XXXXXXXX XXXX (EU) 2016/2258
xx dne 6. xxxxxxxx 2016,
kterou xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, xxxxx jde x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxx proti xxxxx xxxxx
RADA XXXXXXXX XXXX,
x xxxxxxx na Smlouvu x xxxxxxxxx Evropské unie, x xxxxxxx xx články 113 x 115 xxxx xxxxxxx,
x xxxxxxx xx návrh Xxxxxxxx komise,
xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx parlamentům,
s ohledem na xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (1),
x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a sociálního xxxxxx (2),
x xxxxxxx xx xxxxxxxxx legislativním xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx důvodům:
|
(1) |
Směrnice Xxxx 2014/107/EU (3), xxxxxx xx xxxx směrnice 2011/16/XX (4) platí xx 1. xxxxx 2016 pro 27 členských xxxxx x xx 1. ledna 2017 xxx Xxxxxxxx. Zavádí xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxx Xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx informace o majitelích xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx členskému xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxxxxx 2011/16/XX xxxxxxx, xx xx-xx xxxxxxx účtu zprostředkující xxxxxxxxxx, xxxx finanční xxxxxxxxx tuto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx skutečné vlastníky. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxx xxx proti xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) 2015/849 (5) xx xxxxxx identifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(3) |
Xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx směrnici 2011/16/XX ze strany xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx orgány xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxx. Bez xxxxxx xxxxxxxx by xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 2011/16/XX tím, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx vlastníky xxxxxxxxxxxxxxxxx struktur. |
|
(4) |
Směrnice 2011/16/XX xxxxxxxx i jiné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx členskými xxxxx. Xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) 2015/849, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx by xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2011/16/XX a k účinnějšímu boji xxxxx daňovým xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xx proto xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx orgány měly xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a mechanismům pro xxx xxxxx praní xxxxx, x xxxxx tak xxxxx xxx povinnosti xxx monitorování xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2011/16/XX x xxxx tak xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx správní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zmíněnou xxxxxxxx. |
|
(6) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Evropské unie. Xxxx xx dotčen xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, jestliže xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx orgánů x xxxxxxx xxxxxx zajištěn ze xxxxxx, xxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx akt xxxxxxxxxx. V souladu s judikaturou Xxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x Xxxxxxxxxx xxxxx xxx lidská xxxxx xx však takový xxxxx měl xxx xxxxx x xxxxxx a jeho xxxxxxxxxxx by xxxx xxx pro xxxxx, xxxxx se xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxx cíle xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx členskými xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx fungováním xxxxxxxxx xxxx, nemůže xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx členskými xxxxx, xxx xxxxx xxx, z důvodu požadované xxxxxxxxxxx a účinnosti, xxxx xxx lépe dosaženo xx xxxxxx Unie, xxxx Unie xxxxxxxx xxxxxxxx v souladu se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 5 Smlouvy x Xxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx článku nepřekračuje xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxx xxx dosažení xxxxxx xxxx. |
|
(8) |
Finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx směrnice 2011/16/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx měly být xxxxxxxxx xx září 2017. Xxx xxxx xxxxxxxxx, xx účinné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedené xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxx co xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do 1. xxxxx 2018. |
|
(9) |
Xxxxxxxx 2011/16/XX by xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, |
XXXXXXX XXXX SMĚRNICI:
Xxxxxx 1
X xxxxxx 22 xxxxxxxx 2011/16/XX xx vkládá xxxx xxxxxxxx, xxxxx zní:
„1x. Xxx xxxxx provádění a vymáhání xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jimiž se xxxxxxx tato xxxxxxxx, x xxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx spolupráce, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, dokumentům x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 13, 30, 31 x 40 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) 2015/849 (*1).
Xxxxxx 2
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx s touto xxxxxxxx do 31. xxxxxxxx 2017. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx.
Xxxxxxx tyto xxxxxxxx ode xxx 1. xxxxx 2018.
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxx xxx xxxxxx xxxxx učiněn při xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx odkazu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Členské xxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxx hlavních ustanovení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx 3
Xxxx xxxxxxxx vstupuje x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx 4
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 6. xxxxxxxx 2016.
Xx Xxxx
předseda
X. XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx ze dne 22.&xxxx;xxxxx&xxxx;2016 (dosud nezveřejněné x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx).
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xx xxx 19. xxxxx 2016 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX xx xxx 9. prosince 2014, xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx (Xx. věst. X&xxxx;359, 16.12.2014, x.&xxxx;1).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/XX xx xxx 15. února 2011 x&xxxx;xxxxxxx spolupráci x&xxxx;xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX (Xx. věst. X&xxxx;64, 11.3.2011, x.&xxxx;1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) 2015/849 xx dne 20.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015 x&xxxx;xxxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;648/2012 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2005/60/XX a směrnice Xxxxxx 2006/70/XX (Xx. věst. X&xxxx;141, 5.6.2015, x.&xxxx;73).