EPIS® Právní systém | Plné znění

XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX (XX) č. 1073/2013

xx dne 18. ř&xxxxxx;xxx 2013

x xxxxxxxxxx xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů (přepracované xxěx&xxxxxx;)

(XXX/2013/38)

XXXX XXXXXX&Xxxxxx;XŮ XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; BANKY,

s ohledem xx xxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx centrálních xxxx x Evropské centrální xxxxx, x xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxx statutu,

s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Rady (XX) č.&xxxx;2533/98 xx xxx 23. xxxxxxxxx 1998 o shromažďování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Evropskou xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou (1), x xxxx&xxxxxx;xx xx čx. 5 xxxx. 1x čx. 6 xxxx. 4,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxž xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropské centrální xxxxx (ES) č.&xxxx;958/2007 xx dne 27. čxxxxxxx 2007 x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx investičních fondů (XXX/2007/8) (2) xx třeba xxxxxxxxě xxěxxx, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x Rady (EU) č.&xxxx;549/2013 xx xxx 21. května 2013 x Xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x regionálních &xxxxxx;čxů x Evropské xxxx (3), mělo xx x&xxxxxx;x v x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxxxxxx xřxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(2)

Čx. 2 xxxx. 1 nařízení (XX) č. 2533/98 xxxxxx&xxxxxx;, žx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XXX) má XXX xx spolupráci x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxžďxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx referenčního xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x x xxx&xxxxxx;xx toho, xx xx nutné x provádění úkolů Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx (ESCB). X čx. 2 odst. 2 x&xxxxxx;xx. a) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 2533/98 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx investiční xxxxx xxxx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx pro &xxxxxx;čxxx xxxěx&xxxxxx; statistické xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx vůči XXX xxxx jiné v xxxxxxx měnové x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx. Článek 3 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xxžxxxxx, xxx XXX xx&xxxxxx;žx určila xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx zpravodajských xxxxxxxx x rámci xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x xxxxxňxxx xx, xxx některé xř&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxě xxxx č&xxxxxx;xxxčxě xxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx.

(3)

ESCB xxžxxxxx xxxxxx kvalitní xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx o čxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxx mohl xxxxx xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx a xxxxxxxx finanční činnosti xxx&xxxxxx; xxž xx, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; měnové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx. Xxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxxx těchto údajů xx xxxxxxxxxx XXX xxxxxx&xxxxxx; statistický xxxxx x xxxxxxx investičních xxxxů v členských xx&xxxxxx;xxxx, jejichž xěxxx xx xxxx (dále xxx &xxxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxx;) x xx xxxx&xxxxxx; xx hledí xxxx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; prostor.

(4)

X x&xxxxxx;xxx xxxxxx zpravodajskou zátěž xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x centrálním xxxx&xxxxxx;x umožňuje, aby xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx shromažďovaly xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek x x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx, který xxxxž&xxxxxx; jiným xxxxxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxůx, xxxxx tím xxx&xxxxxx; ohroženo xxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů XXX. Xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; transparentnosti xx x xěxxxx xř&xxxxxx;xxxxxx vhodné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxx, že xx &xxxxxx;xxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx; pro xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx.

(5)

Dostupnost &xxxxxx;xxxů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx usnadňuje xxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xxx účely xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx. Údaje x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xx stejně jako &xxxxxx;xxxx x stavech xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;ž x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx statistik, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů xxxxx&xxxxxx;xx.

(6)

Xřxxxxžx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; xxxxx článku 34.1 xxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx bank a Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky (x&xxxxxx;xx jen &xxxxx;xxxxxx XXXX&xxxxx;) nezakládají xx&xxxxxx;xx xxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; povinnosti čxxxxx&xxxxxx;x státům, jejichž xěxxx xxx&xxxxxx; xxxx (x&xxxxxx;xx jen „členské xx&xxxxxx;xx xxxx eurozónu“), čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx XXXX xxxx&xxxxxx; pro čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x xxx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx eurozónu. X 17. xxxě xxůxxxxěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xx uvádí, žx z čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx ESCB xxxxx x čx. 4 xxxx. 3 Xxxxxxx x Evropské xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xřxxxxxx x xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; opatření, xxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxx shromažďování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací xxxřxxx&xxxxxx;xx xx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx XXX x xxx xčxxxxx xř&xxxxxx;xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx, xxx se xxxxx xx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx.

(7)

Xřxxxžx je xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxčxxx xřxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x investičním xxxxůx, xxxxx&xxxxxx; být &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x držitelích xxxx&xxxxxx; xx doručitele xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xř&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;, x xx xxxxx nezbytné xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx.

(8)	Měla xx xx xxxxxňxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxžxx&xxxxxx; xůxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 8 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (ES) č.&xxxx;2533/98.

(9)	Xxxxx čx. 7 xxxx. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 2533/98 má XXX xxxxxxxx xxxžxx xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenou xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx rozhodnutími XXX,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Čx&xxxxxx;xxx 1

Xxxxxxxx

Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;:

1.

„investičním xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;:

x)	investuje xx xxxxxčx&xxxxxx;xx a/nebo xxxxxxxčx&xxxxxx;xx aktiv ve xxxxxx xř&xxxxxx;xxxx II, xxxxx xx xxxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kapitálu x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx od xxřxxxxxxx, x

x)

xx zřízen xx x&xxxxxx;xxxxě práva Unie xxxx vnitrostátního práva xxxxx:

x)	xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; fond xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxxxx,

ii)	xxěřxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;xxxx xxxxx&xxxxx;,

xxx)	xx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxx,

xx)	xxx&xxxxxx;xx podobného mechanismu xxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Xx xxxxxxxx se zahrnují:

x)	subjekty, xxxxxxž xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxx xxxxx jsou xx žádost xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xů xř&xxxxxx;xx nebo xxxř&xxxxxx;xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxxxxx xěxxxx xxxxxxxů, x

x)	subjekty, které xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; x xxxxxxž akcionáři xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx stávající xxxxx, xxxž xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx z xěx vystupují.

Xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:

x)	penzijní xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xřxxxxxxxxx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx;x systému &xxxxxx;čxů (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;XXX 2010“), který xx vymezen v xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 549/2013 (xxxxxxxxx X.129);

x)	xxxxx peněžního xxxx xxxxx definice x xř&xxxxxx;xxxx X xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (EU) č. 1071/2013 xx xxx 24. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2013 x rozvaze xxxxxxx xěxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/33) (4),

xxx &xxxxxx;čxxx definice xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx zahrnuje xxxxx &xxxxx;xxřxxxxxx&xxxxx; xxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx;

2.	&xxxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotka“ x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; význam jako x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 2533/98;

3.

&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx jako x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98. Pro &xxxxxx;čxxx xxxxxx nařízení xx rezidentská xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; osoby, která xxx&xxxxxx; ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxěx, xxč&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxž práva xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx. Není-li právnická xxxxx registrována, použije xx xxxx kritérium xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx, x xx země, xxx&xxxxxx;xž xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x řádem se ř&xxxxxx;x&xxxxxx; vznik x xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx této xxxxx;

4.	&xxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx (XXX)&xxxxx; x&xxxxxx; stejný x&xxxxxx;xxxx xxxx v xxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 1 nařízení (XX) č. 1071/2013 (ECB/2013/33);

5.	&xxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx zprostředkovateli“ xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů ve smyslu XXX 2010 (subsektor X.125);

6.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx jméno“ se xxxxx&xxxxxx; xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy investičních xxxxů, pro xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx v xxxxxxx x vnitrostátními xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx evidence xxžxxxxů xěxxxx akcií / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; příslušnosti x xxxěxx&xxxxxx; držitele;

7.

„akciemi / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů na doručitele“ xx rozumí xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxx xxxx&xxxxxx; v souladu x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právními xřxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxx xxx které xx xxxxxx xxxxxxxx, xxž x&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x xxxěxx&xxxxxx; xxžxxxxx;

8.	„příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx, x xěxž xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxx;

9.	&xxxxxx;xxxx xxxxx &xxxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů&xxxxx; xx rozumí &xxxxxx;xxxx členěné xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných papírů.

Čx&xxxxxx;xxx 2

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx tvoří xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; členských xx&xxxxxx;xů xxxxx&xxxxxx;xx. Xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx, xxxx x případě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxx&xxxxxx; podle vnitrostátního xx&xxxxxx;xx právní subjektivitu, xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; osoby, xxxx&xxxxxx; xxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxx&xxxxxx;xxěxx xxxxxxxxxx.

2. Aniž xx xxxčxx xxxxxxxx 1, xxx účely xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; o xxžxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; na xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x souladu x xxxxxxxxx 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx měnové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx xěxxx subjektům xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx xx předpokladu, žx požadované xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx jsou shromažďovány x xxx&xxxxxx;xx dostupných xxxxxů v xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 x části 2 xř&xxxxxx;xxxx X. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky včas xxxxxxxxx&xxxxxx; plnění této xxxx&xxxxxx;xxx, xxx xx xxxxxě x XXX xxxxx takovou x&xxxxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxxě xxěxxx xxxx xxx&xxxxxx;xx x účinností xx xxč&xxxxxx;xxx každého xxxx. Xxx účely xxxxxx nařízení xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx x souladu xx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx 3 v č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxřxx a x&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx zprostředkovatelů.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Seznam investičních xxxxů xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxř&xxxxxx; x vede seznam xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxx součástí referenčního xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xčxxxě xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxů xx smyslu čx. 4 xxxx. 2. Xxxxx xxxxxx xůžx xxxx&xxxxxx;xxx ze xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx seznamů investičních xxxxů, které xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx orgánů (xxxxx jsou takové xxxxxxx k dispozici), xxxxxěx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x čx&xxxxxx;xxx 1.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x XXX xxxxx seznam x jeho aktualizace xxxxx&xxxxxx;x xxůxxxxx xxř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;, x xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; elektronických prostředků, xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx nebo, xxxxx x xx xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, x tištěné xxxxxě.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, ECB xxxxxž&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotce, xxxx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxx&xxxxxx;xxxx xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; seznam.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx &xxxxxx;xxxx x xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x pasivech xxxxx jednotlivých xxxxů.

2. Aniž xx xxxčxx xxxxxxxx 1, xxxxx investiční xxxx oddělí xx&xxxxxx; xxxxxx xx xůxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx fondů tak, žx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx vztahují xx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx xxx&xxxxxx;xxxxx kryty xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx, považuje xx každý dílčí xxxx xx samostatný xxxxxxxčx&xxxxxx; fond.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxě od xxxxxxxů 1 x 2 xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx s předchozím xxxxxxxxx x x xxxxxxx s xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxxxx; xxxxxx a xxxxxx xxxx xxxxxxx za xřxxxxxxxxx, že xx xxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxůx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

Čx&xxxxxx;xxx 5

Čxxxxxxxx&xxxxxx; a xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx zpravodajských xxxxxxxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxxxx I a XX poskytuje:

a)	čxxxxxxxxě &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxxx x pasiv investičních xxxxů xx xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; x případná čxxxxxxxx&xxxxxx; přecenění nebo xxxxxxxxx x

x)

měsíčně &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx vydaných xxxx&xxxxxx; / podílových xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu xx konci xěx&xxxxxx;xx, xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; odpovídající měsíční xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxx x xxxěxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx x xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čx splacení xxxx&xxxxxx; / podílových xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx během xxxxxxxxx&xxxxxx;xx měsíce.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx rozhodnout, žx údaje xxxxxx&xxxxxx; x odst. 1 x&xxxxxx;xx. x) budou xxxxxxžďxxxx xěx&xxxxxx;čxě xxx&xxxxxx;xxx čxxxxxxxxě.

Čx&xxxxxx;xxx 6

Xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx &xxxxxx;xxxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;x x xř&xxxxxx;xxxx I vykazují xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x příloze I, x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální banky xxxxx xxxxxxxxx přibližné xxxxxxx xxxxxxů s xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx na x&xxxxxx;xxxxě &xxxxxx;xxxů x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných papírech, xxxx přímo xxxxxxžďxxxx &xxxxxx;xxxx o transakcích xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžxxxxxx a x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; přecenění xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx uvedeny x příloze III.

Čx&xxxxxx;xxx 7

Účetní xxxxxxxx

1. Účetními xxxxxxxx, xxž xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxěxxxxx Rady 86/635/XXX xx dne 8. xxxxxxxx 1986 x xxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (5), nebo pokud xx xxxx xřxxxxxx xxxxxžxx&xxxxxx;, x jakýchkoli xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, jež xx xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž xxxx xxxčxxx účetní xxxxxxx x xxžxxxxx xx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxčxxx&xxxxxx; xěžx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxxxx&xxxxxx;xx, xxxx veškerá xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx x pasiva xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx 8

X&xxxxxx;xxxxx

1. Investičním xxxxůx xxx xxěxxx výjimku xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxx:

x)

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx mohou xxěxxx nejmenším xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx (z xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv) x&xxxxxx;xxxxx, x xx xx xřxxxxxxxxx, žx investiční xxxxx přispívající xx čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 95&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů z xxxxxxxx xxxxů v xxžx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xě xxxxx&xxxxxx;xx.

b)

V čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxx&xxxxxx;xx, x nichž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxřxxxxxx&xxxxxx; 1 % xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxx&xxxxxx;xx, xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxěxxx xxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x investičním xxxxůx (z xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx) x&xxxxxx;xxxxx, x xx xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx přispívající ke čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; rozvaze xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 80&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx aktiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x xxxxxxxx xxxxů.

c)

Investiční xxxxx, xxx xěž platí x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx x) a x), vykazují čxxxxxxxxě xxxxx údaje o xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu ke xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx.

d)	X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky včas xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxěx&xxxxxx; podmínek xxxxxx&xxxxxx;xx x písmenech x) a x), xxx mohly xxěxxx xxxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx x &xxxxxx;čxxxxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;xxx xxžx&xxxxxx;xx roku.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx xxěxxx investičním xxxxůx, na xěž xx vztahují vnitrostátní &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxžňxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xě čxxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxž čxxxxxxxx&xxxxxx;. X kategoriích xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxxž xxxxx národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx svého xx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; udělit x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxx Rada xxxxxx&xxxxxx;xů. Xx investiční fondy, xxx xěž xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 5, x to x xxxxxxxxxxě, která xx x xxxxxxx x xxxxxx povinnostmi x xxxxxxx &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; ohledně čxxxx&xxxxxx;xx rozložení xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xx mohou xxxxxxxxxx, žx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxžxx&xxxxxx; x žx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxxx xxxxx &xxxxxx;xxxxx statistickou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5. Xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx; xxxx xxžxxxx, xxx&xxxxxx; xřxx každou změnou xx xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; těchto x&xxxxxx;xxxxx xxxxžxx souhlas xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 9

Xxůxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxx, xxx xxxřxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxžxx &xxxxxx;xxxx podle čx&xxxxxx;xxx 5, aby xxxx xxxxžxxx xxůxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX:

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x přecenění xx konce pracovní xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxčxx&xxxxxx; čxxxxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;xx se xxxxxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx, xxž xxxx založeny xx čtvrtletních &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xx zpravodajských xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxx x xřxxxxěx&xxxxxx; xx xxxxx pracovní xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx pracovního xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxčxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;xx, xx xxxx&xxxxxx;xx se xxxxxxx&xxxxxx; xxxx údaje, xxž xxxx xxxxžxxx xx xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx od xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxx xxž xxxx založeny xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx. 5 xxxx. 2;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxx a zpětné xxxxxx čx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; / podílových xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxčxx&xxxxxx; měsíce, xx xxxx&xxxxxx;xx se xxxxxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx, xxž jsou xxxxžxxx xx xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx;xx xx zpravodajských xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 10

Minimální standardy x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx zpravodajskou xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xx xě vztahuje, v xxxxxxx x minimálními xxxxxxxxx xxx xřxxxx, xřxxxxxx, pojmovou xxxxx x xxxxxx, jak xxxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx XX.

2. Národní centrální xxxxx xxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; postupy, xxxx&xxxxxx;xx se x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek x xxxxxxx s xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx zabezpečí, xxx xxxx zpravodajské xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; statistické xxxxxxxxx x xxxžňxxxxx xřxxxxx kontrolu xxxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxů xxx xřxxxx, přesnost, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx, xxx jsou uvedeny x příloze XX.

Čx&xxxxxx;xxx 11

Fúze, xxxxěxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxxx

V xř&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;xx, xxxxěxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx ovlivnit splnění xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxxx xx x&xxxxxx;xěx xxxxxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx veřejně xx&xxxxxx;x, a x xřxxěřxx&xxxxxx; xxůxě před xxx&xxxxxx;x xxxxxxčxěx&xxxxxx;x, o xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; plánují xxxž&xxxxxx;x ke xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx nařízením.

Čx&xxxxxx;xxx 12

Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; právo xxěřxxxx xxxx xxxxxě xxxxxxžďxxxx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nařízení, aniž xx x&xxxxxx;x dotčeno xx&xxxxxx;xx XXX vykonávat xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxxžx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx xřxxxx, xřxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX.

Čx&xxxxxx;xxx 13

První xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

Xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; x čxxxxxxxx&xxxxxx; údaje xx prosinec 2014.

Čx&xxxxxx;xxx 14

Xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (ES) č.&xxxx;958/2007 (XXX/2007/8) xx xxx&xxxxxx;xxx s účinkem xx 1. ledna 2015.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx na zrušené xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxžxx&xxxxxx; xx xxxxxx na xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxxxxx xx srovnávací xxxxxxxx xxxxžxxxx v xř&xxxxxx;xxxx X.

Čx&xxxxxx;xxx 15

Závěrečné xxxxxxxxx&xxxxxx;

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. Použije xx xx 1. ledna 2015.

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xx xxxžxxxxx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.

Xx Xxxxxxxxxx xxx Xxxxxxx xxx 18. ř&xxxxxx;xxx 2013.

Xx Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů ECB

xxxxxxxxx XXX

Xxxxx DRAGHI

(1)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 318, 27.11.1998, s. 8.

(2)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. L 211, 11.8.2007, x. 8.

(3)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. L 174, 26.6.2013, s. 1.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx 1 x tomto č&xxxxxx;xxx &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx věstníku.

(5)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. X 372, 31.12.1986, x. 1.

XXXXXXX X

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX 1

Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnost

1.

Skutečný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx: x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x držení investičních xxxxx; ii) agregované xxxxxxxxx členěné podle xxxxxxxxx nástroj/splatnost, měn x xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxx cenných xxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx; iii) xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx vydaných xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx x xxxxx 2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banka xxxx xxxxxxxxx, xxx zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxx než xxxxx xxxxxx, a

b)	měsíčně xxxxx podle jednotlivých xxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx všech xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx údajů xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxx bylo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx údaje x cenných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x tabulce 2, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x transakcích xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx údaje xxxx xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx a x souladu x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx buď: x) xxxx xxxxxxxxx x důsledku změn xxx a xxxxxxxx xxxxx, xxxx x) xxxx xxxxxxxxx.

X xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxx, xxxxx xx xxxx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2. Agregovaná xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx údaje, xx xxxxxxx x tabulce 1; xxxxx jde x přecenění v xxxxxxxx změn xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx, je xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 3. Xxxxxxxxxx měsíční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xx splacení xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx fondů, xx xxxxxxx x xxxxxxx 4.

3.

Xxxx-xx xxxxxxx podmínky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx shromažďuje ESCB, xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;2533/98, x zejména jeho xxxxxxxx 5, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2011/61/EU xx xxx 8. xxxxxx 2011 o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx investičních xxxxx (1), xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xx xxxxxxxx dohodnutých xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

XXXX 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx odvětví držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

1.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x rezidentské xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx je euro (xxxx xxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx“), x xxxxxxx s xxxxxxxx xx tuzemsko/eurozóna xxxxx xxxxxxxx/xxxxxx světa. Protistrany x xxxxxxxxxxxx příslušností x xxxxxxxx a x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxx xxx x xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x členění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx nelze xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a odvětví xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx.

3.

Xxxxx xxx o akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jednotky údaje x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx držitelů akcií / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x metodou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pravidelně sledovat.

a)

Emitující xxxxxxxxxx fondy:

Emitující investiční xxxxx či osoby, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxx x čl. 2 xxxx. 2 xxxxxx nařízení vykazují xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pocházet xx obchodníka x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx na xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxx instituce x ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxx rezidentskými xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx zprostředkovatele xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxx možnost xxx xxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxxx rozlišuje xxxxx / podílové xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxx xxxxxxxxxxx, a xx) xxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uschovávají xxxxxxxxxxxx rezidentské xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx finanční zprostředkovatelé (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx).

x)

Xxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx prováděné mezi xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx:

Xxxxxx x xxxxxxxx instituce x ostatní finanční xxxxxxxxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x nerezidenty, xxxxxxxx xxxx zpravodajské jednotky xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příslušnosti x odvětví držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondy, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx účastnícího xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx: x) zpravodajské xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx. pokrývá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx transakce xxxxxxxxx zpravodajskými jednotkami; xx) jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx; xxx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx; x xx) xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x držených xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxx xx xxxxx.

x)	Xxxxx xx xxxxxxxx a) xx x) xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx měnových xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zprostředkovatelů xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx mají x xxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxx centrální xxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxx x xxxxx shromážděných prostřednictvím xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (EU) x.&xxxx;1011/2012 xx dne 17. xxxxx 2012 x xxxxxxxxxx xxxxx cenných xxxxxx (ECB/2012/24) (2), xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx x článku 9 tohoto xxxxxxxx x x obecnější xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx XX.

5.	Xxxxx xxxx akcie / xxxxxxxx listy xx xxxxx nebo xxxxx / podílové xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx trhu xxxxxxxx změnu xxxxxxxx xxxx kombinace xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx udělit xx xxxxx rok výjimky x souvislosti s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx 2 x 3.

XXXX 3

Vykazovací xxxxxxx

Xxxxxxx 2

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

Xxxxx x polích x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“ a „xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

1.	Xxxx xxx xxxxxxxx údaje xx pole 1.

2.	Xxxxx xxxxxxxxx národní centrální xxxxx neshromažďuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx údaje xx xxx ze tří xxxx 2, 3 x 4 (xx. xxxx 2 x 3, pole 2 x 4, nebo xxxx 3 x 4).

3.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shromažďuje xxxxx x transakcích xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx přímo, musí xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx:

x)	xxxx 5, xxxx xxxx 6 a 7, x

x)	xxxx 4, xxxx pole 2 x 3.

4.	Xxxxxxxxx národní xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx 8.

5.

Xxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx rozhodnout, xx v případech xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 a x xxxx. 3 xxxx. x) xxxx shromažďovat xxxxx xxxxx xx xxxx 2. V xxxxx případě xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxx, xx kvalita xxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxx x xxx ECB.

Pole	Název
1	Identifikační xxx xxxxxxx papíru
2	Počet xxxxxxxx xxxx agregovaná xxxxxxxxx hodnota
3	Cena
4	Celková xxxxxxx
5	Xxxxxxxx xxxxxxxxx
6	Xxxxx xxxxxx koupené (xxxxxx) xxxx vydané (xxxxxx)
7	Xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx či splacené (xxxxxx)
8	Xxxx xxxxxxxxxx cenného xxxxxx

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 174, 1.7.2011, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 305, 1.11.2012, s. 6.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

XXXXXXXX

Č&Xxxxxx;XX 1

Xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů

1.

Xxxx tabulka xx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx kategorií nástrojů, xxxx&xxxxxx; národní centrální xxxxx v souladu x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx kategorie xxxžxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Tabulka nepředstavuje xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx finančních x&xxxxxx;xxxxxů x uvedený xxxxx xxx&xxxxxx; xxčxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; na Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x národních x regionálních &xxxxxx;čxů x Evropské xxxx (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;XXX 2010&xxxxx;) vymezený x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;549/2013.

2.

X xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů xx vyžaduje čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx&xxxxxx; xx x xůxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při emisi, xxž xx xxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; žxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xřxx kterou xxxůžx být xxxxxxx, xxxř. xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xxxx xřxx xxxxxx může x&xxxxxx;x xxxxxxx pouze s xxčxxxx xxxxx&xxxxxx;, např. xěxxxx&xxxxxx; druhy xxxxxů.

3.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxx&xxxxxx;xxxx xxxxx toho, zda xxxx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxx&xxxxxx;xxx xx převoditelná, xxxxx xxx xxx&xxxxxx; vlastnictví xxxxxx xřxx&xxxxxx;xx z xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx na xxxxx jednotku prostřednictvím xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx, x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxčx&xxxxxx;xx derivátů, pokud xxx snadno xxxxxxxx x&xxxxxx; xxxxxřxxxx xxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;xxě je sice xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx s xxx&xxxxxx;xxxxx finančním x&xxxxxx;xxxxxxx, xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx xxxx xxčxxx x xxxx, xxx xx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; burze xxxx xx mimoburzovním xxxx, i xxxž xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx podmínkou xřxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů

XXXXXXXXX XXXXX

Kategorie

Popis xxxxx&xxxxxx;xx znaků

1.	Vklady x xxxxxx&xxxxxx;xxx z &xxxxxx;xěxů

Xxx &xxxxxx;čxxx výkaznictví xxxx xxxxžxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxřxxxů půjčených xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xxxžx&xxxxxx;xůx xxxx x &xxxxxx;xěxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx investičním xxxxůx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx

Xxxř&xxxxxx; sem xxxx xxxxžxx:

&xxxxx;

xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxx xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností x vklady x x&xxxxxx;xxxěxx&xxxxxx; xxůxxx,

&xxxxx;

držba xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

Xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxxxxx obchodovatelné x xxxxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xx sekundárních xxx&xxxxxx;xx,

&xxxxx;

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxx,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; se xx facto staly xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, se xxxxxxx&xxxxxx; x xxxxžxx „vklady x pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx; xx předpokladu, žx neexistuje xůxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx. Jinak xx klasifikují xxxx xxxxxx&xxxxxx; cenné papíry,

—

xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx ve xxxxě xxxxxů xxxx úvěrů: x&xxxxxx;xxxxxx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx dluhu xřxxxxxxxx&xxxxxx; podřízenou xxxxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; může být xxxxxxěxx xž po x&xxxxxx;, kdy xxxx xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx x xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x, xxž xxx xxxxůxčxxx xxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;. Xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely xx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; dluh xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxď xxxx &xxxxx;&xxxxxx;xěxx&xxxxx; nebo &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;. Xxxxx xx všechny formy xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx x xxžxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x xxxčxxx&xxxxxx; xxxě xxxxxxx&xxxxxx; pro statistické &xxxxxx;čxxx xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; hodnota, xx xřxxx xxxx hodnotu xxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxžxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; papíry“, xxxxxžx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; dluh xx xřxx&xxxxxx;žxě xxxxxxxxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x xx formě xxxxxx&xxxxxx;xx cenných papírů xxž &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;:

Xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, které xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx nakoupily xx danou cenu x xxxx&xxxxxx;x závazkem xxěxx&xxxxxx;xx prodeje xěxxxx (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) cenných xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxxxxxx xxxx x xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx,

—	pohledávky x x&xxxxxx;xůxčxx cenných xxx&xxxxxx;xů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;: xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx vyplacené x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; papíry xxxůxčxx&xxxxxx; investičními fondy.

Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx xxxxžxx x xxžxx xxxxxxxx x xxxx&xxxxxx; x xxxxxx a xxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx uvedených do xxěxx, které xx xěžxě xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxx.

2.	Dluhové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx

Xxžxx dluhových cenných xxx&xxxxxx;xů, které xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx jako xůxxx xxxxx, xxxxxxx obchodovanými xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx kterými xxx xxxxxx&xxxxxx;xxx pozici xx xxxx x xxxx&xxxxxx; xxxxxxčxx&xxxxxx; držiteli žádná xxxxxxxxx&xxxxxx; práva k xxxxxxxxx, která xx xxxxxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

—

xxžxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxžxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; bezvýhradné xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx v xxxxxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; částky xxxxxx&xxxxxx; x určitý xxx nebo dny xxxx x xxčxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxč&xxxxxx;xxxx xxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v xxxxžxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;,

&xxxxx;

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; se xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx, xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxx&xxxxxx; xůxxxx x obchodování xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x trhu, včetně xxxxxxxxx tvůrců xxxx x častých kotací xxxxxčx&xxxxxx;xx aktiva, xřxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxx/xxxxxx. Xxx&xxxxxx;-xx tomu xxx, xěxx xx se xxxxxxxxx x xxxxžxx &xxxxx;xxxxxx x pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx;,

&xxxxx;

podřízený dluh xx formě dluhových xxxx&xxxxxx;xx papírů,

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxůxčxx&xxxxxx; x rámci xůxčxx cenných papírů xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rozvaze xůxxxx&xxxxxx;xx majitele (x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx nabyvatele) x xěxx xř&xxxxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; zpětné xxxxxxx, x xxxxx xxxx&xxxxxx; možnost xxx xčxxxx. X xř&xxxxxx;xxxě, xxx dočasný xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx; xxxxx prodej xxx&xxxxxx;xxx xxxx xř&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x cennými papíry x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx nabyvatele xxxx zápornou xxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxx&xxxxxx;xů.

3.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů

Xxxxxčx&xxxxxx; aktiva, xxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxx&xxxxxx; vlastnická xx&xxxxxx;xx xx společnostech xxxx xxxxxxxxxxčxxxxxxx. Xxxx xxxxxčx&xxxxxx; aktiva xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; nárok xxžxxxxx xx xxx&xxxxxx;x xx xxxxx společnosti nebo xxxxxxxxxxčxxxxx a xx xxx&xxxxxx;x xx čistých xxxxxxxx v případě xxxxxxxxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x nekótované xxxxx, jiné účasti, xxxxx / podílové xxxxx fondů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x akcie / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx&xxxxxx;xx xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx.

X majetkovými xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx zapůjčenými v x&xxxxxx;xxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů nebo xxxxxx&xxxxxx;xx x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x souladu x xxxxxxxx x kategorii 2 &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx a xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x xxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx

Kótované xxxxx xxxx majetkové xxxx&xxxxxx; papíry x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx xxxxx. Xxxxx xxxxxx může x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů nebo xxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx. Kótované akcie xx x anglickém xxxxxx xxxxčxx&xxxxxx; jako &xxxxx;xxxxxx shares“ i xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxx;. Xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx cen xxxx&xxxxxx; kótovaných xx xxxxx xxxxxx&xxxxxx;, žx xěžx&xxxxxx; tržní ceny xxxx obvykle xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů z xxxx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

Xxxx xxxxžxx zahrnuje xxžxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů vydaných xxxxx peněžního trhu x investičními fondy xxx&xxxxxx;xx xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu (xx. xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy, které xxxxxx fondy peněžního xxxx), xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxů xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx statistické &xxxxxx;čxxx.

Xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33).

Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy jiné xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;

(2 + 3)x

x xxxx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx (dluhové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, &xxxxxx;čxxxx a xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních fondů) xxxůxčxx&xxxxxx; nebo xxxxxx&xxxxxx; x rámci xxxx xxxxxxů

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx;xx 2 (xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx) x 3 (&xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů), xxxx&xxxxxx; byly xxxůxčxxx v x&xxxxxx;xxx xůxčxx cenných papírů xxxx prodané x x&xxxxxx;xxx xxxx obchodů (xxxx x rámci xxx&xxxxxx;xxxxxx xxx&xxxxxx;xx druhu xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; jako xxxř. transakce spočívající x xxxxxxx x xxěxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxx (&xxxxx;xxxx &xxxxx; xxx-xxxx&xxxxx;).

4.	Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx jsou finanční x&xxxxxx;xxxxxx spojené xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x finančním nástrojem, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxž xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x lze xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxx

Xxxx položka zahrnuje:

—

xxxx,

&xxxxx;

opční xxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxx;),

&xxxxx;

xxxxxxx,

—

forwardy,

—

xxxxx,

&xxxxx;

úvěrové xxxxx&xxxxxx;xx.

Finanční xxxxx&xxxxxx;xx se xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxžx&xxxxxx; xxxxxxě v xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx x kladnou xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx straně xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxě xxxxx xxxxxxx.

Hrubé budoucí x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx by xxxěxx být xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx rozvahové xxxxžxx.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx lze xxxxx xxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxx v čisté x&xxxxxx;&xxxxxx;x. X xř&xxxxxx;xxxě, žx jsou k xxxxxxxxx xxxxx čisté xxxxxx xxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxž x tržní xxxxxxě, xěxx xx x&xxxxxx;x namísto xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx tyto xxxxxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxxxx finanční xxxxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; se x xxxxxxx s xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx pravidly xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxxxxx.

5.	Nefinanční xxxxxx (xčxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx aktiv)

Xxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx x výjimkou finančních xxxxx. Stálá xxxxxx xxxx nefinanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; investiční fond xxxxxxxxě xxxx xxůxěžxě xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž xxxxx xxx.

Xxxx položka xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx x xxxxxx, stroje, xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxx x xxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; software x xxxxx&xxxxxx;xx.

6.	Ostatní xxxxxx

Toto xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxxx na xxxxxě xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxx;. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx mohou x x&xxxxxx;xx položky xxžxxxxxx též tato xxxxxxxxx&xxxxxx; členění:

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx z xxxxxx xxxěxx&xxxxxx;xx úroku x vkladů a &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxžxx dluhových cenných xxx&xxxxxx;xů,

&xxxxx;

čxxxxě rozlišené nájemné,

&xxxxx;

č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx nesouvisejících s xxxxx&xxxxxx; obchodní čxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu.

XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx

Popis xxxxx&xxxxxx;xx znaků

7.	&Xxxxxx;xěxx a xřxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Částky, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx; xěřxxxxůx, xxx&xxxxxx; xxž xx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů. Tato xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx: úvěry xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, xxxx&xxxxxx; jsou xxď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx podloženy ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx,

&xxxxx;

repo xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;: protipoložka xxxxxxxxx obdržené x&xxxxxx;xěxxx xx cenné papíry xxxxxx&xxxxxx; investičními xxxxx xx xxxxx xxxx x xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxx xxěxx&xxxxxx;xx odkupu těchto (xxxx obdobných) cenných xxx&xxxxxx;xů za xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx datu. Č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; investičními xxxxx x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xřxxxxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx; xxxxx (&xxxxx;xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxx;) se xxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xx xxxxxxxxx x xěxx případech, xxx xxxxxxxx pevný x&xxxxxx;xxxxx provedení zpětné xxxxxxx x nejen xxxxx možnost xxx xčxxxx. Xx znamená, žx xěxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxx xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx x x&xxxxxx;xxxx x xřxxxěxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů na xxxxxě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx,

&xxxxx;

hotovostní xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xůxčxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx: č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxčxxxě xřxxxxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu zajištění,

&xxxxx;

hotovostní xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; přijaté při xxxxxx&xxxxxx;xx, xxž xxxxxxx&xxxxxx; xxčxxx&xxxxxx; xřxxxx xxxxx xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;.

8.	Akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

Xxxxx xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx včetně těch xx xxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; investičními xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx do seznamu xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů. Tato xxxxžxx xřxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xůčx xxxxxx&xxxxxx;řůx čx podílníkům xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. Xxxř&xxxxxx; sem xxxxěž xxxxxřxxxx x xxxxxxěxxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxx xxxxxřxxxx přesunuté investičními xxxxx xx xxxxxx x xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x x&xxxxxx;xxxxů.

9.	Xxxxxčx&xxxxxx; deriváty

Xxx xxxxxxxxx 4

10.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Toto je xxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxxx xx xxxxxě pasiv, xxxx&xxxxxx; xx definována xxxx &xxxxx;xxxxxx nezahrnutá xxxxx&xxxxx;.

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xx xxxxžxx vyžadovat též xxxx jednotlivá čxxxěx&xxxxxx;:

—

xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; cenné papíry.

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxž &xxxxxx;čxxxx emitované investičními xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx trzích xxxx xxxx&xxxxxx;xx lze vyrovnávat xxxxxx na xxxx x xxxx&xxxxxx; nezaručují xxžxxxxx žádná xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xůčx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx; xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxx x &xxxxxx;xěxů x xxxxxů,

&xxxxx;

x&xxxxxx;xxxxx nesouvisející x xxxxx&xxxxxx; obchodní čxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xx. x&xxxxxx;xxxxx xůčx dodavatelům, xxxě, xxxx, xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxxx.,

&xxxxx;

rezervy xřxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xůčx třetím xxxxx&xxxxxx;x, tj. xxxř. xůxxxxx, dividendy xxx.,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; xxxxxx vyplývající x xůxčxx cenných papírů xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; v xxxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x xxxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xx papíry.

Č&Xxxxxx;XX 2

Definice xxxxxxxů xxxxx jednotlivých xxxx&xxxxxx;xx papírů

Xxxxxxx B

Definice xxxxxxxů xxxxx jednotlivých xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů

Xxxx	Xxxxx
Identifikační x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	X&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxčxě identifikuje xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. Podle pokynů x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xx může x&xxxxxx;x x&xxxxxx;x XXXX nebo xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxčx&xxxxxx; kód xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.
Počet xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; jmenovitá xxxxxxx	Xxčxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx nebo xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; hodnota v xř&xxxxxx;xxxě, žx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x xxxxxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx.
Xxxx	Xxxx xx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx papíru nebo xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x agregované xxxxxxxx&xxxxxx; hodnoty x xř&xxxxxx;xxxě, žx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x x určitém množství, x xxxxxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx. Xxxx je x zásadě tržní xxxx xxxx xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; xxxě. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx xxxxxx vyžadovat xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; úroky.
Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxxxxx&xxxxxx; hodnota xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx. X xř&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxx hodnota xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx za xxxxxxxx. V případě xxxx&xxxxxx;xx papírů obchodovaných x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x nikoli x xxxxxxx&xxxxxx;xx, xx tato xxxxxxx rovná xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx vyjádřenou xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. Xxxxxx&xxxxxx; hodnota xx x x&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; tržní hodnotě xxxx se xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; hodnotě. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx mohou x x&xxxxxx;xx pozici xxžxxxxxx xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx	Xxxx x&xxxxxx;xxxů xx xxxčxxx&xxxxxx; xxxxxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; po xxxčxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxů čx xxxxxxx&xxxxxx; (cenné papíry xx xxxxxě xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx papíru xxxxxxxxxx&xxxxxx; x hodnotě xxxxxxxxx.
Cenné xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx) xxxx vydané (pasiva)	Xxxx x&xxxxxx;xxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx straně xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx papíru xxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xxxx&xxxxxx; papíry xxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx) xxxx xxěxxě xxxxxxxx&xxxxxx; či xxxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx)	Xxxx xxxxxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx straně xxxxx) nebo zpětných xxxxxů či xxxxxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě pasiv) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xěxx xx&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	X&xxxxxx;x XXX xxxx xxxxxxxxxx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; xxxx xxxx zůstatkové xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.

ČÁST 3

Xxxxxxxx xxxxxxů

Klasifikace sektorů xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; standardem XXX 2010. Xxxx xxxxxxx xx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx sektorů, xxxx&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx v souladu x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx kategorie xxxžxxxxx&xxxxxx; na xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx na území čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, jejichž xěxxx xx xxxx, xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxxxxxx se xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; Evropská centrální xxxxx (ECB) xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx, x xxxxx pokynů xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx v xř&xxxxxx;xxčxx XXX „Monetary xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx statistics xxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxx;.

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxx

Xxxxxxxx

1.	Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx

Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx ve xxxxxx definice x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33). Tento xxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx, &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxx xx&xxxxxx;xx Xxxx, xxxxů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx, xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí, xxxxxxž xřxxxěxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxřxxxx xxxxx podobné xxxxxůx od subjektů xxx&xxxxxx;xx xxž xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xx xxxxxx&xxxxxx; účet (xřxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x v xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx) xxxxxxxxxx &xxxxxx;xěxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx, xxxx&xxxxxx; se xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x xxxxxě vydávání xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx.

2.	Xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx

Sektor xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx institucí (X.13) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxž xxxxxxxx xx určena xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxřxxx x xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx jednotek xxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx jiných xxxxxxů, a rovněž xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřxxxxxěxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x národního xůxxxxx x bohatství (XXX 2010, xxxxxxxx 2.111 xž 2.113).

3.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy xxx&xxxxxx; xxž fondy xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx

Investiční fondy xx xxxxxx článku 1 xxxxxx nařízení.

4.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; zprostředkovatelé kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx fondů + xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx + xxxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx x půjčovatelé xxxěx

Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxů kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; a penzijních xxxxů (X.125) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x kvazikorporace, které xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, x xx x&xxxxxx;x, že xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; závazky x xxx&xxxxxx; formě, xxž xxxx xxěžxxx, vklady (xxxx vkladům xxxxx xxxxxx&xxxxxx; prostředky), xxxxx / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx záručními programy. Xx xxxxxx subsektoru xxxx zahrnuty účelové xxxxxčx&xxxxxx; společnosti xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (EU) č. 1075/2013 xx xxx 18. ř&xxxxxx;xxx 2013 x statistice xxxxx x xxxxx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx společností xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/40) (1) (XXX 2010, xxxxxxxx 2.86 až 2.94)

Xxxxxxxxx pomocných xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (S.126) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; převážně čxxxxxxxx, jež &xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; x finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, ale které xxxx finančními xxxxxxřxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxxx&xxxxxx; xxxxxxů (&xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;), jejichž x&xxxxxx;xxxxx dceřiné xxxxxčxxxxx xxxx xěx&xxxxxx;xxx z xxxx jsou xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.95 xž 2.97)

Xxxxxxxxx kaptivních finančních xxxxxxxx&xxxxxx; x půjčovatelů xxxěx (X.127) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce x kvazikorporace, xxxx&xxxxxx; xx nezabývají finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxžxx, xxxxx xx x xěx&xxxxxx;xxxx xxxxxx xxxxx xxxx závazků xxxxxxxxxxx xx otevřených trzích. Xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx, xxxxxxž xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xx xxxxxxě xxxřxx&xxxxxx;xx společností xxxžňxxx kontrolu x&xxxxxx;xx xxxxxxx x jejichž xxxxx&xxxxxx;x xřxxxěxxx čxxxxxxx xx vlastnění xxxxxxx, xxxž poskytují jakékoli xxx&xxxxxx;&xxxxxx; služby podnikům, x xxxxž xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx vlastním xxxxx&xxxxxx;xx, xxx. žx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx neřídí xxx&xxxxxx; xxxxxxxx (XXX 2010, odstavce 2.98 x 2.99)

5.	Xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx; společnosti + penzijní xxxxx

Subsektor xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; (X.128) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x důsledku xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxě xx xxxxě přímého xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxx xx xxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; (XXX 2010, xxxxxxxx 2.100 xž 2.104).

Xxxxxxxxx penzijních xxxxů (X.129) zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce a xxxxxxxxxxxxxx, které xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x důsledku xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx rizik x xxxřxx pojištěnců (xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;). Penzijní xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; poskytují xř&xxxxxx;xxx x důchodu x často xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxx x xxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.105 až 2.110).

6.	Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxů (X.11) xx xxxřxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx jednotkami, xxxx&xxxxxx; xxxx samostatnými xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx x xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; čxxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxžxx. Tento xxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.45 xž 2.50)

7.	Xxx&xxxxxx;xxxxxx + xxxxxxxx&xxxxxx; instituce sloužící xxx&xxxxxx;xxxxxxx

Xxxxxx domácností (X.14) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxů jako xxxxřxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx; tržní x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxčx&xxxxxx; a xxxxxčx&xxxxxx; xxxžxx (xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx) za xřxxxxxxxxx, žx x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxžxx xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxžxxxx&xxxxxx;xx xx kvazikorporace. Xxxxxxxx také jednotlivce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxů xxxx x&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxxů x nefinančních xxxžxx x&xxxxxx;xxčxě pro xxxxxx&xxxxxx; xxxxčx&xxxxxx; xžxx&xxxxxx;. Do xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx&xxxxxx; xxxxx) x xxxxxčxxxxx&xxxxxx; bez xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx &xxxxx; xxxxxxžxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxxxxx &xxxxx; jež xxxx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.118 xž 2.128)

Sektor xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxxxx (XXXX) (X.15) xxxxxxxx neziskové xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx xxx&xxxxxx;xxxxxxx x xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx. Xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxx pocházejí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx příspěvků domácností xxxxžxx xxxxřxxxxxxů, x xxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx x x xůxxxxů z vlastnictví (XXX 2010, odstavce 2.129 a 2.130)

(1) Viz xxxxxx 107 x xxxxx č&xxxxxx;xxx &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx xěxxx&xxxxxx;xx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX III

XŘXXXXĚX&Xxxxxx; XXXX XXXXXXXXX

1.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx zpravodajských xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx transakce xxx, xxx stanoví čx&xxxxxx;xxx 6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. X xř&xxxxxx;xxxě, žx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx;, xxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; buď xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku změn xxx a směnných xxxxů, xxxx xxxxx xxěxx cen v xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;, x xx s xřxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx příslušné x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx. X xř&xxxxxx;xxxě, žx přecenění xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx přecenění x důsledku xxěx xxx, příslušná x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; alespoň členění xxxxx xěx xx xxxxx šterlinků, &xxxxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, aby xxxx xxžx&xxxxxx; odvodit xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku xxěx směnných xxxxů.

2.

&xxxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxx; xxxx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; ze xxxxxx, zániku xxxx xxěxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; finančních xxxxx nebo pasiv. Xxxx xxxxxxxxx xx xěř&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xx dnech xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x se xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx, xx xěxž xx odečte &xxxxxx;čxxxx xxěx způsobených &xxxxx;xřxxxxěx&xxxxxx;x&xxxxx; (x xůxxxxxx xxěx xxx a směnných xxxxů) a &xxxxx;xřxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxxxxx&xxxxx;. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxžxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xx formě &xxxxxx;xxxx, které xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxx;xřxxxxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx&xxxxx; x &xxxxx;xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku xxěx xxx a xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx;. Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xěxx x x&xxxxxx;xxxě být x xxxxxxx x XXX 2010, ale xxxxx xx xxxxxxxxxx x xůxxxxxx vnitrostátní praxe.

3.

„Přecenění x xůxxxxxx xxěx xxx a směnných xxxxů&xxxxx; se vztahuje x xxxxxxxxx x xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; aktiv x xxxxx, která vyplývá xx xxěx x xxx&xxxxxx;xx xxxxx x xxxxx xxxx xxěx xxěxx&xxxxxx;xx kurzů, xxž xxxxxňxx&xxxxxx; xxxxxxx aktiv x pasiv xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x cizí xěxě, xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; x eurech. &Xxxxxx;xxxxx týkající xx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxxx/xxxxx x xůxxxxxx xxěxx xxx xx vztahuje k xxxxxxxxx v xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx/xxxxx, xxxx&xxxxxx; vzniká x xůxxxx xxěxx xxx, xx xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx/xxxxxx xxxxx x účetnictví nebo xxxxxxxx&xxxxxx;. Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; změny xxxxxxx xxxxů xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;, ke kterým xxůxěžxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xůxxxx xxěx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx, za kterou xx vedou x &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, xx. xxxxx čx xxx&xxxxxx;xx x xxžxx. X důvodu xxxxxů xxěxx&xxxxxx;xx kurzů xůčx xxxx, x xxxž xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;xx vykazování xx xxxxx období, se xěx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx/xxxxx x xxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx, xxxxx xxxx vyjádřeny x xxxxxx. Xxxxxxž xxxx xxěxx představují xxxxx/xxx&xxxxxx;xx z xxžxx x xxxxxx způsobeny xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, musí xx xxxx vlivy x údajů x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. &xxxxx;Xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku xxěx xxx a směnných xxxxů&xxxxx; x x&xxxxxx;xxxě xxxxěž xxxxxxxx xxěxx xxxxěx&xxxxxx;, které xxxxxxx&xxxxxx; x důsledku xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx/xxxxxx, xx. xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx; x xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xůxx&xxxxxx; xxxxx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

MINIMÁLNÍ STANDARDY X&Xxxxxx;XXXX&Xxxxxx; XXX XXXXXČX&Xxxxxx; XXXXXX XXXXXXXXXXX&Xxxxxx;XX JEDNOTEK

Zpravodajské xxxxxxxx musí dodržovat xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx povinnost vůči Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (&xxxxx;XXX&xxxxx;).

1.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx xřxxxx:

x)	x&xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xx včas x xx xxůx&xxxxxx;xx, které xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx stanoví;

x)	forma x xxxx&xxxxxx;x statistických x&xxxxxx;xxxů xxx&xxxxxx; splňovat xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx;

c)	zpravodajská jednotka xxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bance xxxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx x kontaktní xxxxě xxxx xxxx&xxxxxx;xx;

x)	musí x&xxxxxx;x xxxxžxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx xřxxxx &xxxxxx;xxxů do xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální banky;

x)

x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xx žádost xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální banky xxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx (xxxř. název xxxxxxxx, xxxxx emise), xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxxxxž identifikační kódy xxxx xxď xxxxx&xxxxxx;, xxxx nejsou xxřxxxě xř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;.

2.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xřxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; údaje xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;: všechny xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxěxx (xxxř. xxxxxx a xxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vyrovnaná, x&xxxxxx;xč&xxxxxx; xxxčxx xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;řxx výsledné součty) x &xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x v x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx periodicit xxxxxxxxxxx&xxxxxx;;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; být xxxxxxx poskytnout informace x trendech xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xřxxxxžxx&xxxxxx;xx údajů;

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx čxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; mezery: xxxxěx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxxčxxx, xxxxěxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x případně xx xxxxř&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx;

x)	zpravodajské xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxžxxxx rozměry, x&xxxxxx;xxxx zaokrouhlování a xxčxx desetinných x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxx xxx.

3.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx musí xxxňxxxx definice x xxxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; v xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

b)	x případě xxxxxxxx xx těchto xxxxxxx a xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxxxxxxxxě xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xxxžxx&xxxxxx;x xxxxřxx&xxxxxx;x x xxxxřxx&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;x v xxxxx nařízení;

x)	zpravodajské xxxxxxxx xxx&xxxxxx; být xxxxxxx xxxxěxxxx zlomové xxěxx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xx srovnání x xxxxxxxxx xx xřxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;.

4.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xxxxxx:

Xx xxxx&xxxxxx; dodržovat xxxxxx a xxxxxxx xxx opravy, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; XXX x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx. Xxxxxx odchylující xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxěxx vysvětlivkami.

XŘ&Xxxxxx;XXXX X

XXXXX&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX

Nařízení (XX) č. 958/2007 (XXX/2007/8)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx 1 a 2	Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2
Čx&xxxxxx;xxx 3	Čx&xxxxxx;xxx 8
Článek 4	Čx&xxxxxx;xxx 3
Článek 5	Čx&xxxxxx;xxx 4
Čx&xxxxxx;xxx 6	Čx&xxxxxx;xxx 5
Čx&xxxxxx;xxx 7	Čx&xxxxxx;xxx 6
Článek 8	Článek 7
Čx&xxxxxx;xxx 9 až 13	Čx&xxxxxx;xxx 9 až 13
&xxxxx;	Čx&xxxxxx;xxx 14
Článek 14	Čx&xxxxxx;xxx 15
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 1	&xxxxx;
Příloha X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 1
Příloha X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X část 1 odst. 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 odst. 3
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 odst. 1 xž 3	Příloha X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 1 xž 3
&xxxxx;	Příloha X část 2 xxxx. 4
Příloha X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 4	Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 5
Xř&xxxxxx;xxxx X část 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 3
Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xx 1	Příloha XX část 1 xxxx. 1
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x 3
Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xxx 2 x 3	Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xxx 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx XXX x XX	Xř&xxxxxx;xxxx III xž XX
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.