XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
ze xxx 20. dubna 2023,
kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx technické xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx přístupu xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
(Text x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu o fungování Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx a o změně xxxxxxxx (XX) č. 648/2012 (1), x&xxxx;xxxxxxx na xx.&xxxx;325 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx a čl. 325bg odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k těmto xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měřítkům xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx měly xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu riziku xxxx obojímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí hlavě XX kapitole 1a x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xx xx institucí xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu prováděly xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Namísto xxxx xx xxxxxxxxx měly xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupy, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx základ xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxx pozic. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx všechny xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, měly xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx namísto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx zkreslení měnového xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxx xx být xxxxxxx, s jakou jsou xxxxxxxxx povinny xxxxxxxxxxxx xxxxxx použitý x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx měnového xxxxxx, xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx četností, x&xxxx;xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx měnového xxxxxx xxxxx přístupu xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx k tomu, xx některé xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx dni xxxxxxxx xxx, xxx odrážela xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx nezbytné stanovit xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k měnovému riziku x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stanovenou v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1a oddílu 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx instituce xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx komoditní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx však instituce xxxxxxx drží komoditu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, měla xx se jako xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků k tržnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uplatňování alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx hodnoty jako xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx u pozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx základ xx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx měsíc, čímž xx zajistí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve xxxxxxxx s denní četností, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx aktualizovat faktory xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních modelech. |
|
(7) |
Zastřešující xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx komoditnímu riziku x&xxxx;xxxxx přístupu založeného xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx xx měl xxx uveden xx xxxxxxx s regulačním xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a v jiném xxxxxxxxx xxxxxx přístupu xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx rozdíl od xxxxxxxxxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx založený xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
|
(8) |
Xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx testování x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vypočítávat xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména ve xxxxxx k hodnotě xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx řešení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xx na tyto xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx byl xxxxxxxx xxxxxx s rozsahem xxxxx xxxxxxxxxxx v modelu xxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx související s faktory xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx však mohlo xxx obtížné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx komoditnímu riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, měly xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx změny xxxxxxxx xx všech xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx nařízení xxxx úzce propojena, xxxxx xx všechna xxxxxx zacházení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, komoditnímu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k těmto xxxxxxxxxxx a uceleného pohledu xx tato ustanovení xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx všechna tato xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx vychází x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(12) |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, x&xxxx;xxxxx xxxx nařízení xxxxxxx, Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavených xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx měnovému riziku xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx třetí hlavou XX xxxxxxxxx 1a xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx všechny své xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavené xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx faktorů xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xxxx měnu, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxx xxxx by xxxxx k nejvyššímu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud jsou xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka je xxxxxxxxx riziku znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx každému xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx mezi xxxx měnou a vykazovací xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na konsolidovaném xxxxxxx, určí měnu, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx xx xxx individuální xxxxxx závěrce, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx vystavena xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx liší xx xxxxxxxxxx měny instituce, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx ve své xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx změny xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325x xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxxxxxxx položkám xxxxxxxx v odstavci 4 xxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx mají x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;2
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx pozic.
Instituce xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxxxx.
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx s přístupem založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1b xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozice v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Pokud instituce xxxx xxxxxxxx používají, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku v souladu x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxx xxxxx, a to xxxxxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxxxx aktualizaci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx kterou xxxxxxx xxxxxxx stanovenou v čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénáře podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vztahu k pozicím x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx extrémní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, které patří xx obecné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx příslušných směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx položkami, xxxxx xxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx reálnou hodnotou x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx vykázání xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kurzu xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce.
Xxxxxx&xxxx;4
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx s přístupem založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Instituce xxxxxxx tyto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pouze komoditnímu xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx podle článku 325bk xxxxxxxxx xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx pouze xx xxxxxxxx faktory, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 325bd xxxx.&xxxx;1 uvedeného xxxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx xxxxx článku 325bk xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx šoků xxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx xx rizikové xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx obecných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx cizích měn xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx odst. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Článek 5
Výpočet xxxxxxxxxxxxx a skutečných xxxx hodnoty portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxx v investičním portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 325bf a článkem 325bg xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 až 4 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) 2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změny xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v článcích 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx složku odrážející xxxxxx riziko dané xxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na xx xxxxxxxx, xxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx konci xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx a aktualizací xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx používá x&xxxx;xxxxxxx xxxx pozice v investičním xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxx, jež xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, který xx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx hodnoty portfolia xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku nebo xxxxxxxxxxx i měnovému xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx složky xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx všechny složky, xxxxx instituce používá x&xxxx;xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu. |
Pokud xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pododstavec, xxxxxxxxx xxx důsledně xx xxxxxxx pozice xxxxxxxxx komoditnímu riziku x&xxxx;xxxxxxxxx útvaru.
3. Instituce xxxxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xxxxx xx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx do portfolia x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Toto nařízení xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx členských xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx VON DER XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 ze dne 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx normy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podrobnosti xxxxxxxxx na zpětné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx podle článků 325bf x&xxxx;325xx nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Komise 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).