XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2022/1011
ze xxx 10.&xxxx;xxxxxx 2022,
xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě derivátových xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxx přímo uzavřena x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx podklad xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
(Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. června 2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), a zejména xx xx.&xxxx;390 odst. 9 xxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k těmto důvodům:
|
(1) |
Stanovení xxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vzniklé xx základě derivátových xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx expozic xx xx xxxx xxxxxxxxx xx metody xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx riziku xxxxxxxxx v nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013, xxxxxxx selhání xxxxxxxxxxxx nástroje xx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx měla xxxxxxx xx xxxxxx (xx. xxxxxx hodnota xxxxxxxx) xxxx xxxxx (xx. xxxxxxx hodnota xxxxxxxx), xxxxx xx vznikly x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. V rámci xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 mohou instituce x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx vzájemně započítávat xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, za xxxxxxxx podmínek, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vydaných xxxxx xxxxxxxx. Celková xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx klientovi xx xxxxxxxxxx pouze v případě, xx je kladná. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx čistá expozice xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx derivátových smluv xxxx smluv o úvěrových xxxxxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxx zohledněna xxxxx v případě, xx xx kladná. Aby xx předešlo započtení xxxxxxxxx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, měla xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx. |
|
(2) |
Xxx xxxx zajištěno xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx ohledu xx to, zda xxxx zařazeny do xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx portfolia, záviset xx změnách xxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx selhání xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxx. xx xxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxx. xxxx) opcí x&xxxx;xxxxx hodnotě opce xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxx. xxx) xxxx. |
|
(3) |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx převést xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx ke xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, kterou hrají xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx příjemce zajištění, x&xxxx;xxx úvěrového xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxx rovnala xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx obdržení se xx xxxxxxxxxxx očekává x&xxxx;xxxxxxx selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(4) |
X&xxxx;xxxxxx xxxx derivátových smluv, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a krátkých xxxxx, xx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na jednotlivé xxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx těchto derivátových xxxxx by měly xxx xxxxxxxxxx xxxxx xx části x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx instituce nemohou xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx jim xxx v zájmu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxx xxxxx vzniknout v případě xxxxxxx xxxxxxxx podkladového xxxxxxxx, na xxxxx xx xxxx derivát xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx xxx prodat xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx více podkladových xxxxxxxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx podkladovými nástroji, xxx může xxxxxxxxx xxxxxxxxx podkladová xxxxxxxxxx xxxxx, a kde xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, by xx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx základě změny xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx podkladovými xxxxxxxx. Xxx zajištění xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx by xx xxx xxxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014&xxxx;(2) pro xxxxxxxxx expozic identifikovanému xxxxxxxxx, samostatnému xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx, kdy nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx uplatnit xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxx xx xxx xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx k derivátu x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístupu, xx xxxxxxxxx xxxx vypočíst xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx platí, že xxx xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx s expozicí xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxx xxxxxx čl. 6 odst. 3 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014 xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxx případech, kdy xxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx instituce měly xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx nepřímých xxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímých expozic. |
|
(6) |
Toto xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxxx uskutečnil otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx toto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx náklady a přínosy x&xxxx;xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx klientovi xxxxxxx na základě xxxxxxxxxxxx smluv a smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx vypočtou xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx klientovi vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxxx xxxxxxx přímo xxxxxxxx s klientem, xxxxx xxxxxx jako podklad xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx s metodikou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 2 xx 5 xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx swapů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx instituce hodnoty xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx smluv xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxx xxxx expozice xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v souladu s metodikou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;6.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxx derivátové smlouvy x&xxxx;xxxxxxx o úvěrových xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 xxxxxxxx do obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx smluv xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Po xxxxxxxx xx záporné xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx odstavců 1 x&xxxx;2, pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx&xxxx;1 xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx smluv xxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxx na xxxx xxxx jejich započtením xx xxxxxxx xxxx xxxxxx klientovi.
Článek 2
Zařazení xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx derivátových xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxx nepřímé xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx derivátových xxxxx:
|
x) |
xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xxxxx derivátové xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zahrnuty xx kategorií uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) nebo x) tohoto xxxxxxxx. |
Článek 3
Výpočet hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx 2, 3 x&xxxx;4 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx u opcí xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx součet xxxxxxxx xxxxx hodnoty xxxx x&xxxx;xxxxxx dlužné xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx emitenta xxxxxxxxxxxx nástroje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx kupních xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx expozice rovná xxxxx xxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx opci xx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx cenou. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx hodnota xxxxxxx expozice kladná, xxxxxxx u dlouhé pozice x&xxxx;xxxxxxxx opci je xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx od xxxxxxxx 3 platí, xx x&xxxx;xxxxxxxxxx opcí, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx k datu xxxxxxxxx, xxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, použijí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx není tržní xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx x&xxxx;xxxxxx datu. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx dni xxxx k dispozici ani xxxxx, xxx reálná xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx reálnou hodnotu, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx není xxx xxxxx, ani xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx xx opce xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platným účetním xxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;4
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx klientovi vzniklé xx základě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx derivátech xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 písm. x) xx xxxxx xxxxxx aktuální tržní xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx emitenta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o částku, xxxxxx v takovém případě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx dni. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx není x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxx, xxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxx derivátu, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx není xxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx k žádnému xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx o úvěrovém xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platným xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx u ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx. x), včetně xxxxx, futures xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx transakce.
2. V případě částí xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podkladového nástroje, xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx v těchto xxxxxxx transakce.
3. Pokud xxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavcích 1 a 2, určí xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx emitentovi podkladových xxxxxxxx xxxx maximální xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vznikla x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xx xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxxxx hodnot xxxxxxx xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx derivátových smluv x&xxxx;xxxx podkladovými xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx smluv xxxxxxxxxx xx xxxxxxx indexy, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxx úvěrového xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx s více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zohledňují xxxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xxxx změnu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z podkladových xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx klientovi, samostatnému xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 1 x&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1187/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx instituce schopna xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxx xxxxx by xx xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx schopna xxxx x&xxxx;xxxxx by xx xxx ni xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1; |
|
x) |
x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u nichž xx to xxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, vypočíst xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxx referenčních xxxx. |
Xxxxxxx xxxxxxx expozice uvedená x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. x) tohoto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx transakci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx odstavců 1 x&xxxx;2 tohoto článku, xxxxx mají být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx započtením do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Článek 7
Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx vyhlášení x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.
Toto nařízení je xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 10.&xxxx;xxxxxx 2022.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx VON XXX XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1187/2014 xx xxx 2.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx nebo ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx s podkladovými xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;324, 7.11.2014, s. 1).
(3) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx rozhodnutí x.&xxxx;716/2009/XX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Úř. xxxx. X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).