XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XX) 2019/1140
xx dne 3. xxxxxxxx 2019,
kterým xx xxxxxxx vzory pro xxxxxxxxx xxxxxx a výroční xxxxxx o auditu týkající xx finančních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx XXX x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx členský stát, x xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1303/2013
XXXXXXXX KOMISE,
x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x. 1303/2013 ze xxx 17. xxxxxxxx 2013 o společných xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxx soudržnosti, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx o Evropském xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, Evropském xxxxxxxxx xxxxx, Xxxxx xxxxxxxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxxx nařízení Xxxx (XX) č. 1083/2006 (1), xx znění xxxxxxxx (XX, Euratom) 2018/1046 (2), x xxxxxxx xx čl. 40 xxxx. 1 čtvrtý pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
po konzultaci x Xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx důvodům:
|
(1) |
Xxxxxxxxxx xx. 40 xxxx. 1 třetího xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 1303/2013, xx xxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) 2018/1046, xxxxxxx požadavek, xx EIB x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx akcionářem xx xxxxxxx stát, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 124 xxxxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx 65 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1305/2013 (3) x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxx xxxxxx kontrolní zprávu Xxxxxx a na xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx o auditu xxxxxxxxxxxx xxxxx externími auditory. |
|
(2) |
Xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx předkládání xxxxxxxxx, které xx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx, x xx zejména x xxxxxxx xx lhůtu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 127 odst. 5 nařízení (XX) x. 1303/2013 a v čl. 9 xxxx. 2 nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 1306/2013 (4), xxx xx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx i pro výroční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx jednotné xxxxxxxxx na strukturu, xxxxxx rámec a obsah xxxxxxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx své xxxxxxxxxx, pokud jde x xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx, xxx XXX xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx akcionářem xx xxxxxxx stát, xxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx xx zajistilo, xx budou xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx ustanovení, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxx 282 nařízení (XX, Xxxxxxx) 2018/1046 xxxxxxx xx 2. srpna 2018, mělo xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx, |
XXXXXXX TOTO NAŘÍZENÍ:
Xxxxxx 1
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xx. 40 xxxx. 1 třetím xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 xx vyhotoví xxxxx xxxxx stanoveného x xxxxxxx X xxxxxx nařízení.
Xxxxxx 2
Xxxx výroční xxxxxx x xxxxxx
Xxxxxxx zpráva x xxxxxx xxxxxxx v čl. 40 odst. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 1303/2013 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v příloze II xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx orgánům a Komisi xx 31. xxxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxx 3
Xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x xxxxxx
XXX xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jejichž akcionářem xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx orgány nezbytné xx splnění povinností xxxxxxxxxxx v čl. 125 xxxx. 5 x xxxxxx 127 xxxxxxxx (EU) x. 1303/2013 x xxxxxx 9 a čl. 59 xxxx. 1 xxxxxxxx (EU) x. 1306/2013.
Xxxxxx 4
Xxxxx v platnost
Xxxx nařízení xxxxxxxx v platnost prvním xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 3. července 2019.
Za Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. věst. L 347, 20.12.2013, x.&xxxx;320.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU, Xxxxxxx) 2018/1046 xx dne 18.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2018, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx, mění xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1296/2013, (EU) x.&xxxx;1301/2013, (XX) x.&xxxx;1303/2013, (XX) x.&xxxx;1304/2013, (EU) x.&xxxx;1309/2013, (XX) x.&xxxx;1316/2013, (XX) č. 223/2014 a (EU) x.&xxxx;283/2014 a rozhodnutí x.&xxxx;541/2014/XX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;193, 30.7.2018, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1305/2013 xx xxx 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx (XXXXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX) x.&xxxx;1698/2005 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, x.&xxxx;487).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1306/2013 xx xxx 17.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxx, řízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zemědělské politiky x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XXX) x.&xxxx;352/78, (XX) x.&xxxx;165/94, (ES) č. 2799/98, (XX) x.&xxxx;814/2000, (ES) x.&xxxx;1290/2005 x&xxxx;(XX) x.&xxxx;485/2008 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;347, 20.12.2013, s. 549).
XXXXXXX X
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx
|
X. |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx: [xxxxxxxxx] [xxxxxxxxx datum] |
|
B. |
Datum xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X): [datum] |
|
C. |
Referenční xxxxxx:
|
Xxxxxxx: seznam xxxxxxxxx xxxxxxxx příjemcům, xxxxx získali xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v bodech 1 a 2, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v bodě 3 xxxxx finančních xxxxxxxx.
XXXXXXX XX
Vzor xxxxxxx xxxxxx o auditu
1. ÚVOD
1.1 Xxxxxxxxxxxx externí xxxxxxxxxx společnosti, xxxxx xx podílela xx xxxxxxxx xxxxxx
1.2 Xxxxxxxxxx období (xxxx. 1. července N-1 xx 30. června X)
1.3 Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (finančních xxxxxxxx)/xxxxxxx (xxxxxxx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx venkova, na xxx se vztahuje xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxx xx xx xxxxxx xxxx (xxxx jen „xxxxxx o financování“).
2. XXXXX XXXXXXX XXXXXXX KONTROLY UPLATŇOVANÝCH XXX/XXX NEBO XXXXXX XXXXXXXXXXXXX FINANČNÍMI XXXXXXXXXXX
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx EIB xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx nastavení x xxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx:
|
2.1. |
Xxxxxx přijetí xxxxxxxx. |
|
2.2. |
Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx posouzení. |
|
2.3. |
Postup schvalování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx. |
|
2.4. |
X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx finanční nástroje xxxxxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podporu xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx ESI xxxxx x XXXX xxxxx xxxxxx 39x nařízení (EU) x. 1303/2013 xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxx (např. xxxxxx 39 x xxxxxx 39x xxxxxxxx (XX) x. 1303/2013). |
|
2.5. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx týkající se:
|
|
2.6. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxxxx. |
|
2.7. |
Xxxxxxx pro xxxxxxx a platbu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx. |
|
2.8. |
Systémy xxxxxxxxxx xxxxxx finančním zprostředkovatelům. |
|
2.9. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx vytvořených xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x XXX xxxxx. |
X xxxxxxxxxxx s výše uvedenými xxxx 2.1 až 2.4 xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy x xxxxxx: xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx změnách xxxxxxxxxx postupů xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxx následné xxxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxxx s výše uvedenými xxxx 2.5 xx 2.9: xxxxxxxx auditního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx příslušné vnitřní xxxxxxxxxx xxxxxxx a postupy.
|
2.10. |
Při xxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxx zprávy x xxxxxx kromě prvků xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx 2.1 xx 2.9 xxxxxxx xxxx xxxxx:
|
3. XXXXXX XXXXXX
3.1 Xxxxxx xxxxxxx toho, zda xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytnout xxxxxxxxxx xxxxxxx ohledně xxxxxxxxx x xxxxxxxxx systému vnitřní xxxxxxxx zavedeného XXX xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, x xxxxxxx s platnými xxxxxxxx, podle xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 2.
3.2 Xxxxxxxx a doporučení vyplývající x xxxxxxxxx auditní činnosti
Xxxx 3.1 x 3.2 xx xxxxxxx o výsledky xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 2 x xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxx Xxxx provedené x xxxxxxxxxxx s tímtéž xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x/xxxx s týmž xxxxxxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx.