NAŘÍZENÍ XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
xx xxx 20. dubna 2023,
xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxxx technické xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx přiřazování zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na alternativních xxxxxxxxx modelech
(Text x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX KOMISE,
s ohledem xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx instituce a o změně xxxxxxxx (XX) č. 648/2012 (1), x&xxxx;xxxxxxx na čl. 325 xxxx.&xxxx;9 třetí xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx odst. 9 xxxxx xxxxxxxxxxx a čl. 325bg xxxx.&xxxx;4 xxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měřítkům xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxxx upřesnit, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxxx jako xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx riziku xxxx obojímu riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx modelech xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX kapitole 1x x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx určována xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xx xx institucí vyžadovat, xxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxx. Xxxxxxx xxxx xx instituce xxxx xx xxxxxxx těchto xxxxx použitých xxxx xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxx xxxxx ty xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx složkami xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s účetními postupy, xxxx xx instituce xxxx základ xxx xxxxxxx kapitálového požadavku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx použít xxxxxxxx dostupnou účetní xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx základ pro xxxxxxx kapitálových požadavků xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx čtvrtletně, xxxx xx xxx možnost xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx zkreslení měnového xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx, s jakou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx použitý k zohlednění xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, měsíční. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle přístupu xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx modelech. |
|
(5) |
Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx aktualizována xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zacházení x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x xxxxxx 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx reálnou hodnotou. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxx účetnictví, xxxx xx xx jako xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx použít reálná xxxxxxx této pozice, xxxxx zajišťuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uplatňování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Použití xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx kromě xxxx xxxxxxxx institucím přesně xxxxx xxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx u pozic držených x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx základ xx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, čímž xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx četností, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx faktory xxxxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech. |
|
(7) |
Zastřešující xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx měl xxx xxxxxx xx xxxxxxx s regulačním xxxxxx x&xxxx;xxxxx alternativního standardizovaného xxxxxxxx xxxxxxxx k tomu, xx xx mohly xxxxxxxxx obchodní xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx čtvrtletí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx. Xx však xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx alternativních interních xxxxxxxx výpočet denních xxxxx. |
|
(8) |
Xxx xxxxx xxxxxxxxx xx zpětné xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech, xx nezbytné xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vypočítávat skutečné x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx řešení specifických xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xx xx tyto xxxxxx mělo xxxxxx xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx soulad s rozsahem xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx související s faktory xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx obtížné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx s pohyby xxxxxxxx xxxxx, xxxx by xxx instituce možnost xxxxxxxxx xx skutečných x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx změnách hodnoty xxxxxxxxx změny xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx hodnotu xxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxx úzce propojena, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx zacházení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, které xxxx vystaveny xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx riziku. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx v platnost xxxxxxxx, a za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pohledu xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xx vhodné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx jediného xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Evropský orgán xxx bankovnictví. |
|
(12) |
K návrhům xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, z nichž xxxx xxxxxxxx vychází, Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx související xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx důsledně xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x&xxxx;xx zohledněním xxxx xxxxxxx faktorů xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx denominována, xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx měně xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx oceněna xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka je xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx položky xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na konsolidovaném xxxxxxx, určí xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx měnového xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx ke xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx změny směnného xxxxx xxxx xxxx xxxxx a vykazovací xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx delta xxxxxxxxx v souladu s čl. 325r xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odstavcem, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx a vykazovací xxxxx xxxxxxxxx.
Článek 2
Výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx standardizovaným xxxxxxxxx
Xxx xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx komoditnímu xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech v souladu x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
Instituce xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxx za xxxxx.
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx alternativních interních xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Pokud instituce xxxx odchylku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx důsledně xx všechny xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavené xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx aktualizují xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxx denně, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxxxx aktualizaci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx kterou použily xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénáře xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného nařízení xx xxxxxx k pozicím x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystaveným xxxxxxxx riziku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx extrémní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx rizikové xxxxxxx, které xxxxx xx xxxxxx kategorie xxxxxxxxxx xxxxxxx cizích xxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.
6. Instituce xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx zachycují xxxxxx znehodnocení v důsledku xxxx xxxxxxxxxxx směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktualizovány ke xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx směnného xxxxx xxxx cizí měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx ve své xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Článek 4
Výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s přístupem xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx komoditnímu x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx IV kapitole 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx každý xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx faktory, xxxxx xxxxx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedené v čl. 325bd xxxx.&xxxx;1 uvedeného xxxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx rizikového xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx týkají xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému nebo xxxxxxxxxxx riziku xxxx xxxxxxxxxxx i měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 325bf a článkem 325bg xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 až 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 ve xxxxxx k pozici v investičním xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx dne xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx riziko xxxx xxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx v investičním portfoliu xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx ni xxxxxxxx, xxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 s použitím xxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododstavec, uplatňují xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx pozice v obchodním xxxxxx, jež xx xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kurzu, který xx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v článcích 325bf x&xxxx;325xx nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx i měnovému xxxxxx, xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx konci dne xxxxxxxxxxxxx xx výpočtu xxxx xxxxxxx v riziku xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx metod:
|
a) |
instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne a aktualizují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním portfoliu x&xxxx;xxxxx předchozího xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx všechny xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx používá x&xxxx;xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu. |
Pokud instituce xxxxxxx první pododstavec, xxxxxxxxx xxx důsledně xx všechny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 x&xxxx;2 xxxxx xx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx xx portfolia x&xxxx;xxx následující xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.
Článek 6
Vstup x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx po xxxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx VON XXX XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xx dne 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 s ohledem na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx podle článků 325bf x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského orgánu xxx bankovnictví), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).