EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx dne 18. prosince 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (EU) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx x podávání xxx&xxxxxx;x institucí xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx podle xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (EU) č.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pravidla xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx pro XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx na Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Evropské xxxx,

x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), a zejména xx čx.&xxxx;99 odst. 5 xxxx&xxxxxx; x čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; význam xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; institucí.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx xěxx být x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxxžxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; rozvahových xxxxžxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx se x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx by xx xx menší xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx neměly xxxxxxxxx podrobné xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xx xx měly xxxxxxxxx xx všechny xxxxxx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; xx xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx k x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x aktiv.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 odst. 4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES (3) xx xěxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx x aby xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx vysoce xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxxxxxx dohledu, xěxx xxx&xxxxxx;x data xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx vykazovacích xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx přílohami X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;xx modelu xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xx xěx sestávat xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely dohledu x xěx xx xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx nezbytné xxx další xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řešení xxx podávání zpráv.

(8)

V x&xxxxxx;xxx zajištění xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx položek, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; příslušným xxx&xxxxxx;xůx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx informací, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx z &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, by xx xx xxxxx&xxxxxx; položky xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx ověřování.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž z xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů pravidelně xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx byly xžxx x souladu s xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavky a xxžxxxxxx x xxxxxxx XX. Xxxx&xxxxxx;xě vzhledem x xxxě, xxxx&xxxxxx; xx v současnosti xxxx&xxxxxx; x xřxxxx&xxxxxx; x zveřejnění xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx datových xxxů x pravidel pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx dostatečně xxxxxx x xčxx xxx, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx v Xxxx. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XXX prováděcího xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 x podrobná xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x příloze XX uvedeného nařízení xx proto měly x&xxxxxx;x nahrazeny xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxx xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; zveřejní Evropský xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx cestou xx xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; stránce.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxů prováděcích technických xxxxx, xxxx&xxxxxx; Komisi xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; uskutečnil xxxxřxx&xxxxxx; veřejné konzultace x návrzích prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, z xxxxž toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, analyzoval xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xř&xxxxxx;xxxx x xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čxxx xx provedení xxžxxxxxů tohoto nařízení xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx dat, xěx xx x&xxxxxx;x xxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x referenčním xxxxx xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (XX) č. 680/2014 by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 se xxxx xxxxx:

X xxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx xxxxx v souladu x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 7x, která xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX A ČETNOST XXXXXXXX ZPRÁV O XXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXXXXXXX A XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx a xxxxxxx podávání xxxxx x zatížení aktiv xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxx 100 nařízení (XX) č. 575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX tohoto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 se xxxxxxxxx x souladu x xxxxxx specifikacemi:

a)	informace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X, X a D xxxxxxx XXX xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx povinny xxxxxxxxx xxxxxxxxx x části X, X xxxx X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 xxxx 1.6 přílohy XXXX xx xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vypočtená x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 15 %.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx mají xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X článku 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxx výměnu xxxxx x xx xxxxxxxx, xxx xxxx příslušné xxxxxx x xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v jednotném xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxxx je xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XIV, a xxxxxxxx pro ověřování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XV, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx parametry:

a)	součástí xxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx body x xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tisícům xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx xxx každou xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx body x údaji typu ‚xxxx xxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx čtvrtý xxxxxxxxxxx, který zní: „Pokud xxx o xxxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;16x, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 xx xxxxxxxx xxxx pododstavec, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16x se xxxxxxx ode xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX x XV xx xxxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxx X tohoto xxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx dnem xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X 176, 27.6.2013, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. X 191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady 2009/65/ES xx dne 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx právních a xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx. xxxx. L 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Evropského parlamentu x Xxxx (XX) x. 1093/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), o xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

(5) Směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. července 2009 o koordinaci xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

PŘÍLOHA X

„

XXXXXXX XIV

Jednotný xxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, VI, XXXX, X, XII x XXX xx xxxxxxxxxxxx xx jednotného xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxx IT systémů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx model xxxxxxxx xxxx musí xxxxxxxx xxxx kritéria:

a)	poskytuje xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx veškerých xxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx I xx XXXX, XXX x XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx dat xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx os, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx dimenzí x označení xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx definující xxxxxxxxxx xxxx kvantitu xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx specifikace nezbytné xxx xxxxxx XX xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, IV, XX, VIII, X, XXX a XVI xx vztahují xxxxxxxx xxx ověřování, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x konzistenci xxxxx.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx logické xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx definující soubor xxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx použijí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

PŘÍLOHA XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX PODÁVÁNÍ XXXXX X ZATÍŽENÍ AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX X&xxxx;– XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE	AE-ASS
32,2	F 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX X XXXXXXXXXX
33	X 33.00	XXXXX X XXXXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ	AE-CONT
ČÁST X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	EMISE XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	POKROČILÉ XXXXX. ČÁST X	XX-XXX1
36,2	X 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx nástroje
040	Dluhové xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx
070	x xxxx: emitované vládními xxxxxxxxxxx
080	x toho: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx na požádání
110	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx hodnota přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku		z toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx nástroje
160	Dluhové cenné xxxxxx
170	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
180	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi
210	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi
220	Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
230	Xxxx přijatý xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx ABS
250	AKTIVA, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX KRYTÉ XXXXXXXXX X XXX, XXX XXXXX XXXXXX ZASTAVENY (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv	Reálná hodnota xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx k xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx zatížení
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv		z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x ABS, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx kryté aktivy
040	Přednostní
050	Mezaninové
060	První xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (AE-SOU)

		Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX
			x toho: xx xxxxxx subjektů xxxxxxx		x toho: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: centrální xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx repa
080	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry
100	z toho: xxxxxxxxx kryté dluhopisy
110	z xxxx: emitované xxxxx xxxxxx kryté aktivy
120	Ostatní xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx hodnota cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=2 týdny	>2 xxxxx <=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=3 měsíce	>3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx &xx;=1 xxx	&xx;1 xxx <=2 xxxx	&xx;2 xxxx &xx;=3 xxxx	3 xxxx &xx;=5 xxx	5 xxx &xx;=10 let	> 10 xxx
	Xxxxxxxx splatnost xxxxxxx	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Xxxxxxxx xxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx přijetí)
030	Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x 30 %	B. Xxxxx efekt 10 % depreciace xxxxxxxxxx xxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx	Xxxxxxxx měna 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Významná xxxx x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků
020	Deriváty
030	z xxxx: Xxxxxxxxxxxx (OTC)
040	Vklady
050	Repa
060	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
110	x toho: emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – EMISE KRYTÝCH XXXXXXXXX (AE-CB)

osa z

Identifikátor xxxxxxx portfolia (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 nař. x xxx. požadavcích?		Závazky x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 nař. x xxx. požadavcích?		Xxxxx xxx podávání xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx	Xxxxxxx úvěrový xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx						Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x čistou kladnou xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx krycího xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx								Xxxxxxx úvěrový xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur pro xxxxxxxxx aktuálního xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu
		[XXX/XX]	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx							Datum xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Úvěrový xxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx podávání xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Nominální xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (swap)/tržní xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X (XX-XXX-1)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxx a zálohy jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce

Nefinanční instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (OTC) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížená xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx a ABS

Zatížená xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx aktiva celkem

200

z xxxx způsobilá pro xxxxxxxxx banku

210

Nezatížená xxxxxx xxxxxx

220

x xxxx způsobilá xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížená + nezatížená xxxxxx

X 36.02 – POKROČILÉ XXXXX. XXXX II (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx kolaterálu – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx

x toho: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

x toho: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované na burze

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) deriváty

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx než xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

100

Odpovídající závazky

110

Emitované xxxxx xxxxxx x xxxxxx krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

120

Odpovídající xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx papíry zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx a XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

160

Odpovídající xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx zatížení

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx přijatý kolaterál“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLON

ČÁST A: PŘEHLED XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.2.

ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX A DOSUD XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

XXXXXX POZNÁMKY

4.1.1.

SCÉNÁŘ A: XXXXXX XXXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

SCÉNÁŘ X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX X&xxxx;10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: AE-CB. XXXXX XXXXXXX DLUHOPISŮ

5.2.1.

POKYNY XXXXXXXX SE XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST X: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX POZNÁMKY

6.2.

ŠABLONA: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.2.2.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX POKYNY

1. STRUKTURA A XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx sestává z pěti xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx celkem xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Přehled xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx zatížení

Část B: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx zatížení

—	Šablona AE-CONT. Xxxxxxxxx zatížení

Část D: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx dluhopisů

Část X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX-1. Xxxxxxxxx šablona pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Pokročilá šablona xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx uvedeny xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx standard

Instituce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx rámce, xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx podávat xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚XXXX‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxx zařazeny xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx IFRS.

1.3. Konvence xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxx xx v těchto xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; řádek; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx validace xx vztahuje na xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx kteréhokoli xxxxx sloupce 2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v rámci určité xxxxxxx se pro xxxxx v této xxxxxxx xxxxxxx xxxx označení: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx znaménková xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx I xxxxxxxxxx&xxxx;9 a 10.

1.5. Úroveň použití

Pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx použití xxxx xxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx kapitál xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxxxxx, xx které se xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 7 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 písm. b) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx vypočítá takto:

—	účetní xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx účely xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 písm. x) xx součet xxxxxxxxx xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060}.

1.7. Definice xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx této xxxxxxx x přílohy XVI xx s aktivem xxxxxxx xxxx se zatíženým, xxxxx xx zastaveno xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxx, xx xxxxx nemůže xxx volně staženo.

Je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx být xxxxxxxxxx xx zatížená. Xxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx definici, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rámce mohou xxx v tomto xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zemích xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx podmínkami. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) tato xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxx (xxxxx xxxx vyčerpávající):

—	zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx, xxxxxx cenných xxxxxx x jiných forem xxxxxxxxxxx půjček,

—	různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, například xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny kolaterálem. Xx xxxxx poznamenat, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, např. předchozí xxxxxxxxx, bránící xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx xxx přiřazena xxxxx xxxxxxx částka (xx xxxxxxx poměrného xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx použitý v clearingových xxxxxxxxx, u ústředních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přístupu xx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx a počáteční xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxx považována xx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx o nevyužité xxxxxxxx xxxxxx, nevyužitá xxxx, xx.&xxxx;xx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx slouží xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx nepočítají xxxx zatížená, s výjimkou xxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo jakýmkoli xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx určité xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx určitých xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx drží xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx do facilit, xxxxx xxxxxx používány x xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Přehled zatížení xxxxxxxxx mezi aktivy, xxxxx xxxx použita xx podporu financování xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), a aktivy, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx tabulky, xxxxx xx uspořádána xxxxx xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

2.1.1. Obecné xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx relevantní xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, které xxxx xxx xx xxxxx šablonách XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx jako xxxxxxxx aktivum xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx určitý xxx transakce x xxxx&xxxx;xxxxx, xxx stejná xxxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx šablony AE.

a) Zajištěný xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zaeviduje xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x070; s010};

ii)	je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x030}; xxxx xxxxxx hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s040}.

b) Repa/Sladěná xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx zdroj zatížení x&xxxx;{XX-XXX; ř050; s010}.

ii)	Kolaterál xxxx xx xxx xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} a {AE-SOU; x050; x050}; jeho xxxxxx hodnota xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx reverzní xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; ř050; s040}.

c) Financování xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx repo xxxxxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx každou operaci, xxxxxxx byl xxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx seskupení xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, tj. částka, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx bez hotovostního xxxxxxxxxx se vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010}. Xxxxx věřitel xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx neobdrží xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} se uvede xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxxxx účetní hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s040}.

e) Deriváty (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx otevření xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k zajištění tržní xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) xx xxxxxx xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxx účetní xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx celý xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/EU bez xxxxxx xx xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx právní formu xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx xxxxx dluhopisy xx nevztahují xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx vlastní xxxxx xxxxxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x zajištění xxxxxx ponechaných x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxxxx aktiva. Doplňující xxxxxxxxx x držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx, jež slouží x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, jak xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100 EUR, x&xxxx;xxxxx 15 % xx drženo x xxxx xxxxxxxxx x 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bankou xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěry x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; ř110, s030}
Financování xxxxxxxxx bankou	11	{AE-SOU; ř060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; ř100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Vlastní xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; ř010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; x100, x60} {XX-XXX; ř020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) č. 575/2013.

Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx odúčtované), xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx instituce některé xxxxx xxxxxx v držení. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx vykazujících xxxxxxxxx stejně xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) IG 6 Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxx xxxxxx xx vyžádání x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Peněžní hotovost, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx v oběhu, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx platbách, je xxxxxxxx v řádku ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx nástroje Kapitálové nástroje, xxxxx jsou v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx IAS 32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx papíry Příloha V část 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, emitované xxxx xxxxx papíry, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX o XXX xxxxxx úvěry.
050	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/ES.
060	z xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou sekuritizacemi xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitovaly vládními xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx Xxxxx a půjčky, tj. xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx zůstatků, které xxx xxxxxx na xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx cennými papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x která nesmí xxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevykazujících xxxxx xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, a vlastní xxxxxxxxx nástroje se x&xxxx;xxxxxx Zatížení xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.
020	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení aktiv. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx zaplacena xx převod xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Viz XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.)
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na straně xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx zatížené xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního nástroje xx xxxx, která xx byla xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální banku Reálná xxxxxxx nezatížených xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo operací xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx toto pole xxxxxx nevyplněné.

2.2. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy, xx xxxxxxxxx ‚nezatížených‘ xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx aktiva ‚zatížitelná‘ xxxxxx potenciálně způsobilá x&xxxx;xxxx, xxx byla xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiva, xxxxx ‚xxxxxx zatížitelná‘.

16.

Aktiva ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx přijata jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx dále xxxxx poskytnout, s výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, než xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx zatížitelné, jestliže xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bránící xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

130

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx právní xxxxxxxx x xxxxxx ohledně řádku 020 xxxxxxx AE-ASS.)

150

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx kapitálovými xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 080 šablony AE-ASS.)

210

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nefinančními podniky. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.)

220

Úvěry a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, než jsou xxxxx na xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx kolaterál

Kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx je tvořen xxxxxx aktivy. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož ponechané xxxx zpětně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx související cenné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (řádek 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx uvedou x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastní emitované xxxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx zápočtu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx a zastavené xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxxxx tyto ponechané x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxx hodnota a způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX.

250

XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX KOLATERÁL X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY

Veškerá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaevidovaná x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx kolaterálu přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými krytými xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxxxxx sekuritizacemi.

2.2.3. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx v držení xxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den ocenění. (Xxx IFRS 13 Ocenění xxxxxxx hodnotou.)
020	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx má x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx zatížitelný, xxxxxxx vykazující instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vydaných dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx dluhopisy nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx určité položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x není xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx také xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx ve xxxxxx k vlastním emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, se vykáže x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xx xxxxx financování xxxxx transakcí, xxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (financování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx zajištěného xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx sekuritizací;

b)	jestliže xxxx xxxxx xxxxxx nejsou xxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxx slouží x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx zatížené.
040	Přednostní tranše Přednostní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx přednostními xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx první xxxxxx Xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala a nejsou xxxxxxxx. Viz čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx předpisy a pokyny

010

Účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x nejsou xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx krytých dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx a splňují xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx banky nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou ponechat xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x nejsou xxx zatížitelné.

2.4. Šablona AE-SOU. Xxxxxx zatížení

2.4.1. Obecné xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zatížení xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx zatížení, xxxxx xxxxxxxxx s financováním, jako xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx přijaté finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; s010} + {XX-XXX; x130; s010} + {AE-COL; ř240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx závazků xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
020	Deriváty Účetní xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními závazky, xx jest, se xxxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, pokud xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx jsou transakce, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx identických) cenných xxxxxx xx pevnou xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx xxxx být xxxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – částky xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx formě půjčky xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu x – částky xxxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: centrální xxxxx Xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovaných vykazující xxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx část xxxxx emise, xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx uplatní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 bodě vi) části X, xxxxx xx xx této xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxx dluhopisy Účetní hodnota xxxxxxx dluhopisů, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizace znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx do výše xxxxxxxxx položek, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX ZDROJE XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx transakcí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx transakce znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě, xxxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x poskytnuté půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	z toho: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx protistranou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx pravidla xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, přijatý kolaterál x xxxxxxx emitované xxxxx papíry jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx zajistit xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx přehled x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx pokyny k řádku 010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx částky xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx zbytkové splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx papírů).

020

Přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý (segment xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 šablony AE-COL a sloupec 040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx hodnotě a rozdělí xx mezi xxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně používá (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx opětovného xxxxxxx)

Xxx pokyny u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 šablony AE-SOU.

Částky xx vykazují v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zatížení (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): odpovídajícího xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxx týkající xx půjčky cenných xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, bez xxxxxxxxxxx xxxx splatnosti.
020	Jednodenní Splatnost xx xxxxx den xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx <= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx dva xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx <= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxxxx&xxxx;xxxxx a kratší xxxx xxxxx třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6 měsícům.
080	>6 měsíců &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než šest xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx jednomu xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxx a kratší nebo xxxxx xxxxx rokům.
100	>2 roky &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než dva xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem rokům.
110	>3 roky &xx;= 5 let Splatnost xx xxxxx xxx xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx letům.
120	>5 let &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx než xxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxx zátěžových xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxx xxxxx xxxxx xxx zatížena, xxxxx xxxxxxxxxx instituce budou xxxxx nepříznivému xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx událostí, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pod xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx ratingu, xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ztráty důvěry). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dodatečná xxxxxx. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx transakcí, xxxxx xxxx instituce xxxxxxxx xx xxxxxxxx popsané xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx nejlepších xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx další xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx, xxxx např. kurzové xxxxx xx ztráty xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vyšší kolaterál, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž souhrnná xxxx dosahuje 5 % celkových xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx vyšší.

25.

Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx významných xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx o 30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, s cílem zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx hodnot.

27.

Zohlední xx pouze xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna je xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxxx, nebo xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx změny xx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx mezi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Například xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx provede x&xxxx;xxxxx transakcí, které xxxxxxxx xxxxx různých xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Podmíněné xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx xxxxxxx AE-SOU x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx neliší od xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx cenných papírů Stejné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněných závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto transakce xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řádku xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Dodatečná xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, jež xx mohla xxx xxxxxxxxx v případě, že xxxxxxx scénář A. V souladu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části A této xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx částka xxxxxxx s aktivy vykazující xxxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx č. 1 Dodatečná hodnota xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 xx scénáři B. Viz xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.

5. ČÁST D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kryté xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, xxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx dluhopisy xxxxxxxxxxxxxxxxxxx institucí, xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce v souvislosti x&xxxx;xxxxxx krytými xxxxxxxxx xx xxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx po xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx krýt xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přednostně xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx o XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX nevykazují.

34.

Vykazování xxxx xxx xxxxxxxx xx právním xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, tj. na xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2. Šablona: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený)

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx jednoznačné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Sloupce	Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx pro stanovení xxxxxxxxxxxx krytí.
020	Současná xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx hodnota (xxxx) xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x úroku diskontovaný xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro jednotlivé xxxx, stanovený x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx platí xxx xxxxxxxxx dostatečného xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx hodnota.
030	Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx hodnoty zjistitelné x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx peněžní xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013? [ANO/NE] Instituce xxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxx xxxx způsobilé xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 a 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 a 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx buňce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx kód ‚a‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx primární xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, použije se xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v derivátových xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů).
020	Datum vykázání Částky xxxxxxx z krytých dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, podle xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.
030	+ 6 měsíců Datum ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx xxxxxxx x jiné xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná xxxxxxxxx.
040-070	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), pro xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
080	Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zápornou tržní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx derivátové xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx derivátové xxxxxx se zápornou xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodnota se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx ratingů xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxx xx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx agentur. Xxxxx k datu vykázání xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx třem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx největší xxxx xx xxxx.
100	Xxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, k referenčnímu datu xxxxxxxx. Xxxxx existuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx ratingové xxxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx. Rating xx xxxxx xx xxxxx modifikátory.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ratingových xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx u xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ratingů krytého xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx toto xxxxxxx, x to x&xxxx;xxxxxxx podléhajícím příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx xxxxxxx k xxxx změně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx referenčnímu xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li pevný xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x xxxxx ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx časový xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou Čistá kladná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia jsou xxxxxx čisté xxxxxxxxxx xxxxxx, které v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, v rámci xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s kladnou xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx celkové xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání.
220-250	Hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxx přesahující xxxxxxxxx minimálního krytí Hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx hodnotou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx předepsaným xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx ratingových xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ratingu xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxxx x metodice xxxxxxxxx xxxxxxxxx agentury xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.
230	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx informací o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 a xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx&xxxx;X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, avšak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx zatížení aktiv xxxxxxxxxx instituce x XX-XXX2 pro přijatý xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou zajištěny xxxxxxxxxx aktivy, a xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx, včetně rep) Všechny typy xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx deponovanými v centrální xxxxx xx nezachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx přesahující xxxxxxxxx výši předepsanou xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx způsobem xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto deriváty xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx deriváty (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. (Stejný xxxxx xxxx v řádku 030 xxxxxxx AE-SOU.)
070-080	Repa Účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xx kterých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx repo xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110-120	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny v řádku 100 xxxxxxx AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.
150-160	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx dluhopisy a xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. V případě, že xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx ponechala, xxx xx data xxxxx, nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Kolaterál, xxxxx na ně xxx xxxxxxxxx, xx xxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx v řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená.
200	z toho: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx instituce přístup. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx banku, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykázaná xx xxxxxx aktiv xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo nemají xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou hodnotu xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx aktiva U každého xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx šablony AE-ADV1 xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx předpisy a pokyny
010	Úvěry xx vyžádání Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 šablony AE-ASS.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS.
050	z toho: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx k xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 šablony AE-ASS.
100	z toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 šablony AE-ASS.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx finančním institucím.
130	Nefinanční xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV2. Pokročilá xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

6.3.1. Pokyny xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx v obou šablonách xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx skupiny Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx sekuritizacemi, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou úvěry xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxxx bankám x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen xxxxx x xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na vyžádání, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
150	Domácnosti Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, zajištěnými hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná aktiva Viz xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2013/34/XX xx dne 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2006/43/XX x x zrušení xxxxxxx Xxxx 78/660/EHS a 83/349/XXX (Úř. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.