Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
29 046 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32019R1140

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32019R1140

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XX) 2019/1140

xx dne 3. xxxxxxxx 2019,

kterým xx xxxxxxx vzory pro xxxxxxxxx xxxxxx a výroční xxxxxx o auditu týkající xx finančních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx členský stát, x xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1303/2013

XXXXXXXX KOMISE,

x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x. 1303/2013 ze xxx 17. xxxxxxxx 2013 o společných xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxx soudržnosti, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx o Evropském xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Evropském xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx nařízení Xxxx (XX) č. 1083/2006 (1), xx znění xxxxxxxx (XX, Euratom) 2018/1046 (2), x xxxxxxx xx čl. 40 xxxx. 1 čtvrtý pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,

po konzultaci x Xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx důvodům:

(1)

Xxxxxxxxxx xx. 40 xxxx. 1 třetího xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 1303/2013, xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046, xxxxxxx požadavek, xx EIB x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx akcionářem xx xxxxxxx stát, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 124 xxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx 65 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1305/2013 (3) x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxx xxxxxx kontrolní zprávu Xxxxxx a na xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx o auditu xxxxxxxxxxxx xxxxx externími auditory.

(2)

Xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx předkládání xxxxxxxxx, které xx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx, x xx zejména x xxxxxxx xx lhůtu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 127 odst. 5 nařízení (XX) x. 1303/2013 a v čl. 9 xxxx. 2 nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1306/2013 (4), xxx xx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx i pro výroční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx jednotné xxxxxxxxx na strukturu, xxxxxx rámec a obsah xxxxxxxxx.

(3)

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx své xxxxxxxxxx, pokud jde x xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx, xxx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx akcionářem xx xxxxxxx stát, xxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4)

Xxx xx zajistilo, xx budou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx ustanovení, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxx 282 nařízení (XX, Xxxxxxx) 2018/1046 xxxxxxx xx 2. srpna 2018, mělo xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx,

XXXXXXX TOTO NAŘÍZENÍ:

Xxxxxx 1

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 40 xxxx. 1 třetím xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 xx vyhotoví xxxxx xxxxx stanoveného x xxxxxxx X xxxxxx nařízení.

Xxxxxx 2

Xxxx výroční xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx zpráva x xxxxxx xxxxxxx v čl. 40 odst. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 1303/2013 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v příloze II xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx orgánům a Komisi xx 31. xxxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x xxxxxx

XXX xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejichž akcionářem xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx orgány nezbytné xx splnění povinností xxxxxxxxxxx v čl. 125 xxxx. 5 x xxxxxx 127 xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 x xxxxxx 9 a čl. 59 xxxx. 1 xxxxxxxx (EU) x. 1306/2013.

Xxxxxx 4

Xxxxx v platnost

Xxxx nařízení xxxxxxxx v platnost prvním xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 3. července 2019.

Za Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)  Úř. věst. L 347, 20.12.2013, x.&xxxx;320.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU, Xxxxxxx) 2018/1046 xx dne 18.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2018, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx, mění xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1296/2013, (EU) x.&xxxx;1301/2013, (XX) x.&xxxx;1303/2013, (XX) x.&xxxx;1304/2013, (EU) x.&xxxx;1309/2013, (XX) x.&xxxx;1316/2013, (XX) č. 223/2014 a (EU) x.&xxxx;283/2014 a rozhodnutí x.&xxxx;541/2014/XX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;193, 30.7.2018, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1305/2013 xx xxx 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx (XXXXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX) x.&xxxx;1698/2005 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, x.&xxxx;487).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1306/2013 xx xxx 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxx, řízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zemědělské politiky x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XXX) x.&xxxx;352/78, (XX) x.&xxxx;165/94, (ES) č. 2799/98, (XX) x.&xxxx;814/2000, (ES) x.&xxxx;1290/2005 x&xxxx;(XX) x.&xxxx;485/2008 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, s. 549).

XXXXXXX X

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

X.

 Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx: [xxxxxxxxx] [xxxxxxxxx datum]

B.

 Datum xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X): [datum]

C.

 Referenční xxxxxx:

1.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 37 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1303/2013 xxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx příjemců, xxxxxxxxx xxxxxxxx ESI xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z veřejných x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vyčleněných na xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xx xxx staly xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx příslušných xxxxxx půjček či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a soukromých xxxxxx.

3.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx placených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

4.

Xxxx provádění investiční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

5.

Xxxxxxx xxxxxxx: xxxxx přidělených xxxxxx z operačního programu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx finančním xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a následné xxxxxxxx.

7.

Xxxx úroků x&xxxx;xxxx xxxxxx, jež připadají xx xxxxxxx z ESI xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;43 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013.

8.

Xxxx xxxxxx vložených xxxx do finančních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx z investic xxxx z uvolnění prostředků xxxxxxxxxxx xx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx a jiných xxxxxx, jako xxxx xxxxx, poplatky xx xxxxxx, dividendy, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxxxxxx investicemi, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxx, xxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013.

Xxxxxxx: seznam xxxxxxxxx xxxxxxxx příjemcům, xxxxx získali xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v bodech 1 a 2, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v bodě 3 xxxxx finančních xxxxxxxx.

XXXXXXX XX

Vzor xxxxxxx xxxxxx o auditu

1.   ÚVOD

1.1   Xxxxxxxxxxxx externí xxxxxxxxxx společnosti, xxxxx xx podílela xx xxxxxxxx xxxxxx

1.2   Xxxxxxxxxx období (xxxx. 1. července N-1 xx 30. června X)

1.3   Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (finančních xxxxxxxx)/xxxxxxx (xxxxxxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx venkova, na xxx se vztahuje xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xx xx xxxxxx xxxx (xxxx jen „xxxxxx o financování“).

2.   XXXXX XXXXXXX XXXXXXX KONTROLY UPLATŇOVANÝCH XXX/XXX NEBO XXXXXX XXXXXXXXXXXXX FINANČNÍMI XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx EIB xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx nastavení x xxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx:

2.1.

Xxxxxx přijetí xxxxxxxx.

2.2.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx posouzení.

2.3.

Postup schvalování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx.

2.4.

X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční nástroje xxxxxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podporu xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx ESI xxxxx x XXXX xxxxx xxxxxx 39x nařízení (EU) x. 1303/2013 xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxx (např. xxxxxx 39 x xxxxxx 39x xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013).

2.5.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx týkající se:

2.5.1.

xxxxxxxx xxxxx xx strany xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx;

2.5.2.

xxxxxx xxxxxxx;

2.5.3.

vyplácení xxxxxxxx xxxxxxxxx;

2.5.4.

xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

2.5.5.

správní xxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovateli;

2.5.6.

požadavky xx viditelnost;

2.5.7.

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se státní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxx XXXXX (který xx od xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx částečně xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx;

2.5.8.

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx;

2.5.9.

xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 38 nařízení (XX) x. 1303/2013 xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046.

2.6.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxxxx.

2.7.

Xxxxxxx pro xxxxxxx a platbu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx.

2.8.

Systémy xxxxxxxxxx xxxxxx finančním zprostředkovatelům.

2.9.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx vytvořených xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x XXX xxxxx.

X xxxxxxxxxxx s výše uvedenými xxxx 2.1 až 2.4 xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy x xxxxxx: xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx změnách xxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx následné xxxxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s výše uvedenými xxxx 2.5 xx 2.9: xxxxxxxx auditního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx příslušné vnitřní xxxxxxxxxx xxxxxxx a postupy.

2.10.

Při xxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxx zprávy x xxxxxx kromě prvků xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx 2.1 xx 2.9 xxxxxxx xxxx xxxxx:

2.10.1.

uplatnění xxxxxxxxxx zacházení x xxxxxxxxx;

2.10.2.

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx poměrem xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

2.10.3.

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úrokových sazeb xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx x xx. 42 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení (EU) x. 1303/2013;

2.10.4.

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx v souladu x xx. 42 xxxx. 2 nařízení (XX) x. 1303/2013;

2.10.5.

xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxx x xx. 42 xxxx. 3 nařízení (XX) x. 1303/2013;

2.10.6.

xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, včetně xxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx z ESI xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx 43 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013;

2.10.7.

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx finančních xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x XXX fondů, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 44 x 45 nařízení (XX) x. 1303/2013.

3.   XXXXXX XXXXXX

3.1   Xxxxxx xxxxxxx toho, zda xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytnout xxxxxxxxxx xxxxxxx ohledně xxxxxxxxx x xxxxxxxxx systému vnitřní xxxxxxxx zavedeného XXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, x xxxxxxx s platnými xxxxxxxx, podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 2.

3.2   Xxxxxxxx a doporučení vyplývající x xxxxxxxxx auditní činnosti

Xxxx 3.1 x 3.2 xx xxxxxxx o výsledky xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 2 x xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxx Xxxx provedené x xxxxxxxxxxx s tímtéž xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x/xxxx s týmž xxxxxxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx.