Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx dne 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

ČÁST PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX USTANOVENÍ

§1

Předmět xxxxxx

(1) Xxxxx zákon upravuje xxxxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx správce xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx

x) x souladu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxxxxxxxx x oblasti xxxx xx xxxxxx k xxxxxx členskému státu Xxxxxxxx unie (dále xxx "xxxx xxxxxxx xxxx"), nebo

b) xx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x oblasti xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx řádu České xxxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxx smlouva"), xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxx byla xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx daní (dále xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx poskytuje xxxx xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx informací xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) výměny xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx písemností,

e) xxxxxx xxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx nebo jiných xxxxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) provádění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx správu xxxx.

(4) Xxxx se xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxx x příjmů xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x xxxxxxxxxx xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx daň,

f) xxx x xxxxxxxxxx her,

g) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx x) uložené xxxxx xxxxxxxx státem xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou povinných xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx příslušnými státy x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx x xxxx kontaktní xxxxx

(1) Xxxxx státem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx, nebo

b) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx účely xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx příslušný k xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce

a) x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Vztah x daňovému xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx tento xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxx") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x xxx, xxxxx xxxxx vykonává působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx informaci xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx místem xx ústřední kontaktní xxxxx nebo kontaktní xxxxx.

§6

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx xxxxxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx seznam xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx převzít vyřízení xxxxxxx o poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx je x xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxxx xxxxx. O xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx působnosti xxxxxxxxxxx orgánu; o xxxxx xxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx a Xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kontaktnímu místu xxxxxx státu xxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx i o xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádost x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx vyžaduje xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxxx a xxxxxxx x xxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovená x §10 odst. 2 nebo 3 xxxxxx v případě xxxxxx xxxxxxx běžet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx postoupení žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§8

Správce xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx kontaktním xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi xx Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxx.

(3) Správce xxxx xxxxxxxxxxx informuje xxxxxxxxx xxxxx o provedených xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech x xxxxxxx mu xxxxxxxx podklady xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx může xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx podkladů.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě xxxxxx xxxxxxxx nezbytné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

HLAVA XXX

XXXXXX INFORMACÍ

Díl 1

Xxxxxx informací xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx na žádost

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx správě xxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx informací xxx xxxx vyčerpány nebo xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx cíl xxxxxx xxxx.

(2) Ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx xx dne xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce v xxxx věci xxxxx xxx stanovení xxxx xxxxx daňového xxxx xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx informace xxxxxxxxxx xx xx správě xxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx úkonů, dílčích xxxxxx nebo jiných xxxxxxx nezbytných k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx zvlášť xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx domnívá, xx xxxxxx úkony, xxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx nelze provést, xxxxx to kontaktnímu xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxx nelze xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx písemnosti, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

§10

Lhůty

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx xxx obdržení xxxxxxx, x to xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxx elektronických komunikací Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx komunikační xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, nejpozději xx xxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx, a xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx je xxxxxxxxxx do xxxxx xxxxxx ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, nejpozději xxxx xx xxx xxxxxx xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx oznámí xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xx xxxxxxx měsíce xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 odst. 2 xxxxxxxx běžet xxxxxx dnem xx xxxxxxxx potřebných doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx získání xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx místo nemá xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx způsobem xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx význam xxx xxxxx správy xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

Díl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku

§13

Rozsah x podmínky automatické xxxxxx informací

(1) Ústřední xxxxxxxxx orgán pravidelně xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx osob, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx jiném xxxxx zdanění z xxxxxx svého xxxxxxxx, xxxxxxx pobytu, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xx

x)&xxxx;xxxxx druhů xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxx v příslušném xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní spolupráci x oblasti xxxx²⁾ x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx majetku, u xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x ministerstvu.

(3) Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx informace xxxxxx.

(4) Xxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx druzích xxxxxx xxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxxxx vyhláškou podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) jinému xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx jednou ročně Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x členským státům, x xx xxxxxxxxxx xx šesti měsíců xx xxxxx zdaňovacího xxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx dostupné, poskytne xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x přínosech xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx členského xxxxx, xx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

Oddíl 2

Automatická výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxx, na xxxxx xx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Pokud je xxxxx použitý v xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) s xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx správní xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx touto mezinárodní xxxxxxxx, x když xx vymezen x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xx význam xxxx přílohou č. 1 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx přístup.

§13b vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx B přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, u xxx xx nízké xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx zjištění a xxxxxxxxx daně nebo xxxxxxxxxxx xxxx úhrady.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx území xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxxxx xxxxxxxx 2 písm. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a oznámí xx Evropské komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o změnách, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13d

Oznamovaný účet

(1) Oznamovaným xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x případě

a) právnické xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a financování xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx vykonávající xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx fondu osoba x rovnocenném nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku X přílohy č. 1 k xxxxxx zákonu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě,

c) nefinanční xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která není xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx rozumí xxxx xxxx, u něhož xx nízké xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx úhrady x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vyňatých xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X bodu 17 xxxx. x) xx x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyhláškou x xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13d xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, která není

a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx bankou, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxx osoba, právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx svého xxxxxx, xxxx

x) pozůstalost xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx základě xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx x xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxx Českou xxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) oznámí ministerstvo Xxxxxxxx komisi.

§13e xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13f

Procesní postavení finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu Xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx záležitostech postupy xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 k xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Českou republikou xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) smluvního xxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní smlouva xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 správci xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu se xxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, rozhodným xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx rozhodným xxxx rozumí 31. xxxxxxxx roku, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx stane zúčastněným xxxxxx.

(5) Seznam xxxxxxxxxx xxx podle xxxxxxxx 4 zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce zjišťuje xxxxx o oznamovaném xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce postupuje xxx xxxxxxxxxx obdobně xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxx je

a) oznamovaná xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx jsou

a) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) datum x xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx jiného xxxxxx nebo adresa xxxxx majitele xxxx x

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxx číslo majitele xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx účely ve xxxxx, kde xx xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx státu.

(5) Xxxxx podle odstavce 4 xx zjišťují x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x ovládající osoba xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13j

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x zjišťování xx xxxx 10 xxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx, za xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx a xxxxx x nich zjišťovány.

§13j xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx kterém xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx smlouvou,

b) xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, identifikační číslo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v tomto xxxxxx tento účet xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxxxxx hodnotu nebo xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. celkovou xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx tomto xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx tento xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

2. celkové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, makléř, zmocněnec xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x depozitního xxxx xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx vyplaceného xxxx xxxxxxxxxx xx tento xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) u xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) xxxxxxxx hrubou xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x souvislosti s xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xxx je oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stranou xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx majiteli xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další údaje xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh k xxxxxx zákonu,

j) prohlášení, xx xxx prověřování xxxxx použila postupy xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní organizací xxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13l

Lhůta xxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který je xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x ověřenou xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx se xxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx datové xxxxxx zveřejní správce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

§13m vložen xxxxxxx předpisem č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13n

Pokuty

(1) Správce daně xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx oznamování.

§13n vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx daně xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace získané xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od správce xxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx kalendářním xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx vede oznamovaný xxxx, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla, xxxxx xx má být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce xxxxxx o identifikační xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx nejpozději xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 dnů xxx dne jeho xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v daném xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící se xxxxxxxx instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx tomu, xx xxxx tuto xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx související x touto xxxxxxx x sražení xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, pokud xx k xxxx xxxx tomuto státu xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním předpisem x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

Xxxxx 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx, o xxx, xx o xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x této xxxxx, xxx, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) V xxxxxxx xxxxxxxx bezpečnosti týkající xx xxxxx x xxxxxxxxxx osobě, xxxxx xxxxxx bude mít xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx o xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx bezpečnosti xxxxx xxx zpracování údajů xxxx jejich xxxxxxx xxxxxxx daně, nebo

b) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx případech.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(4) Oznamující xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx uplatňuje

a) postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx účty entit, xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx x používá xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

Xxx 3

Xxxxxx informací x xxxxxxxxx podnětu

§14

Rozsah x podmínky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx x vlastního xxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, pokud

a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxx jiném xxxxx xxxx dojít xx xxxxxxxx xxxx,

x) daňovému xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxx osvobození xx xxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx mohlo xxxx xx xxxxxxx daně xxxx vzniku daňové xxxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx tak, xx xxxx dojít xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x těchto xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx zisku xxxx spojenými xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x daních x xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tomto xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxx mohou xxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx pro účely xxxxxxxxxxx výměny informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x osobami xxxx jednotkami bez xxxxxx osobnosti xxxxxxx x zpřístupnění xxxxxxx xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx spojení x xxxxxxxxx, pro které xxxx prodejci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx činnost.

§14zc xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2023

§15

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx podle §14 odst. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxx xxxxx získalo.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx mu xxxx xxxxxxx informace z xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, potvrdí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Pokud kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx žádost xxxx x xxxxxxxxx podnětu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x sdělení, jak xxxx využity.

(2) Xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx xxxxx, jak xxxx využity xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxx nebo x xxxxxxxxx podnětu. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, nejpozději xxxx xx xxx xxxxxx poté, kdy xx xx znám xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx místo xxxxxx kontaktním xxxxxx xxxxxx členských xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

HLAVA IV

DALŠÍ XXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

§18

Účast při xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dožádat xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx přítomen xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx otázky osobám xxxxxxxxxxx na správě xxxx v xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx písemností, x xxxx xx orgán xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxx xxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxx 1. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) jméno xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úřední osoby,

c) xxxxxxxxxxx útvar xxxxxx, xx kterém je xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx a

e) identifikaci xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření vydal.

§19

Souběžné xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx koordinovaně xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx subjektů, xx xxxxxxx jejichž xxxxxxxx povinností mají xxxxxxxx nebo doplňující xx zájem.

(2) X xxxxxx souběžné daňové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx daňová xxxxxxxx, xxxxxx tohoto stanovení x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx sdělí xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx x zajištěním její xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx státě.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní místo xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx daní. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

(2) X žádosti podle xxxxxxxx 1 uvede xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jméno a xxxxx pobytu, obchodní xxxxx nebo název x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx potřebné x jeho identifikaci x případné xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx týkající xx daní xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxx. Rozhodnutí xxxx xxxx písemnosti týkající xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxx důvodu, že xx xxxx doručeny x xxxxxx, kterému xxxxxxxx.

(4) Kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx takové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktním xxxxxx jiného xxxxx, xxxx

x) písemnosti xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

HLAVA V

PODMÍNKY XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

Díl 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx poskytnutí xxxxxxxxx xxxxx ohrozit veřejný xxxxxxx nebo bezpečnost Xxxxx republiky.

(2) Důvodem x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nemůže xxx xxxxx skutečnost, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx výhradně k xxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxxxxx banky, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxx nebo na xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx informací xxxx, nebo

c) xx xxxxxx vlastnických podílů.

Xxx 2

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) finančních xxxxxxxxxx vymezených pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx vymáhání některých xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x pojistného xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx i k xxxxxx účelu než xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x písemnosti xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx kontaktním xxxxxx xxxx jiným orgánem xxxxxxx moci, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, použity x xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx se xxxxxxxxx kontaktního místa xxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x písemnosti, které xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jako důkazní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx státy

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx kontaktní xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx členského xxxxx.

(2) Xxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do deseti xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, kdy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktní místo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx členského státu, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxx xxxxxxxxx s xxxxxx dalším předáním xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 x xxxxx xx předání xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx informací podle xxxxxx zákona, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx místo obdobně, xxxxx xxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx členskému xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx to x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x tím, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 použity xxxxxx členským xxxxxx x xxxxxx účelu xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx a dalšími xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx kontaktnímu místu xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, xxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, souhlasilo x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, jemuž xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx řízení.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx je xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx příslušná xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx xxxx xx xxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mít význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx předat xxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to xxxxxxxxx mezinárodní smlouva x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx poskytlo xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx předány dalšímu xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Komunikace xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx i jiné xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní místo xxxxx xx standardním xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx pobytu, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, x němuž xxxx informace požadovány.

(3) Xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxx xxxxx, x níž xxxxxxxxxxx, xx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dispozici, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx její jméno, x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx další xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx získání požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx výměny informací xx xxxxxxx datový xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavce 1 x x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.

(6) Xxx účely automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx datový xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx to xxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, xxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxx skutečnost xxxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu.

§27

Xxxxxx komunikace

(1) Informace x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx orgánů Xxxxx xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Žádost x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyhotovují x xxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktní xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx k xx xxxxxxxxxxx písemností xx úředního xxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX SPOLEČNÁ, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx širší mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx členskému xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx takové xxxxx xxxxxxxxxx tomuto jinému xxxxxxxxx xxxxx, pokud x ni xxxxxx.

§30

Xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx správě společné xxxxxxxxxxx sítě

V rozsahu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx osoby pověřené xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x informacím, xxxxx xxxx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§31

Hodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx vyhodnocují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx rozvoji.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x boji xxxxx xxxxxxx únikům a xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx x dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí xx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx orgánu, xxxxx není správcem xxxx.

§32

Xxxxxxxxx ustanovení

(1) Žádosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx nebyly vyřízeny xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx vyřídí xxxxx xxxxxx zákona. Xxx posouzení xxxx x xxxxx lhůt x xxxxxx žádostí xx xxxxxxx dosavadní xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 odst. 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxxx vztahující xx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx daní a x změně xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxx xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x příjmů, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxx při správě xxxx x x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx zákona x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx finančních orgánech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx x přijetím xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx zákona x Xxxxxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., se xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx písmeno x) xxxxxx xxxx xxxxxxx c), které xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx,".

Xxxxxxxxx písmeno x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

2. V §4 xxxx. 3 xxxxxxx b) zní:

"b) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

3. V §7 xx xx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) a x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx působnost dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx ministerstva xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 xxxxxxx x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx konci xxxxxxxx 3 doplňuje xxxxxxx x), xxxxx zní:

"c) xxxxxxxx působnost kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx správě Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) bod 5 xxx:

"5. ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx útvaru xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 xxxx. 3 xxxx. a) xx doplňuje bod 6, xxxxx zní:

"6. xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) xxx:

"x) x pověření ministerstva xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 se xx xxxxx písmene x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x), xxxxx zní:

"d) x xxxxxxxx ministerstva xxxx xxxxxx kontaktního orgánu xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx.".

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entita xxxx xxxxxxxxxxxxx pojišťovna.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž podstatnou xxxx xxxxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx svého xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finančních služeb xxxx alespoň 20 % hrubého xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx x těchto xxxxxx: i) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, v němž xx xxxxxxxx výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx v rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu xxxx xxxxxxx z níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x převoditelnými cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) individuální xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x investic, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X entitou xx nakládá jako x xxx, která x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx kratší x těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx před xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx existence xxxxxx. Pojem "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v souladu x obdobným zněním xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Finančního xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" zahrnuje xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "specifikovaná xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx uzavírá xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx x ohledem xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k jurisdikci, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx jejímu xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx x dané xxxxxxxxxx, xx xx xx xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx-xx jeden xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx daňové xxxxx x tomto jiném xxxxxxxx státě. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než svěřenský xxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx transparentní entitu xxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx:

x) xx založena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiná xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx členského státu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx x dané xxxxxxxxxx xxxx v jiném xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční účet xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx v souvislosti x podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx instituce xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx entitou, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x rozsahu, x xxxxx xx xxxxxxxxx správce svěřenského xxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "vládní xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, okres xxxx xxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx uvedených xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Tato kategorie xx skládá z xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx celků xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx musí xxx připisovány xx xxxx xxxxxxx účet xxxx xx jiné xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich část xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx je přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx několika ovládaných xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx na xxxx jedné xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a

iii) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vládního xxxxxxxx x xxxxxxxx programu xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx plynoucí xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "mezinárodní xxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) která xx xxxxxx především x xxxx, xx) xxxxx xx se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx příjem xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx zákona xxxx x xxxxxxxxxx vlády xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx samotnou xxxxxx státu nebo xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je od xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx daným xxxxxx.

5. Pojmem "důchodový xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x případě smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx za předpokladu, xx xxxx:

x) nemá xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx s xxxxxx xx více xxx 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) podléhá xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x správci xxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx postavení xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx snížené xxxx,

xx) xxxx získává alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jiných plánů xxxxx bodů 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x penzijních xxxx podle článku X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) rozdělování xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x odchodem xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx převodu přídělů xx jiných xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 xxxxxx xxxxxx nebo xx důchodových x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X xxxx 17 písm. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem z xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx nesmějí ročně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx fondu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx nárok na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx orgánům finanční xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx organizace xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx tehdy, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxx x přeplatek xx xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x zamezení xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx účtů x převod xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx vráceného xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx fyzických xxxx xx entit, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována jako xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xx kvalifikuje podle xxxxxx bodu xxxx xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx listinné xxxxx xx xxxxxxxx, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx rozhodném xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx odevzdání xxxxxx,

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x oddílech XX xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx zavedeny zásady x xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxx xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx depozitní účet, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x případě investiční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedený xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) obhospodařuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx tato třída xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx vyhnout xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy s xxxxxxxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx penze xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx xxxx" xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (thrift) účet xx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx institucí x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxxxxxx účet rovněž xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx účet" se xxxxxx xxxx, mimo xxxxxxxxxx smluv x xxxxx x pojištění xxxxxxx, xx xxxx xx držen xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx finanční institucí, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (např. prostřednictvím xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx nebo nepřímo xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" xx xxxxxx smlouva, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, kterou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx vzniku specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx škodu xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx délky xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxx xxxxxxxx let.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx xxxxx pojišťovnami, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxx x těchto xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx xxxx xxxxxx z kapitálové xxxxxxx, a ii) xxxxxx, kterou si xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" nezahrnuje částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx xxxxx smlouvou x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou pojistnou xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx uplatnění) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx xxx xxxxxxx x investičním životním xxxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x době účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx z nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx vztahuje x xxxxxxxx smlouvě, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx b), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx nepřevyšují xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" se xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx založen, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx smyslu xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx standardů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným finančním xxxxx,

xxx) x souvislosti x finančním xxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx účtu x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xx rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 písm. b).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Pojmem "xxxxx existující xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxxx osoby x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxx k 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx nový účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx entitami.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx osobní xxxxxxxxx účet xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx důchodových xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx daně byly xxxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx sankce x

x) xxx: x) roční xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx tento požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v písmenech x) xxxx b), xxxx z jednoho xxxx xxxx důchodových xx penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v článku X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření x je pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx určený pro xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx sazbou, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší xxxxxx),

xxx) xxxxxx prostředků jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx maximální částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x uplatněním pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, který jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx), splňuje tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a) xxxx x), nebo z xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx uvedené x xxxxxx B x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7,

c) xxxxxxx x životním xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx splatné xxxxxxxxx jednou ročně xxxxx pojistné xxxx xxxx xx té xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálovou xxxxxxx, xxxxxx xx mohla xxxxxxxx osoba xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx x xxxxxxx smrti, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn zaplaceného xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxx nákladů, xxx ohledu na xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) smlouva xxxx xxxxxx nabyvatelem xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx je držen xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx úmrtního xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x kteroukoli x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

- účet je xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti přímo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo pronájmem xxxxxxx,

- xxxx je xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx cenu xx xxxxxxx, povinnosti prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx škody x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx rozdělena xx prospěch xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo jiné xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx není xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x prodejem xxxx výměnou finančního xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxx xxxxxxx x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx a přeplatek xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx instituce zavede xxxxxx x postupy xxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx částku odpovídající 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, v obou xxxxxxxxx při použití xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx účely se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční účet xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx institucí, která xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx účet,

c) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) která xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx, pokud jde x xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění důchodu.

D. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "aktivní nefinanční xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx pasivním xxxxxxx x xxxx xxx 50 % aktiv xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx vytvářejí pasivní xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx propojenou entitou x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než podnikání xxxxxxxx instituce, nebo x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx prezentuje, xxxx investiční xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx některý investiční xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx historii, xxx xxxxxxxxx kapitál xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx výjimku po xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx, jiném než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a zajišťovacími xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x provozována xx xxxx státě xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo organizací xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila a

v) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládní xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx dílčímu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního účtu. Xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx nebo x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění důchodu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x kapitálovou xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné xxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu se xx xxxxxxxx účtu xxxxxxx každá xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Entita xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x těchto entit xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx entity xxxx ovládány xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx náležité xxxx x xxxxxx investičních xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto xxxxx xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Zkratkou "XXX" xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx dokumentů:

a) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx úřad xxxx xxxx) státu nebo xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx státě nebo xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je jeho xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx účely xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxx, x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx xxxxxx klasifikace nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx jiné účely xxx daňové.

Pojmem "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx vedený xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx okolností" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx určitá xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jinak x xxxxx postavením xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx změna xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění informací xxxxxxx jakéhokoli xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX článku X xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx dokumenty, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, xx nastane xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx čestné xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 2 až 6 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx č. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých relevantních xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx DIČ xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nicméně oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x datum xxxxxxxx týkající se xxxxx existujících xxxx xxxxxxx do konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X účtem xx xxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oddílech II xx XXX, x xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx vztahují.

B. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx také xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx III

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx s nižší xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx při určování, xxx xx daného xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx osobu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto majitelem xxxx - fyzickou xxxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli níže xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) identifikaci majitele xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní přihrádky, x zúčastněném státě,

c) xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx státě x xxxxx telefonní xxxxx x České xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx státě,

e) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx nedojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx použití xxxx 6 x pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx ani xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. x) až x), xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx toho, kde xx majitel účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 není xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx informace x majiteli účtu xxxxxxxx aktuálně platnou xxxxx moc nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx státě x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě účtů x vysokou hodnotou. X xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x bodu 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx elektronické xxxxxxxx xxxxxxx xxxx informace xxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda aktuální xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx s xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí je xxxxxxxx x níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x nejnovější xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx dokumentaci, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx čísla xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existují xxxxxx příkazy pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktuální xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx poštu xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx účtu a

f) xxxxxxxxxx, zda x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx vyhledávání x elektronických a xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx účtem x xxxxxxx hodnotou, kterému xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených x xxxxxx X bodu 2 x není xxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx k xxxxx xxxx více indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x vysokou xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx uvedených x článku X xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx každému zúčastněnému xxxxx, xx xxxxxx x němuž je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx článku nalezena xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není nalezena xxxxx xxxxx adresa x xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedená x xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx účtu rezidentem xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí účet xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku následujícího xx xxxx, x xxxx se účet xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx xxxxxx x xxxx, v xxxx xxx xxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto článku, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X bodu 4 xx xxxxxx k xxxxx xxxx s xxxxxxx hodnotou x xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným účtem xxxx každému zúčastněnému xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx identifikována, pokud xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx bodě.

9. Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx zavést postupy x xxxxxxxxx toho, xxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx novou xxxxxx považovat za xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx xx rozhodného xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx nových xxxx fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. U xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dokumentace k xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxx xxxx ve xxxxxx x takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze kterých xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx původní čestné xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx s ohledem xx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx existující xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx prověřovat. Dříve xxxxxxxxxx účet entity, xxxxx má x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx účtu tuto xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního roku, xxxx xxx prověřeny x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx článku X xxxxx, že xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X dříve existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, zda xx xxxx držen xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx nebo xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX) k určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Informace, z xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným účtem, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) v xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx pasivní nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx ovládající osoba xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1 000 000 USD xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx ovládající xxxxx x xxxx jurisdikci, x nichž xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx prověřování x xxxxx postupy xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx existujícího xxxx xxxxxx dojde ke xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x článku X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx. U nových xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x které xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace shromážděné xxxxx postupů AML/KYC. Xxxxxxxx entita x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x potaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx účtu není xx xxxxxx x xxxxxx zúčastněnému státu xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, s xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) až x) v pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce využít xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby xxxxxx zda xx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx institucí jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a uchovávané xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx VII

Zvláštní pravidla xxxxxxxx xxxx

Xxx uplatňování xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx platí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že čestné xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Alternativní xxxxxxx pro finanční xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx osoba, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx jiným než xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx je oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X. Jestliže oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx xx xxx splatnosti xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx finanční účet, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx x

xxx) xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

Xxxxxx "skupinová pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx sdružení xx skupiny, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx člena xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva o xxxxxxxxx důchodu, podle xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, odvětvové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zůstatků xx xxxx x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických osob. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující česká xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, avšak xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, např. číslo xxxxxxxxx xxxx XXX, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx povinna xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce nebo x propojené xxxxxx, xxxxx jen x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, např. xxxxx zákazníka xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní pravidlo xxx slučování platné xxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx toho, zda xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, platí, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx pro xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xx přímo nebo xxxxxxx vlastněn, ovládán xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, nikoli ve xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx třeba xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx bankou xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx č. 2 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xx. XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. c) xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx i xx daň x xxxxxxxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. d) xx x) zákona x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, se xxxxxxx na daň xxxxxxxx, xxx dědickou x xxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, vztahují xx xx skutečnosti, xxxxxx, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx stejná xxxxxxxxxx xxxxxx č. 164/2013 Sb., ve xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, poměry, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx x povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx svou povahou x účelem xxxxxxxxx.

Xx. XXXX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Čl. II

Přechodná ustanovení

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx nepodává xx kalendářní xxx 2015.

2. Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x předávání xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, xx xx xxxxx oznámení xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

Xx. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 1052016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou podchyceny xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx soukromého práva x x změně xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje se xxxxx č. 330/2014 Xx., x výměně xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx hrách x xxxxxx o xxxx x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx daní x x změně dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x xxxxx x. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx daní a xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx daňové xxxxxx v xxxxxxxxxxx x výskytem xxxxxxxxxx XXXX CoV-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Xx., kterým xx zrušuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., x xxxx x nabytí xxxxxxxxxx věcí, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x mění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x některých xxxxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx z trestné xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů x xxxxx č. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx hrách, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2021, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitelů (1.6.2021)

373/2022 Xx., kterým xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx účinnosti 1.1.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU ze xxx 15. xxxxx 2011 x správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x o xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

2) Čl. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx dne 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU.