EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2018/1291

xx xxx 16. xxxxxx 2018,

xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) x. 1042/2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 514/2014, xxxxx jde o určení xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditních xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 514/2014 xx xxx 16. dubna 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx na xx. 26 xxxx. 4 x xx. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	K zajištění xxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx může xxxxxx xxxx jako xxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgánu, xxxxxx xxxxxxx, xxx pověřený xxxxx xxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

První xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx potřebu xxxxxxxx xxxxxx auditů xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxx nařízení xx souladu x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxx státy xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx typy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx určit x xxxxxx xxxxxxxxxxxx míru xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx xxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Komise x xxxxxxxxx pravomoci (EU) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 a s čl. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX, Euratom) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx nezbytné xxxxxxx, xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx finanční xxxxx xxxxxxxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxx Xxxxxxx, migrační x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, přesunutých x xxxxxxx přijatých.

(5)	Xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výběr xxxxxx, xxxxx xx měl xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 xx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx auditu Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxx týkající xx auditu je xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx na podporu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxxx Komisi prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx v článku 2 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx modulu pro xxxxxxxxxxxx auditory a auditní xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) č. 1042/2014 se xxxx takto:

1)	V čl. 5 odst. 1 xx doplňuje druhý xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8.“

2)

X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;2 se xxxxxxx x) nahrazuje xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx svěřené pověřenému xxxxxx, xxxxxx případných xxxx, x&xxxx;xxxxxxx kterých xxxx xxxxxxxx orgán xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak je xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 (*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, audity xxxxxx a audity účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxx systém xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxx xxxxxx fungoval účinně xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, zda jsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) 2015/378&xxxx;(*2) a zda xxxxxxxxx xxxxx nadále splňuje xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů xx xxx každý rozpočtový xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx způsobilé (xxxx xxx „xxxxx účetní xxxxxxx“) xx dokončení xxxxx kontrol xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 a prováděcím nařízení Xxxxxx (EU) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx plateb, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx provedl xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxx definice xxxxxxx x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx plateb, xxxxxxxxxxx xxxxxx x plateb xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Finanční údaje xxxx xxxxxxxx v případě Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osob xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, které představují xxxxxxx stopu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx v návrhu xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx případnou xxxxxxxx xx místě x xxxxxxxxx xxxxxx příjemců, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splnění požadavků xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 nařízení (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx přijaté x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1601, xx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx částka,

—	ověřují přesnost x&xxxx;xxxxxxx plateb příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xx xxxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx orgán xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní závěrky xxxxxxxxx chybovost xxxx xxxx-xx zjištěny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povahy, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx riziko xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z národního programu, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx byl xxxxxxx xxxxxx xxxxxx problémů. Xxxxxxxxx xxxxxx významnosti xx 2&xxxx;% příspěvku Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxxxxx xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx doporučení a nápravná xxxxxxxx ve výroční xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx metodu xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx vzorku“) v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx auditními xxxxxxxxx. Metoda xxxxxx xxxxxx umožní auditnímu xxxxxx xxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx rok.

Auditní xxxxx xxxxxxxxxxxx xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 svůj xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx stanovil statistickou xxxx xxxxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx výběru xxxxxx. Xxxxxxx orgán povede xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzorku, které xxxxxxx xxxx plánování, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx je xxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx metodu výběru xxxxxx, xxx použít xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx dle xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a velikost xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx xx týče xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx byl xxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xx xx rozdělí xx vrstev, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx záloh vykázaných x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx tyto xxxxxx xxxxxxx do rozsahu xxxxxx výdajů.

Avšak xxx xxxxx vykazování v tabulce 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 je xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx základě auditního xxxxxx vybraného x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistotu, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a poctivý obraz xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx daný rozpočtový xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v účetním systému x&xxxx;xxxxxxxxxx podkladovým účetním xxxxxxxx vedeným xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx zejména na xxxxxxx těchto xxxx:

x)	xxxxxx, xxx celková xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx zjistí rozdíly, xxx xxxx nesouhlasící xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx odňaté xxxxxx x&xxxx;xxxxxx získané xxxx, xxxxxx, které xxxx xxx získány xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx, odpovídají xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx nařízením Xxxxxx (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x), x) x&xxxx;x) lze provádět xx základě xxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxxx chybovosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx chybovost, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx veškeré xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nedostatky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx odpovědnému xxxxxx xxxxxx doporučení xxx xxxxxxxx a preventivní xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx opatření xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xx obnovení xxxxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx provádí xxxxxx, xxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx názoru xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kritéria pro xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx, ve které xx uvedou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z jeho xxxxxxx xxxxxxxx. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxx Xxxxxx prostřednictvím systému xxxxxxxxxxxx výměny xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx Komisi xxxxxx o platbu ročního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx se stanoví xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1)."

(*2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, pokud xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx účetní závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx xxx 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 514/2014 x obecných ustanoveních xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x integračního xxxxx a nástroje xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx spolupráce, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řešení krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, s. 1)“"

4)	Doplňuje xx xxxx příloha XX.

Xxxxxx 2

Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu xx Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. xxxxxx 2018.

Xx Komisi

xxxxxxxx

Jean-Claude XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) č. 1042/2014 xx xxx 25. července 2014, kterým se xxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx řídicí a kontrolní xxxxxxxxxx a o postavení a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, s. 3).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx xx xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;x zrušení xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) x. 802/2014 xx dne 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx Komisí a xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 514/2014 o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx týkajících xx Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení trestné xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx činnosti a xxxxxx krizí (Úř. věst. L 219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

XXXXXXX

„

XXXXXXX 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [XXXX]

1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx vypracování xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx xxxxxx (tj. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX V SYSTÉMU (SYSTÉMECH) XXXXXX A KONTROLY (je-li xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx souvisejí s povinnostmi xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx přenesení funkcí), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx auditní činnosti xxxxxxxxx auditním xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xxxxxx vymezená x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx orgánu, xxxxx xxxxxxx určení, xxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx strategie x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které k těmto xxxxxx vedly, xxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx použité xxx xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx možné xxxxxx xxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly fondu (xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 nařízení Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

4.2	X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Výsledky xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx xxxxxx popis xxxxxxxx zjištění a závěrů xxxxxxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx xx systémové, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxxx a příslušná nápravná xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx chyb, včetně x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx provedených x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx provedených x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxx (xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výběru xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úsudek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx chybovosti (xxxxxx xxxxxxxx stratifikace) x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Uplatní-li xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx také xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza hlavních xxxxxxxx xxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx auditovaných xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) zjištěných xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nápravná opatření xxxxxxxx xxxxxxxx orgánem (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxxxxx a příslušných xxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Uplatňuje-li xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Výsledky xxxxxx xxxxxx“ připojené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě.

5.4

Pokud xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx předchozí xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a příslušné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx vypočítává xxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zjištěné xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx systémové, a představují xxxx xxxxxx xxx xxxxx platby, xxxxxx xxxxxxxxx jejich dopadu xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx.

5.7

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx předložením „konečné xxxxxx xxxxxxx“ Xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx a oprav realizovaných xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx uvést.

5.8	Informace o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX ZÁVĚREK

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx informace o subjektech, xxxxx prováděly audity xxxxxxxx xxxxxxx (jak xx stanoveno v čl. 14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu ročního xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 1042/2014. Xxx xx být xxxxxxx odkaz na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (jak xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, jež xx vyžaduje u účetních xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, co xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajích xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx k žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, a dále xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx projevily v účetní xxxxxxx v důsledku xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx byla xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX AUDITNÍHO ORGÁNU (xx-xx to xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx auditním orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx xx xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kvality, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx auditními xxxxxxxx.

8)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx podvod, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů provedených xxxxxxxx orgánem (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx ověřil xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx události, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx xxxx rozpočtový xxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, xxx může xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx xxxxxxx xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Komisi.

9) CELKOVÁ XXXX JISTOTY

9.1

Údaj o celkové xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx provedl jiný xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx auditní xxxxxxx XX a která xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX VÝROČNÍ XXXXXXXXX ZPRÁVY

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxx níže)

10.3

Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xx relevantní)

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. odpovědný xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx.)

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx vyhotovení závěrečné xxxxxx x auditu

Klíčové xxxxxxxxx (xxxx-xx xxxxxxxxxx)

[xxx xx stanoveno x xxxxxxx 1 přílohy X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015]

KP 1

XX 2

KP 3

KP 4

XX 5

XX 6

KP 7

XX 8

KP 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3,&xxxx;4) (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podsouboru x „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx vzorek (xxxx % xx xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx ve vzorku xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = E/C] (4)	Celková xxxxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;(5)	Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx (xxxxxx x XXX) [X = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (je-li xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (A)	Celkem (X)	Xxxxxx x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx auditů xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx x.&xxxx;xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje (3)	Částka xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx opravy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx platbami xxxx závěrečnými platbami xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (xxxxx popsat) …

(1)

Xxxx-xx finanční xxxxx – xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx – xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, průběžné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx platby, xxxx), xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx informace xxx jednotlivé xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxx xxxxx podsoubor x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 výroční kontrolní xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx podsouboru.

(2)	Sloupec X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx vzorek xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx všechny xxxxxx provedené xxxxxxxxxx xxxxxxx v aktuálním xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxx z aktuálního xxxxxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx výdajů xxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečnou platbu xxxxxxxx xx vzorku.

Pro xxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx C) xxxxxxx xxxxx průběžné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx platby xxxxxxxx xx vzorku x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx aktuální rozpočtový xxx x&xxxx;xxxxx tyto xx zohledňují pro xxxxxxx rozsahu xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx (xxxxxxx X).

„Xxxxxx xxxxx“ vyúčtovaná průběžnými xxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a ověřená v rámci xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx (xxxx částky x&xxxx;xxxxxxxx xx vzorku) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx provedené xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X x&xxxx;X xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx platbám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx rok.

Částka xxxxxxxxxx xxxx, která má xxxxx xx vyúčtovanou „xxxxxx xxxxx“, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3, xxxxxxx N.

(5)

Celková chybovost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx rok. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxxx použitou xxx xxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx informací o případné xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy. X&xxxx;xxxxxx je celková xxxxxxxxx součtem projektovaných xxxxxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx systémových xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx chyb, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx uvádí finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx souboru, xx. „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx rozpočtový xxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx xxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx „částce xxxxx“ se xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

(8)

V tabulce 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx položkách, xxx xxxx částky xxxxxxxx do vzorku xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx to xxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx, provede dodatečné xxxxxx (např. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx záporných xxxx xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014.

(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (v eurech a procento xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx výběru xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a výběrový xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx nestatistický xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx mohl xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, systémové nebo xxxxxxxxx xxxxx.

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx opravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx paušální sazby xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní závěrky.

(7) Sloupec X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx jistoty odpovídá xxxxx ze xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v prováděcím xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (V podstatě xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, jak xx stanoveno x xxxxxxx 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.