EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX KOMISE X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2018/1291

xx xxx 16. xxxxxx 2018,

xxxxxx se xxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014, xxxxxx xx doplňuje nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a jejich xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx a povinnosti auditních xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

s ohledem na Xxxxxxx o fungování Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. dubna 2014 o obecných xxxxxxxxxxxx týkajících se Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 26 xxxx. 4 a čl. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	K zajištění xxxxxx xxxxxxx xx nezbytné xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx jednat xxxx xxxx výkonný xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx nezávislý xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx jedná xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378 (2) zdůraznily potřebu xxxxxxxx rozsah auditů xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx auditní xxxxx, x xxxxx xxxx nařízení xx souladu s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx auditů xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx státy schopny xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx určit x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx xxxx možné xxxxx do xxxxxxx xxxxxxxx Komise x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Xxxxxxx) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(4)

Pro xxxxx auditů xxxxxx xx xxxxxxxx vymezit, xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provedené xxxxxxxxxx orgánem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, a pro Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Xxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx adekvátní x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx nezbytné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx vzorků, xxxxx xx xxx xxxxxxx orgán dodržovat xxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 je xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx auditu Komisi xxxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx auditu je xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, jak xx xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), a zejména xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx auditory x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx takto:

1)	V čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx pověření xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx pověřený xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8.“

2)

X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) nahrazuje tímto:

„b)	úkol xxxxxxx/xxxxx xxxxxxx pověřenému xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a audity xxxxxxxx xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx systému xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o tom, xx finanční xxxxx xxxxxxxx v žádosti o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx legální a správné.

Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx, zda xxxx xxxxxxx klíčové xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx v příloze I tohoto xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů xx xxx každý xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx vybraném x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“) po dokončení xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, závěrečných xxxxxx x plateb xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x operační xxxxxxxx. Finanční xxxxx xxxx xxxxxxxx v případě Xxxxxxxxx, migračního a integračního xxxxx počet osob xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stopu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx v návrhu xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx v souladu s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, osoby xxxxxxxxxxxxx v souladu s článkem 17 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;516/2014, xxxxx přesunuté x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Rady (XX) 2015/1601, na xxxxx xx uplatňuje xxxxxxxxxxx částka,

—	ověřují přesnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx auditní xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx orgán xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx-xx zjištěny problémy xxxxxx systémové xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx tedy riziko xxx další xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxx zjištěn xxxxxx těchto problémů. Xxxxxxxxx xxxxxx významnosti xx 2&xxxx;% xxxxxxxxx Xxxx z finančních xxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx doporučí odpovědnému xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím nařízením Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8.

4. Auditní orgán xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx vzorku“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditnímu xxxxxx odhadnout xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“ pro xxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xxxx xxxxxxx xxxxxx, pomocí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nestatistickou metodu xxxxxx vzorku a příslušné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx povede xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx plánování, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx prokázáno, xx xx zvolená xxxxxx xxxxxx vzorku xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx použít xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx dle xxxxxxxxx xxxxxx auditního orgánu. Xxxxxxxxxxxxx metoda xxxxxx xxxxxx xxxx v každém xxxxxxx xxxxxxxxx náhodný xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx finančních údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx dospět x&xxxx;xxxxxx, xx xx týče xxxxxxxxx souboru, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxx tyto účely, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, může xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xx je rozdělí xx xxxxxx, z nichž xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové roky, xxx tyto xxxxxx xxxxxxx do rozsahu xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx auditu xxxxxx“ xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných v „návrhu xxxxxx závěrky“ pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx přiměřenou jistotu, xx roční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxx xxxxxx závěrka“) předložené xxxxxxxxxx orgánem Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a obdržené xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným orgánem xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx jsou správně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podkladovým xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Auditní orgán xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx těchto xxxx:

x)	xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údajů vykázaných x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s účetním xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx konci rozpočtového xxxx xxxxx získat xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému xxxxxxxxxxx xxxxxx a jsou xxxxxxxxx dokumentovanými rozhodnutími xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx orgán provedl xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx kontroly xx xxxxx x souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx nařízením Komise (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x), b) x&xxxx;x) xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx vzorku.

Na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx auditní orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx orgán xx xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378;

x)	xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření;

c)	sleduje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu b) xxxx odpovědným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx byl xxxxxx akční xxxx xx obnovení xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx auditní orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx orgán, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx toho, xxx xxxxx jeho názoru xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx byly xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v odstavcích 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Pro xxxx xxxxx vypracuje auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výroční xxxxxxxxx zprávu xx xxxxx vypracovat podle xxxxx uvedeného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nařízení a zaslat Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxxxx výměny xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx dny xxxx, co odpovědný xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx v souladu s článkem 44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

(*1) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 xx xxx 25. října 2012, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)."

(*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378 xx dne 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx xxx 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgány xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řešení krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, s. 1)“"

4)	Doplňuje xx nová xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým xxxx xx vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx v členských xxxxxxx x xxxxxxx se Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. května 2018.

Xx Xxxxxx

předseda

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx se stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25.&xxxx;xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx odpovědných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, x.&xxxx;3).

(4) Nařízení (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx xx dne 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;x xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 xx dne 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny dat xxxx Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx činnosti a xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

XXXXXXX

„

XXXXXXX 2

Xxxx výroční xxxxxxxxx zprávy

Výroční kontrolní xxxxxx [XXXX]

1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx období (tj. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (SYSTÉMECH) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx oddíl xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o významných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx souvisejí s povinnostmi xxxxxxxxxxx orgánů (xxxxxx xxxxxxxxxx přenesení xxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zda xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx v čl. 2 odst. 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o změnách xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxx o jakýchkoli xxxxxxxx metody xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxx informace:

4.1	Podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx prováděly xxxxxx systémů, xxx xxxx možné ověřit xxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fondu (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 1042/2014).

4.2	V souvislosti s tabulkou 10.1 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě popis xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx nařízením Xxxxxx (XX)&xxxx;378/2015.

4.4	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX VÝDAJŮ

Tento oddíl xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, který uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úsudek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx stratifikace) a informace x&xxxx;xxx, xxx je xxxx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx popsat také xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, příslušné xxxxxx a typ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx opatření, xxxxx xxxx xxxxx chybám xxxxxxx v budoucnu, finančních xxxxx u jednotlivých zjištěných xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxxxxxx, je třeba x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx předchozí xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx částku xxxxx xxxxxxxxxxx xx rozsahu xxxxxx výdajů, xxxxxxxx xxxxx a příslušné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx zálohám uvést x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Výsledky xxxxxx dodatečných xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx vypočítává xxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx případech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zjištěné xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

5.7

Informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx auditním orgánem x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ Komisi. Xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti na xxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX ZÁVĚREK

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx v čl. 14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 1042/2014. Xxx by xxx xxxxxxx odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxx xx podrobně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx jistotu, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx auditů účetních xxxxxxx, co xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, a dále xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX MEZI XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR ZE XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx xx relevantní)

Tento xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v článku 13 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx na xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx dozoru x&xxxx;xxxxxxxx kvality, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxx auditními subjekty.

8) DALŠÍ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx EU a souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, xxx může xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx auditním xxxxxxx. Zejména xx xxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx kterého xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Komisi.

9) CELKOVÁ XXXX JISTOTY

9.1

Údaj o celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx a auditů xxxxxxxx závěrek. Xxxxxxx xxxxx případně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxxxx provedl jiný xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx subjekt XX x&xxxx;xxxxx může xxx xxxxx na xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxx xxxx rozpočtový xxx.

9.2

Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, xxx jsou xxxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZPRÁVY

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx (vzor uveden xxxx)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx výdajů (xxxx uveden níže)

10.3

Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx systémů

Auditovaný subjekt (xxxx. odpovědný orgán, xxxxxxxx xxxxx xxx.)

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx relevantní)

[jak xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015]

XX 1

XX 2

XX 3

XX 4

XX 5

XX 6

KP 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx v EUR xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx xxxxxx závěrky“, x&xxxx;xxxxx byl vzorek xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxx % ze xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;(5)	Xxxxxxx xxxxx v souboru (xxxxxx x XXX) [X = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) realizované odpovědným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (je-li xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (A)	Celkem (B)	Částka x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx č. fondu/projektu/platby	Auditované xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx xxxxxx realizované xxxxxxxxxx orgánem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx platbami xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (třeba xxxxxx) …

(1)

Xxxx-xx finanční xxxxx – xx. xxxxxxxx xxxxxx pro audit – xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx (např. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx platby, xxxx), je třeba xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx podsoubory. Xxxxx řádek xxx xxxxx xxxxxxxxx a v oddíle 5 xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx soubor, xx. „xxxxx účetní xxxxxxx“, xx kterého xxx vzorek vybrán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx zahrnuje průběžné xxxxxx a/nebo závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx tyto xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx průběžné platby x/xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx X) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx závěrečné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx rozsahu xxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx (xxxxxxx X).

„Xxxxxx xxxxx“ vyúčtovaná průběžnými xxxxxxxx a/nebo závěrečnými xxxxxxxx a ověřená x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx uvede x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci M. Xxx také xxxxxxxx xxx xxxxx 8.

(4)

Auditní xxxxx xxxxx chyby xxxxxxxx xx vzorku (xxxx xxxxxx a procento xx vzorku) před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odpovědným xxxxxxx xxxx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X x&xxxx;X xx xxxxxxxx xxxxx částka xxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platbám xxxx xxxxxxxxxx platbám xxxxxxxx z návrhu xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxx zjištěných xxxx, xxxxx xx xxxxx na xxxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“, xx xxxxx v tabulce 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Celková xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

Auditní xxxxx xxxxxx xxxxxxxx použitou xxx xxxxx celkové xxxxxxxxxx a příslušné výpočty (xxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx kontrolní zprávy. X&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a případné xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxx vybrán.

Jakékoli xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx J xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx chyby xx xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ xx nezahrnují xx xxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(8)

X&xxxx;xxxxxxx 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx provedených xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx částky xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx rovněž xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx úroveň xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx použit nestatistický xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx kroky, xxxxx podnikl k zajištění, xxx byl xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx velikosti xxxxxx, aby mohl xxxxxxx xxxxx odhadnout xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, veřejná xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx chyby.

(6) Finanční xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx sazby xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě systémových xxxx a/nebo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v prováděcím xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx jen xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx funguje. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 přílohy X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.