EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx xxx 18. xxxxxxxx 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx xěx&xxxxxx; prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; prováděcí xxxxxxxx&xxxxxx; normy, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx podle xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx jde x zatížení xxxxx, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx datových xxxů x pravidla xxx ověřování

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx pro XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx na Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

s xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x zejména xx čl. 99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; x čtvrtý xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, přesných a xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; význam xxx náhled do xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; institucí.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; možné x&xxxxxx;řx založeno na stávajících xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; rozvahových xxxxžxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx představuje provádění x vykazování.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx na xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx bez x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv neměly xxxxxxxxx podrobné požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; instituce.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x by xx měly xxxxxxxxx xx všechny podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx zatížení; xx xx velmi xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx likviditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx institucí, zejména x institucí s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x zatížením xxxxx.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 odst. 4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX (3) xx xěxx podávat xxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv.

(6)

Aby bylo xxxx&xxxxxx;xěxx jednotné podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx z &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x zatížení xxxxx x xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxxxxxx dohledu, xěxx xxx&xxxxxx;x data xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx vykazovacích xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx jednotného modelu xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů by xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx x xěx by xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx další rozvoj xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx zajištění xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx xxxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx x kapitálových xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx z úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xx se xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx pro ověřování x xxxxxxxx datových xxxů xxxxxxxxxě aktualizovány, xxx xxxx xžxx x souladu x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx a xxžxxxxxx x oblasti XX. Nicméně xxxxxxxx x xxxě, která xx v současnosti xxxx&xxxxxx; x přijetí x xxxřxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx datových xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx dostatečně xxxxxx x včas tak, xxx bylo zajištěno xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů stanovený v xř&xxxxxx;xxxx XXX prováděcího xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx pro ověřování xxxxxxxx&xxxxxx; v příloze XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx přísnými xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů a xxx xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xx&xxxxxx; internetové xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, které Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví.

(11)

Evropský xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem, x xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xř&xxxxxx;xxxx x požádal x stanovisko skupinu xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx v xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Aby xěxx xxxxxxxxx a xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány xxxxxxxx čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxx nařízení xxůxxxxx vedoucím xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx xx x&xxxxxx;x xxx všechny xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x referenčním xxxxx xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (EU) č. 680/2014 by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Prováděcí xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx takto:

V xxxxxx 1 se doplňuje xxxxxxx f), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx nová xxxxxxxx 7x, xxxxx xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX AKTIV XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx x xxxxxxx podávání xxxxx x xxxxxxxx aktiv xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 na xxxxxxxxxxxxx x konsolidovaném xxxxxxx předloží xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxx XXX tohoto nařízení x&xxxx;xxxxxxx s pokyny uvedenými x&xxxx;xxxxxxx XXXX tohoto xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v částech A, X a D přílohy XXX xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx C xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX x xxxxxxxx periodicitou.

3. Instituce xxxxxx povinny xxxxxxxxx xxxxxxxxx x části X, X nebo X přílohy XVI, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx podmínky:

a)	celkový objem xxxxx xxxxxxxxx vypočtený x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx nižší xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx nižší než 15 %.

4. Instituce mají xxxxxxxxx vykazovat informace x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx předkládají xxxxxxxxx uvedené v tomto xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x ve xxxxxxxx, xxx určí příslušné xxxxxx x jež xx řídí xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v jednotném xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxxx je xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX, x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XV, xxxxxxx xxxx splňovat xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx s xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx body x xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s minimální xxxxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx body x údaji xxxx ‚xxxx xxxxx‘ se xxxxxxxx s přesností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xxxxx xxx x xxxxxxxxx, xxx mají xxx xxxxxxxx xxxxx článku 16a, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pro podávání xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16a xx xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX a XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x příloze X xxxxxx xxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx xx xxxxxxx XVI x&xxxx;XXXX xxxxx příloh XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Bruselu xxx 18. xxxxxxxx 2014.

Xx Komisi

předseda

Jean-Claude JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 176, 27.6.2013, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).

(3) Směrnice Evropského parlamentu x Xxxx 2009/65/ES xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx předpisů týkajících xx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (XXXXXX) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, s. 32).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, x. 12).

(5) Směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 o koordinaci právních x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx papírů (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

XXXXXXX I

„

PŘÍLOHA XIV

Jednotný xxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX se xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxx je základem xxxxxxxxxx XX systémů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx musí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datových xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X, XXX, XX, VI, XXXX, X, XXX a XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx I xx XXXX, XXX a XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tabulky, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxx, označení dimenzí x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastnosti xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx soubor xxxxxxxxxx, které jednoznačně xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxx XX xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jednotné xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

XXXXXXX XV

Pravidla pro xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX a XVI xx xxxxxxxx pravidla xxx ověřování, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx logické xxxxxx xxxx příslušnými datovými xxxx;

x)	xxxxxxxx filtry x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazovaných xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XVI

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXX ZATÍŽENÍ XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx šablony/skupiny xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX A – XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	EMITOVANÉ XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX B – XXXXX O XXXXXXXXXX
33	X 33.00	XXXXX X XXXXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	EMISE KRYTÝCH XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX ÚDAJE
36,1	F 36.01	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X	XX-XXX1
36,2	X 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx vykazující instituce
020	Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
070	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx úvěry
120	Ostatní xxxxxx

X 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů			Nezatíženo
					Reálná xxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x dispozici pro xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x dispozici pro xxxxxxxx
			x toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku		z toho: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální banku
		010	020	030	040	050	060	070
130	Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí
140	Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx nástroje
160	Dluhové xxxxx xxxxxx
170	x toho: xxxxx xxxxxxxxx
180	x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté aktivy
190	z xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx na požádání
230	Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

X 32.03 – EMITOVANÉ XXXXXXX KRYTÉ XXXXXXXXX X XXX, JEŽ XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx vlastní kryté xxxxxxxxx a XXX, xxx dosud nebyly xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX ZATÍŽENÍ (AE-SOU)

		Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx		Xxxxxxxx aktiva, přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x XXX
			x xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kolaterál	z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: centrální xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx jiné xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx zatížení
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů
140	Nominální xxxxxxx přijatých finančních xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vypůjčených x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
160	Xxxxxxx
170	XXXXXX ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx v xxxxxx případě

F 33.00 – ÚDAJE X XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx <=1 týden	>1 xxxxx &xx;=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 měsíc	>1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx	&xx;3 xxxxxx &xx;=6 měsíců	>6 xxxxxx &xx;=1 rok	>1 xxx &xx;=2 xxxx	&xx;2 xxxx &xx;=3 xxxx	3 xxxx &xx;=5 let	5 xxx &xx;=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx splatnost závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý přijatý xxxxxxxxx (segment xxxxxxx)
030	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (AE-CONT)

		Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx
			X. Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx xxxx x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx banky
070	Kolateralizované xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: emitované xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx xxxxxx
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený)

		Dodržen xx. 129 nař. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxxxx x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Dodržen xx. 129 nař. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 měsíců	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu						Datum xxx xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx kladnou xxxxx hodnotou	Objem xxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxxx xxxxxxxxx na krytí
		[ANO/NE]	Pokud ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia								Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu													Podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
		[ANO/NE]	Pokud ANO, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia							Xxxxx xxx podávání zpráv	Ratingová xxxxxxxx 1	Xxxxxxx rating 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3	Xxxxxxx rating 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	Podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Ratingová xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX X (XX-XXX-1)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx na požádání

Ostatní xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx skupiny

z xxxx: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx aktiva

020

Odpovídající xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx xxx repa

Zatížená xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

220

x toho xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx aktiva

F 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST II (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx kolaterálu – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné papíry

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx dluhopisy

z xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx banky x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx subjekty skupiny

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx např. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx xxx repa

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx papíry v xxxxxx krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

120

Odpovídající xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx papíry zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje zatížení

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xxxxxx

200

x xxxx xxxxxxxxx xxx centrální banku

210

Nezatížený xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

230

Zatížený + xxxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.

STRUKTURA

1.2.

ÚČETNÍ XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX ČÍSLOVÁNÍ

1.4.

ZNAMÉNKOVÁ XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: PŘEHLED XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: AE-ASS. XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE

2.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX PŘIJATÝ VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX A CENNÉ XXXXXX XXXXXXXXX AKTIVY XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. ZDROJE ZATÍŽENÍ

2.4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

OBECNÉ POZNÁMKY

4.1.1.

SCÉNÁŘ A: XXXXXX XXXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX O 30 %

4.1.2.

XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX O 10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX POZNÁMKY

5.2.

ŠABLONA: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX OSY Z

5.2.2.

POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.2.2.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX KOLATERÁL PŘIJATÝ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.3.2.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx z pěti xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx celkem devět xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Přehled xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxx zatížení

Část B: Xxxxx o splatnosti

—	Šablona XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Emise xxxxxxx dluhopisů

Část X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx uvedeny xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx podávat xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx přílohy xxxxxxx ‚XXX‘ x ‚XXXX‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v článku 2 xxxxxxxx (ES) č. 1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx podle standardů XXXX, xxxx zařazeny xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx pokynech xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}. Znak xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx vztahuje xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {AE-ASS; *; 2} odkazuje xx údaj xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx označení: {xxxxx; sloupec}.

1.4. Znaménková xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je popsaná x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx I xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx čl. 99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx součet xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x přílohy XVI xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx se zatíženým, xxxxx xx zastaveno xxxx je předmětem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx transakce, xx xxxxx nemůže xxx xxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx stažení nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schválení, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx zatížená. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na explicitní xxxxxx definici, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx vlastnického xxxxx, xxx spíše xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx mohou xxx v tomto xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxx úzce spojena xx xxxxxxxxx podmínkami. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) tato definice xxxxx pokrývá xxxx xxxx smluv (xxxxx xxxx vyčerpávající):

—	zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně rep, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx forem xxxxxxxxxxx půjček,

—	různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, například xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx poměrného xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx v clearingových xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přístupu xx službám. Xxx xxxxx xxxx jiné xxxxx pro riziko xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Deponovaná xxxxxx xx neměla xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xx, která xxxxxxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx měla být xxxxxxxxx mezi aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx poměrného xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizačních xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx zatížená, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx emisi xxxxxxx dluhopisů. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxx dluhopisy, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx instituce xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx dluhopisy (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx xx facilit, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx zatížení xxxxxxxxx mezi xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxx financování xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k datu podání rozvahy (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx případného xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx i pro xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

2.1.1. Obecné xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx relevantní xxx xxxxxxxxxx šablon XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx zvyšující úroveň xxxxxxxx instituce xxxx xxx aspekty, xxxxx xxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxxx AE xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx, jednak jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx vykazovat xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxx&xxxx;xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx AE.

a) Zajištěný xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx zaeviduje xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: xxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x030}; xxxx reálná hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s040}.

b) Repa/Sladěná repa

Repo xxxxxxx (xxxx) se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; s010}.

ii)	Kolaterál xxxx xx xxx xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x050}; jeho xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx se vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xx které xx protistranou centrální xxxxx, použijí se xxxxxxxx&xxxx;x) x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx rozčlenění kolaterálu xxxxxxxx způsobem xx xxxxxxx složení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx stažení xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx poměrným xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bance.

d) Půjčky xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx cenných xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxx jako zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, nýbrž xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} se xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; jejich xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x150; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s040}.

e) Deriváty (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se vykáže xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx marže požadované xxx otevření pozice x xxxxxxx kolaterál xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxx xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx vykazující instituce: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv se xx xxxxxxxxx považují xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 prvním pododstavci xxxxxxxx 2009/65/EU bez xxxxxx xx xx, xxx xxxx nástroje xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx kryté xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx tento xxxxxx:

xxxxxx-xx vlastní xxxxx xxxxxxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x držených xxxxxxx dluhopisech, které xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, reálná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), se xxxxxx v šabloně AE-NPL;

ii)	jsou-li xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x zastavených xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak xxxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v repo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx 11 EUR, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx je 150 XXX.

XXXXXX ZATÍŽENÍ
Typ	Výše	Buňky	Zatížené úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{AE-SOU; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; x110, s030}
Financování xxxxxxxxx xxxxxx	11	{XX-XXX; x060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; ř100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; x100, x60} {XX-XXX; x020, s010}

g) Sekuritizace

Sekuritizace xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vznikly xxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx), xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx papíry xx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx knize xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx pňapíry xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx pokyny (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) XX 6 Xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 odst. 54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na vyžádání x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankách a dalších xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx platbách, je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚jiná xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx nástroje Kapitálové xxxxxxxx, xxxxx xxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx XXX&xxxx;32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx dluhopisy xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X odst. 35 xxxx.&xxxx;x) x x).
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 písm. e).
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx zůstatků, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uvedených xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx nástroji, x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevykazujících xxxxx xxxxxxxxx IFRS. V tomto xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx nástroje uvedou x&xxxx;xxxxx 240 šablony XX-XXX, a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx centrální banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podle standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci xxxx xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou způsobilé xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx rozvahy.
070	z toho: emitovaných xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx částku xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx výkazu nevyplněné.
090	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxxxx zatížené xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxxxxxx xxxxxxx papírů v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx jiných, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚nezatížených‘ xxxxx rozdělena na xxxxxxxxxx xxxxxx ‚zatížitelná‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, jestliže xxxx přijata xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout, s výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx opětovnému xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx hotovostního xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx právní předpisy x pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 šablony XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx řádku 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx sekuritizacemi. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen dluhovými xxxxxxx papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 080 xxxxxxx AE-ASS.)

210

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx nefinančními podniky. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx ohledně řádku 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy

Vlastní xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vydanými xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně odkoupené xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky, xxxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx vlastní emitované xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, platí xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)	Xxxx-xx vlastní xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx, xx vykáže v šabloně XX-XXX jako xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry nejsou xxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx portfolia/podkladových aktiv, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx aktiva. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx typu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebyly dosud xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX.

250

XXXXXXX XXXXXX, PŘIJATÝ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY

Veškerá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, všechny xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů Reálná hodnota xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů, které xx v držení xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla získána xx xxxxxx aktiva xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx ocenění. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
020	z toho: emitovaných xxxxxx subjekty skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x které jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí příslušnou xxxxxx této položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx zatížený, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout i v případě, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které nejsou xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktivy x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx emitoval xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, xxxxx není xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxx k vlastním xxxxxxxxxx xxxxxx dluhopisům x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x sekuritizací xx zdroj financování xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx se zastavují xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizací;

b)	jestliže tyto xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX jako xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Vlastní xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx, xxxxxxxxx a dosud nezastavené Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Vlastní emitované xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx tranše Přednostní xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 bod 67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. Za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx tranše, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx první xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx první xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx souboru podkladových xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx k zajištění vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx krytých dluhopisů x vlastních sekuritizací, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx ponechala a xxxx nezatížené, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a splňují xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx nezatížené;

ii)	jsou xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx AE-SOU. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx x důležitosti xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx instituci, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx s financováním, xxxx xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny
010	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx závazky, xx xxxx, xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx instituce, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím instituce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xx závazkem xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx za pevnou xxxx xx stanovenému xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxx repo xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí xxxxxx xx formě xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx této instituce.
080	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, pokud xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této instituce.
090	Emitované xxxxxxx xxxxx papíry Účetní xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) části X, xxxxx se xx této xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx sekuritizací emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx finančními závazky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce.
130	Nominální hodnota xxxxxxxxx úvěrových příslibů Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxx vypůjčených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx hotovostního xxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx položek, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX ZDROJE XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

2.4.3. Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) a poskytnutých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	z toho: xx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Hodnota xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) a poskytnutých xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xx protistranou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx. Xxx pravidla xxxxxxxx xx druhů částek xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx specifikovaných v řádcích.
050	z toho: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx účely této xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizace (xxx pokyny x xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx do souboru xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx zatížení (xxxxxxxxxxxx závazek, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX a sloupec 040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx přijetí), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx kolaterál opětovně xxxxxxx (segment opětovného xxxxxxx)

Xxx pokyny u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx soubor xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx specifikovaných xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx zdroje xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): odpovídajícího xxxxxxx, podmíněného xxxxxxx xxxx transakce xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx data splatnosti.
020	Jednodenní Splatnost xx xxxxx xxx xxxx kratší.
030	>1 den &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx jeden den x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx dva xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden měsíc a kratší xxxx xxxxx třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6 měsíců Splatnost xx xxxxx xxx xxx měsíce x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx dvěma xxxxx.
100	&xx;2&xxxx;xxxx &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx třem rokům.
110	>3 roky &xx;= 5 let Splatnost xx xxxxx xxx tři xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx letům.
120	>5 let &xx;= 10 let Splatnost xx xxxxx xxx xxx xxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxx letům.
130	>10 let Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxxx vypočítaly xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx aktiv, jež xxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vnější xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

24.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx dva xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro vykazování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Vykazované xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx reálné hodnoty xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx změnu xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx další xxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx např. kurzové xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx nucena xxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx měny, ve xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx souhrnná xxxx dosahuje 5 % celkových xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx xxxxx.

25.

Xxxxx z jednotlivých xxxxxxx xx vykazují xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx vykazuje xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Instituce xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx mezi scénáři.

4.1.1. Scénář A: Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx o 30 %

26.

Předpokládá xx, že hodnota xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx vyvolaná xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx minimální úroveň xxxxxxxxx. Xxx stanovení xxxxxxxx xxxx dodatečného xxxxxxxxx xx musí xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx hodnot.

27.

Zohlední xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění. To xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx neexistuje xxxxxxxxx xx zachování xxxxxxxxx xxxxxx ratingu xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx měn x&xxxx;10 %

28.

Měna je xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v této xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx závazků této xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx i pasiv, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX nezpůsobí xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX založená xx xxxxxxxx v EUR xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx různých xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-CONT. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AE-SOU x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx xxxxxx xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Stejné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finanční záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxx xx xxxxxxx u každého xxxxx xxxx xxxxxxx, finanční xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části A této xxxxxxx xx xxxx xxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny č. 1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx částka xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, která xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx xxxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx typy xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x XXXXXX, emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kryté xxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx se směrnicí x XXXXXX, jsou xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu s právními xxxxxxxx do xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx krýt xxxxxxx xxxxxxx s těmito xxxxxxxxx a xxxxx xx v případě neplnění xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXX, se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX nevykazují.

34.

Vykazování xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx rámci, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2. Šablona: XX-XX. Emise krytých xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo jednoznačné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a z označení xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx jistiny, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí.
020	Současná xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx xxxxxxx x úroku xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výnosové xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx jednotlivých xxxxx Xxxxxxx jednotlivých xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxxx xxx charakterizovat xxxxxxxxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx trzích, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, že xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx diskontují podle xxxxxx úrokových xxxxx xxx xxxxxxxxxx aktiva.
040	Účetní xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota x xxxxxxxx krytého xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx uvedou, xxx krycí portfolio xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxx bylo způsobilé xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx XXX, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia. Je-li xxxxx portfolio způsobilé xxx preferenční zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), uvede xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx. Pro tento xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 a uvede xx xxxxxxxxx xxx ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Jestliže xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx nepatří do xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, použije xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z emise xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxx xx všech xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx podléhají xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (to xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx v oběhu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx dluhopisů, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxx zacházeno xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx dluhopisů).
020	Datum vykázání Částky xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.
030	+ 6 měsíců Datum ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx měsíců xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx x jiné xxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx než x amortizaci. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím xxxxx xx jednotným xxxxxxxx použije očekávaná xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
080	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zápornou xxxxx xxxxxxxx Xxxxx záporná tržní xxxxxxx derivátových pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zařazeny xx krycího xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx takové derivátové xxxxxx xx zápornou xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx ratingů příslušného xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx od xxxx než tří xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx agenturám, které xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx.
100	Xxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xx uvede xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (sloupec 090) xx uvedou xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které udělily xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x ratingu x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, kromě xxxxxxxxxxxx pozic krycího xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přezajištění xxxxxxxx x veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx na ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Uvedou xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx nedojde k xxxx změně krycího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx splatnost.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx u xxxxx ‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx referenčním xxxx xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou Čistá xxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mají xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx portfolia xxxx xxxxxx čisté derivátové xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním režimem xxxxxxx xxxxxxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s kladnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx konkurzní xxxxxxxx emitenta krytého xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx se vykazuje xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
220-250	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx příslušného právního xxxxxx krytých dluhopisů Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx informací x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx podporu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxx, která by xxxxx informací x xxxxxxxx ratingové xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx byla minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 100).
240-250	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx použijí xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6. ČÁST E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

35.

Část E xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, avšak x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x XX-XXX2 pro xxxxxxx xxxxxxxxx. Odpovídající xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závazkům, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, x xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010-020	Financování xxxxxxxxx xxxxxx (všech xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx v centrální xxxxx se nezachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx stažení xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx přesahující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investiční xxxxx x&xxxx;xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx deriváty (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, pokud jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx xxxx v řádku 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx by měl xxx uplatněn stejný xxxxxxx xxxx x xxxx operací, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx nejsou xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx kolaterálem Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110-120	Xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.
150-160	Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx emitovaných vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. V případě, že xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů ponechala, xxx xx xxxx xxxxx, xxxx později x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx by xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx této xxxxxxx xxxxxxxx. Kolaterál, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx, xx xxx xxx účely xxxx xxxxxxx xxx xxx klasifikován jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx zatížení Viz xxxxxx v řádku 120 xxxxxxx AE-SOU.
190	Zatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají přístup xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu aktiv xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1, účetní hodnota xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nezatížená. Xxxxxx xxxxxxxx se rozumí xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx aktiv xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx pro centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
230	Zatížená + nezatížená aktiva U každého xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 šablony AE-ASS.
020	Kapitálové xxxxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty skupiny Kryté xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x řádku 050 šablony AE-ASS, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx skupiny Sekuritizace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 šablony AE-ASS.
100	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté centrálním xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, zajištěné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 šablony AE-ASS.
180	Celkem Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx bod 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx pokyny k řádku 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 šablony AE-COL.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx krytými xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 šablony AE-COL.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 šablony AE-COL.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx je tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankám x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen úvěry x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je tvořen xxxxx a půjčkami jinými, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
150	Domácnosti Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx úvěry xx xxxxxxxx, poskytnutými domácnostem.
160	z toho: xxxxxxxxx úvěry Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx jinými, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 šablony AE-COL.
180	Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x souvisejících zprávách xxxxxxxxx forem podniků, x změně směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/ES a x xxxxxxx směrnic Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.