EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX (EU) 2018/1291

xx dne 16. xxxxxx 2018,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x. 1042/2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx jde x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a jejich xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014 o obecných xxxxxxxxxxxx týkajících se Xxxxxxxxx, migračního x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podporu policejní xxxxxxxxxx, předcházení trestné xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 26 odst. 4 x xx. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	X xxxxxxxxx právní xxxxxxx xx nezbytné xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx případě xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky provedená x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Komise (EU) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxx nařízení xx souladu s klíčovými xxxxxxxxx stanovenými x xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx auditů xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxx státy xxxxxxx xxxxxxxx hlavní xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx míru finančních xxxxx x xxxxxxxx systémových xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo možné xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014 (3) s článkem 29 nařízení (XX) č. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Euratom) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx audity xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx auditů výdajů xx nezbytné xxxxxxx, xx auditem xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx platby provedené xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxx Xxxxxxx, migrační a integrační xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Xxx xxxx xxxxxxxxx, xx rozsah x xxxxxxxxxx xxxxxx výdajů xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx xxxxx vzorků, xxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxx dodržovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx s článkem 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 xx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy, xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx každý xxx xx podporu xxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx modulu xxx xxxxxxxxxxxx auditory x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014 xx xxxx xxxxx:

1)	X&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx smí xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8.“

2)

X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx případných xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx pověřený xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak je xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx xxxxxxxxx tímto:

„Článek 14

Audity

1. Za xxxxxx vydání xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx systému xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, aby poskytl xxxxxxxxxx jistotu x&xxxx;xxx, xx finanční xxxxx xxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 xxxx xxxxxxx a správné.

Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx, zda xxxx xxxxxxx klíčové xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx nadále splňuje xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů xx xxx xxxxx rozpočtový xxx provádějí na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx (dále xxx „návrh xxxxxx xxxxxxx“) xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014, včetně záloh, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a operační xxxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx přijatých.

Audity xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a ověřují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v návrhu účetní xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx podpory,

—

zahrnují případnou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014, xxxxx přesunuté x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1601, na xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx částka,

—	ověřují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx plateb příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx všech úrovních.

Pokud xxxxxxx orgán xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx chybovost xxxx xxxx-xx zjištěny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx tedy xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dalších xxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxx těchto problémů. Xxxxxxxxx xxxxxx významnosti xx 2 % xxxxxxxxx Xxxx z finančních xxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx doporučí xxxxxxxxxxx xxxxxx nezbytná nápravná xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních oprav, x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxxxxx auditů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx ve výroční xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8.

4. Auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx vzorku (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxx“) v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Metoda xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditnímu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ pro daný xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 svůj xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx stanovil xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a příslušné xxxxxxxxx výběru vzorku. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx metodice xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx prokázáno, xx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxx vzorku xxxxxx.

Xxxx-xx možné xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx dle odborného xxxxxx auditního xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí v každém xxxxxxx umožňovat náhodný xxxxx položek xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx metoda výběru xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx k závěru, xx se týče xxxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxxxx byl vzorek xxxxxx.

Xxx tyto xxxxx, x&xxxx;xxxxx je xx xx xxxxx, může xxxxxxx xxxxx stratifikovat xxxxxxxx xxxxx tím, xx xx xxxxxxx xx vrstev, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx tyto xxxxxx xxxxxxx xx rozsahu xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Výsledky xxxxxx xxxxxx“ xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných v „návrhu xxxxxx závěrky“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx účetní xxxxxxx poskytuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxxx závěrka“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxx a poctivý obraz xxxxxxxxxxx, xxxxxxx orgán xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx jsou správně xxxxxxxxxx v účetním systému x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxx vedeným odpovědným xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx účtů:

a)	ověřit, xxx xxxxxxx výše xxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx odpovědného orgánu, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx nesouhlasící xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, zda odňaté xxxxxx a částky xxxxxxx xxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx konci rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx částkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx kontroly xx xxxxx x souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx nařízením Xxxxxx (XX) 2015/840.

Ověřování podle xxxxxx x), x) x&xxxx;x) xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx vzorku.

Na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výdajů x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetní závěrky xxxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx svých xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx odpovědnému xxxxxx xxxxxx doporučení pro xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatření xxxxxxxxx v písmenu x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, zda xxx xxxxxx xxxxx xxxx xx obnovení xxxxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxx orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx, zda xxxxx jeho xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v odstavcích 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Pro xxxx xxxxx vypracuje auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, ve které xx xxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z jeho xxxxxxx xxxxxxxx. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx vypracovat xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxxxx xxx pracovní xxx xxxx, co odpovědný xxxxx xxxxxxxx Komisi xxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (EU) č. 514/2014.

(*1) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx se stanoví xxxxxxxx pravidla pro xxxxxxxx xxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxx xx zrušuje xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)."

(*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/840 xx xxx 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx spolupráce, předcházení xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“"

4)	Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým dnem xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx nařízení je xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx se Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. xxxxxx 2018.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2. března 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx schvalování xxxxx účetní závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 1042/2014 xx dne 25.&xxxx;xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení (EU) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx odpovědných orgánů x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, x.&xxxx;3).

(4) Nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx ze xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;x zrušení xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, s. 1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 xx xxx 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx státy xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení trestné xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [XXXX]

1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx na vypracování xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx xxxxxx (tj. xxxxxxxxxx rok (1)).

2) SPLNĚNÍ XXXXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX A KONTROLY (je-li xx relevantní)

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s povinnostmi xxxxxxxxxxx orgánů (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zda systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx I nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx orgánu, který xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx I nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX STRATEGIE

Tento xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které x&xxxx;xxxxx xxxxxx vedly, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx výdajů (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:

4.1	Podrobné informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx ověřit xxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx a kontroly xxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 1042/2014).

4.2	V souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Xxxxxxxx auditů xxxxxxx“ xxxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx o tom, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx systémové, vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx a příslušná xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 nařízení (EU) x.&xxxx;514/2014 a s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (XX)&xxxx;378/2015.

4.4	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx xxxxxxxxxxx v předchozích xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX VÝDAJŮ

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výdajů (xxx je stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;3 a 4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx metodiky xxxxxx xxxxxx, který uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) a příslušné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úsudek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx stratifikace) x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Uplatní-li xx stratifikace, xx xxxxx popsat xxxx xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů výdajů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a typ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx údajů, povahu (4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) zjištěných xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, finančních xxxxx u jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Uplatňuje-li xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx a/nebo závěrečné xxxxxx k vyúčtování xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do rozsahu xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a příslušné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů“ xxxxxxxxx k výroční kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx vypočítává xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxx považovány xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx platby, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx soubor x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

5.7

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nápravných xxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx auditním orgánem x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx předložením „konečné xxxxxx xxxxxxx“ Xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx navržených xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx realizovaných xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx uvést.

5.8	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx výdajů, které xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 5 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014. Xxx by xxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (jak xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx jistotu, xxx xx xxxxxxxx u účetních xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, xx se xxxx věrnosti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx projevily x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx byla xxxxxxx xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU (xx-xx xx relevantní)

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx auditním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx na xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kvality, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx prováděné xxxxxx xxxxxxxxx subjekty.

8) DALŠÍ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o nahlášených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx byly zjištěny x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxxxx EU x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které ověřil xxxxxxx orgán), spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx předáním „xxxxxx účetní závěrky“ xxx xxxx rozpočtový xxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx Xxxxxx, což xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx vydaný xxxxxxxx xxxxxxx. Zejména je xxxxx xxxxx a objasnit xxxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx xxxxxxx xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) a konečnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx.

9)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY

9.1

Údaj x&xxxx;xxxxxxx xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (8) a objasnění, xxx xxxx této xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx závěrek. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx XX a která může xxx dopad xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, xxx jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZPRÁVY

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx (xxxx uveden xxxx)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx (xxxx xxxxxx níže)

10.3

Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx orgán, xxxxxxxx xxxxx atd.)

Název xxxxxx

Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx xxxxxxxxxx)

[xxx xx stanoveno x xxxxxxx 1 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015]

KP 1

XX 2

XX 3

XX 4

XX 5

XX 6

KP 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3,&xxxx;4) (jak xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxx % xx xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx x souboru (5)	Celkové xxxxx x xxxxxxx (xxxxxx x EUR) [H = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx celková chybovost (7) [J = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (A)	Celkem (X)	Xxxxxx x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx č. fondu/projektu/platby	Auditované xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx chyb x xxxxxxxxxxxx dodatečných xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx xxxxxx realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx s průběžnými xxxxxxxx xxxx závěrečnými platbami xxxxxxxxxx xx náhodného/statistického xxxxxx
Xxxxxxx (xxxxx xxxxxx) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx – xxxxxxxxx do xxxxxxx podsouborů (xxxx. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx závěrečné xxxxxx, xxxx), xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx informace xxx xxxxxxxxxx podsoubory. Xxxxx xxxxx xxx xxxxx podsoubor x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X xxxxxxxx xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, xx kterého xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx zahrnuje průběžné xxxxxx a/nebo xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx předchozí rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx.

Xxx xxxxx hlášení xx xx tabulky 10.2 (xxxxxxx X) vykážou xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx a pouze xxxx xx zohledňují xxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx (xxxxxxx X).

„Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx průběžnými xxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a ověřená x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx uvede v tabulce 10.3 xxxxxxx M. Xxx také xxxxxxxx xxx xxxxx 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx (xxxx xxxxxx a procento xx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxx výsledek xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxx a hlášení xxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 sloupcích X x&xxxx;X xx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platbám xxxx závěrečným xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

Částka zjištěných xxxx, xxxxx xx xxxxx xx vyúčtovanou „xxxxxx záloh“, se xxxxx v tabulce 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx orgánu celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ pro aktuální xxxxxxxxxx xxx. Celková xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, než odpovědný xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx použitou xxx odhad xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) v oddíle 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxxx neobvyklých chyb, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uplatněné odpovědným xxxxxxx pouze v auditem xxxxxxxxxxx souboru, tj. „xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx aktuální rozpočtový xxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vztahující xx k vyúčtované „xxxxxx xxxxx“ se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx vyúčtované „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

(8)

V tabulce 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx to xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. audity xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx plateb); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1) Jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení (XX) č. 514/2014.

(2) K parametrům xxxxxx xxxxxx patří xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, hodnota x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxx a procento xxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx statistického xxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a výběrový xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx orgán xxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx vzorek xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx reprezentativní), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, veřejná xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx opravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx paušální sazby xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky.

(7) Sloupec X v tabulce 10.2.

(8) Celková xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx xxxxx. Žádná, xxxx jen xxxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 3 (Částečně xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (V podstatě xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx stanoveno x xxxxxxx 2 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.