu 2 xx 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx, že DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx být xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx do konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty.

C. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací povinnosti, xxxxx xx zúčastněný xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx se xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx II xx VII, a xxxx-xx xxxxxxx jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx xxxx následujícím xx roce, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx existující účty x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Úvod. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s nižší xxxxxxxx. V případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx má xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je uvedeno x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuální xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu bydliště, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx republice,

d) xxxxxx xxxxxxx, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený x xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při elektronickém xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx x finančním xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x rezidenství x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx platnou xxxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx musí prověřit, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X bodu 2, x xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx složce s xxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala podle xxxxxxx XXX/XXX nebo xxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx podpisová práva x

x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx trvalých xxxxxxxxx, xxxxxx než x depozitnímu xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce,

d) x xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x xxxx na xxxx účet (včetně xxxx x jiné xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x jiné finanční xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda k xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx B bodu 2 x xxxx xxxxxx, xx účet xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, xxxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx okolností, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx prověření xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx článku X xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Jestliže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx nebo adresa xxxxx přebírající poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B bodu 2 xxxx. x) xx e), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či listinné xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx jím x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, v xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x tomto xxxx xx vztahu k xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x následujícím xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu nepřestane xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, co xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy znovu xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx vztahu x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roce, xxxxx xx nebude xxxxxx x nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxx opakovaně xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx B bodu 2 x souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx zavést xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, je xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx článku X xxxx 6, xx xxxxxxx xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx IV

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx účty fyzických xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx může xxx xxxxxxxx dokumentace x xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx prohlášení uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, a xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x nového xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx změně xxxxxxxxx, ze kterých xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx původní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx dříve existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účty xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx takových xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne k xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, že xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX) k určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, zahrnují xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx entity nebo xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx s tímto xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx je entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X majitele dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx entity, která xx oznamovanou osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů uvedených x xxxxxxxxx a) xx c) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněného xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx platné xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx entit

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx od rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. prosince xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, musí xxx dokončeno do xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účtem jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx znovu xxxxx postupů uvedených x xxxxxx X xxxxx, zda xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx prověřování x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx je xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, které xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx k založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx entita x xxxxxxx prohlášení xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla entity x xxxxx ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx vztahu k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxx oznamovanou, s xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx se xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx institucí xxxxx xxx investiční entitou xxxxx xxxxxx A xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx důkazy. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné xxxx nespolehlivé.

B. Alternativní xxxxxxx pro finanční xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx nakládat x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jako s xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx je oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, až xx xxx splatnosti xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) skupinová xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se zaměstnavatelem x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx a

iii) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "skupinová pojistná xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny, a xx) xxxxxx pojistné xx xxxxxxx člena xxxxxxx, xxxx člena xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx xxx, xxxxxxx x xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx sdružení xx xxxxxxx.

X. Pravidla xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx měny

1. Slučování xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou osobou xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý xxxxxxxx xxxx hodnota společně xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční účty xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx účtů, uvedených x xxxxx bodě, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx slučování platné xxx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx toho, xxx xx finanční xxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx, platí, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, o xxxx xxxxxxx xxx xxxx se zákazníky xx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených xxxxxx xx jiné xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x amerických xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 2 xxxxxxx právním xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xx použije x xx daň z xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 písm. d) xx x) zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu, se xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

3. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, vztahují xx xx skutečnosti, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx xxx nabytí xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, jako xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účinných xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného opatření Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx nejbližší.

Čl. XXXX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Čl. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve znění xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x předávání údajů xxxxx §13s xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, se xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Právní předpis č. 164/2013 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:

344/2013 Xx., o xxxxx daňových xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx soukromého xxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zákona o xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxx x hazardních xxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx informací x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x o xxxxx dalších souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx další xxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.4.2019

299/2020 Xx., kterým xx xxxx některé xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx koronaviru XXXX CoV-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x kompenzačním xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx koronaviru SARS XxX-2, ve znění xxxxxxxxxx předpisů

s účinností xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxx xxxx a v xxxxxxx zamezení xxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 14.8.2020

386/2020 Sb., kterým xx zrušuje zákonné xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., x xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx věcí, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se mění xxxxx č. 253/2008 Xx., x některých xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx z trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx č. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nabývají xxxxxxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., kterým xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx související xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich netýká xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS, ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/XX.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/XX.