XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XX) 2017/646
xx dne 5. xxxxx 2017,
xxxxxx xx mění prováděcí xxxxxxxx (XX) 2015/378, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 514/2014, xxxxx xxx x xxxxxx schvalování xxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
XXXXXXXX XXXXXX,
s ohledem xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
s ohledem xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) č. 514/2014 xx xxx 16. dubna 2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx trestné xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), a zejména xx xx. 47 odst. 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxx schvalování xxxxx xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx potřebu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx plně zúčtovány. |
|
(2) |
Xx xxxxx xxxxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx souladu, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx pro určení xxxxxx finanční xxxxxx, xxxxxx může Komise xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 47 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx zajištěna xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státy, xx xxxxxxxx xxxxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxxxxxx xxxxxxxx druhy xxxxxxxx xxxxxxxxxx a stanovit kritéria xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
(4) |
Prováděcí nařízení (XX) 2015/378 xx xxxxx mělo xxx xxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx stanoviskem Výboru xxx Azylový, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx a Fond xxx vnitřní bezpečnost, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 2015/378 se xxxx xxxxx:
|
1) |
Xxxxxx 1 xx xxxx takto:
|
|
2) |
Vkládají xx xxxxxx, které xxxxx: „Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v účinném xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dostupných auditů, xxxxx provedly členské xxxxx, xxxxxx Komise x&xxxx;Xxxxxx xxxx, výsledků xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxx podvodům nebo xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxx o splnění xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 (*1). Xxxxxxxxx Xxxxxx xx týká xxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a auditních xxxxxxxx auditního xxxxxx x&xxxx;xx podloženo ověřením xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx v tabulce 1 xxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1 xxxxx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxxx orgánů x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xx zohlední xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. 3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx-xx xx k závěru, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx 2, 4, 5, 8, 11, 12 xxxx 14 x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy, xxxx xxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ve zmíněné xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 3 nebo 4 uvedených x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxx xx být považováno xx druh xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx uplatnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nesrovnalostí, xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxxx nedostatky“). Pro xxxxx xxxxxx nařízení xx xxxxxxxxxxxxx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předpisů Xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx příjemce xxxx příjemců, v důsledku xxxxxxx je nebo xx xxxx xxx xxxxxxxx souhrnný xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx finanční xxxxxx xx posuzuje xxxxx xxxxx případ xx případu a rovná xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozpočtu EU. Pokud Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx vzorku xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx části, xxxxx ověření xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxx extrapolací xxxxxxxx posouzení xxxxxx xx zbytek souboru, x&xxxx;xxxx byl vzorek xxxxxx. Xxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nesrovnalosti nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxx přesně xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxx za dotčenou xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 2 a 3. Paušální xxxxxx xxx xxxxxx také xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx opravy xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx opravy xx xxxx xxxxx:
X&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sazba xxxx xxxxxx na 2 %, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx 5 % sazbu xxxxxx. 4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx roce nepřijal x&xxxx;xxxxxxxxxx na uplatnění xxxxxxxx xxxxxx příslušná xxxxxxxx xxxxxxxx, a stejná xxxxxxxxxxxx xxxx nesrovnalosti xxxx stejný xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx zjištěny x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zvýšena na xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx úroveň xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3. (*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx dne 25.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx řídicí a kontrolní xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;289, 3.10.2014, x.&xxxx;3).“" |
|
3) |
Xxxxxxxx se nová xxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxx 2
Xxxx xxxxxxxx vstupuje x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.
V Bruselu xxx 5. dubna 2017.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1) Úř. věst. L 150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 ze xxx 2. března 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;514/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).
XXXXXXX
XXXXXXX
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx a kontroly x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
(xxxxx xxxxxx 3x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 2015/378)
Xxxxxxx 1
Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxx |
Xxxxxx působnosti |
|
1 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx funkcí x xxxxxxxxx systémy xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx subjekt |
Odpovědný xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx prostředí |
|
2 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx a komunikace |
|
4 |
Dostatečné xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx činnosti |
|
5 |
Účinné xxxxxxx a postupy, které xxxxxxx uchovávání xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx a kontrol xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
6 |
Xxxxxxxxxx počítačové systémy xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx údajů x xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxx monitorování a podávání xxxxx |
Xxxxxxxxx orgán/pověřený orgán |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
|
7 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, včetně přiměřených xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx orgán |
Kontrolní xxxxxxxx |
|
8 |
Xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx a provedených kontrol |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxx x xxxxxxxxxx pravomocí |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
9 |
Xxxxxxxx x xxxxx výkaz xxxxxx, xxxxx xxxx xxx získány zpět, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx |
Odpovědný xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx činnosti |
|
10 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx zajištění xxxx, xxx xxxx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx funkční xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorské standardy |
Auditní xxxxx |
Xxxxxxx prostředí |
|
11 |
Adekvátní xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
|
12 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
13 |
Xxxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
14 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx auditora x xxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx 2
Klasifikace klíčových xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx a kontroly x xxxxxxx xx xxxxxx fungování
|
Xxxxxxxxx 1 |
Xxxxxxx dobře. Žádná, xxxx jen xxxxxx xxxxxxxx nutná. |
|
Xxxxxxxxx 2 |
Funguje. Xxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
|
Xxxxxxxxx 3 |
Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
|
Kategorie 4 |
X xxxxxxxx xxxxxxxxx. |