XXXXXXXX KOMISE X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (EU) 2017/2295
xx xxx 4. xxxx 2017,
kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (EU) x. 575/2013, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
(Text x xxxxxxxx xxx EHP)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 575/2013 xx dne 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podniky x x xxxxx xxxxxxxx (EU) č. 648/2012 (1), x xxxxxxx na xx. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx důvodům:
|
(1) |
X xxxxxxx x xx. 443 xxxxxx pododstavcem xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx bankovnictví (XXX) xxx 27. června 2014 pokyny xxx zveřejňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx „xxxxxx EBA xx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ (2)). Xxxxxxxxxx xx. 443 druhého xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 stanovuje, xx XXX xxxxxxxxx návrhy xxxxxxxxxxx technických norem xxx stanovení zveřejňování xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx a celkové xxxxxx xxxxxx hodnoty, xxxxx xxxx xxxxxxxx, přičemž xx zohlední xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx rizika XXXX/2012/2 xx dne 20. xxxxxxxx 2012 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxxxx XXXX/2012/2“) (3), za xxxxxxxx, xx XXX ve xxx zprávě xxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx informace. Xx xxx zprávě x xxxxxxxx xxxxx (4) xxxxx xxxxx XXX x xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx zatížení x Xxxx má zásadní xxxxxx, xxxxxxx to xxxxxxxxxx xxxx umožňuje xxxx xxxxxxxx a analyzovat xxxxxxx xxxxxxxxx a platební xxxxxxxxxx institucí x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx porovnávat xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxx xxxxx zajištěn xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(2) |
Pokyny XXX xx zveřejňování xxxxx xx vztahují na xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiva. Xx xx xxxx xxx, xx čl. 443 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxxxxxx, xxx bylo zohledněno xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 x xxxxxxx xxxxxxxxxx D – xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx zatížení xxxxx (dále xxx „xxxxxxxxxx X“). Bod 1 písm. x) xxxxxxxxxx X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 443 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xxxx xxxxxxxxx, xx doporučení XXXX/2012/2 xx xxxxx xxxxxxxxx též xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx zmiňovaných x xxxxx xxxxxxxxxxx. Kromě xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx norem xxxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx je xxxxx xxxxxx zatížená i nezatížená xxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxx xxxxxxxxxx X xx xxxxx XXX xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx aktiv xxxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxx byla xxxxxxxxxx x x xxxxx nařízení. |
|
(4) |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva nebo xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx zveřejňovat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx všech xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx profily xxxxxxxxx x xxxxxxxx schopnosti xxxxxxxxx x xxx měli xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xx mělo xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxx rozvahových x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx splatnost, xxxxxx xxxxx operací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx), xxxx nutné xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx odděleně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s ostatními xxxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx, xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx stanovit xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a umožněno xxxxxxxxx a transparentnost, xxxx xx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxx zveřejňování xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx stanovených v prováděcím xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014 (5). Xxxxxxx, xxx xx zabránilo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nouzové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xx xxxx – x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k hodnotě zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotách, x xxxxxx na hodnotách x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Podobně xx měla xxx xxxxxx rozčlenění informací xxxxxxxxxxxxxx pro konkrétní xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxxx, jelikož xxxxxxxx aktiv xxxxxx xx značné míry xx rizikovém xxxxxxx x xxxxxxxxx modelu xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx popisnou xxxxxxxxx. |
|
(6) |
Xxxxxxxxx xx zveřejňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx podrozvahovém xxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
|
(7) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovených x xxxxxx 443 nařízení (XX) x. 575/2013 xxx menší xxxxxxxxx, xxxxx nemají xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xx od xxxxxx xxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx o kvalitě zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx („xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx přisuzovaných xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a úvěrovou xxxxxxxx x xxxxxxx s vysokou xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kvalitou definovaným x xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61 (6). Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny, x xxxxxxxx k tomu, xx xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx zabránilo vzniku xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(8) |
Xxxxxxxx x xxxx, xx požadavek xx xxxxxxxxxxx informací o ukazatelích xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx ukazatelů xx xxxx xxx x xxxxx xxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx potřebné XX xxxxxxx. |
|
(9) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx z návrhů regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx orgánem EBA. |
|
(10) |
Xxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx konzultace o návrzích xxxxxxxxxxx technických norem, x xxxxx xxxx nařízení xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx působících x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 (7), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xx sloupcích X010, X040, X060 x X090 xxxxxxx X xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx X010 a C040 šablony B xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx souvisejících xx xxxxxxxxxx xxxxxx a přijatým xxxxxxxxxxx podle šablony C xxxxxxx I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx II.
4. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx obchodního xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a významu xxxxxxxx v jejich xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxx I v souladu x xxxxxx v příloze II.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx informací pro xxxxxx xxxxxxxxx
1. Kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 2, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx podle druhu xxxxx ve xxxxxxxxx X030, X050, X080 x X100, xxx xx xxxxxxxxx v šabloně A xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a emitovaných dluhových xxxxxxx papírů, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXX), xx xxxxxxxxx X030 x X060, xxx xx xxxxxxxxx v šabloně X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx v příloze XX. |
2. Xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx aktiva xxxxxxxxx xxxxx xxxx 10 oddílu 1.6 xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014 xxxxxxxx více xxx 30 miliard EUR; |
|
b) |
xxxxxx xxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxx bodu 9 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XVII prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014 xx xxxxx xxx 15 %. |
Xxxxxx 3
Xxxxx v platnost
Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku Xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxx 2 se použije xx 2. ledna 2019
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 4. xxxx 2017.
Xx Komisi
xxxxxxxx
Jean-Claude XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EBA/GL/2014/03).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;119, 25.4.2013, x.&xxxx;1.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx EBA o zatížení xxxxx, xxxx 2015.
(5) Prováděcí nařízení Komise (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, kterým xx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;191, 28.6.2014, x.&xxxx;1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61 xx xxx 10. října 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx úvěrové instituce xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;11, 17.1.2015, x.&xxxx;1).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Evropského orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX I
Xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx A: Xxxxxxxx a nezatížená xxxxxx
Xxxxxxx X – Zatížená x xxxxxxxxxx xxxxxx
|
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x toho xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiva EHQLA x HQLA |
|
z xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x xxxx xxxxxx XXXXX a XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Kapitálové xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
x xxxx: xxxxx papíry kryté xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xxxxxxx aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
x xxxx: … |
|
|
|
|
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Přijatý xxxxxxxxx
Xxxxxxx B – Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx emitovaných vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||
|
Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů x dispozici xxx xxxxxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x HQLA |
|
x toho xxxxxx XXXXX x XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
160 |
Xxxxxxx cenné papíry |
|
|
|
|
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
180 |
x xxxx: xxxxx papíry xxxxx aktivy |
|
|
|
|
|
190 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
200 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
220 |
Úvěry a xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
231 |
x xxxx: … |
|
|
|
|
|
240 |
Xxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx vlastní kryté xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx kryté dluhopisy x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx zastaveny |
|
|
|
|
|
250 |
XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxx xxxxxxxx
|
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
|
|
011 |
x xxxx: … |
|
|
Xxxxxxx X: Doplňující xxxxx
Xxxxxxx D – Xxxxxxxxxx xxxxx
Popisná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxx xxxxxx xx zatížení xxxxx a význam zatížení xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údajům xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xx C.
XXXXXXX II
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx pro zveřejňování xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxxx zveřejní položky xxxxxxx x xxxxxxxxx 1 xx 7 xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podle přílohy XXX xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (EU) x. 680/2014, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxx uvedené x xxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx hodnoty xxxx klouzavé xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měsíců x xxxx xxxxxxxxx interpolací. Xxxxx se xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě, xx xxxxxxxxxxx rozsahem xxxxxxxxxxx xxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxxx a nezatížená aktiva
Xxxxxxx 1: Pokyny xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx [Xxxxxxxxxxx xxxxxx standardy (IAS) 1 odst. 9 xxxx. a), xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 6] Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vykázaná x její rozvaze x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx, xxx použitelné xxxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxx vykázání x xxxxxxx. Hodnota uvedená x xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx předchozích dvanáct xxxxxx xxx řádky 030, 040 x 120. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Mediánové hodnoty xxxxxxx „xxxxxxxxxx nástroje“ xxxxxxxx x xxxxx 030 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxx x xxxxxxx. |
|
040 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 040 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) č. 680/2014, x xxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx použitelné xxxxxx xxxxxxxxx umožňují xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx. |
|
050 |
z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 050 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
060 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 060 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 070 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. |
|
080 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „z xxxx: emitované finančními xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 080 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
090 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 090 šablony X 32.01 (AE-ASS) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
120 |
Ostatní xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx aktivy uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. X xxxxx případě xx vlastní dluhové xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx 240 šablony X x vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Ostatní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx hotovost (xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx v oběhu, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxx na xxxxxxxx (XXX 1 xxxx. 54 písm. x)) xxxxxx zůstatků, xxxxx xxx xxxxxx xx požádání x xxxxxxxxxxx bankách a xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx 020 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Ostatní xxxxxx dále xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxx než xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrů, vykázané x xxxxxxx 100 x 110 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva, xxxxxx xxxxxxxx, odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, pozemky, xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxxxx repa x xxxxxxxxxx x výpůjčky xxxxx. Xx tohoto xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxx (ABS) x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxxx. |
|
121 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
Tabulka 2: Pokyny xxxxxxxxxx xx k sloupcům xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxx instituce, která xxxx zatížena x xxxxxxx x oddílem 1.7 xxxxxxx XXXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy. |
|
030 |
z toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx účetní hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx xxxxxxxx způsobilá xxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxx s velmi xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx úvěrovou xxxxxxxx (EHQLA) x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX). Xxx účely tohoto xxxxxxxx xxxx pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatíženými aktivy XXXX xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx by splňovala xxxxxx x provozní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 daného xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx, xxxxx xx neměla xxxxxx zatížených xxxxx xxxxx přílohy XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 až 37 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížených xxxxx HQLA xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx“ vykázané xx xxxxxxx 040 šablony X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Pro xxxxxx xxxxxxxxx expozice xx uvedenou reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
050 |
x toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiva EHQLA x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxx XXXXX x XXXX. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx xxxx pomyslně xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXX aktiva uvedená x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx by xxxxxx xxxxxx zatížených aktiv xxxxx přílohy XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížená xxxxxx XXXXX a pomyslně xxxxxxxxx zatížená xxxxxx XXXX xxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx v článcích 10 až 16 x 35 až 37 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx EHQLA a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížených xxxxx XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx stanovených v xxxxxxxx 10 až 16 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
|
060 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího nařízení (XX) č. 680/2014. |
|
080 |
z xxxx: xxxxxx XXXXX x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxx EHQLA a XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x přenesené pravomoci (XX) 2015/61, která xxxx v xxxxxxx x obecnými a xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 daného xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx a xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx kategorii xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 daného nařízení x přenesené xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXXX x XXXX xx xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článcích 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
090 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx „reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 090 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxx každou xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvedenou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zjištěných xx xxxxx každého vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx mediánu. |
|
100 |
x xxxx: xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx reálné xxxxxxx nezatížených xxxxx XXXXX x XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenými x xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovenými x článcích 10 xx 16 a 35 až 37 xxxxxx nařízení v xxxxxxxxx pravomoci. Xxxxxx xxxxxxx aktiv XXXXX x XXXX je xxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx B – Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx 3: Xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x pokyny |
||||
|
130 |
Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X tomto xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přijaté xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx 140 xx 160, 220 x 230. |
||||
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx V xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx institucí x roli vypůjčovatele x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x pokyny x xxxxx 030 xxxxxxx X). Patří xxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx papírů. |
||||
|
160 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx právní předpisy x xxxxxx k xxxxx 040 xxxxxxx X). Xxxxx sem xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
170 |
x xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx kryté dluhopisy (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy a xxxxxx x řádku 050 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry přijaté xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
180 |
z xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx cenné xxxxxx xxxxx aktivy (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přijaté xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
190 |
x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx (xxx odkazy xx právní xxxxxxxx x xxxxxx k xxxxx 070 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx institucí v xxxx vypůjčovatele v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x výpůjčkou cenných xxxxxx. |
||||
|
200 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Mediánová xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tvoří xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxxxx na právní xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 080 xxxxxxx A). Xxxxx xxx všechny cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli vypůjčovatele x xxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
210 |
z toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx Mediánová xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx k řádku 090 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
220 |
Úvěry x zálohy xxxx xxx úvěry na xxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx jiné xxx xxxxx xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx cenných papírů. |
||||
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x xxxxxx k xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
231 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx xxxxx vykázat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxxx“ ve xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x kontextu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xx xxxxxx x xxxxxx obchodnímu xxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
240 |
Emitované xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (ABS) Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „Emitované xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx ABS“ vykázané x řádku 240 xxxxxxx X 32.02 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
||||
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxxxx vlastní kryté xxxxxxxxx x XXX, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 010 šablony X 32.03 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxx x emitovaným xxxxxxxx xxxxxx dluhopisům a xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxxx pravidlo:
|
||||
|
250 |
Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx celkem Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx x emitované xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které si xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX. Xxxxx řádek je xxxxxxxx xxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx měsíců xxx xxxxx 010 x xxxxxxx X x xxxxx 130 x 240 x xxxxxxx X. |
Xxxxxxx 4: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx B
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x pokyny |
|
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitovaných vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx, xxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx instituce v xxxxxx xxxx si xx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx (Xxx XXXX 13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx). Xxx xxxxxx položku xxxxxxxxxx xx uvedenou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zjištěných xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
x xxxx: pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx EHQLA x XXXX Xxxxxxxxx hodnota reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xx je ponechala, xxxxx xxxx pomyslně xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX. Xxx xxxxx tohoto xxxxxxxx xxxx pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx EHQLA x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitované xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx instituce x držení xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx v článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x článcích 7 x 8 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx by neměly xxxxxx zatížených aktiv xxxxx přílohy XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXXX x xxxxxxxx xxxxxx XXXX musí xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx příslušnou kategorii xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 a 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx pomyslně způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x pomyslně způsobilých xxxxxxxxxx aktiv HQLA xx reálná xxxxxxx xxxx uplatněním srážek xxx ocenění stanovených x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx zatížení Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Zahrnuje také xxxxxxx xxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx nejsou xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxx kolaterálu je xxxxxxxx reálnou hodnotou xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxxxxxxxxx xxx výpočet mediánu. |
|
060 |
x xxxx: xxxxxx XXXXX x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxx si xx xxxxxxxxx a xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxx aktiva EHQLA x HQLA xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 a 13 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61 x splňují xxxxxx x provozní požadavky xxxxxxxxx x článcích 7 a 8 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 až 16 x 35 až 37 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci. Xxxxxx hodnota aktiv XXXXX x HQLA xx xxxxxx hodnota xxxx uplatněním srážek xxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Šablona X – Zdroje zatížení
Tabulka 5: Xxxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx“ vykázané x xxxxx 010 xxxxxxx X 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
011 |
x toho: … Xxxxxxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx komponentu xxxxxxx „xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx“ ve xxxxxxxxxx řádku „z xxxx“, je-li xx xxxxxxxxxx x kontextu xxxxxx využití zatížení xxxxx xx vztahu x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx, a obzvláště xx-xx jedna xxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxx xx závazky x xxxxx xxxxxx. |
Tabulka 6: Xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxxx C
|
Xxxxxxx |
Odkazy xx právní xxxxxxxx x pokyny |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné závazky xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxx X 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) č. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx. Xxxxx xxx závazky xxx souvisejícího xxxxxxxxxxx, xxxx. deriváty. |
|
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx kolaterál x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x XXX Xxxxxx aktiv, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x ABS xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxx jednotnost x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx A a X, xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx kryté xxxxxxxxx x XXX xx xxxxxxx v mediánové xxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx reálných xxxxxx zjištěných na xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx sem xxxx xxxxxxxx aktiva xxx odpovídajících xxxxxxx. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx 7: Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx X
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx D xxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx 1 x 2.
|
1. |
Xxxxxx xxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
|
|
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx úroveň zatížení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx model xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|