EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX KOMISE X XXXXXXXXX XXXXXXXXX (EU) 2018/1291

xx xxx 16. května 2018,

xxxxxx se mění xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014, kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx jde o určení xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditních xxxxxx

XXXXXXXX KOMISE,

x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 514/2014 ze xxx 16. dubna 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx týkajících xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a nástroje pro xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, boje proti xxxxxxx xxxxxxxx a řešení xxxxx (1), a zejména na xx. 26 xxxx. 4 x xx. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	K zajištění právní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx pověřený xxxxx může xxxxxx xxxx jako výkonný xxxxxxx. X xxxxxxx případě xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx orgán, x xxxxx xxxx nařízení xx souladu s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx systémů xx měly xxx xxxxxxx státy xxxxxxx xxxxxxxx hlavní typy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo možné xxxxx do xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX, Euratom) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(4)

Pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xx nezbytné vymezit, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, a pro Xxxxxxx, migrační x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx přijatých.

(5)	Xxx bylo xxxxxxxxx, že rozsah x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx a všechny xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx výběr xxxxxx, xxxxx by měl xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 je xxx xxxxx hlášení xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kontrolní zprávy, xxxxx stanoví, xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx každý xxx xx xxxxxxx xxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx výroční kontrolní xxxxxx je třeba xxxxxx Xxxxxx prostřednictvím xxxxxxx elektronické xxxxxx xxx, xxx je xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx modulu pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a auditní xxxxxx Komise,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx xxxxx:

1)	X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx jednat jako xxxxxxx xxxxxxx, jak xx uvedeno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8.“

2)

X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx xxxxxxx pověřenému xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx pověřený orgán xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx nahrazuje xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx vydání xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx auditech xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účinně xxx, xxx poskytl xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx zůstatku předložené Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů se xxx xxxxx rozpočtový xxx provádějí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxxx (dále xxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“) po xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx provedl xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx definice xxxxxxx x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014, včetně záloh, xxxxxxxxxx plateb, xxxxxxxxxxx xxxxxx a plateb xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, přesunutých x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx výdajů:

—	se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxx stopu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx případnou kontrolu xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx obdobně xxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx pomoci x xxxxxxxx podpory,

—

zahrnují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 17 xxxxxxxx (EU) č. 516/2014, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 nařízení (EU) x.&xxxx;516/2014 a legálně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Rady (XX) 2015/1601, xx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx částka,

—	ověřují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx auditní xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditů, xxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx významnosti xx 2&xxxx;% xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně případných xxxxxxxxxx finančních oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxxxxx xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxx jen „xxxxxx xxxxxx xxxxxx“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx výběru xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx daný xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8 xxxx xxxxxxx úsudek, xxxxxx xxxxxxx stanovil statistickou xxxx nestatistickou xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx výběru xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx povede xxxxxxx o použité metodice xxxxxx vzorku, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx dle xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx umožňovat xxxxxxx xxxxx xxxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx finančních údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a velikost xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx dospět x&xxxx;xxxxxx, xx xx týče xxxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxxxx byl xxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx účely, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xx xx rozdělí xx vrstev, z nichž xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx rozpočtové roky, xxx tyto xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výhradně xx xxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx zůstatku (xxxx jen „konečná xxxxxx xxxxxxx“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Komisi xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx konečná xxxxxx závěrka xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx všechny xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx účetnictví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx správně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vedeným odpovědným xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx těchto xxxx:

x)	xxxxxx, xxx xxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, x&xxxx;xxxxx xxxxxx rozdíly, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx a částky xxxxxxx xxxx, částky, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx, a částky, které xx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx částkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému xxxxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx dokumentovanými rozhodnutími xxxxxxxxxxx orgánu;

c)	zjistit, xxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, finanční a xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a), b) x&xxxx;x) xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx po xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx činnosti xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx odpovědnému orgánu xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xx obnovení účinného xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 3 odst. 2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx provádí určení, xxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx názoru xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx, xxx xxxx veškeré xxxxxxxxx týkající se xxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxx v odstavcích 1, 2, 3, 4, 5, 6 a 7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx, xx které xx xxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx činnosti. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nařízení a zaslat Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxxx nejpozději xxx pracovní dny xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx Komisi xxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

(*1) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxx xx zrušuje xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)."

(*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 xx dne 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx se stanoví xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx xxx 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a integračního xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, boje xxxxx trestné xxxxxxxx x xxxxxx krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“"

4)	Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx dnem xx xxxxxxxxx v Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx nařízení je xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu xx Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. května 2018.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Jean-Claude JUNCKER

(1) Úř. věst. L 150, 20.5.2014, s. 112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3) Nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25.&xxxx;xxxxxxxx 2014, kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx a o postavení a povinnosti xxxxxxxxx orgánů (Úř. věst. L 289, 3:10.2014, s. 3).

(4) Nařízení (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx xx dne 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx stanoví finanční xxxxxxxx o souhrnném rozpočtu Xxxx x&xxxx;x xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) x. 802/2014 xx xxx 24. xxxxxxxx 2014 o xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx dat xxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx státy xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx týkajících xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, boje xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Úř. věst. L 219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

XXXXXXX

„

XXXXXXX 2

Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [XXXX]

1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx období (xx. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX KRITÉRIÍ XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX A KONTROLY (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o významných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx účinnosti xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx dopad xx auditní xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nadále xxxxxxx kritéria xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX STRATEGIE

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o změnách xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx metody xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, které prováděly xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fondu (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014).

4.2	X&xxxx;xxxxxxxxxxx s tabulkou 10.1 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx o tom, zda xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxx, včetně x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX)&xxxx;378/2015.

4.4	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx xxxxxxxxxxx v předchozích xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto informace:

5.1	Podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) a příslušné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx použité x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a informace x&xxxx;xxx, xxx je xxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Uplatní-li xx stratifikace, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza hlavních xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx počet auditovaných xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a typ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, povahu (4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx chybám xxxxxxx v budoucnu, xxxxxxxxxx xxxxx u jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Uplatňuje-li xx xxxxxxxxxxxx, je xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx uvést xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je v tabulce 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě.

5.4

Pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx předchozí xxxxxxxxxx xxxx, pak je xxxxx částku záloh xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx výdajů, xxxxxxxx xxxxx a příslušné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx“ xxxxxxxxx k výroční kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Informace x&xxxx;xxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxxx zjištěné xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx systémové, a představují xxxx xxxxxx xxx xxxxx platby, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

5.7

Informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výdajů xxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ Xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx a oprav xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xx xxxxx uvést.

5.8	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx výdajů, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančních údajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014. Xxx xx xxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxx činnost provedenou x&xxxx;xxxxx auditů systémů (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, jež xx vyžaduje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx vyvozené na xxxxxxx auditů xxxxxxxx xxxxxxx, xx xx xxxx věrnosti a poctivosti xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajích xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k žádosti o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx opravy, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx a zda xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx to xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx auditním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx xx xxxxx.

7.2	Xxxxx postupu dozoru x&xxxx;xxxxxxxx kvality, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx subjekty.

8) DALŠÍ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx před xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx rozpočtový xxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx Xxxxxx, což může xxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) a konečnou xxxxxx xxxxxxxx předloženou Komisi.

9) CELKOVÁ XXXX JISTOTY

9.1

Údaj x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx této xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a auditů xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxx xxxxxxx XX a která xxxx xxx dopad na xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx rozpočtový xxx.

9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxx, jako xxxx finanční opravy, x&xxxx;xxxx, zda xxxx xxxxxxxx xxxxx nápravná xxxxxxxx xx systémového x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska.

10) PŘÍLOHY VÝROČNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (vzor xxxxxx xxxx)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx výdajů (xxxx uveden níže)

10.3

Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx subjekt (xxxx. odpovědný xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx.)

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx xxxxxxxxxx)

[xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015]

XX 1

XX 2

XX 3

XX 4

XX 5

XX 6

KP 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) (jak xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx v EUR xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx účetní závěrky“, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxx % ze xxxxxxx) [D = X/X]	Xxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % ve xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx v souboru (5)	Celkové xxxxx x souboru (xxxxxx v EUR) [H = G * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx celková xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (X)	Xxxxxx (B)	Částka x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx č. fondu/projektu/platby	Auditované xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx chyb x auditovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx platbami xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (třeba popsat) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – tj. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx – xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx), xx třeba xxxxxxxx uvést informace xxx jednotlivé xxxxxxxxxx. Xxxxx řádek pro xxxxx podsoubor x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx být xxxxxxx parametry podsouboru.

(2)	Sloupec X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx rozpočtového xxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx spadají xx xxxxxxx xxxxxx výdajů xxx xxxxxxxx platby x/xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx.

Xxx xxxxx hlášení xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx C) vykážou xxxxx průběžné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx auditu xxx aktuální rozpočtový xxx (xxxxxxx X).

„Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a/nebo závěrečnými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx auditů xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. Xxx také xxxxxxxx xxx čarou 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxx xxxxxxxx xx vzorku (xxxx xxxxxx a procento xx xxxxxx) před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 sloupcích X a F xx xxxxxxxx pouze částka xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platbám xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx rok.

Částka xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“, se xxxxx v tabulce 10.3, xxxxxxx N.

(5)

Celková xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ pro aktuální xxxxxxxxxx xxx. Celková xxxxxxxxx se vypočítává xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx odhad xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty (xxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xx celková xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx chyb a případné xxxxxxx částky systémových xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx uvádí xxxxxxxx xxxxxx uplatněné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. „xxxxxx účetní závěrky“ xxx xxxxxxxx rozpočtový xxx, ze kterého xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X se xxxxx xxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx, xx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx chyby xx vyúčtované „částce xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

(8)

V tabulce 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx výsledky xxxxxxxxxx auditů xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx to auditní xxxxx považuje xx xxxxxxxx, provede dodatečné xxxxxx (xxxx. audity xx základě xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení (XX) č. 514/2014.

(2) K parametrům xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (v eurech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx statistického xxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx použit nestatistický xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx podnikl k zajištění, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx velikosti xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx odhadnout xxxxxxxx chybovost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: způsobilost, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx chyby.

(6) Finanční xxxxxx xx xxxxxxx extrapolace xxxx xxxxxxxx sazby xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě systémových xxxx x/xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ze xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx zlepšení xxxxx.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.