XXXXXXXX XXXXXX V PŘENESENÉ XXXXXXXXX (EU) 2023/1577
ze xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023,
xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx technické xxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených měnovému xxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx a požadavku xx přiřazování zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
(Text x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX KOMISE,
s ohledem xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx instituce x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;325 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx odst. 9 xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic jako xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu xxxxxx xxxx xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech stanovenými x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1x x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tržního rizika, xxxxxx xx xx xx institucí xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx prováděly xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Namísto xxxx xx xxxxxxxxx měly xx hodnoty xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx zajištěna xxxxxxxxxx s účetními postupy, xxxx xx instituce xxxx základ pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxx riziku xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx základ pro xxxxxxx kapitálových požadavků xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxx pozic. Xxxxx xxxxxxxxx oceňují všechny xxx pozice v investičním xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxx dostupné xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx se xxxxxxx xxxxxxxx zkreslení xxxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx měnového xxxxxx, měsíční. Xxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx instituce povinny xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx k tomu, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx z nepeněžních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx aktualizována ke xxxxxxx xxx vykázání xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 1x xxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx instituce xxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx nesoucí komoditní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx komoditu x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků k tržnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx zajišťuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx kromě xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx přesně xxxxx účinky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx by xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx faktory xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxx komoditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxx xx xxxxxxx s regulačním rámcem x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xx mohly xxxxxxxxx obchodní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a v jiném xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx. Xx však xxxxxxxx stanovit, xx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
|
(8) |
Xxx účely požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx a 325bg xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx způsobem mají xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx změny hodnoty xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx k hodnotě xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx komoditnímu xxxxxx xx proto xxxxxxxx xxxxxxxx, jak by xx xx tyto xxxxxx mělo použít xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx soulad x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v modelu xxxxxx rizika, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxx odrážet xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx rizika. Xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx komoditnímu xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx nemění xxxxxxxx s pohyby xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ve skutečných x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx změnách xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx týkající xx všech xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic v investičním xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx zacházení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu riziku xxxx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx, která by xxxx vstoupit v platnost xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx a uceleného xxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx povinnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, je vhodné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx jediného xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx vychází x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx technických xxxxx, které Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(12) |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx náklady x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx xxxxxxxx působících x&xxxx;xxxxxxxxxxxx zřízenou xxxxx xxxxxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX TOTO NAŘÍZENÍ:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem
1. Při xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx všechny své xxxxxx v investičním portfoliu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx instituce xxxx odchylku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx používá xxxx základ pro xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx měně xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx není oceněna xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxx a vykazovací xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx, určí xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx xxxx položku vykazuje xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx splněny xxxxxxx xxxx podmínky:
|
a) |
položka xxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx měna xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx tuto položku xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx každému xxx vykázání, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx citlivosti xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325x xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, kterou xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx směnným xxxxxx mezi měnou xxxxxxxxxx a vykazovací xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;2
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx standardizovaným xxxxxxxxx
Xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx komoditnímu riziku xxxxx xxxxxx založené xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX kapitolou 1a xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx tyto pozice xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx měsíc.
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
1. Při xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx stanoveným x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě IV xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx všechny své xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavené xxxxxxxx riziku.
3. Instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx základ xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxx měnového xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 a rizikového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénáře xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku použijí xxxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx rizikové xxxxxxx, které patří xx obecné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 uvedeného nařízení.
6. Instituce xx svém modelu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx vystaveny, pokud xxxx položky xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx cizí měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx xx své xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce.
Xxxxxx&xxxx;4
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavených xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic. Xxxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxx xxxxxxx hodnotou každý xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx komoditnímu xxxxxx, použijí xxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx xxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávaného xxxxxxxx xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 325bk xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx obecných kategorií xxxxxxxxxx xxxxxxx komodit xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Článek 5
Výpočet xxxxxxxxxxxxx a skutečných xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) č. 575/2013
1. Odchylně xx článků 1 xx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2022/2059 instituce, xxxxx vypočítávají xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změny xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx konci xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx tak, že xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx předchozího xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx odrážející xxxxxx xxxxxx dané xxxxxx.
Xxxxx xx hodnota xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx s pohyby xxxxxxxx xxxxx, který xx xx ni xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx konci dne xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx v riziku xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 s použitím xxxxxxx této pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx složek, které xxxxxxxxx používá k ocenění xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx použijí xxxxx xxxxxxxxxxx, uplatňují xxx důsledně xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx vztahuje.
2. Odchylně od xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX)&xxxx;2022/2059 instituce, které xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a skutečné xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxxx v článcích 325bf x&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx vztahu x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx konci xxx xxxxxxxxxxxxx xx výpočtu xxxx hodnoty v riziku xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu z konce xxxxxxxxxxx dne a aktualizují xxxxx složky odrážející xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx instituce používá x&xxxx;xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx důsledně xx všechny xxxxxx xxxxxxxxx komoditnímu riziku x&xxxx;xxxxxxxxx útvaru.
3. Instituce xxxxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xxxxx xx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx podle článku 325bf xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx této výše xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxx v platnost
Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po vyhlášení x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.
Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Za Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx XXX XXX XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xx xxx 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;575/2013 s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zpětné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x&xxxx;xxxxxxx Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), o změně xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).