EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx xxx 18. xxxxxxxx 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx mění prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; normy, xxxxx xxx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č.&xxxx;575/2013, pokud jde x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pravidla xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx s x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)

EVROPSKÁ XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

x xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx; podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; a čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)	Vykazování xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, přesných x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx podle xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; význam xxx náhled xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Podávání zpráv x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx mělo x&xxxxxx;x x největší xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxxžxxx na stávajících xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního a účetního xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx xx minimalizovala x&xxxxxx;xěž, xxxxxx xxx xxxxxxxxx představuje xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	V souladu xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx významného xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xx xěxx xxxxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xčxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; xx xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, zejména x xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x xxxxx.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; dluhopisy xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 odst. 4 prvního xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady 2009/65/XX (3) xx měly xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv.

(6)

Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx informací, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, velkých xxxxxxx, pákového xxxěxx, xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx a aby xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx vysoce xxxxxxx&xxxxxx; a přesné xxxxxčx&xxxxxx; údaje x xxxxxxx xxxxxxx, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení (EU) č. 680/2014 transformována xx jednotného modelu xxxxx&xxxxxx;xx bodů.

(7)

Jednotný model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů by xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, měl xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x xěx xx xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řešení xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x přesnosti xxxxx&xxxxxx;xx položek, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx a zatížení xxxxx, xx se xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Jak xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; už x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x definice datových xxxů xxxxxxxxxě xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx x xxžxxxxxx v xxxxxxx XX. Xxxx&xxxxxx;xě xxxxxxxx x době, xxxx&xxxxxx; xx x xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x xřxxxx&xxxxxx; x xxxřxxxěx&xxxxxx; podrobného xxxxxx datových xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx změny xxxx&xxxxxx;xěx dostatečně xxxxxx x xčxx tak, xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; jednotné xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 x podrobná xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; v příloze XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx proto měly x&xxxxxx;x nahrazeny xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kritérii xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxx xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx cestou na xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Evropský orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví uskutečnil xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x návrzích prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, x xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady x xř&xxxxxx;xxxx a požádal x stanovisko xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; zřízenou xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx xxxxxxxxx a xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx kvalitních dat, xěx by x&xxxxxx;x xxx x&xxxxxx;xxxxx instituce xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x datem xxx podávání xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (EU) č. 680/2014 xx xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněno,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx takto:

V xxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx f), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx aktiv v souladu x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (EU) č. 575/2013.“

;

Vkládá xx xxxx xxxxxxxx 7x, xxxxx xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16a

Formát a xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx xxxxx xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxx XXX tohoto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X, X a D přílohy XXX čtvrtletně;

b)	informace xxxxxxx x&xxxx;xxxxx C xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x xxxxx X, C nebo X xxxxxxx XXX, xxxx-xx splněny xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 30 miliard XXX;

x)	xxxx zatížení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XVII xx xxxxx xxx 15 %.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX, pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx odstavec 1 xxxxxxxxx tímto:

„1. Instituce předkládají xxxxxxxxx xxxxxxx v tomto xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xx xxxxxxxx, xxx určí příslušné xxxxxx x jež xx xxxx definicemi xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxxx xx uveden x&xxxx;xxxxxxx XIV, a xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx body x xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx místům;

iii)	datové xxxx x údaji xxxx ‚xxxx xxxxx‘ se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xxxxx xxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx být xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;16x, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx podávání xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	V xxxxxx 19 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16a xx xxxxxxx ode xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX x XX xx nahrazují xxxxxx xxxxxxxx x příloze X xxxxxx nařízení.

7.	Doplňují xx přílohy XVI x&xxxx;XXXX xxxxx příloh XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Toto xxxxxxxx xxxxxxxx x platnost xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx x Úředním xxxxxxxx Evropské xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x přímo xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1) Úř. xxxx. X 176, 27.6.2013, x. 1.

(2) Prováděcí xxxxxxxx Komise (XX) x. 680/2014, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx účely dohledu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 o xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES a x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES ze xxx 13. července 2009 o koordinaci právních x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx subjektů kolektivního xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, s. 32).“

XXXXXXX X

„

XXXXXXX XXX

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx

Xxxxxxx xxxxxx položky xxxxxxx x přílohách X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XII x XXX xx xxxxxxxxxxxx do jednotného xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx IT systémů xxxxxxxxx a příslušných xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx musí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx strukturovanou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datových xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X, III, XX, VI, XXXX, X, XXX x XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx I až XXXX, XXX x XXXX;

x)	xxxxxxxxx slovník xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx xx, označení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x označení xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kvantitu datových xxxx;

x)	xxxxxxxxx definice datových xxxx, jež xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxx IT xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XV

Pravidla pro xxxxxxxxx

Xx xxxxxx položky xxxxxxx v přílohách X, III, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x konzistenci xxxxx.

Xxxxxxxx pro ověřování xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx vztahy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

d)	kontrolují xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace nejsou xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X ZATÍŽENÍ AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX AKTIV

Číslo xxxxxxx	Xxx šablony	Název xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX A – XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXX XXXXXXXXX X XXX, JEŽ DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	ZDROJE XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX X XXXXXXXXXX
33	X 33.00	XXXXX X SPLATNOSTI	AE-MAT
ČÁST X – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX
34	X 34.00	PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX E – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	POKROČILÉ XXXXX. XXXX I	AE-ADV1
36,2	F 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: způsobilých pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx vykazující instituce
020	Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx nástroje
040	Dluhové xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: kryté xxxxxxxxx
060	x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx
070	x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními institucemi
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – PŘIJATÝ XXXXXXXXX (AE-COL)

		Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx nejsou x dispozici xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku
		010	020	030	040	050	060	070
130	Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí
140	Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
170	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
180	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx na požádání
230	Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo ABS
250	AKTIVA, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX

X 32.03 – EMITOVANÉ XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXX, XXX XXXXX NEBYLY XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx zatížení		Nominální hodnota xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx k xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a XXX, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastní xxxxx papíry xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX
			x xxxx: xx jiných xxxxxxxx xxxxxxx		x toho: opětovně xxxxxxx přijatý kolaterál	z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných finančních xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx zatížení
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatých finančních xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx základ
			Nevyplňovat v xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – ÚDAJE O XXXXXXXXXX (AE-MAT)

		Otevřená splatnost	Jednodenní	>1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=2 týdny	>2 xxxxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=3 měsíce	>3 xxxxxx <=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx &xx;=1 rok	>1 xxx &xx;=2 roky	>2 xxxx &xx;=3 roky	3 xxxx &xx;=5 xxx	5 xxx <=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Xxxxxxxx xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx přijetí)
030	Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx opětovného použití)

F 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % depreciace xxxxxxxxxx xxx
			X. Pokles reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx xxxx x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx závazků
020	Deriváty
030	z toho: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx než repa
080	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry
100	z xxxx: xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx
120	Xxxx xxxxxx zatížení
170	ZDROJE XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – EMISE KRYTÝCH XXXXXXXXX (AE-CB)

osa x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. požadavcích?		Závazky x xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. požadavcích?		Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 měsíců	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové pozice xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx						Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	+ 6 xxxxxx	+ 12 měsíců	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx převyšující minimální xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx								Xxxxxxx xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx metodiky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx							Datum xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxx rating 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Ratingová agentura 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx agentura 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx aktiva
040	Účetní xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX X (XX-XXX-1)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxx a zálohy jiné xxx úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. rep)

Zatížená aktiva

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

060

Odpovídající xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované xxxxxx xxxx než xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx aktiva xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku

210

Nezatížená xxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížená + nezatížená xxxxxx

X 36.02 – POKROČILÉ XXXXX. ČÁST XX (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – klasifikace xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx ABS

Celkem

z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

100

Odpovídající závazky

110

Emitované xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx závazky

130

Emitované xxxxx papíry zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje zatížení

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xxxxxx

200

x toho xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx celkem

220

z xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx“

PŘÍLOHA III

„PŘÍLOHA XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX KONVENCE

1.5.

ÚROVEŇ XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX ZATÍŽENÍ

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX ŠABLON

ČÁST A: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE

2.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.2.

ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: AE-NPL. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX A CENNÉ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.3.3.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX XXXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX X&xxxx;10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. POKROČILÁ XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX PŘIJATÝ XXXXXXXXXX INSTITUCÍ

6.3.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.3.2.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Přehled zatížení:

—	Šablona XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx emitované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx o splatnosti

Část C: Xxxxxxxxx zatížení

—	Šablona AE-CONT. Xxxxxxxxx zatížení

Část D: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

U každé xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx podrobné informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx aspektech xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxx rámce, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 až 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx podávat finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx účetní xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx přílohy xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚XXXX‘ odkazují xx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (ES) č. 1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, byly zařazeny xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx IFRS.

1.3. Konvence číslování

V odkazech xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx šablony xx v těchto xxxxxxxx xxxxxxx xxxx obecné xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}. Xxxx hvězdičky xxxxxxxx, že xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx. Například {AE-ASS; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx toto označení: {xxxxx; sloupec}.

1.4. Znaménková xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx znaménková xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X části X xxxxxxxxxx&xxxx;9 a 10.

1.5. Úroveň xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx kapitál xxxxx čl. 99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013. Instituce, xx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx účely xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx aktiv = (účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 písm. x) xx součet xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachází xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx zastaveno xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx formy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx úvěrovém xxxxxxxx jakékoli transakce, xx xxxxx xxxxxx xxx volně staženo.

Je xxxxxxxx poznamenat, že xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx vlastnického xxxxx, xxx xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, neboť xxxxxx xxxxx mohou xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx podmínkami. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tyto xxxx smluv (výčet xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx rep, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxx hodnoty derivátových xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx poznamenat, xx pokud xxxxxxxxxx xxxxx překážka, např. předchozí xxxxxxxxx, bránící xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx částka (xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx použitý x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx podmínka přístupu xx xxxxxxx. Sem xxxxx xxxx jiné xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx marže,

—

facility xxxxxxxxxxx bank. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x nevyužité xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx měla být xxxxxxxxx xxxx aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx aktiva sekuritizačních xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv instituce. Xxxxxx, jež slouží xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx jsou xxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx určité xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx dluhopisy, xx xxxxxxxx xxxx zatížená, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx dluhopisy (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx je, že xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx být xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx být xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX ŠABLON

2. ČÁST A: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx aktivy, xxxxx xxxx použita xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxx tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

14.

Tento xxxxxxxx stanoví pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx AE.

Všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx ve xxxxx xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx, jednak xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx příklady popisují, xxx xxxxxxxxx určitý xxx xxxxxxxxx v xxxx&xxxx;xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x070; s010};

ii)	je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {XX-XXX; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní hodnota xxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; x010}.

xx)	Xxxxxxxxx xxxx by měl xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x050}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operace (sladěné xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx financování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěného xxxxxx xxxx repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxx&xxxx;x) x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx složení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx deponovaná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx minimální výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem se xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx v {AE-SOU; x150; x010}. Pokud věřitel xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx neobdrží xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {AE-SOU; x150; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s040}.

e) Deriváty (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; s010}.

ii)

Kolaterál (xxxxxxxxx marže požadované xxx otevření pozice x veškerý kolaterál xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxx takto:

i)	je-li xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx se vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; s030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX xxx xxxxxx na xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx emise a s cílem xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx nezastavených cenných xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x způsobilost xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx zatížitelná), xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL;

ii)	jsou-li xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx x zastavených xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoví, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx a je xxxxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bankou xx výši 11 EUR, xxx krycí portfolio xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěry x xxxxxx xxxxxxx xxxxx je 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxx xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; ř100, x10} {XX-XXX; x110, x030}
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx	11	{XX-XXX; x060; x010}	10 % (150) = 15	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; x060, s030}
NEZATÍŽENÉ
Typ	Výše	Buňky	Nezatížené xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; ř010, x040}	15 % (150) = 22,5	{AE-ASS; x100, x60} {XX-XXX; ř020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

Xx sekuritizace, xxxxx xxxxxxxxx v rozvaze (xxxxxx odúčtované), xx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných sekuritizací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx cenné papíry xx objeví v obchodním xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx knize xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 odst. 9 písm. a), xxxxxxxxx xxxxxx (Implementation Xxxxxxxx) XX 6 Celková xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 odst. 54 bod i) Zahrnuje xxxxxxxx, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx a dalších xxxxxxxxxxx. Peněžní xxxxxxxx, xx jest soubor xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx běžně používají xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx IAS 32 odstavce 1.
040	Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxx cenné papíry, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením XXX o XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního pododstavce xxxxxxxx 2009/65/ES.
060	z xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitovaly finanční xxxxxxx definované v příloze X&xxxx;xxxxx X odst. 35 xxxx.&xxxx;x) a d).
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, tj. xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, které xxx získat xx xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: hypoteční úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx vyžádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx aktiva Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vlastními xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x která nesmí xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se vlastní xxxxxxx xxxxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx nástroje xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
030	z toho: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/EU (1). Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx reálnou hodnotou.)
050	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, k nimž xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.
070	z toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou způsobilá xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.
090	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx xxxx, xxxxx xx xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-COL. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a u vlastních xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚zatížitelná‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx způsobilá x&xxxx;xxxx, aby xxxx xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, xxxxx ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx zatížitelná‘, jestliže xxxx přijata xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxxxxx kolaterálu. Vlastní xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx papírů.

17.

Pro xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx vypůjčené xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

130

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry na xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry na xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými cennými xxxxxx emitovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx AE-ASS.)

200

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry emitovanými xxxxxxxxxx podniky. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 080 šablony XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx na xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 šablony XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny ohledně řádku 120 xxxxxxx AE-ASS.)

240

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými dluhopisy xxxx xxxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 odstavce 42, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky, xxxxxx související cenné xxxxxx zahrnuty xx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx v této xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryjí, xx vykáže v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry nejsou xxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebyly dosud xxxxxxxxx (podkladová xxxxxx, xxxxxx hodnota x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL.

250

CELKOVÁ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX EMITOVANÉ DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaevidovaná x&xxxx;xxxx xxxxxxx, všechny xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizacemi.

2.2.3. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení aktiv. Reálná xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx ocenění. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
020	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx nebo xx ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxxx, xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo dále xxxxx poskytnout x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které nejsou xxxxxxxx, ale jsou xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx vlastními krytými xxxxxxxxx nebo cennými xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x jsou xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx banku Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxxx, xxxxx není zatížený x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx hodnotu vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizacemi x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx emitované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx zápočtu, xxxxxxx xx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, toto xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxx slouží x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS jako xxxxxxxx aktiva. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx zdroj financování xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xx zastavují xxxxx xxxxxx (financování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx zajištěného xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových aktiv, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx emitované xxxxx dluhopisy Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizace Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx všechny xxxxxx, xxxxx xxxxxx přednostními xxxxxxxx, tj. poslední xxxxxx xxx xxxxxxxx ztrát xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx první xxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny

010

Účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x nejsou dosud xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx ponechala x xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx a splňují všechny xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx nezatížené;

ii)	jsou xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx způsobilé pro xxxxxxx s těmi centrálními xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

19.

Tato xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx přijaté finanční xxxxxx a půjčky cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; s010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
020	Deriváty Účetní hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: mimoburzovní (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, pokud xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx výměnou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxx se závazkem xxxxxxxx xxxxxx těchto (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx xx pevnou xxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datu. Jako xxxx musí xxx xxxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu x – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.
070	Vklady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, pokud xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx emise, xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) xxxxx X, takže se xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jejich aktiv xx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx sekuritizace Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx zatížení Částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx znamenají zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx transakcí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce.

2.4.3. Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky se xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: od xxxxxx subjektů xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxxx jakýkoli xxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx u sloupce 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní emitované xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx zatížené Částka xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxx transakcí specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx zajistit jednotnost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitý xxxxxxxxx a zatížené vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xx vykazují v reálné xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx v části B xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx vymezených intervalů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx všechna xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx vykazující xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), která xx xxxxxxxx v jejich účetní xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx xxxx sekuritizace (xxx pokyny k xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx se xxxxxxx do souboru xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx xxxx transakce xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (segment xxxxxxx)

Xxx pokyny pro xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx soubor xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx zbytkové splatnosti xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx přijetí), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX a u sloupce 040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí xx xxxx soubor xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx zatížení (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx cenných xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx týdnu.
040	>1 týden <= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx týden x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx <= 6&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxx měsíce x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx šest xxxxxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než jeden xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx rokům.
100	>2 roky &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx dva xxxx a kratší xxxx xxxxx třem xxxxx.
110	&xx;3&xxxx;xxxx &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxx letům.
120	>5 let &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx pět xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx deseti xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx let.

4. ČÁST X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1. Obecné poznámky

22.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vypočítaly xxxxxx xxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx budou muset xxx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx instituce xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx důvěry). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížit xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx reagovat xx xxxxxxxx xxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx dva xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx podrobněji xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx reálným xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxx dostupných xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;30 %. Tento xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx podkladových xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx či ztráty xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce xxx xxxxx bude nucena xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na stejné xxxxxx.

x)	10 % znehodnocení xxxxx xxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx souhrnná xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx závazků xxxx instituce xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx z jednotlivých xxxxxxx se vykazují xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, a znehodnocení xxxxxxxxxx xxx se vykazuje xxxxxxxxx xx poklesu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Instituce tedy xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx mezi scénáři.

4.1.1. Scénář A: Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx o 30 %

26.

Předpokládá xx, xx hodnota xxxxx zatížených xxxxx xx sníží x&xxxx;30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx musí xxxx x&xxxx;xxxxx také xxxxxxx požadavky vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, avšak neexistuje xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx se na xxxxxxxx xxxx aktivy x&xxxx;xxxxxx. Například xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v USD xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx dodatečné xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx dodatečné xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx provede x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Podmíněné xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx xxxxxx xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo poskytnuté xxxxxx xxxxxxx papírů Stejné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce. Jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	A. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx scénář A. V souladu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X této xxxxxxx xx xxxx xxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud částka xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx a kolaterálu dané xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
030	B. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Xxxxxxxx xxxx č. 1 Dodatečná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx č. 2 Dodatečná částka xxxxx, xxxxx xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx znehodnocení xxxxxxxx měny x.&xxxx;2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx částek xxxxxxx v řádku 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

32.

V této xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx krytých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x SKIPCP, jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx směrnice 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určenému xx ochranu xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx aktiv, xxxxx xxxx po xxxxx dobu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x která xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo jejím xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXX, xx v rámci xxxxxxx XX-XX nevykazují.

34.

Vykazování xxxx xxx založeno xx právním xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. na xxxxxxx rámci, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Emise xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny

010

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxx xxxx jednoznačné xxxxxxx xxxxxxxx emitujícího xxxxx portfolio x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx pro stanovení xxxxxxxxxxxx krytí.
020	Současná hodnota (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx součet xxxxxxx xx xxxxxxx jistiny x úroku xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro jednotlivé xxxx, stanovený x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx dostatečného xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx hodnota.
030	Hodnota jednotlivých xxxxx Xxxxxxx jednotlivých xxxxx xx ekonomická xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx lze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRF 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx trzích, nebo xxxxxxxx xxxxxxx získané xxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx uvedou, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx xxxx způsobilé xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 a 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx ANO, xxxxxx xxxxx primárního xxxxxx krycího xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx portfolio způsobilé xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 4 a 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), uvede xx x&xxxx;xxxx buňce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedená v čl. 129 xxxx.&xxxx;1 a uvede xx xxxxxxxxx xxx ‚x‘, ‚x‘, ‚c‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů xxxx závazky emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dluhopisů a týkají xx všech xxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v oběhu i pozice xxxxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx v derivátových xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx dluhopisů, zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx vykázání Částky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx časových xxx.
030	+ 6 měsíců Datum ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx okamžik xxxx měsíců xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání než x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx výplaty, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
080	Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx způsobilými aktivy xxxxxxx portfolia. Čistá xxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx k referenčnímu xxxx vykázání.
090-140	Externí rating xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx agentura č. 1 Pokud xx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx rating xxxxxxx xx xxxxx ratingové xxxxxxxx, uvede xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx tří xxxxxxxxxxx xxxxxxx, poskytnou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx vliv xx trhy.
100	Rating x.&xxxx;1 Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, k referenčnímu datu xxxxxxxx. Xxxxx existuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx téže xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx rating. Xxxxxx xx uvede xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 a xxxxxxxxx agentura č. 3 Stejně xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 090) se xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx u ratingu x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
150-250	Krycí portfolio Krycí xxxxxxxxx tvoří xxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xx přezajištění xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx převyšující xxxx xxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6 měsíců Datum xxxxxxxx ‚+ 6 měsíců‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx vycházející z předpokladu, xx nedojde x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx k xxxxxxxxxx. Neexistuje-li pevný xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx referenčním xxxx xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx hodnotou Čistá xxxxxx xxxxx hodnota derivátových xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Derivátové pozice xxxxxxx portfolia jsou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx a podléhají příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, v rámci xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx tržní xxxxxxx xx vykazuje xxxxx k datu vykázání.
220-250	Hodnoty xxxxxxx portfolia přesahující xxxxxxxxx minimálního xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, přesahující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání s minimálním xxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx režimem krytých xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx ratingových xxxxxxx pro zachování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x metodice příslušné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx podporu xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.
230	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx informací o xxxxxxxx ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx agenturu x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx u xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx&xxxx;X xx stejnou xxxxxxxxx xxxx šablony přehledu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami pro xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx instituce a XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Odpovídající xxxxxxx xxxxx odpovídají xxxxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx šablona xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nichž protistranou xxxxxxxxx xx centrální xxxxx. X&xxxx;xxxxxx deponovanými v centrální xxxxx se nezachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx stažení uložených xxxxx xxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, tj. částka xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx předepsanou xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložená v centrální xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, které xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx kótovány xxxx xxxxxxxxxxx xx uznávané xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, pokud jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Stejný pokyn xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx operací vykazující xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx banka, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. U třístranných repo xxxxxxx by xxx xxx xxxxxxxx stejný xxxxxxx jako x xxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, které xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx kolaterálem Účetní xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou repo xxxxxxxxx x ve xxxxxxx protistranou transakce xxxx xxxxxxxxx banka, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce.
110-120	Emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.
130-140	Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx AE-SOU.
150-160	Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy a xxxxxxxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů ponechala, xxx od xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zpětného xxxxxx, xxxxxx by být xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx ně xxx xxxxxxxxx, xx xxx pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxx klasifikován xxxx xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx hodnota xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony AE-ADV1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížená x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky pro xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx repo operací xxxxxxxxx banky, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx nevyplněné.
210	Nezatížená aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx nezatížená. Účetní xxxxxxxx xx rozumí xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx aktiv rozvahy.
220	z toho: xxxxxxxxx pro centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx a jsou způsobilá xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.
230	Zatížená + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 šablony AE-ASS.
020	Kapitálové xxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kryté xxxxxxxxx xxxxxxx v pokynech x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: sekuritizace Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx k xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 šablony AE-ASS.
100	z toho: xxxxxxxxx nefinančními podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 šablony AE-ASS.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Úvěry a půjčky xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím.
130	Nefinanční xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, zajištěné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx k řádku 120 šablony AE-ASS.
180	Celkem Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx bod 6.2.1, xxxxxxx v obou xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx sekuritizacemi, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 šablony AE-COL.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankám a vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, který xx tvořen xxxxx x půjčky xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 šablony AE-COL.
180	Vlastní xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxx účetních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zprávách xxxxxxxxx xxxxx podniků, x změně směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/ES a x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/EHS x 83/349/XXX (Xx. věst. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.