NAŘÍZENÍ KOMISE X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
xx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023,
kterým xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx požadavků na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx přístupu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech
(Text x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxx a o změně xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;325 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx a čl. 325bg odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx důvodům:
|
(1) |
Vzhledem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxxx xxxxxxxx, zda xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx účetní hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1a x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxx tržního xxxxxx, xxxxxx xx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků k měnovému xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxx. Xxxxxxx xxxx xx instituce xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxx pouze ty xxxxx, které jsou xxxxxxx xx složkami xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxx. |
|
(3) |
Xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s účetními postupy, xxxx xx instituce xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx pozice v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx rovněž xxxxxxxx reálná xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxxxxx oceňují xxxxxxx xxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxxx, měly xx xxx možnost xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx namísto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx faktorů xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx k tomu, xx xxxxxxx měnové xxxxxx v investičním portfoliu xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx aktualizována xx xxxxxxx dni xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx směnného xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stanovenou v části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1a xxxxxx 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obecně xxxxxxx xxxxxxxx své finanční xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnotou. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx drží xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx účetnictví, xxxx xx xx xxxx xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx zajišťuje přesné x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx kromě xxxx xxxxxxxx institucím xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx s denní četností, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rámec xxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx přístupu založeného xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx měl xxx xxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vzhledem k tomu, xx by mohly xxxxxxxxx obchodní útvary, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx. Je však xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx rozdíl xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx výpočet denních xxxxx. |
|
(8) |
Xxx xxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx přiřazování xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech, xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečné x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx řešení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx riziku xx proto xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xx xx tyto xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v modelu xxxxxx rizika, xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odrážet xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s faktory xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a komoditního xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx změny xxxxxxxx xx xxxxx složek, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic v investičním xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx úzce xxxxxxxxx, xxxxx xx všechna xxxxxx zacházení s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vystaveny xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, která by xxxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxxxxx přístupu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx a uceleného xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, jimž xxxx xxxxxxx povinnosti x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xx vhodné xxxxxxxx všechna tato xxxxxxxxxx xx jediného xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(12) |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx související xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a požádal x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx zřízenou xxxxx xxxxxx&xxxx;37 nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX TOTO NAŘÍZENÍ:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx měnovému riziku xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx předpokladu, že xxxxxxx všechny své xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx odchylku používají, xxxxxxxxx xx důsledně xx všechny xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx aktualizují xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka je xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx měnového xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kurzu xxxx xxxx měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx, xxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxx instituce, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce, pokud xxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx vystavena riziku xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxx instituce xx liší xx xxxxxxxxxx měny xxxxxxxxx, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce; |
|
d) |
účetní xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx změny směnného xxxxx xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která tuto xxxxxxx vykazuje xx xxx individuální účetní xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx riziko delta xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;325x xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 odpovídající xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx se xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx položky xxxx x&xxxx;xxxx denominace určené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx spotovým xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx měnou xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;2
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx měsíc.
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 1b xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx základ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx xxxxxxxx 1 xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx měnovému riziku, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx odchylku xxxxxxxxx, xxxxxxxxx ji xxxxxxxx xx všechny xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx používá xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxx měnového rizika.
4. Při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx poslední xxxxxxxx hodnoty xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu všech xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxx použily xxxxxxx xxxxxxxxxx v čl. 5 xxxx.&xxxx;1 druhém pododstavci.
5. Při xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013 a rizikového ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx xx xxxxxx k pozicím x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx xxxxx xx rizikové xxxxxxx, xxxxx patří xx obecné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů cizích xxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx rizika zachycují xxxxxx znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxx xxxx příslušných směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx položkami, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktualizovány xx xxxxxxx dni xxxxxxxx xxx, aby odrážely xxxxx xxxxxxxx kurzu xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Článek 4
Výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených komoditnímu xxxxxx nebo komoditnímu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx IV kapitole 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx základ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, použijí xxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx očekávaného deficitu xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx ukazatele zátěžového xxxxxxx xxxxx článku 325bk xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx do xxxxxx xxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 325bk xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx šoků nebo xxxxxxxx scénáře xxxxxxxxx xxxx xx rizikové xxxxxxx, které xxxxx xx obecných kategorií xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx odst. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 325bf a článkem 325bg xxxxxxxx (XX) č. 575/2013
1. Odchylně xx xxxxxx&xxxx;1 až 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změny xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx a 325bg nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx konci xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxx xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx složku xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx dané xxxxxx.
Xxxxx se xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xx xxxxxxxx, xxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx dne xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx používá x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, uplatňují xxx důsledně xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxx se xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 instituce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325bf x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hodnoty v riziku xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx použijí xxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a komoditní riziko; |
|
b) |
instituce xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx všechny složky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
Xxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx jej důsledně xx xxxxxxx pozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx podle článku 325bf xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx v platnost xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx XXX XXX XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 ze dne 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, kterým xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;575/2013 s ohledem na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx technické podrobnosti xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského xxxxxx xxx bankovnictví), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).