EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXXX (EU) 2018/1291

xx xxx 16. května 2018,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014, kterým xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 514/2014, xxxxx jde x xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditních xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 514/2014 ze xxx 16. xxxxx 2014 o obecných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a nástroje xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, boje proti xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx na xx. 26 xxxx. 4 x xx. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx důvodům:

(1)	X xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx je nezbytné xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx výkonný xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgánu, včetně xxxxxxx, kdy pověřený xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

Xxxxx schválení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx auditní xxxxx, x xxxxx toto nařízení xx xxxxxxx s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx typy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx systémových xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo možné xxxxx xx souladu xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX, Xxxxxxx) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx xxxxxx výdajů xx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx platby xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, a pro Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx osob xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Xxx xxxx xxxxxxxxx, xx rozsah x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 je xxx xxxxx hlášení xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx každý xxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx je třeba xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 (5) („SFC2014“), a zejména xxxxxxxxxxxxxxx modulu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 se xxxx takto:

1)	V čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx odpovědného xxxxxx smí xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx uvedeno v článku 8.“

2)

V čl. 5 xxxx.&xxxx;2 xx písmeno x) xxxxxxxxx xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx svěřené xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx případných xxxx, v případě kterých xxxx xxxxxxxx orgán xxxxxx jako výkonný xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8;“

3)

Xxxxxx 14 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Euratom) č. 966/2012 (*1) xxxxxxx auditní xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a audity účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx systému xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx fungoval xxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o tom, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxx Xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxx, xxx jsou xxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx odpovědný xxxxx nadále xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx v příloze I tohoto xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů se xxx každý xxxxxxxxxx xxx provádějí xx xxxxxxx vzorku xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx (dále xxx „xxxxx účetní xxxxxxx“) po dokončení xxxxx kontrol xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 a prováděcím xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx zahrnují všechny xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx definice uvedené x xxxxxx 38 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xxxx zahrnují x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, migračního x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx přijatých.

Audity výdajů:

—	se xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx a správnost finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xx xxxxx u xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx plateb xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx podpory,

—

zahrnují xxxxxxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 17 xxxxxxxx (EU) č. 516/2014, xxxxx přesunuté v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx přijaté x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Rady (XX) 2015/1601, na xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xx xxxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx auditní xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx orgán xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx chybovost xxxx xxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx tedy riziko xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z národního programu, xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx přezkum včetně xxxxxxxxxx dalších xxxxxx, xxx byl xxxxxxx xxxxxx xxxxxx problémů. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 2 % xxxxxxxxx Xxxx z finančních xxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx případných xxxxxxxxxx finančních xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx uvede xxxxxxxx auditů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx vhodného xxxxxx (xxxx jen „xxxxxx xxxxxx vzorku“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Metoda xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditnímu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“ pro xxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xxxx xxxxxxx úsudek, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vzorku a příslušné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx výběru vzorku xxxxxx.

Xxxx-xx možné použít xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx použít xxxxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx xxxxxx dle xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx metoda výběru xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx náhodný xxxxx xxxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx minimálně 10 % xxxxxxx xxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzorku xxxx auditnímu orgánu xxxxxxx xxxxxx k závěru, xx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, ze xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxx tyto xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje tím, xx xx xxxxxxx xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx rozpočtové roky, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx do rozsahu xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx pro xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ ve xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8 xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx základě auditního xxxxxx vybraného x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx rozpočtový rok.

5. Audity xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxxxx, xx roční účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem Komisi xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

Aby xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda konečná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, zda xxxxxxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zdrojů xxxxxxxx do účetnictví xxxxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v účetním systému x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účtů:

a)	ověřit, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx odpovědného orgánu, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx získané xxxx, částky, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxx, a částky, xxxxx xx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx získat xxxx, odpovídají xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx podle xxxxxx x), b) x&xxxx;x) lze xxxxxxxx xx xxxxxxx vzorku.

Na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx chybovost, xxx xxxx vydat xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx orgán xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v souladu s prováděcím xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx byl xxxxxx xxxxx xxxx xx obnovení xxxxxxxx xxxxxxxxx systémů řízení x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx zjištěních xxxxx, xxxxx xxxxxxx určení, xxxxxx xxxx, zda xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxx kontrolní činnosti xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx vypracuje auditní xxxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx uvedeného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx nařízení a zaslat Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x.&xxxx;802/2014. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Komisi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (EU) č. 514/2014.

(*1) Nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25. října 2012, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)."

(*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) č. 514/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx schvalování xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (EU) 2015/840 xx xxx 29. května 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, boje xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řešení krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, s. 1)“"

4)	Doplňuje xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu se Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx dne 16. května 2018.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx účetní závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3) Nařízení Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25. července 2014, kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx odpovědných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a o postavení x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, s. 3).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx xx dne 25.&xxxx;xxxxx 2012, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;x xxxxxxx xxxxxxxx Rady (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) x. 802/2014 xx xxx 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx vzorů xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx pro systémy xxxxxxxxxxxx xxxxxx dat xxxx Komisí a xxxxxxxxx státy xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x nástroje xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Úř. věst. L 219, 25.7.2014, s. 22)

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA 2

Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [XXXX]

1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto informace:

1.1	Identifikace xxxxxxxxx orgánu a jiných xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX A VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (xx-xx xx relevantní)

Tento oddíl xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx souvisejí s povinnostmi xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx činnost.

2.2	Na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx auditním xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xxxxxx vymezená v článku 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx I nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx strategie x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které k těmto xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx (viz xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx systémů, aby xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fondu (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014).

4.2	V souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx zprávě xxxxx xxxxxxxx zjištění a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx o tom, xxx xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx spojených finančních xxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx provedených v předchozích xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, který xxxxx xxxxxxx parametry xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a informace x&xxxx;xxx, xxx je xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. Xxxxxxx-xx xx stratifikace, je xxxxx xxxxxx také xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.3

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, příslušné xxxxxx x&xxxx;xxx auditovaných xxxxxxxxxx údajů, povahu (4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxx orgánem (xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, finančních xxxxx u jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Uplatňuje-li se xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx informace k podsouborům x&xxxx;xxxxxxx je x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx auditů xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx auditní xxxxxx zahrnuje průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx částku xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx výdajů, xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx případech informace x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx považovány xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx riziko pro xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx jejich xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finanční opravy.

5.7

Informace x&xxxx;xxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxx odpovědným orgánem, xxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ Komisi. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx navržených xxxxxxxx xxxxxxx a oprav xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx výdajů, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx informace o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx (jak xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, jak je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014. Xxx xx být xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx výdajů (jak xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxx a poctivosti xxxxxx o finančních xxxxxxx xxxxxxxxxx v účetní závěrce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx zůstatku předložené xxxxxxxxxx orgánem, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v důsledku těchto xxxxxx.

6.4	Xxxx, zda byly xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX MEZI XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX AUDITNÍHO ORGÁNU (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx auditním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx xx xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kvality, xxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

8)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx oddíl obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx byly zjištěny x&xxxx;xxxxx xxxxxx provedených xxxxxxxx xxxxxxx (včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx EU x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx xxxx předáním „xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx daný xxxxxxxxxx xxx auditnímu orgánu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, xxx může xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx vydaný auditním xxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozdíly xxxx xxxxxxxxxx xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx v „návrhu xxxxxx závěrky“ (xx. xxxxxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxxx vzorek xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx.

9)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX

9.1

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(8) a objasnění, xxx xxxx této xxxx jistoty dosaženo xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx závěrek. Xxxxxxx xxxxx případně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxx subjekt XX x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx vykázané xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx případných zmírňujících x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx orgánem, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, xxx jsou xxxxxxxx xxxxx nápravná xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska.

10) PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

10.1

Xxxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx (xx-xx xx relevantní)

10.1

Výsledky xxxxxx systémů

Auditovaný xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx atd.)

Název xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx xxxxxxxxxx)

[xxx xx stanoveno x xxxxxxx 1 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015]

XX 1

XX 2

KP 3

XX 4

XX 5

XX 6

XX 7

XX 8

XX 9

Celkové xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3,&xxxx;4) (jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx I xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x EUR xxxxxxxxxxxx základnímu souboru xxxx podsouboru v „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx vzorek (xxxx % xx xxxxxxx) [D = X/X]	Xxxxx chyb xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx&xxxx;(5)	Xxxxxxx xxxxx v xxxxxxx (xxxxxx v EUR) [H = G * X]	Xxxxxxxx opravy (částka x XXX) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (H – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (X)	Xxxxxx (X)	Xxxxxx x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx č. fondu/projektu/platby	Auditované xxxxxxxxx výdaje (3)	Částka xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx opravy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx s průběžnými xxxxxxxx xxxx závěrečnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (xxxxx popsat) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx – rozděleny do xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx), je xxxxx xxxxxxxx xxxxx informace xxx jednotlivé xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx parametry xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx. „návrh xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx v aktuálním xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx k vyúčtování xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxx platbu xxxxxxxx do xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx C) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx závěrečné platby xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx rozpočtový xxx (xxxxxxx X).

„Xxxxxx xxxxx“ vyúčtovaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. Xxx také poznámka xxx čarou 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx (xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx vzorku) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx provedené auditním xxxxxxx.

Xx výpočtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X x&xxxx;X xx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx průběžným platbám xxxx závěrečným platbám xxxxxxxx z návrhu xxxxxx xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxx zjištěných xxxx, která xx xxxxx xx vyúčtovanou „xxxxxx záloh“, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx odhad xxxxxxxxx orgánu celkové xxxxxxxxxx v „návrhu účetní xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx uplatní jakékoli xxxxxxxx opravy.

Auditní xxxxx xxxxxx metodiku xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx informací o případné xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx daným souborem.

(6)

V sloupci X&xxxx;xx uvádí xxxxxxxx xxxxxx uplatněné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v auditem xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. „xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, ze xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k vyúčtované „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx J xx xxxxx xxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx odpovědný orgán xxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx „částce xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx rok.

(8)

V tabulce 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx výsledky xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx částky xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v tabulce 10.2. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, provede xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. audity xx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx plateb); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1) Jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014.

(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx patří výběrová xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, hodnota x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, rozsah xxxxxx (v eurech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx výběru xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx statistického výběru xxxxxx xx xxxxx xxxxx také úroveň xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx chybovost a výběrový xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx nestatistický xxxxx xxxxxx, uvede xxxxxxx xxxxx kroky, xxxxx xxxxxxx k zajištění, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, veřejná xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx chyby.

(6) Finanční xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx paušální xxxxx xxxxx xxx uplatněny xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxx a/nebo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2017/646: kategorie 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx nutná.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, jak xx xxxxxxxxx v xxxxxxx 2 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.