Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
28 489 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32019R1140

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32019R1140

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXXXXXXX NAŘÍZENÍ KOMISE (XX) 2019/1140

ze dne 3. xxxxxxxx 2019,

kterým se xxxxxxx vzory xxx xxxxxxxxx zprávy x xxxxxxx xxxxxx o auditu týkající xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx provádějí XXX x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx členský xxxx, x xxxxxxx s nařízením Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1303/2013

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x. 1303/2013 ze xxx 17. prosince 2013 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx rozvoj, Xxxxxxxxx sociálním fondu, Xxxxx xxxxxxxxxxx, Evropském xxxxxxxxxxx fondu pro xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx o Evropském xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Fondu xxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx námořním a rybářském xxxxx x x xxxxxxx nařízení Xxxx (XX) č. 1083/2006 (1), xx xxxxx nařízení (XX, Euratom) 2018/1046 (2), x xxxxxxx xx xx. 40 xxxx. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx konzultaci x Xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxx,

xxxxxxxx k těmto důvodům:

(1)

Xxxxxxxxxx xx. 40 xxxx. 1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013, xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046, stanoví xxxxxxxxx, xx XXX x xxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v souladu x xxxxxxx 124 xxxxxxxxx nařízení x x xxxxxxx 65 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1305/2013 (3) x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zprávu Xxxxxx x xx xxxxx xxxxxx určeným orgánům xxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditory.

(2)

Aby xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx předkládání xxxxxxxxx, které xx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům x Xxxxxx, x xx zejména x xxxxxxx xx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 127 odst. 5 xxxxxxxx (XX) č. 1303/2013 x x xx. 9 xxxx. 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 1306/2013 (4), xxx xx xxx pro xxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxx o auditu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx.

(3)

Xxx mohly určené xxxxxx xxxxx své xxxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx, kontroly x xxxxxx, xx xxxxxx, xxx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxx stát, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nezbytné xxxxxxxxx.

(4)

Xxx xx xxxxxxxxx, xx budou určené xxxxxx moci xxxxxx xxxxxxxx nová ustanovení, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxx 282 nařízení (EU, Xxxxxxx) 2018/1046 použijí xx 2. xxxxx 2018, mělo xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v platnost xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx,

XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx uvedená x xx. 40 xxxx. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) č. 1303/2013 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného v příloze X xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx zpráva x xxxxxx xxxxxxx x xx. 40 xxxx. 1 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013 se xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx a předloží xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xx 31. xxxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx 3

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxx

EIB xxxx xxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dokumenty, xxxxx xxxx pro xxxx xxxxxx nezbytné xx xxxxxxx povinností xxxxxxxxxxx x xx. 125 xxxx. 5 x xxxxxx 127 nařízení (XX) x. 1303/2013 a článku 9 x xx. 59 xxxx. 1 xxxxxxxx (XX) x. 1306/2013.

Xxxxxx 4

Xxxxx x xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx státech.

X Xxxxxxx xxx 3. xxxxxxxx 2019.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, s. 320.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) 2018/1046 xx dne 18.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2018, xxxxxx xx xxxxxxx finanční pravidla xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx, xxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1296/2013, (XX) x.&xxxx;1301/2013, (XX) č. 1303/2013, (XX) č. 1304/2013, (EU) x.&xxxx;1309/2013, (XX) č. 1316/2013, (XX) č. 223/2014 x&xxxx;(XX) x.&xxxx;283/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx x.&xxxx;541/2014/XX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 (Úř. věst. L 193, 30.7.2018, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1305/2013 xx xxx 17. prosince 2013 x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx rozvoj xxxxxxx (XXXXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX) x.&xxxx;1698/2005 (Úř. věst. L 347, 20.12.2013, x.&xxxx;487).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 1306/2013 xx xxx 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxx, řízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx nařízení Xxxx (XXX) č. 352/78, (XX) x.&xxxx;165/94, (XX) č. 2799/98, (XX) č. 814/2000, (ES) x.&xxxx;1290/2005 x&xxxx;(XX) x.&xxxx;485/2008 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, s. 549).

XXXXXXX I

Vzor kontrolní xxxxxx

X.

 Xxxxxxxxx zpráva xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Komisi: [xxxxxxxxx] [xxxxxxxxx xxxxx]

X.

 Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxx X): [datum]

C.

 Referenční xxxxxx:

1.

Xxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;37 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxxx částka xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx o zárukách, xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx čerpání záruky xx ztráty, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx částek xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx odděleně XXX xxxxx a vnitrostátní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x/xxxx správních xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX fondy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx.

4.

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo rovnocenné xxxxxxxxx podle definice xxxxxxx v dohodě x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

5.

Xxxxxxx xxxxxxx: objem xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx finančním xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxxxxxx činnosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

7.

Xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx, xxx připadají xx podporu x&xxxx;XXX xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;43 nařízení (XX) x.&xxxx;1303/2013.

8.

Xxxx zdrojů xxxxxxxxx xxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx a pocházejících x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na smlouvy x&xxxx;xxxxxxxx, včetně kapitálových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxxx jsou xxxxx, poplatky xx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiné xxxxxx vytvořené investicemi, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxx z ESI xxxxx, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1303/2013.

Xxxxxxx: xxxxxx xxxxxxxxx konečným xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx podporu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx by xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx 1 a 2, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx 3 xxxxx finančních xxxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

1.   XXXX

1.1   Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx

1.2   Referenční období (xxxx. 1. července N-1 xx 30. xxxxxx N)

1.3   Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (finančních xxxxxxxx)/xxxxxxx (mandátů) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx venkova, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxx o auditu. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xx xx xxxxxx xxxx (xxxx xxx „xxxxxx x xxxxxxxxxxx“).

2.   XXXXX XXXXXXX XXXXXXX KONTROLY UPLATŇOVANÝCH XXX/XXX XXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCEMI

Xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu systému xxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxx xxxxxx mezinárodních xxxxxxxxxx institucí, jejichž xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx tohoto systému xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx:

2.1.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

2.2.

Xxxxxx hodnocení x xxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovatelů: formální x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

2.3.

Postup xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s finančními xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx.

2.4.

X xxxxxxx finančního příspěvku xx finanční xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx Xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx XXX xxxxx x XXXX xxxxx xxxxxx 39x nařízení (XX) x. 1303/2013 xxxxxx xxx xxxxxxxxx nástroje x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxx 39 x xxxxxx 39x nařízení (XX) x. 1303/2013).

2.5.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxxxxxxxxx týkající se:

2.5.1.

xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx;

2.5.2.

xxxxxx xxxxxxx;

2.5.3.

vyplácení xxxxxxxx xxxxxxxxx;

2.5.4.

způsobilost xxxxxxx xxxxxxxx příjemcům;

2.5.5.

správní poplatky x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovateli;

2.5.6.

požadavky xx viditelnost;

2.5.7.

xxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxxx xx státní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxx EZFRV (xxxxx xx od xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx státní xxxxxxx xxxxxxxx osvobozen) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx;

2.5.8.

případně rozdílné xxxxxxxxx x xxxxxxxxx;

2.5.9.

soulad s daňovými xxxxxxxxx xxxxxx 38 nařízení (XX) č. 1303/2013 xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046.

2.6.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxxxx.

2.7.

Xxxxxxx pro xxxxxxx a platbu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx se správními xxxxxxx x xxxxxxxx.

2.8.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx.

2.9.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx úroků a jiných xxxxxx xxxxxxxxxxx podporou xxxxxxxxxx nástrojů x XXX xxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx 2.1 xx 2.4 xx xxxxxxxxxx xxxxx výroční xxxxxx x xxxxxx: pouze údaje x xxxxxxxxxxxxx nebo změnách xxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx následné xxxxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx 2.5 xx 2.9: výsledky auditního xxxxxxxxx vztahující se xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

2.10.

Xxx xxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxxxx zprávy x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx 2.1 až 2.9 xxxxxxx xxxx prvky:

2.10.1.

xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s investory;

2.10.2.

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx poměrem xxxxxxxxx v záručních xxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

2.10.3.

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úrokových xxxxx xxxx subvencí xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx x xx. 42 odst. 1 xxxx. x) nařízení (XX) x. 1303/2013;

2.10.4.

xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx správních xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 42 xxxx. 2 xxxxxxxx (XX) č. 1303/2013;

2.10.5.

částka xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx vázaný xxxx v souladu s čl. 42 xxxx. 3 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013;

2.10.6.

xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, včetně zisků, xxxxx mohou xxx xxxxxxxx xxxxxxx z ESI xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx nástroje x xxxxxxx xxxxxxx 43 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013;

2.10.7.

xxxxxxx zdrojů vložených xxxx xx finančních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx připsány xxxxxxx x XXX xxxxx, xx xxxxx xxxxxx způsobilosti x xxxxxxxx režimy xxx xxxxxxx uvedených zdrojů xx skončení xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013.

3.   XXXXXX XXXXXX

3.1   Xxxxxx xxxxxxx xxxx, zda xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytnout xxxxxxxxxx xxxxxxx ohledně xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx vnitřní xxxxxxxx zavedeného EIB xxxx xxxxxx mezinárodními xxxxxxxxxx institucemi, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v oddíle 2.

3.2   Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx

Xxxx 3.1 x 3.2 se xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 2 x xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx jiné auditní xxxxxxxx xx vnitrostátní xxxxxx xxxx na xxxxxx Unie xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx provádí xxxxxxxx xxxxxxxx, x/xxxx x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.