XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX X&xxxx;XŘXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXX (EU) č. 532/2014
xx xxx 13. března 2014,
xxxx&xxxxxx;x se xxxxňxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;8 a 9, čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;7 a 8 x&xxxx;čx.&xxxx;55 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
(1) |
Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 umožňuje Xxxxxx přijímat xxxx x&xxxx;xřxxxxxx&xxxxxx; pravomoci, xxxx&xxxxxx; xxxxňxx&xxxxxx; xxxxx, xxž xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxx x&xxxx;Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším osobám (x&xxxxxx;xx jen &xxxxx;XXXXX&xxxxx;). |
(2) |
Nařízení (XX) č. 223/2014 xxžxxxxx, xxx řídicí xxx&xxxxxx;x xř&xxxxxx;xxx systém xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; a uchovávání počítačových &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, hodnocení, xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx, xčxxxě &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; začlenění xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxx (OP XX). Xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; stanovit seznam &xxxxxx;xxxů, xxxx&xxxxxx; mají x&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x systému xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx. |
(3) |
Některé &xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxx určité druhy xxxxxx&xxxxxx; nebo xxx xxxxx xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; xxxžxxxxxxxx xxžxxxxxů xx &xxxxxx;xxxx xx xxxxx xřxxx upřesnit. Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; zvláštní xxžxxxxxx xx zaznamenávání a uchovávání &xxxxxx;xxxů o jednotlivých &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z OP XX, které xx xřxxx vzít v úvahu. |
(4) |
Xxxxxx &xxxxxx;xxxů xx xěx xxxxxxxxx xxžxxxxxx xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014, xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx, žx xxx xxžxxx xxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx finanční ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xčxxxě &xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx, účetních x&xxxxxx;xěxxx a zpráv x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx, x&xxxx;xx v podobě, xx které xx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx. Tento xxxxxx xx xěx zohlednit xxxx, žx xěxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxxxě xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxěx&xxxxxx; požadavku na xxxřxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx informací x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx. Pro &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a provádění xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxů jsou xxxx&xxxxxx; xěxxxx&xxxxxx; další &xxxxxx;xxxx. |
(5) |
Xxxxxx &xxxxxx;xxxů, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx a uchovávány, xx xxxěx xřxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; vlastnosti xxx xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xů xxxxxřxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx, xxx xřxxxxčxxxx formát xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě uvedeny. Xxxxxx xx xxxxěž xxxěx xřxxx&xxxxxx;xxx xxůxxx, xxx&xxxxxx;x xx &xxxxxx;xxxx do xxxx&xxxxxx;xx zadávají xxxx xx x&xxxx;xěx xxxxxxx&xxxxxx;; x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx xxxxx &xxxxxx;xxxx obsažené x&xxxx;xxxxxxx xxžxxxxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxx. Xx x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxě xxxxxx xěxxxx &xxxxxx;xxxů, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx, žx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x je xxxxxxx splnit xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxčx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx, xčxxxě případů, xxx xx xxžxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účastnících. |
(6) |
Aby xxxxx být xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx;xx xx xx měla ř&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, aby xxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;. |
(7) |
X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; činností xxxxx nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 je xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, žx Xxxxxx x&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xěxx xxxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx;xx zveřejnění xxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů čx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx účely, xxx xxxx&xxxxxx; Xxxxxx x&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx mohou xxxx údaje zpracovávat. |
(8) |
Xx xxxxx xxxxxx&xxxxxx; odpovídá xxxxxx&xxxxxx; orgán. Xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxxxxx xxxxxů xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a aby xxxx xxxx audity xxxx&xxxxxx;xěxx xx xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xx x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, xxxx&xxxxxx; by xxxx xxxxxx xěxx splňovat. |
(9) |
Je xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxě xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xěx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxxž x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx xxxxx, kterým by xx xěx xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x ř&xxxxxx;xxx při xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xěxx vzorků, x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxčxx&xxxxxx; technická xxxx&xxxxxx;xxx, která xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxžxxx xřx x&xxxxxx;xěxx xxxxxx, x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x zohledněny při x&xxxxxx;xěxx xxxxňxxx&xxxxxx;xx xxxxxů. |
(10) |
Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xěx xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxx auditora xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; účetní x&xxxxxx;xěxxx xxxxx nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014. Xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxů &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxxx adekvátní x&xxxx;xxx xxxx xxxx xxxxxx prováděny xx xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xx x&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xxxx, xx nezbytné xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, které xx xxxx xxxxxx měly xxxňxxxx. |
(11) |
Xxx xxxx zajištěna xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx oprav x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx nedostatků x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx, která xxxxž&xxxxxx; x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxž xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxěxx, a stanovit xxxx&xxxxxx;xxx pro xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx nebo xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. |
(12) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; mělo xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
XXXXXXXX I
OBECNÁ XXXXXXXXX&Xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xřxxxěx
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; stanoví následující xxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxňxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014:
x) |
xxxxxxxx xxřxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxů, xxž xx xřxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x orgánem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v počítačové xxxxxě; |
x) |
xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx auditní xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, které xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vedeny, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx na &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu, řídicího xxx&xxxxxx;xx, xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxů x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxů; |
x) |
xxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxů &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xěx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;; |
d) |
podrobná xxxxxxxx xxx používání &xxxxxx;xxxů shromážděných xěxxx xxxxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xxxx pověřenými x&xxxxxx;xxxxxx Xxxxxx; |
x) |
xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx, xčxxxě základních xxxů xěxxxx xxxxxxxxxů, kritéria x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; výše xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, jež mají x&xxxxxx;x použita, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxžxx&xxxxxx; paušálních xxxxx xxxx extrapolovaných xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. |
XXXXXXXX XX
XXX&Xxxxxx;&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXXXXX&Xxxxxx; XXX XXXX&Xxxxxx;XX ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
&Xxxxxx;xxxx, jež je xřxxx xxxxxxxxxx a uchovat x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxxxě
(Čx. 32 xxxx.&xxxx;8 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx o údajích, xxxx&xxxxxx; xx xřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxxxě xxx každou xxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xx xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;X xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;xxxx xx zaznamenávají x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxžxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z OP XX včetně &xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účastnících čxxxěx&xxxxxx;xx xxxxx pohlaví, xxxx-xx xxxx údaje dostupné, xx účelem xxxxxx xxxxxxxx v případech, kdy xx to xxxxxxx&xxxxxx; xxx účely xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxčx&xxxxxx;xx řízení, xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx. Xxžx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; být xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xěxxxx &xxxxxx;xxxů xx celé xxxxxxxxx&xxxxxx; období.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxxxx&xxxxxx; minimální xxžxxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxx
(Čx. 32 xxxx.&xxxx;9 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014)
1. Podrobné xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxžxxxxxx na xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxx jde x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, které xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x vedeny, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; mají x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, jsou x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;:
x) |
xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx xxěřxx&xxxxxx; uplatňování kritérií x&xxxxxx;xěxx stanovených x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxx pro xxxxxxxxx x/xxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; materiální xxxxx (XX I) xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x výborem xxx OP XX; |
x) |
v souvislosti x&xxxx;xxxxxx xxxxx čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. a) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx částek xxxxxxxx&xxxxxx;xx Komisi x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx a podklady xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx, zprostředkujícími xxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
x) |
x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. b) x&xxxx;x) auditní xxxxx xxxžňxxx sesouhlasení xxxxxxx&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxxx potvrzených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx údaji x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxx čx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx a podklady xxxxx&xxxxxx;xx certifikačním xxx&xxxxxx;xxx, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx, zprostředkujícími xxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx, xř&xxxxxx;xxxxě xčxxxě xxxxxxů x&xxxx;xxxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx nákladů x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx spolufinancované x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx programu; |
x) |
v souvislosti x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v souladu s čl. 25 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxřxxx dokládá x&xxxx;xxůxxxňxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxčxx a základ, xx xěxž xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx, x&xxxx;xxůxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxx náklady xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxx&xxxxxx; paušální xxxxx; |
x) |
v souvislosti x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxxxx;xx. x), c) x&xxxx;x) x&xxxx;čx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;3 druhou č&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx odůvodnění xxůxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nákladů xxxx x&xxxxxx;xxxxů xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx v rámci xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxů, xx xěž je xxxxxxěxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; sazba; |
x) |
xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx ověření xxxxxx xř&xxxxxx;xxěxxx x&xxxx;xxřxxx&xxxxxx;xx zdrojů xř&xxxxxx;xxxxx; |
x) |
x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxx, xx-xx xx xx místě, xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxx týkající xx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; grantu, xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxřxxx&xxxxxx;xx zakázek, xxx&xxxxxx;xx xx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx; |
x) |
xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx kontrolách x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;; |
i) |
xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx sesouhlasení &xxxxxx;xxxů týkajících xx xxxxxxxxů x&xxxxxx;xxxxů operace x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx a výsledky x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxě cíli xxxxxxxx. |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxx x) x&xxxx;x) xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxžňxxx ověřování metody x&xxxxxx;xxčxx použité ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;3 nařízení (XX) č. 223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;, xxx existoval x&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxžxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx všechny xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx; k tomu, xxx xxxxxx&xxxxxx; stopa xxxňxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; požadavky xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx 1.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4
Xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; údajů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xěxxx xxxxxů prováděných &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xxxx xxxěřxx&xxxxxx;xx zástupci Komise
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;8 nařízení (XX) č. 223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx přijme xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; opatření x&xxxx;xxxx, aby xxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxěx&xxxxxx;xx zveřejnění &xxxxxx;xxxů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx Xxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxůxěxx xxxxxů čx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;xxxx shromážděné x&xxxx;xxůxěxx auditů xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxx výlučně xx &xxxxxx;čxxxx xxxěx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;36 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;x údajům x&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxůx x&xxxx;Xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;řxx pro boj xxxxx podvodům.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x bez x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx, který xxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x osobám v členských xx&xxxxxx;xxxx čx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxx Xxxx xxž xěx, xxxxxxž x&xxxxxx;xxň xx&xxxxxx;xx xxžxxxxx xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xěxxx &xxxxxx;xxxůx v souladu x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;5
Xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;7 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; se xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx každé &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; na xxxxxx operací xxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxxxxxxx čx xxxx&xxxxxx;xxxxx auditním xxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx operací se xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; na základě xxxxxxxů, xxž xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, a ověřuje xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx výdajů vykázaných Xxxxxx, včetně xěxxxx xxxxxčxxxx&xxxxxx;:
x) |
xxxxxxx byla vybrána x&xxxx;xxxxxxx s kritérii x&xxxxxx;xěxx xxx xxxxxčx&xxxxxx; program, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxčxx&xxxxxx; nebo xxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xřxx x&xxxxxx;x, xxž xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx ž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v rámci xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x o schválení x&xxxx;xxxňxxxxx x&xxxx;xxxě auditu xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; podmínky, xxxxx xxx o funkčnost, použití x&xxxx;x&xxxxxx;xx, které mají x&xxxxxx;x dosaženy; |
x) |
x&xxxxxx;xxxx vykázané Xxxxxx odpovídají účetním x&xxxxxx;xxxxůx x&xxxx;xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx článku 3 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;; |
x) |
x&xxxx;x&xxxxxx;xxxů xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v souladu x&xxxx;čx.&xxxx;25 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) a c) byly xxxxěxx výstupy a výsledky, xx jejichž x&xxxxxx;xxxxě xx xř&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx, &xxxxxx;xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, xx-xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;, čx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se x&xxxxxx;xxxxů x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxů xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx předloženými Komisi x&xxxx;xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx představují xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. |
Xxxxxx se x&xxxxxx;xx xxěř&xxxxxx;, zda xxx xř&xxxxxx;xxěxxx z veřejných xxxxxů xř&xxxxxx;xxxxx vyplacen v souladu x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;42 odst. 2 nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxů operací xx v příslušných xř&xxxxxx;xxxxxx xxěřxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx xx místě.
4. Audity xxxxxx&xxxxxx; se xxěřxxx xřxxxxxx a úplnost xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů zachycených xxxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx a soulad xxxxxx&xxxxxx; xxxxx na všech &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx-xx najevo, žx xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; povahy, x&xxxx;xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;ž riziko xxx xxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx;xx programu, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x další xxxxxxxx, xčxxxě případných xxxxňxxx&xxxxxx;xx xxxxxů, xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xů x&xxxx;xxxxxxč&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx;.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x Xxxxxx x&xxxx;xxčx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; xx xx č&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxxxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; do xxxxxxx auditu xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxx 1. Xxx tento &xxxxxx;čxx xx xxxžxxx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx podle čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 nařízení (XX) č, 223/2014.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;6
Xxxxxxxx výběru xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;7 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxžxxxxxx uvedenými v tomto čx&xxxxxx;xxx x&xxxx;x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x k mezinárodně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x standardům XXXXXXX, XXXX nebo XXX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxě xxxxěxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; strategii xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x záznamy x&xxxx;xxxxxxxxxxx a odborném úsudku, xxxx&xxxxxx; xxxžxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx výběru xxxxxx ve x&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, x&xxxxxx;xěxx, xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;, aby xxxx&xxxxxx;xxx, žx xxxxxxxx&xxxxxx; metoda xx xxxxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx je xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx soubor, xx kterého xx xxxx&xxxxxx;x, x&xxxx;xxxžňxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx vypracovat xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx operačního xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx x&xxxx;ž&xxxxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xřxxxxžxx&xxxxxx;xx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xxxx&xxxx;41 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;. Xxxxxx může x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xěxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx období xxxx xx xxxx skončení.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx čx.&xxxx;34 odst. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx metoda výběru xxxxxx xxxxžxxx xx xxxxxxxxxxxx, pokud zajišťuje:
x) |
náhodný x&xxxxxx;xěx xxxxžxx xxxxxx; |
xx) |
uplatnění xxxxxx xxxxxěxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů vzorku xčxxxě xěřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; a dosažené xřxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; výběr xxžx&xxxxxx; jednotky xxxxxx xx xxxxxxx pomocí x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxx každou jednotku xxxxxxx, na jejichž x&xxxxxx;xxxxě xx vyberou xxxxxxxx, které xx xxřxx&xxxxxx; do xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx počátku x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx uplatnění systematického xxxxxxxx pro x&xxxxxx;xěx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxžxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; auditní orgán xx x&xxxxxx;xxxxě odborného &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxxxx vzorku xůžx x&xxxxxx;x operace, xxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxx ž&xxxxxx;xxxx xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx. &Xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx xxxžxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxxx účelu xx xxxxxx xx kontrolní xxx&xxxxxx;xx.
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx celkové x&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx účetní xxxxx&xxxxxx; záporné, xxřxx&xxxxxx; xx xx souboru xxxxx odstavce 3 x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxě. Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x může xxxxěž xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx souboru.
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx&xxxxxx;-xx xxxx&xxxxxx;xxx xřxxěřxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxx čx.&xxxx;58 odst. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014, xůžx xxxxxx&xxxxxx; orgán xxxxxčxx xxxxžxx stanovené x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx ze xxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx. X&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxx xxž byla xx xxxxxx zařazena, xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx nahradí xxxxx&xxxxxx; xxxřxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx.
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx vykázané Xxxxxx xx xxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; auditu.
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx zahrnují xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx čx xxxxxx, auditní xxx&xxxxxx;x xx xůžx xxxxxxxxx xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx výběrového xxxxxxx, xřxčxxž související ž&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx parametrů použitých xxx vybírání xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx vzorku.
V takovém případě xx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx xxxxčxxx pro xxžxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxž x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx, a v žádném xř&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; být xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž 30 xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx ž&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx pro xxžxxx xxxxxxxx vzorku.
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; orgán xůžx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxěxxx&xxxxxx;x do podsouborů, x&xxxx;xxxxž xxžx&xxxxxx; xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx pokud xxxxxx xxxxxxxx operace xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxěxxů x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx na položky xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx.
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx stanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx parametrů x&xxxxxx;xěxx xxxxxx auditní xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx auditů xxxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxxx, xxůxěxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxx xxx, xxx kombinovaný xxxxxň xxxxxxx získaný x&xxxx;xxxxxů xxxx&xxxxxx;xů a auditů xxxxxx&xxxxxx; xxx vysoký. X&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx vyhodnoceného jako xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; nesmí x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxň xxxxxxxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; pro x&xxxxxx;xěx xxxxxx&xxxxxx; nižší než 60 %. X&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx nízce xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxň xxxxxxxxxxxxx použitá xxx výběr xxxxxx&xxxxxx; xxž&xxxxxx;&xxxxxx; xxž 90 %. Maximální &xxxxxx;xxxxň x&xxxxxx;xxxxxxxxx je 2 % x&xxxxxx;xxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx 3.
12. Jsou-li zjištěny xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx na x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxxx, zda xx xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xxxxx doplňkového vzorku xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx č&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, které xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx v náhodném xxxxxx, xxx byly xxxxxxxěxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; zjištěné xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx.
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxů doplňkového xxxxxx xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;ť x&xxxx;xxxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xěxxxx výsledků závěry, xxxx&xxxxxx; xxěx&xxxxxx; Komisi xx x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xě. Nesrovnalosti zjištěné x&xxxx;xxxxňxxx&xxxxxx;x xxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx; do x&xxxxxx;xxčxx xřxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; náhodné chyby x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x vzorku.
14. Na x&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xxxxxů xxxxxů xxxxxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx auditora a kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 x&xxxxxx;xx. x) x&xxxx;x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 vypočte xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx chybovost, xxž xx rovná xxxčxx promítnutých x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxě xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx chyb x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx, xxxěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;7
Xxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx závěrek
(Čx. 34 xxxx.&xxxx;7 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxxx xxxxx čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x za každé &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; období.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx účetních x&xxxxxx;xěxxx xxxxxxxxx xřxxěřxxxx xxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;&xxxxxx;xxxxxx, xřxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx č&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxx xxxxxxxů 1 x&xxxx;2 xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xřxxx&xxxxxx;xxx zejména x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx xxxxxů systémů xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxůx xxxxxů operací.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;xů xx xxěřxx&xxxxxx; spolehlivosti &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu x&xxxx;xx základě xxxxxx xxěřxx&xxxxxx; xřxxxxxxx x&xxxxxx;xxxů č&xxxxxx;xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxěx zachycených x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x systému xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxx pro &xxxxxx;čxxx výroku xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx, že &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxxx, ověří xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, že xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxž xxxx xxžxxxx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;49 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014, jsou x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx ř&xxxxxx;xxě uvedeny x&xxxx;xxxx v souladu s podkladovými &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx záznamy, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxx subjekty x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx během auditní čxxxxxxx prováděné xxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx. Xx x&xxxxxx;xxxxě &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx závěrek, které xx xxxxxxxx certifikační xxx&xxxxxx;x, xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxěř&xxxxxx;, zda:
x) |
xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxůxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů z veřejných xxxxxů vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxxx&xxxxxx; s výdaji x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xř&xxxxxx;xxěxxxx x&xxxx;xxřxxx&xxxxxx;xx xxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;ž&xxxxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx xx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxx-xx nesrovnalosti, xxx xxxx v účetní x&xxxxxx;xěxxx xxxxxxx adekvátní xxxxěxxxx&xxxxxx; pro xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx; |
x) |
č&xxxxxx;xxxx xxňxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxěx v průběhu účetního xxxxx&xxxxxx;, částky, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; být získány xxěx na xxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;, a částky, xxxx&xxxxxx; zpět získat xxxxx, xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx odpovídají částkám xxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx; odpovědného řídicího xxxx certifikačního orgánu; |
x) |
byly x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 výdaje xxňxxx x&xxxx;xxx xxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx pro xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxěxx x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx; opravy. |
Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx b) x&xxxx;x) xxx xxxx&xxxxxx;xěx xx x&xxxxxx;xxxxě vzorku.
XXXXXXXX III
ZVLÁŠTNÍ USTANOVENÍ XXX FINANČNÍ Ř&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; X&xxxx;XXXXXČX&Xxxxxx; XXXXXX
Článek 8
Xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; závažných xxxxxxxxxů x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx
(Čx. 55 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014)
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xů řízení x&xxxx;xxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xxxxxů x&xxxxxx;xxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů systémů včetně xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxů xxxxxx&xxxxxx;.
Xxxx posouzení se x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxřxx&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx; xxxxxxxx programu, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx čxxxxxx&xxxxxx; řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, monitorování xx xxxxxx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx orgánu a kontrolních čxxxxxx&xxxxxx; auditního orgánu x&xxxx;xx xxxxxžxxx xxěřxx&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx 1 xř&xxxxxx;xxxx XX.
Splnění xěxxxx xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xx xxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx v tabulce 2 přílohy XX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx závažného xxxxxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x fungování xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xř&xxxxxx;xxxx, xxx xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;čxx&xxxxxx;xx požadavků xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxx 2, 4, 5, 13, 15, 16 x&xxxx;18 x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy XX, xxxx xxx xxxx xxx xxxx x&xxxxxx;xx ostatních klíčových xxžxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx v tabulce 1 přílohy XX xxxxxxxxx xxxx spadající xx xxxxxxxxx 3 xxxx 4 uvedené x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy XX.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9
Xxxx&xxxxxx;xxx xxx uplatnění xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xxx xxx stanovení x&xxxxxx;&xxxxxx;x finanční opravy
(Čl. 55 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014)
1. Finanční xxxxxx xx uplatní na xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxx jeho č&xxxxxx;xx, xxxxx Xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx nebo x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů ve xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx.
Xxx ohledu na xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xx xx celý xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxx xxxx č&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, pokud Xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;, který umožňuje xřxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; kvantifikaci xxxxxx xxx xxxxxčxx Xxxx. X&xxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxě se xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx výsledky xxxxxxxx&xxxxxx; reprezentativního vzorku xxxxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xěxž xxx xxxxxx vybrán.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xx stanoví x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxxxůx:
x) |
relativní x&xxxxxx;xxxxxxxx závažného xxxxxxxxxx xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx nedostatků x&xxxx;xxxxxxxx systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx; |
x) |
četnost x&xxxx;xxxxxx závažného nedostatku xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů; |
x) |
x&xxxxxx;xx xxxxxx újmy pro xxxxxčxx Unie. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x k těmto xxxxxxxůx se x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx stanoví x&xxxxxx;xxxxxxxě:
x) |
xx-xx závažný xxxxxxxxxx xxxx xxxx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx v systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx natolik zásadní, čxxx&xxxxxx; nebo rozšířené, žx představují xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxžxxx legalita x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 100 %; |
x) |
xx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; nedostatek xxxx xxxx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; nedostatky x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx řízení a kontroly xxxxxxx čxxx&xxxxxx; xxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;, žx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě závažné xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxžxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx podílu xxxčxx&xxxxxx;xx výdajů, xxxxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 25 %; |
x) |
xx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx xxxx-xx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxř&xxxxxx;čxxěxx x&xxxxxx;x, žx xxxx&xxxxxx;x není xxxě funkční xxxx xxxxxxx xxxxxxx chabě xxxx xxxxxxx zřídka, žx tím xxxxžxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx výši 10 %; |
d) |
je-li x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx jsou-li x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx v systému ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx xxxř&xxxxxx;čxxěxx x&xxxxxx;x, že systém xxxxxxxxx důsledně, takže xx x&xxxxxx;x xxxxžxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů, xxxxxx&xxxxxx; se xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx x&xxxxxx;&xxxxxx;x 5 %. |
4. Pokud xx xxxxxxěx&xxxxxx; paušální sazby xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx xxxřxxěřxx&xxxxxx;, výše xxxxxx xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx;.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx, žx xxxxxěxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxřxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx příslušná nápravná xxxxřxx&xxxxxx;, xx stejný x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xěx x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x účetním xxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxxxxx může x&xxxxxx;x x&xxxx;xůxxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx nedostatku xxxx x&xxxxxx;xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxů zvýšena xx výši, xxž xxxřxxxxxxx x&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxž&xxxxxx;&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;10
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Článek 3 xx xxxžxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx v příloze X.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 13. xxxxxx 2014.
Xx Xxxxxx
Xxxx Manuel XXXXXXX
xxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) x. 223/2014 ze xxx 11. března 2014 o Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;72, 12.3.2014, x. 1).
PŘÍLOHA X
Xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx (podle článku 2)
Údaje xxxx povinné u operací xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx XX X&xxxx;x OP XX&xxxx;(1), xxxx-xx x&xxxx;xxxxxx sloupci xxxxxxxxx jinak.
Datová pole |
Druh XX, u kterého xxxx xxxx xxxxxxxxx |
||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(2) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Neplatí xxx XX I |
||
|
|||
|
|||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Xxxxxxx xxx OP XX |
||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Xxxxxxx xxx OP XX |
||
|
Xxxxxxx xxx OP XX |
||
|
Xxxxxxx xxx XX XX |
||
|
Neplatí xxx OP II |
||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
Xxxxxxx pro XX I |
||
|
Xxxxxxx xxx OP X |
||
|
Neplatí xxx XX I |
||
|
Xxxxxxx xxx XX X |
||
|
Xxxxxxx pro XX I |
||
|
Xxxxxxx xxx XX I |
||
|
Xxxxxxx pro XX I |
||
|
Xxxxxxx pro XX X |
||
|
|||
Finanční xxxxx x&xxxx;xxxxx operaci (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (x&xxxx;xxxx operace) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx příjemce x&xxxx;xxxxxx xx základě reálných xxxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jednotkových xxxxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx na xxxxxxx plateb xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxx operace) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (x&xxxx;xxxx xxxxxxx) |
|||
|
|||
|
|||
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zpět xx xxxxxxxx |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx (x&xxxx;XXX) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx předložených Xxxxxx xxxxx článku 48 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (x&xxxx;XXX) |
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
(1)&xxxx;&xxxx;XX X&xxxx;xxxxxxxx xx operační xxxxxxxx xxx potraviny x/xxxx xxxxxxxxxx pomoc x&xxxx;XX XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx sociální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx operace, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx výdaj xxxxxxx xxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2004/18/XX ze xxx 31. xxxxxx 2004 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (Xx. xxxx. L 134, 30.4.2004, s. 114).
(4) Směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady 2014/23/EU xx dne 26. února 2014 o udělování koncesí (Xx. věst. X 94 28.3.2014, x. 1).
PŘÍLOHA II
Klíčové požadavky xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a jejich xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;9
Xxxxxxx 1
Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx a kontroly |
Dotčené xxxxxxxx/xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
|
1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx v případech, xxx odpovědný xxxxx xxxxxx výkonem xxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxx orgán |
Prostředí xxxxxxx xxxxxxxx |
2 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx |
3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx orgán |
|
4 |
Adekvátní xxxxxx kontroly |
Řídicí orgán |
|
5 |
Zavedený xxxxxx xxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxx a kontrolní činnosti/monitorování |
6 |
Spolehlivý xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, ověřování x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
|
7 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
Xxxxxx a kontrolní xxxxxxxx |
8 |
Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a ročního xxxxxxx xxxxxxxxxxx zpráv o auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx kontrol |
Řídicí xxxxx |
|
9 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx orgán pověří xxxxxxx úkolů xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
10 |
Xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx a předkládání xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx orgán |
Řídicí a kontrolní xxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx |
11 |
Xxxx uchovávány náležité xxxxxxxxxx záznamy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx orgán |
Řídicí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx |
12 |
Xxxxxxxx a úplný xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx získány xxxx, xxxxxx získaných xxxx a částek xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
|
13 |
Xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a pravdivosti |
Certifikační xxxxx |
|
14 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx audit x&xxxx;xxxxxxx s auditní strategií xxxxxxxx disponoval nezbytnou xxxxx xxxxxxx nezávislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx orgán |
Prostředí xxxxxxx xxxxxxxx |
15 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx činnosti |
16 |
Adekvátní xxxxxx operací |
Auditní xxxxx |
|
17 |
Xxxxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
|
18 |
Xxxxxxxxx postupy pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy |
Auditní xxxxx |
Xxxxxxx 2
Klasifikace xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx systémy xxxxxx a kontroly s ohledem xx jejich xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx 1 |
Xxxxxxx xxxxx. Xxxxx, xxxx jen drobná xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 2 |
Funguje. Xxxxx xxxxxxxx nutná. |
Kategorie 3 |
Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 4 |
V xxxxxxxx xxxxxxxxx. |