XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2017/2295
xx dne 4. xxxx 2017,
kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxxxxxxx normy xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv
(Text s xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské unie,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx požadavcích xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx a o změně xxxxxxxx (EU) x. 648/2012 (1), x xxxxxxx xx xx. 443 xxxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx důvodům:
|
(1) |
X xxxxxxx x xx. 443 prvním xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxxx Xxxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxx 27. xxxxxx 2014 xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx „xxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ (2)). Xxxxxxxxxx čl. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 575/2013 stanovuje, xx XXX vypracuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a kvality xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zatížena, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx rizika ESRB/2012/2 xx dne 20. xxxxxxxx 2012 x xxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxxxx XXXX/2012/2“) (3), za podmínky, xx XXX xx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx zveřejnění poskytne xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (4) xxxxx xxxxx EBA k závěru, xx xxxxxxxxxxxx zatížení x Xxxx má zásadní xxxxxx, xxxxxxx to xxxxxxxxxx xxxx umožňuje xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a jasným x xxxxxxxxx xxxxxxxx porovnávat xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgán XXX xxxxxx xxxxxxxxxxx technických xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxxxx informací o zatížení xxxxx zajištěn xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxxx EBA xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx vztahují na xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xx to xxxx xxx, xx xx. 443 xxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (XX) č. 575/2013 xxxxxxxx, xxx xxxx zohledněno xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 x xxxxxxx xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx (dále jen „xxxxxxxxxx X“). Bod 1 písm. x) xxxxxxxxxx X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (XX) č. 575/2013 xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Kromě xxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx norem xxxxxxxx, xxx xxxx zajištěno, xx zveřejnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx je třeba xxxxxx xxxxxxxx i nezatížená xxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxx xxxxxxxxxx X xx xxxxx XXX xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx zveřejňování xxxxx zajistit, aby xxxxxx xxxxx zjistit xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank, xxx xxxxx xxxxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx centrálními xxxxxxx. Xxxx xxxx byla xxxxxxxxxx i v tomto xxxxxxxx. |
|
(4) |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx měly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xx účastníkům xxxx xxxxxxxx lépe xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx likvidity x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxx přístup x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zveřejnění xx se mělo xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx všech operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxx zatížená x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx), xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx bankami odděleně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xx platí, xxxx xx tím byla xxxxxxx svoboda centrálních xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx a transparentnost, měla xx se ustanovení xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx požadavcích xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx stanovených x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) x. 680/2014 (5). Xxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx možnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx financování xxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxxxxxx určité xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xx xxxx – s přihlédnutím x xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k hodnotě xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx na hodnotách x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx nižší xxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx zpráv stanovených x xxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxx xx značné xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx modelu dotčené xxxxxxxxx, xxxx by xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(6) |
Požadavky xx xxxxxxxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx aktiv a především xxxxxxxxx na zveřejňování xxxxxxxxx o převedených xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kolaterálu xx se měly xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zveřejňování podle xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx. |
|
(7) |
Aby xxxx xxxxxxxxx přiměřené xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxx x xxxxxx 443 xxxxxxxx (EU) x. 575/2013 xxx menší xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx úrovně zatížení xxxxx, xxxxxx by xx xx těchto xxxxxxx xxxxxxxxx požadovat xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxxxx zatížených a nezatížených xxxxx („xxxxxxxxx kvality xxxxx“) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx přisuzovaných xxxxxxx x xxxxx vysokou xxxxxxxxxx a úvěrovou xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61 (6). Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxx, xx xxx, xxx investiční xxxxxxx xxxx součástí xxxxxxxx skupiny, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejňovány xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx namístě xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o kvalitě xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx též xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx zabránilo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nákladů. |
|
(8) |
Vzhledem x xxxx, xx požadavek xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx mělo být x xxxxx xxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxx XX systémy. |
|
(9) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx orgánem XXX. |
|
(10) |
Orgán XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx technických norem, x xxxxx xxxx nařízení xxxxxxx, analyzoval potenciální xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x. 1093/2010 (7), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx xx zveřejňování xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx zveřejňují informace x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce x xxxxxxx xxxxx druhu aktiv xx xxxxxxxxx X010, X040, X060 x X090 xxxxxxx X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx v příloze II.
2. Instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o přijatém kolaterálu x xxxxxxx podle xxxxx xxxxx xx sloupcích X010 a C040 xxxxxxx X xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
3. Xxxxxxxxx zveřejňují xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx a přijatým xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx X xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
4. Instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx obchodního xxxxxx xx jejich xxxxxx zatížení x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx v příloze XX.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx informací xxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 1 jsou xxxxxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2, xxxxxxx zveřejnit xxxx informace:
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx podle druhu xxxxx ve sloupcích X030, C050, X080 x X100, xxx je xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx X, v souladu s pokyny x xxxxxxx XX; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx druhu přijatého xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktivy (XXX), xx sloupcích X030 a C060, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX. |
2. Xxxxxxxx 1 se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 10 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XVII prováděcího xxxxxxxx (EU) č. 680/2014 xxxxxxxx xxxx xxx 30 miliard XXX; |
|
x) |
xxxxxx xxxx zatížení xxxxx xxxxxxxxx podle bodu 9 oddílu 1.6 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx vyšší než 15 %. |
Xxxxxx 3
Xxxxx x xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxx 2 xx xxxxxxx xx 2. ledna 2019
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
V Bruselu xxx 4. xxxx 2017.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pokyny xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX/XX/2014/03).
(3) Úř. xxxx. X&xxxx;119, 25.4.2013, x.&xxxx;1.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx EBA o zatížení xxxxx, xxxx 2015.
(5) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx o podávání zpráv xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) č. 575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;191, 28.6.2014, s. 1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 xx xxx 10.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx o požadavek xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;11, 17.1.2015, x.&xxxx;1).
(7) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovnictví), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX X
Xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx X: Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiva
Xxxxxxx X – Zatížená x xxxxxxxxxx xxxxxx
|
|
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv |
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x toho pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x xxxx xxxxxx EHQLA x XXXX |
|
x xxxx aktiva XXXXX x HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
z toho: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xxxxxxx aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
x xxxx: … |
|
|
|
|
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx B – Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
|
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||
|
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x dispozici pro xxxxxxxx |
|||||
|
|
x xxxx pomyslně xxxxxxxxx aktiva XXXXX x HQLA |
|
z toho xxxxxx XXXXX x XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
180 |
x xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
190 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
200 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
210 |
x xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
220 |
Xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
231 |
x toho: … |
|
|
|
|
|
240 |
Xxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx |
|
|
|
|
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cenné papíry xxxxx xxxxxx, jež xxxxx nebyly xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
250 |
AKTIVA, XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX CELKEM |
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Zdroje zatížení
Xxxxxxx X – Zdroje xxxxxxxx
|
|
Xxxxxxxxxxxx závazky, podmíněné xxxxxxx nebo zapůjčené xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy a XXX |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
|
|
011 |
x xxxx: … |
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx informace xxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a význam xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xx C.
XXXXXXX II
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx pro zveřejňování xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx položky xxxxxxx v tabulkách 1 xx 7 stejným xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (EU) x. 680/2014, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxx uvedené x xxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx mediánové xxxxxxx. Mediánové xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx děje na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx rozsahem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, xxx je xxxxxxxxx x xxxxx první xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. |
Šablona A – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx 1: Pokyny vztahující xx x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce [Xxxxxxxxxxx xxxxxx standardy (XXX) 1 odst. 9 xxxx. x), xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (IG) 6] Veškerá xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x její rozvaze x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. Hodnota xxxxxxx x xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dvanáct xxxxxx pro xxxxx 030, 040 a 120. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 030 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vykázání x xxxxxxx. |
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxx cenné xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 040 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx. |
|
050 |
z xxxx: xxxxx dluhopisy Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „z xxxx: xxxxx dluhopisy“ xxxxxxxx x řádku 050 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) přílohy XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. |
|
060 |
x xxxx: cenné xxxxxx kryté aktivy Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi“ xxxxxxxx x řádku 070 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx finančními institucemi Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 080 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
090 |
x xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 090 šablony X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. |
|
120 |
Ostatní xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx aktivy xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx dluhovými cennými xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. X tomto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedou x xxxxx 240 xxxxxxx X x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Ostatní aktiva xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx v xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx platbách) x úvěry xx xxxxxxxx (IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x)) xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx 020 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx xxxxxx dále xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrů, xxxxxxxx x řádcích 100 x 110 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Ostatní xxxxxx xxxxx dále xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x jiná dlouhodobá xxxxxx, derivátová aktiva, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx. Xx tohoto řádku xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx portfolio ponechaných xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx jiné xxx xxxxx xx požádání. |
|
121 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx komponentu xxxxxxx „Xxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „x toho“, xx-xx xx relevantní x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
Tabulka 2: Xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx A
|
Sloupce |
Xxxxxx na xxxxxx předpisy x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota účetní xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 1.7 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) č. 680/2014. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx xxxxxxxx způsobilá xxx klasifikaci xxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx vysokou xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXXX) x xxxxxx x vysokou xxxxxxxxxx x vysokou xxxxxxxx kvalitou (XXXX). Xxx účely tohoto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatíženými aktivy XXXX xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 nařízení Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xx splňovala xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx by xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx ve xxxxxxx 040 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvedenou reálnou xxxxxxxx mediánová xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx. |
|
050 |
x xxxx: pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX. Xxx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXX aktiva xxxxxxx x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x provozní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX a xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížená xxxxxx XXXX musí xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x článcích 10 až 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. Reálná hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx HQLA xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
060 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. |
|
080 |
x xxxx: xxxxxx EHQLA x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a XXXX xxxxxxxxx v xxxxxxxx 11, 12 x 13 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61, xxxxx xxxx v souladu x xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenými x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx kategorii expozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXXX x HQLA xx xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
090 |
Reálná hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 090 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxx každou xxxxxxxxx xxxxxxxx je uvedenou xxxxxxx xxxxxxxx mediánová xxxxxxx xxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx. |
|
100 |
x toho: xxxxxx XXXXX a XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx XXXXX a XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 a 13 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovenými x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 až 37 xxxxxx nařízení v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx aktiv XXXXX x HQLA xx xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení v xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx B – Xxxxxxx xxxxxxxxx
Tabulka 3: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx |
||||
|
130 |
Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx řádku xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx čtvrtletních xxxxxx xx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx 140 xx 160, 220 x 230. |
||||
|
140 |
Xxxxx na xxxxxxxx X xxxxx xxxxx xx xxxxx mediánová hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx úvěry xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x řádku 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje Mediánová xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 030 xxxxxxx X). Patří xxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci jakýchkoli xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 040 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx cenné papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx dluhopisy (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 050 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přijaté xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
180 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx Mediánová xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx x xxxxx 060 šablony X). Xxxxx sem všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
190 |
x xxxx: emitované vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx k xxxxx 070 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
200 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx a xxxxxx x řádku 080 xxxxxxx X). Patří xxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxx institucí x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x xxxxx 090 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
220 |
Xxxxx x zálohy xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx než xxxxx xx požádání (xxx odkazy na xxxxxx předpisy a xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx A). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
230 |
Xxxx xxxxxxx kolaterál Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx tvoří ostatní xxxxxx (xxx xxxxxx xx právní předpisy x xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx X). Patří sem xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
231 |
x toho: … Xxxxxxxxx xxxxx vykázat samostatně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxxx“ ve xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x kontextu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
240 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxx aktivy (XXX) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx ABS“ xxxxxxxx x xxxxx 240 xxxxxxx X 32.02 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
||||
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cenné xxxxxx xxxxx aktivy, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx a XXX, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 010 xxxxxxx X 32.03 (AE-NPL) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx ve vztahu x xxxxxxxxxx vlastním xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:
|
||||
|
250 |
Aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx a emitované xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx, všechny xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx 010 x šabloně X x řádky 130 x 240 v xxxxxxx B. |
Tabulka 4: Xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxxx B
|
Sloupce |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny |
|
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx instituce v xxxxxx xxxx xx xx ponechala, xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x xxx ocenění (Xxx XXXX 13 Ocenění xxxxxxx hodnotou). Xxx xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xx uvedenou xxxxxxx xxxxxxxx medián xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx výpočet mediánu. |
|
030 |
x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx hodnota reálné xxxxxxx xxxxxxxxx zatíženého xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx xx instituce x držení xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx ke klasifikaci xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx pomyslně způsobilými xxxxxxxxxx aktivy XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitované xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xx je ponechala, xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx xx xxxxxxxxx obecné x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přílohy XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx xxxxxx splňovat xxxxxxxxx xxx příslušnou kategorii xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx pomyslně způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx EHQLA x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx Medián xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou cenných xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo dále xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, že nedojde x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x které nejsou xxxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zjištěných xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období uvažovaného xxx výpočet xxxxxxx. |
|
060 |
x xxxx: aktiva XXXXX x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, které xx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo si xx xxxxxxxxx x xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx krytými dluhopisy xxx sekuritizovanými pozicemi, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 x xxxxxxx xxxxxx x provozní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx kategorii xxxxxxxx xxxxxxxxx x článcích 10 xx 16 x 35 až 37 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota aktiv XXXXX x XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx X – Xxxxxx zatížení
Tabulka 5: Pokyny xxxxxxxxxx xx x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků“ xxxxxxxx x xxxxx 010 xxxxxxx F 32.04 (XX-XXX) přílohy XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
011 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx xxxxx vykázat xxxxxxxxxx mediánovou xxxxxxx xxxxxxxxxx komponentu xxxxxxx „xxxxxx hodnota vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxxxx řádku „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx využití xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxx xx-xx xxxxx xxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx. |
Xxxxxxx 6: Xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Mediánové xxxxxxx položky „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxx X 32.04 (AE-SOU) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx. Xxxxx sem závazky xxx xxxxxxxxxxxxx financování, xxxx. deriváty. |
|
030 |
Xxxxxxxx aktiva, xxxxxxx kolaterál a xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x XXX Xxxxxx aktiv, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x ABS xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx transakcí. Xxx xxxx xxxxxxxxx jednotnost x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x X, xxxxxxx xx xxxxxx instituce xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx reálné xxxxxxx. Uváděnou reálnou xxxxxxxx xx mediánová xxxxxxx různých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx xxxxxxx xxxxxxx. Patří xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx odpovídajících xxxxxxx. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx 7: Xxxxxx xxxxxxxx se šablony X
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx D xxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx 1 x 2.
|
1. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
|
|
2. |
Informace xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx instituce xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx model financování xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|