Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

PROVÁDĚCÍ XXXXXXXX KOMISE (XX) 2015/227

xx dne 9. ledna 2015,

kterým xx xxxx prováděcí xxxxxxxx (EU) č. 680/2014, xxxxxx se xxxxxxx prováděcí technické xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx pro účely xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013

(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx na Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx na xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx dne 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové instituce x xxxxxxxxxx podniky x x změně xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012 (1), x xxxxxxx xx xx. 99 odst. 5 čtvrtý xxxxxxxxxxx, xx. 99 xxxx. 6 xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. 101 odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 394 xxxx. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nařízení,

vzhledem x xxxxx xxxxxxx:

(1)

Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x.&xxxx;680/2014 (2) xxxxxxx požadavky, x souladu x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zprávy týkající xx jejich souladu x nařízením (XX) x.&xxxx;575/2013.

(2)

Xxxxxxxxxxx jednotných, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx ztráty a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx podle prováděcího xxxxxxxx (EU) č. 680/2014 xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx pro finanční xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x kvalitu xxxxx x celé Xxxx, x v xxxxx xxxx, aby Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx i xxxx, xxx Evropská xxxx xxx xxxxxxxxx rizika (XXXX) xxxxx vykonávat xxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x x xxxxxxxxxxx expozicích.

(3)

Na xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx expozice xx vztahují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxxx úvěrové kvalitě xx xxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002 (3) x xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX (4). Xxxxxxxxxx však xxxxxxxxx, harmonizované xxxxxxxx xxxxxxxx úlevy x xxxxxxxxxxx expozic, ani xxxxxxxxx a podrobné xxxxxxxxx xx podávání xxxxx pro xxxxx xxxxxxx.

(4)

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x nevýkonných xxxxxxx x formuláře pro xxxxxxxxxx, xxxxx orgánu XXX, xxxxxxxxxx xxxxxxx x XXXX xxxxxx xxxxxxxx x koncepty xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx xxx v současnosti xxxxxxxxxx koncepty. Vykazované xxxxx by díky xxxx xxxx ještě xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx definic xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx Xxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx by xxx xxxx xxxxxxxx xxxx harmonizovaný xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx by nahrazovat xxxxxxxxx definice selhání x znehodnocení.

(5)

Aby xxxx xxxxxxxxx a příslušné xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx vytvoří xxxxx vysoké xxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx mít xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

(6)

Xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 680/2014 xx třeba xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx používané xxx xxxxxxxx xxxxx institucemi xxx účely xxxxxxx. X důvodů právní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx X, XXX x IV x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxxxxx XX, V, XXX x XX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx prováděcích technických xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx EBA.

(7)

Evropský xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx opatření xxxxxxxx xx úlevy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx nařízení xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 (5).

(8)

Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx prováděcího xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx XXX x xxxxxxx x xx. 15 xxxx. 1 druhým xxxxxxxxxxxx nařízení (EU) x.&xxxx;1093/2010 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx neuskutečnil, xxxxx by xx xxxxx xxxx názoru xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx x dopadům xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(9)

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změněno.

(10)

Aby bylo xxxxxxxxx, xx instituce xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx komplexní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie,

PŘIJALA XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx xxxxx:

1)

X čl. 5 xxxx. x) xx xxx 1 xxxxxxxxx tímto:

„1)

informace x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 14 xxxxxxx X x x xxxxxxx x xxxxxx xxxxx XX xxxx 3.9 xxxxxxx XX.

Xxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, jsou-li xxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxx, v níž xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx;“.

2)

X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx:

„Xxxx xx xxxxxx xxxxxx 2, xx xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx 18 a 19 v xxxxxxx XXX 31. xxxxxxxx 2014. Řádky a xxxxxxx x xxxxxxxxx 6, 9.1, 20.4, 20.5 x 20.7 x xxxxxxx XXX, xxxxxxxx xx expozic x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx 31. xxxxxxxx 2014.“

3)

Xxxxxxx X xx V se xxxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx I xxxxxx nařízení.

4)

Příloha XXX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x příloze XX xxxxxx xxxxxxxx.

5)

Xxxxxxx XX se nahrazuje xxxxxx uvedeným x xxxxxxx XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

Xxxx nařízení xxxxxxxx x platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 9. ledna 2015.

Xx Komisi

předseda

Jean-Claude XXXXXXX


(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 176, 27.6.2013, x. 1.

(2)  Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 ze xxx 16. xxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud jde x xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (Xx. věst. X 191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (Úř. xxxx. L 243, 11.9.2002, x. 1).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/EHS xx dne 8. xxxxxxxx 1986 o xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx bank x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 372, 31.12.1986, x. 1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x o xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx. věst. X 331, 15.12.2010, x. 12).


XXXXXXX X

XXXXXXX I

VYKAZOVÁNÍ XXXXXXXX X KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX

XXXXXXX COREP

Číslo xxxxxxx

Xxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx / xxxxxxx šablon

Krátký název

KAPITÁLOVÁ XXXXXXXXXXX

XX

1

X 01.00

XXXXXXX

XX1

2

X 02.00

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XX2

3

X 03.00

XXXXXXXXXX XXXXXX

XX3

4

X 04.00

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XX4

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX5

5.1

X 05.01

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX5.1

5.2

X 05.02

XXXXXXXX XX ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX

XX5.2

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

XX

6.1

X 06.01

XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXXXXXX X PŘIDRUŽENÝCH PODNICÍCH – XXXXXX

XX Total

6.2

C 06.02

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: INFORMACE X PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXX

XX

XXXXXXX XXXXXX

XX

7

X 07.00

XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX XX

XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (IRB)

CR XXX

8.1

X 08.01

ÚVĚROVÁ RIZIKA X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX)

XX XXX 1

8.2

X 08.02

XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX KE KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX RATINGU (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx stupně xxxx seskupení xxxxxxxx)

XX XXX 2

GEOGRAFICKÁ STRUKTURA

CR XX

9.1

X 09.01

Tabulka 9.1 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XX)

XX XX 1

9.2

X 09.02

Xxxxxxx 9.2 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XXX)

XX XX 2

9.3

C 09.03

Xxxxxxx 9.3 – Xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxx

XX XX 3

ÚVĚROVÉ XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX XXX XXX

10.1

X 10.01

XXXXXXX XXXXXX: VLASTNÍ XXXXXXX – PŘÍSTUPY IRB XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX XXX XXX 1

10.2

X 10.02

XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. STRUKTURA CELKOVÝCH XXXXXXX X XXXXX XXXXXX PD/LGD PODLE XXXXXX DLUŽNÍKA:

CR XXX XXX 2

11

X 11.00

XXXXXX XXXXXXXXXX/XXXXXX

XX XXXX

12

X 12.00

XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XX XXX XX

13

X 13.00

XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (IRB)

CR XXX XXX

14

X 14.00

XXXXXXXX INFORMACE X XXXXXXXXXXXXXX

XX XXX Xxxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX

XXX

16

X 16.00

XXXXXXXX XXXXXX

XXX

17

X 17.00

XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX PODLE XXXXX PODNIKÁNÍ X XXXX XXXXXXXX V XXXXXXX XXXX

XXX Details

TRŽNÍ XXXXXX

XXX

18

X 18.00

TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXXXXXXXX DLUHOVÝCH XXXXXXXX

XXX XX XXX

19

X 19.00

XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX RIZIKO X XXXXXXXXXXXXXX

XXX SA XXX

20

X 20.00

XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX RIZIKO X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PORTFOLIU

MKR XX XXX

21

X 21.00

XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX X AKCIÍCH

MKR XX XXX

22

X 22.00

TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY PRO XXXXXX RIZIKO

MKR SA XX

23

X 23.00

TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX

XXX XX XXX

24

X 24.00

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX XX

25

X 25.00

XXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXXX

XXX

X 01.00 – KAPITÁL (XX1)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX

015

1.1

XXXXXXX TIER 1

020

1.1.1

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

030

1.1.1.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX1

040

1.1.1.1.1

Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

050

1.1.1.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

1.1.1.1.3

Xxxxxx ážio

070

1.1.1.1.4

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx CET1

080

1.1.1.1.4.1

(-) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1

090

1.1.1.1.4.2

(-) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1

091

1.1.1.1.4.3

(-) Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx XXX1

092

1.1.1.1.5

(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx CET1

130

1.1.1.2

Nerozdělený xxxx

140

1.1.1.2.1

Xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx xxx

150

1.1.1.2.2

Xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx

160

1.1.1.2.2.1

Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

170

1.1.1.2.2.2

(-) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx konci roku, xxxxx xxxx xxxxxxxxx

180

1.1.1.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

200

1.1.1.4

Xxxxxxx fondy

210

1.1.1.5

Rezervy na xxxxxx bankovní rizika

220

1.1.1.6

Přechodné xxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx CET1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

230

1.1.1.7

Xxxxxxxxx xxxxx uznaný x kapitálu CET1

240

1.1.1.8

Přechodné xxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx podílů

250

1.1.1.9

Úpravy xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx filtrů

260

1.1.1.9.1

(-) Xxxxxxx vlastního kapitálu xx základě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

270

1.1.1.9.2

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

280

1.1.1.9.3

Xxxxxxxxxx xxxx zisků x xxxxx ze xxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

285

1.1.1.9.4

Xxxxx x xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxxxxx závazky

290

1.1.1.9.5

(-) Xxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování

300

1.1.1.10

(-) Xxxxxxxx

310

1.1.1.10.1

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivum

320

1.1.1.10.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx významných xxxxxxxx

330

1.1.1.10.3

Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

340

1.1.1.11

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

350

1.1.1.11.1

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx

360

1.1.1.11.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx aktivy

370

1.1.1.12

(-) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxx xx budoucím xxxxx a nevznikají xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx od xxxxxxxxxxxxx daňových závazků

380

1.1.1.13

(-) Xxxxxxx úprav xxxxxxxxx xxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx (IRB)

390

1.1.1.14

(-)Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx

400

1.1.1.14.1

(-) Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

410

1.1.1.14.2

Odložené xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

420

1.1.1.14.3

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx, xxxxx může xxxxxxxxx xxx omezení xxxxxxxx

430

1.1.1.15

(-) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x kapitálu XXX1

440

1.1.1.16

(-) Xxxxxxxx odpočtu x xxxxxxx XX1 xxxx kapitálu XX1

450

1.1.1.17

(-) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahovat xxxxxxxx xxxx 1 250 %

460

1.1.1.18

(-) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%

470

1.1.1.19

(-) Xxxxx dodávky, xx které xx xxxx xxxxxxxx vztahovat xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%

471

1.1.1.20

(-) Xxxxxx x koši, xxx xxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX x xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%

472

1.1.1.21

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%

480

1.1.1.22

(-) Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou investici

490

1.1.1.23

(-) Xxxxxxxxxxx odložené daňové xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

500

1.1.1.24

(-) Xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

510

1.1.1.25

(-) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx 17,65&xxxx;%

520

1.1.1.26

Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx CET1

524

1.1.1.27

(-) Další xxxxxxx kapitálu CET1 xx základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

529

1.1.1.28

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 - ostatní

530

1.1.2

VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1

540

1.1.2.1

Kapitálové nástroje xxxxxxxxx xxxx XX1

550

1.1.2.1.1

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

560

1.1.2.1.2*

Xxxxxxxxx položka: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

570

1.1.2.1.3

Emisní xxxx

580

1.1.2.1.4

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx XX1

590

1.1.2.1.4.1

(-) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1

620

1.1.2.1.4.2

(-) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1

621

1.1.2.1.4.3

(-) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů XX1

622

1.1.2.1.5

(-) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XX1

660

1.1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

670

1.1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jež xxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1

680

1.1.2.4

Xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxxx emitovaných dceřinými xxxxxxx x xxxxxxxx XX1

690

1.1.2.5

(-) Xxxxx vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx XX1

700

1.1.2.6

(-) Xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

710

1.1.2.7

(-) Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici

720

1.1.2.8

(-) Xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx X2 xxxx xxxxxxxx X2

730

1.1.2.9

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx XX1

740

1.1.2.10

Xxxxxxxx odpočtu x xxxxxxx XX1 xxxx xxxxxxxx AT1 (xxxxxxxx x XXX1)

744

1.1.2.11

(-) Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích

748

1.1.2.12

Prvky xxxxxxxx XX1 xxxx xxxxxxx - xxxxxxx

750

1.2

XXXXXXX XXXX 2

760

1.2.1

Xxxxxxxxxx nástroje x podřízené xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx X2

770

1.2.1.1

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxx xxxxx

780

1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx

790

1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

800

1.2.1.4

(-) Xxxxxxx xxxxxxxx T2

810

1.2.1.4.1

(-) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx T2

840

1.2.1.4.2

(-) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx T2

841

1.2.1.4.3

(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2

842

1.2.1.5

(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx X2

880

1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx

890

1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky, xxx xxxx uznány x xxxxxxxx T2

900

1.2.4

Přechodné xxxxxx xx xxxxxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky x xxxxxxxx T2

910

1.2.5

Přebytek xxxxxx xxxx očekávaným xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB

920

1.2.6

Obecné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX

930

1.2.7

(-) Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx T2

940

1.2.8

(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

950

1.2.9

(-) Xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

960

1.2.10

Xxxxxxx přechodné úpravy xxxxxxxx X2

970

1.2.11

Xxxxxxxx xxxxxxx x položek X2 xxxx xxxxxxxx X2 (xxxxxxxx v XX1)

974

1.2.12

(-) Xxxxx xxxxxxx z xxxxxxxx T2 xx xxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

978

1.2.13

Xxxxx kapitálu T2 xxxx odpočty - xxxxxxx

X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

Xxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

020

1*

Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

030

1**

x xxxx: xxxxxxxxxx podniky xxxxx čl. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

040

1.1

XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX

050

1.1.1

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX)

060

1.1.1.1

Xxxxxxxxx expozic xxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

070

1.1.1.1.01

Xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx

080

1.1.1.1.02

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx

090

1.1.1.1.03

Xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru

100

1.1.1.1.04

Mezinárodní rozvojové xxxxx

110

1.1.1.1.05

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

120

1.1.1.1.06

Xxxxxxxxx

130

1.1.1.1.07

Xxxxxxx

140

1.1.1.1.08

Xxxxxx

150

1.1.1.1.09

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx

160

1.1.1.1.10

Xxxxxxxx v xxxxxxx

170

1.1.1.1.11

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

180

1.1.1.1.12

Xxxxx xxxxxxxxx

190

1.1.1.1.13

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x podnikům x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

200

1.1.1.1.14

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX)

210

1.1.1.1.15

Xxxxxxx xxxxxxx

211

1.1.1.1.16

Xxxxxxx xxxxxxx

220

1.1.1.2

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx SA

230

1.1.1.2*

z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx

240

1.1.2

Xxxxxxx založený xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

250

1.1.2.1

Xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX ani xxxxxxxxx xxxxxxx

260

1.1.2.1.01

Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx banky

270

1.1.2.1.02

Instituce

280

1.1.2.1.03

Podniky – xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

290

1.1.2.1.04

Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

300

1.1.2.1.05

Xxxxxxx - xxxxxxx

310

1.1.2.2

Xxxxxxxx XXX, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

320

1.1.2.2.01

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx

330

1.1.2.2.02

Xxxxxxxxx

340

1.1.2.2.03

Xxxxxxx – xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

350

1.1.2.2.04

Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

1.1.2.2.05

Xxxxxxx - xxxxxxx

370

1.1.2.2.06

Xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

380

1.1.2.2.07

Xxxxxx – xxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

390

1.1.2.2.08

Xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

400

1.1.2.2.09

Xxxxxx – xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

410

1.1.2.2.10

Xxxxxx – ostatní xxxx xxx xxxx x střední xxxxxxx

420

1.1.2.3

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx IRB

430

1.1.2.4

Sekuritizované xxxxxx xxxxx XXX

440

1.1.2.4*

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx

450

1.1.2.5

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

460

1.1.3

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany

490

1.2

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX/XXXXXX

500

1.2.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

510

1.2.2

Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx

520

1.3

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXX, XXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXX

530

1.1.3

Xxxxx rizikové expozice xxx poziční, xxxxxx x xxxxxxxxx riziko xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX)

540

1.3.1.1

Xxxxxxxxxxx dluhové nástroje (XXX)

550

1.3.1.2

Xxxxxxx xxxxxxx

560

1.3.1.3

Xxxx

570

1.3.1.4

Xxxxxxxx

580

1.3.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx poziční, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podle interních xxxxxx (XX)

590

1.4

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE XXX XXXXXXXX RIZIKO (XxX)

600

1.4.1

XxX xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX)

610

1.4.2

XxX podle xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupů (STA) / alternativních xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

620

1.4.3

XxX xxxxx xxxxxxxx pokročilého xxxxxx (XXX)

630

1.5

XXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX

640

1.6

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX

650

1.6.1

Xxxxxxxxx xxxxxx

660

1.6.2

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

670

1.6.3

Xx xxxxxxx OEM

680

1.7

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXX V OBCHODNÍM XXXXXXXXX

690

1.8

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

710

1.8.2

X toho: dodatečné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 458

720

1.8.2*

Z xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx

730

1.8.2**

X toho: x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx pro xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx obytných a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

740

1.8.2***

X toho: x xxxxxxxx expozic xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

750

1.8.3

X xxxx: dodatečné přísnější xxxxxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx 459

760

1.8.4

X xxxx: Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích

X 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX A XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

Xxxxx xxxxxxxx CET1

020

2

Přebytek(+)/schodek(-) xxxxxxxx XXX1

030

3

Xxxxx xxxxxxxx X1

040

4

Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx T1

050

5

Celkový xxxxxxxxxx xxxxx

060

6

Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx: kapitálové poměry xx základě xxxxx xxxxx xxxxxx XX

070

7

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 včetně xxxxx xxxxx xxxxxx XX

080

8

Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx II

090

9

Kapitálový xxxxx xxxx 1 včetně xxxxx xxxxx pilíře XX

100

10

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

110

11

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx pilíře II

120

12

Cílový xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr x důsledku xxxxx xxxxx xxxxxx XX

X 04.00 – DOPLŇKOVÉ XXXXXXX (CA4)

Řádek

ID

Položka

Sloupec

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx

010

010

1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

020

1.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx závislé na xxxxxxxx xxxxx

030

1.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

040

1.3

Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx rozdílů

050

2

Odložené daňové xxxxxxx celkem

060

2.1

Odložené daňové xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

070

2.2

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxxx odčitatelné xx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx budoucím xxxxx

080

2.2.1

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

2.2.2

Xxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxx daňovými pohledávkami, xxxxx závisejí xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x očekávané xxxxxx

100

3

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx XXX xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, dodatečných úprav xxxxxxx a dalšího xxxxxxx kapitálu o xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x selhání

110

3.1

Celkové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

120

3.1.1

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

130

3.1.2

Xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

131

3.1.3

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

140

3.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

145

4

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úprav x úvěrové xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx

150

4.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

155

4.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

160

5

Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx pro výpočet xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx X2

170

6

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x zařazení xx xxxxxxxx T2

180

7

Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx X2

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu Xxxx 1

190

8

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

200

9

Prahová xxxxxxx XXX1 xx xxxx 10&xxxx;%

210

10

Xxxxxxx hodnota XXX1 xx xxxx 17,65&xxxx;%

220

11

Xxxxxxxxx kapitál xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx investic xxxx finanční xxxxxx x velké xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

230

12

Investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

240

12.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

250

12.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

260

12.1.2

(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx investicím zahrnutým xxxx

270

12.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

280

12.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

290

12.2.2

(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše

291

12.3

Syntetické xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

292

12.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

293

12.3.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých pozic xxxx syntetickým hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

300

13

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxx

310

13.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

320

13.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

330

13.1.2

(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

340

13.2

Xxxxxxx investice xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

350

13.2.1

Hrubé xxxxxxx investice do xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

13.2.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

361

13.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

362

13.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

363

13.3.2

(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx xxxx

370

14

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

380

14.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

390

14.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

400

14.1.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše

410

14.2

Nepřímé xxxxxxxxx do kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

420

14.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou investici

430

14.2.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx nepřímým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

431

14.3

Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

432

14.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

433

14.3.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

440

15

Xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o xxxxxx pozice

450

15.1

Přímé xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

460

15.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

470

15.1.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

480

15.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

490

15.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

500

15.2.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

501

15.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

502

15.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

503

15.3.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše

510

16

Investice xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x krátké xxxxxx

520

16.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx

530

16.1.1

Xxxxx xxxxx investice xx kapitálu AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

540

16.1.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

550

16.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

560

16.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx

570

16.2.2

(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx hrubým investicím xxxxxxxxx xxxx

571

16.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

572

16.3.1

Hrubé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

573

16.3.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše

580

17

Investice xx xxxxxxxx T2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

590

17.1

Xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

600

17.1.1

Hrubé přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

610

17.1.2

(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

620

17.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

630

17.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

640

17.2.2

(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým výše

641

17.3

Syntetické xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

642

17.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

643

17.3.2

(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx syntetickým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx objem rizikové xxxxxxxx investic – xxxxxxxxxx xx příslušné xxxxxxxxx kapitálu:

650

18

Rizikově xxxxxx xxxxxxxx investic xx XXX1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, které xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxxx

660

19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XX1 v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxxx

670

20

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx T2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx

680

21

Xxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

690

22

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx výjimkou

700

23

Investice xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx

710

24

Xxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

720

25

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů T2 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž instituce xxxx významnou investici, x xxxxxxxx výjimkou

730

26

Investice xx kapitálových xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx rezervy

740

27

Požadavek kombinované xxxxxxxxxx xxxxxxx

750

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

760

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx zjištěných xx úrovni členského xxxxx

770

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerva xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx

780

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx rizika

790

Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

800

Kapitálová rezerva xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx systémově xxxxxxxx instituce

Požadavky xxxxx xxxxxx II

820

28

Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxx xxxxxxxxx pro investiční xxxxxxx

830

29

Xxxxxxxxx kapitál

840

30

Kapitál xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nákladů

Další xxxxxxxxx xxx výpočet prahových xxxxxx xxxxxxxxxx

850

31

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

860

32

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxx xxxxx Basel X

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

880

Xxxxxxx plně xxxxxxxx pro dolní xxxxx Basel X

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx Basel I

900

Kapitálové xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Xxxxx X – xxxxxxxxxxx XX

X 05.01 - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)

Xxxxxx XXX1

Xxxxxx XX1

Xxxxxx X2

Xxxxxx xxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx

XX

Xxxxxxx

010

020

030

040

050

060

010

1

XXXXXX XXXXXX

020

1.1

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX ÚČINKŮ

Propojené x {XX1;x220}

Xxxxxxxxx x {CA1;r660}

Propojené x {XX1;x880}

030

1.1.1

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

040

1.1.1.1

Xxxxxxxx zařazené xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2006/48/ES

050

1.1.1.2

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx sídlem x členském xxxxx, xxxxx xx zařazen xx ekonomického xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

1.1.2

Xxxxxxxx nepředstavující státní xxxxxxx

Xxxxxxxxx x {XX5.2;x010;x060}

Xxxxxxxxx x {XX5.2;x020;x060}

Xxxxxxxxx s {XX5.2;x090;x060}

070

1.2

XXXXXXXXX PODÍLY X XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxx x {XX1;x240}

Xxxxxxxxx x {XX1;x680}

Xxxxxxxxx x {XX1;x900}

080

1.1.2

Xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxx, xxxxx nelze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx

090

1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

091

1.2.3

Xxxxxxxxx uznání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 1 x konsolidovaném xxxxxxxx

092

1.2.4

Xxxxxxxxx uznání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2 v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

100

1.3

XXXXXXX PŘECHODNÉ ÚPRAVY

Propojené x {CA1;r520}

Propojené s {XX1;x730}

Xxxxxxxxx x {XX1;x960}

110

1.3.1

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx

120

1.3.1.1

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

130

1.3.1.2

Xxxxxxxxxxxxx ztráty

133

1.3.1.3.

Nerealizované zisky x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx standardu XXX39 xxxxxxxxxxx XX

136

1.3.1.4.

Xxxxxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x kategorii „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxxx IAS39 xxxxxxxxxxx EU

138

1.3.1.5.

Zisky a xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxxxxx závazky

140

1.3.2

Odpočty

150

1.3.2.1

Ztráty xx běžný xxxxxxxx xxx

160

1.3.2.2

Xxxxxxxx xxxxxx

170

1.3.2.3

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a nevyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

180

1.3.2.4

Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

190

1.3.2.5

Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

194

1.3.2.5*

x toho: xxxxxxxx xxxx standardu XXX 19 - xxxxxx xxxxxxx

198

1.3.2.5**

x xxxx: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx XXX 19 - xxxxxxx xxxxxxx

200

1.3.2.6

Xxxxxxx xxxxxxxx

210

1.3.2.6.1

Xxxxxxx nástroje XXX1

211

1.3.2.6.1**

x xxxx: přímé xxxxxxxxx

212

1.3.2.6.1*

x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx

220

1.3.2.6.2

Xxxxxxx xxxxxxxx XX1

221

1.3.2.6.2**

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

222

1.3.2.6.2*

x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

230

1.3.2.6.3

Xxxxxxx xxxxxxxx X2

231

1.3.2.6.3*

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

232

1.3.2.6.3**

x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

240

1.3.2.7

Xxxxxxxx účasti

250

1.3.2.7.1

Vzájemné xxxxxx v kapitálu XXX1

260

1.3.2.7.1.1

Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

270

1.3.2.7.1.2

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

280

1.3.2.7.2

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1

290

1.3.2.7.2.1

Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

300

1.3.2.7.2.2

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

310

1.3.2.7.3

Xxxxxxxx xxxxxx x kapitálu X2

320

1.3.2.7.3.1

Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

330

1.3.2.7.3.2

Vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

340

1.3.2.8

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1

Xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

1.3.2.8.2

Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

370

1.3.2.8.3

Nástroje X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

380

1.3.2.9

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx závisejí xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx x nástroje XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

390

1.3.2.10

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

400

1.3.2.10.1

Xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

410

1.3.2.10.2

Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

420

1.3.2.10.3

Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici

425

1.3.2.11

Výjimky x xxxxxxx x kapitálových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx položek CET1

430

1.3.3

Další xxxxxx x xxxxxxx

X 05.02 – NÁSTROJE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: NÁSTROJE XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (CA5.2)

CA 5.2 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: nástroje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxx nástrojů xxxx související emisní xxxx

Xxxxxx xxx výpočet xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podíl

Limit

(–) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxx

XX

Xxxxxxx

010

020

030

040

050

060

010

1.

Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čl. 57 xxxx. a) xxxxxxxx 2006/48/XX

xxxx xx {CA5.1;r060;c010)

020

2.

Nástroje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. xx) a xx. 154 xxxx. 8 x 9 xxxxxxxx 2006/48/XX, s xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 489

xxxx xx {XX5.1;x060;x020)

030

2.1

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ke splacení

040

2.2.

Nástroje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx

050

2.2.1

Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxx v xxxxxx 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

060

2.2.2

Xxxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

070

2.2.3

Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx do 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

080

2.3

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx CET1 xx xxxxxxxxxx právních účinků

090

3

Položky, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 písm. x), x), x) xxxx x) xxxxxxxx 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx 490

xxxx xx {XX5.1;x060;x030)

100

3.1

Xxxxxxx xxx pobídky xx xxxxxxxx xxxxxx

110

3.2

Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx

120

3.2.1

Xxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxxx x xxxxxx 63 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx splatnosti

130

3.2.2

Položky x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, které nesplňují xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx

140

3.2.3

Xxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx

150

3.3

Xxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX – XXXXXX (GS XXXXX)

XXXXX XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXX X SOLVENTNOSTI XXXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVY

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

POZIČNÍ, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 2

DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX

X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Z XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X TOHO: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

X TOHO: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX GOODWILL

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX REZERVA

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX XXXXXXX SPECIFICKÁ PRO XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX GLOBÁLNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE

MENŠINOVÉ XXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

010

CELKEM

C 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX)

XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

XXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXX

XXX

Xxx XXX

XXXXXXXXX XXXX EKVIVALENT (XXX / NE)

ROZSAH ÚDAJŮ: XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) NEBO SAMOSTATNĚ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX)

XXX XXXX

XXXXX XXXXXX (%)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU

KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX DODÁVEK X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

XXXXXXX, XXXXXX A KOMODITNÍ XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX TIER 1 XXXXXX

XXXXXXX TIER 2

XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH DODÁVEK X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

XXXXXXX, MĚNOVÉ A XXXXXXXXX RIZIKO

PROVOZNÍ XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 2

DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX GOODWILL

Z XXXX: KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

Z TOHO: XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

X XXXX: PŘÍSPĚVKY XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA XXXXXXXXXX XXX INSTITUCI

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX SYSTÉMOVÉ XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXXXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1

XXXXXXXXX PODÍLY ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXXXX KAPITÁLU TIER 1

X TOHO: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX

Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX A XXXXXX XXXX

Z XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, XXXXXX XXXX X OSTATNÍ XXXXX

X TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

C 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(-) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXX X PŮVODNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX X XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA S XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX KOLATERÁLU

PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX EXPOZICE

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ A XXXXXXX PODNIKY

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Xx)

XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXX

(-) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xxxx)

0&xxxx;%

20&xxxx;%

50&xxxx;%

100&xxxx;%

X TOHO: XXXXXXXXXX Z XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX EXTERNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X XXXX: X XXXXXXXX HODNOCENÍM XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXX

(–) XXXXXX

(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

(–) FINANČNÍ KOLATERÁL: XXXXXXXXXX METODA

(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) CELKOVÝ XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

Z XXXX: XXXXXXXXXX VOLATILITY XXXX XXXXXXXXXX

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

XXXXXXX EXPOZICE

Buňka xxxxxxxxx x XX

020

x xxxx: xxxx a střední xxxxxxx

030

x xxxx: XXX, xx xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: expozice xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti

050

z xxxx: xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

060

z xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxx předchozí xxxxxxx x postupným xxxxxxxxx přístupu IRB

STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající úvěrovému xxxxxx

090

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx papírů

100

z toho: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

120

x toho: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X křížového započtení xx základě xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Ostatní rizikové xxxx

XXXXXXXXX POLOŽKY

290

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi

300

Expozice x xxxxxxx x rizikovou xxxxx xx xxxx 100&xxxx;%

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx výši 150&xxxx;%

X 08.01 – ÚVĚROVÁ XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XXX) (CR XXX 1)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx IRB:

Vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

XXXXXXX RATINGOVÝ SYSTÉM

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXXX V XXXXXXXX LGD X XXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX LGD (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) XXX XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX)

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX POLOŽKY:

OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX:

(–) XXXX XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX LGD:

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX:

XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX:

XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX

(–) XXXXXX OCENĚNÍ X XXXXXXX

XXXXX DLUŽNÍKŮ

PD XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX

(–) ZÁRUKY

(–) XXXXXXX DERIVÁTY

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

X XXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX

X XXXX: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

Z XXXX: XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

ZÁRUKY

ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXX SE VLASTNÍ XXXXXX XXX:

XXXXXXX MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX ZPŮSOBILÝ XXXXXXXXX

X XXXX: VELKÉ XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

XXXX FYZICKÝ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající úvěrovému xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

040

Transakce x financováním xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx s deriváty x s xxxxx xxxxx vypořádání

060

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: CELKEM

080

SPECIALIZOVANÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE SPECIALIZOVANÝCH XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0&xxxx;%

100

50&xxxx;%

110

70&xxxx;%

120

X toho: x xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXXX: XXXXXXXXX NEMOVITOSTÍ

170

EXPOZICE Z XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100&xxxx;% X XXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XXX), XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX IRB 2)

Xxxxx xxxxxxxx podle XXX:

Xxxxxxx xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxx:

XXXXXXXXX STUPEŇ XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX)

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

EXPOZICE XX ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX S XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX SELHÁNÍ

EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX DNŮ)

RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXX MALÉ X STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX:

(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX:

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX:

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX:

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXX

(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

Z XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

X XXXX: XXXXXXXXXXXX POLOŽKY

Z XXXX: XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX ODHADY XXX:

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX XX (XX XX 1)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx období

Obecné xxxxxx x úvěrové xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko

Z xxxx: xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

020

Xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx banky

050

Mezinárodní xxxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxx

070

Xxxxxxx

075

x toho: malé x xxxxxxx xxxxxxx

080

Xxxxxx

085

x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx

095

x toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxx x xxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx rizikem

120

Kryté xxxxxxxxx

130

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx hodnocením

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

160

Xxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE XXX (XX XX 2)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx úpravy x úvěrové xxxxxx

X xxxx: xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA LGD (%)

X toho: x xxxxxxx

XXXXXXX EXPOZICE

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x xxxxxxx

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

010

030

040

050

055

060

070

080

090

100

105

110

120

125

130

010

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

Xxxxxxxxx

030

Xxxxxxx

040

x toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

050

x xxxx: xxxx x střední xxxxxxx

060

Xxxxxx

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

080

xxxx x střední xxxxxxx

090

Xxxx xxx xxxx a xxxxxxx podniky

100

Kvalifikované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

110

Xxxx xxxxxx

120

xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxxxx kapitál

Expozice xxxxxx

X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKŮ X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX (XX XX 3)

Xxxx:

Xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx

X 10.01 – XXXXXXX RIZIKO: VLASTNÍ XXXXXXX – XXXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX EQU XXX 1)

INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA:

SUBSTITUCE XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

XX PŘIŘAZENÁ XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%)

(–) XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

(–) CELKOVÝ XXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX IRB XXXXXX

Xxxxx propojená s XX

020

XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XX/XXX: CELKEM

050

METODA XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX

060

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X XXXXX XXXXXX ZJEDNODUŠENÉ XXXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

070

RIZIKOVÁ XXXX: 190&xxxx;%

080

290&xxxx;%

090

370&xxxx;%

100

XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX MODELECH

110

AKCIOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

X 10.02 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX XX PD/LGD XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (CE EQU XXX 2)

RATINGOVÝ XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX ŘÁDKU)

INTERNÍ XXXXXXXXX SYSTÉM

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX

(%)

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX EXPOZICE

DOPLŇKOVÁ XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX:

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

VÝŠE XXXXXXXXXXX ZTRÁT

PD XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA

(%)

(–) XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

X 11.00 – VYPOŘÁDACÍ RIZIKO/RIZIKO XXXXXX (XX XXXX)

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXX

XXXXXXXX VŮČI XXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX TRANSAKCÍ

KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

CELKOVÝ XXXXX EXPOZICE VŮČI XXXXXXXXXXXX XXXXXX

010

020

030

040

010

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (faktor 0&xxxx;%)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 5 do 15 xxx (faktor 8 %)

040

Transakce xxxxxxxxxxxx od 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50 %)

050

Transakce nevypořádané xx 31 do 45 xxx (faktor 75&xxxx;%)

060

Xxxxxxxxx nevypořádané xx xxxx 46 xxx xxxx xxxx (faktor 100&xxxx;%)

070

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx celkem

Buňka xxxxxxxxx s CA

080

Transakce xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (faktor 0&xxxx;%)

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8&xxxx;%)

100

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%)

110

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 31 xx 45 xxx (faktor 75&xxxx;%)

120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx 46 xxx xxxx xxxx (xxxxxx 100&xxxx;%)

X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: SEKURITIZACE – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX XX)

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXXX SEKURITIZAČNÍCH XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXX XXXXXXX A REZERVY

EXPOZICE XXX ÚPRAV OCENĚNÍ X XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(–) TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX OVLIVŇUJÍCÍ XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍM XXXXXXXXXXX (Xxxx)

XXXX UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX KONVERZNÍCH XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX (ÚPRAVA) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX

XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ

CELKOVÁ XXXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SEKURITIZACE SA XX JINÝCH XXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (Cva)

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXXXXX POMYSLNÁ XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (Xx)

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

0&xxxx;%

&xx;&xxxx;0&xxxx;% x &xx;=20&xxxx;%

&xx;&xxxx;20&xxxx;% x &xx;=50&xxxx;%

&xx;&xxxx;50&xxxx;% x <=100 %

(–) XXXXXXXX X XXXXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

X XXXXXXXX

(XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX)

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ

(–) XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (X*)

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXX 1

XXX 2

CQS 3

XXX 4

VEŠKERÉ XXXXX XXX

XXX XXXXXXX

X TOHO: XXXXX XXXXXX V XXXX

X XXXX: PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Z XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx propojená x XX

020

X TOHO: RESEKURITIZACE

Buňka xxxxxxxxx x XX

030

XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

040

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

050

XXXXXXXXXXXX

060

XXXXXXXXXXXXXX

070

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXX

080

XXXXXXXXXXXX

090

XXXXXXXXXXXXXX

100

XXXXXXXXX XXXXXXX

110

XXXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

120

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

130

XXXXXXXXXXXX

140

XXXXXXXXXXXXXX

150

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

160

XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXXXXXXXX

180

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

190

XXXXXXXXX XXXXXXX

200

XXXXXXXXXXXX

210

XXXXXXXXXXXXXX

220

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXX

230

XXXXXXXXXXXX

240

XXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXX PŘI XXXXXX:

250

XXX 1

260

XXX 2

270

XXX 3

280

XXX 4

290

VŠECHNY OSTATNÍ XXX X BEZ XXXXXXX

X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX: SEKURITIZACE – PŘÍSTUP XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XXX)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX SEKURITIZAČNÍCH XXXXXXX

XXXXXXXXXX SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX POZICE

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX OVLIVŇUJÍCÍ XXXXXXX XXXXXXXX: OCENĚNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍM XXXXXXXXXXX (Xxxx)

XXXX UPRAVENÁ HODNOTA XXXXXXXX (E*)

STRUKTURA PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX POLOŽEK XXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXX

(–) XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX X XXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX

XXXXXX OBJEMU XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SEKURITIZACE XXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (Xxx)

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Xx)

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

0&xxxx;%

&xx;&xxxx;0&xxxx;% x <=20 %

> 20 % x &xx;=50&xxxx;%

&xx;&xxxx;50&xxxx;% a &xx;=100&xxxx;%

(–) XXXXXXXX X KAPITÁLU

PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXXX

XXXXXX ZALOŽENÁ XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX)

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

(–) XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (X*)

(–) CELKOVÝ ODTOK

CELKOVÝ XXXXXX

XXX 1 & X/X XXX 1

XXX 2

XXX 3

XXX 4 &xxx; S/T XXX 2

XXX 5

CQS 6

XXX 7 &xxx; S/T XXX 3

XXX 8

XXX 9

XXX 10

CQS 11

XXXXXXX XXXXX CQS

BEZ XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Z XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX

XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s XX

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

040

XXXXXXXXX XXXXXXX

050

XXXXXXXXXXXX

X

060

X

070

X

080

XXXXXXXXXXXXXX

X

090

X

100

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

110

XXXXXXXXXXXX

X

120

X

130

X

140

XXXXXXXXXXXXXX

X

150

X

160

XXXXXXXXX XXXXXXX

170

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

180

XXXXXXXXX XXXXXXX

190

XXXXXXXXXXXX

X

200

X

210

X

220

XXXXXXXXXXXXXX

X

230

X

240

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A XXXXXXXX

250

XXXXXXXXXXXX

X

260

X

270

X

280

XXXXXXXXXXXXXX

X

290

X

300

XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

310

XXXXXXXXX XXXXXXX

320

XXXXXXXXXXXX

X

330

X

340

X

350

XXXXXXXXXXXXXX

X

360

X

370

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

380

XXXXXXXXXXXX

X

390

X

400

X

410

XXXXXXXXXXXXXX

X

420

X

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXX XXX XXXXXX:

430

XXX 1 & X/X CQS 1

440

XXX 2

450

XXX 3

460

CQS 4 &xxx; S/T XXX 2

470

XXX 5

480

CQS 6

490

CQS 7 &xxx; X/X XXX 3

500

XXX 8

510

XXX 9

520

XXX 10

530

CQS 11

540

VŠECHNY XXXXXXX XXX X XXX XXXXXXX

X 14.00 – PODROBNÁ INFORMACE X XXXXXXXXXXXXXX (SEC XXXXXXX)

XXXXX XXXXX

XXXXXXX KÓD

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXX XXXXXXXXXXXX:

(XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

XXXXXX XXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo jsou x ní xxxxxxxxxx?

XXXXXX XXXXXXXXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx?

XXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXXXXXX?

XXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXX:

(XXXXXXX / SPONZOR / XXXXXXX XXXXXXX / XXXXXXXX)

XXXX XXX XXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX EXPOZICE

SEKURITIZAČNÍ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

% XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX

XXXXXX X XXXXXXXXXX PONECHÁNÍ

DATUM XXXXXX (xx/xxxx)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX DNI XXXXXX

XXXXXXX XXXXX

XXXXX INSTITUCE (%)

XXX

XXXXXXX XXXXXXX (XX/XXX/XXX)

XXXXX XXXXXXX

XXXX

XXXX (%)

(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED SEKURITIZACÍ (%)

XXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX A XXXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX

XXX NEBO JINÉ XXX CTP?

ČISTÉ XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XX)

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX PRVNÍ XXXXXX

XXXXXXXXXX TRANŠE

MEZANINOVÁ TRANŠE

TRANŠE XXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI

ROZVAHOVÉ POLOŽKY

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX

XXX/XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX (xxxxxx nezpůsobilých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx)

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXX PRVNÍ XXXXXX

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXX

005

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

X 16.00 – XXXXXXXX RIZIKO (XXX)

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY (X XXXXXXX XXXXXXX XXX)

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxx objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic

DOPLŇKOVÉ XXXXXXX XXX, KTERÉ XX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXX –3

XXX –2

XXXXXX XXX

XXX –3

XXX –2

XXXXXX ROK

Z XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY ZACHYCENÉ X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU X XXXXXXXX DIVERZIFIKACE

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXXXXXXXX X JINÉ MECHANISMY XXXXXXX XXXXXX)

010

020

030

040

050

060

070

071

080

090

100

110

120

010

1.

XXXXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU ZÁKLADNÍHO XXXXXXXXX (XXX)

Xxxxx xxxxxxxxx x XX2

020

2.

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX) / XXXXXXXXXXXXXX STANDARDIZOVANÉMU (XXX) XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX2

XXXXXXXXXXX XXX:

030

XXXXXXXXX XXXXXXX (XX)

040

XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH (XX)

050

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (RBr)

060

KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX (XX)

070

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

080

XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX (XX)

090

XXXXXX Z XXXXXXXX (AS)

100

SPRÁVA MAJETKU (XX)

XXXXXXXXXXX ASA:

110

KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX (CB)

120

RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ (XX)

130

3.

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K XXXXXX (AMA)

Buňka xxxxxxxxx x CA2

C 17.00 – OPERAČNÍ RIZIKO: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX PODNIKÁNÍ X XXXX XXXXXXXX V XXXXXXX ROCE (XXX Xxxxxxx)

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXX

XXXX UDÁLOSTÍ XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXX

XXXXXXX PODVOD

EXTERNÍ XXXXXX

XXXXXXX XXX VÝKONU XXXXXXXXXX A XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

XXXXXXX, XXXXXXXX X OBCHODNÍ POSTUPY

ŠKODY XX HMOTNÉM MAJETKU

PŘERUŠENÍ XXXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX X ŘÍZENÍ XXXXXXX

XXXXXXXX

XXXXXXXX

Xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

020

Xxxxxxx objem ztrát

030

Maximální xxxx xxxxx xxxxxx

040

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát

110

OBCHODOVÁNÍ XX XXXXXXXXXX XXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

140

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

210

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX [XXx]

Xxxxx xxxxxxxx

220

Xxxxxxx objem ztrát

230

Maximální xxxx xxxxx ztráty

240

Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

310

XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [CB]

Počet událostí

320

Celkový xxxxx xxxxx

330

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

340

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx ztrát

410

RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

420

Xxxxxxx objem xxxxx

430

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

440

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

510

XXXXXXXXX PLATEB X XXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx událostí

520

Celkový xxxxx ztrát

530

Maximální výše xxxxx xxxxxx

540

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx ztrát

610

SLUŽBY X XXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

620

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

630

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty

640

Součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát

710

SPRÁVA MAJETKU [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

720

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

730

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

740

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

810

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

820

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

830

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

840

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

910

XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx

920

Xxxxxxx xxxxx ztrát

930

Maximální xxxx xxxxx xxxxxx

940

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXXX U XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXX XX TDI)

Měna:

POZICE

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX POZICE

ČISTÉ XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x CA2

011

Obecné riziko

012

Deriváty

013

Jiná xxxxxx x xxxxxx

020

Xxxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti

030

Zóna 1

040

0&xxxx;≤&xxxx;1 měsíc

050

> 1 ≤ 3 xxxxxx

060

&xx;&xxxx;3&xxxx;≤&xxxx;6 xxxxxx

070

&xx;&xxxx;6&xxxx;≤&xxxx;12 xxxxxx

080

Xxxx 2

090

&xx;&xxxx;1&xxxx;≤&xxxx;2 (1,9 u kupónu xx méně než 3&xxxx;%) xxxx

100

&xx;&xxxx;2&xxxx;≤&xxxx;3 (xx; 1,9&xxxx;≤&xxxx;2,8 x kupónu xx méně xxx 3&xxxx;%) roky

110

> 3 ≤ 4 (gt; 2,8&xxxx;≤&xxxx;3,6 u xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx

120

Xxxx 3

130

> 4 ≤ 5 (xx; 3,6&xxxx;≤&xxxx;4,3 x xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) roky

140

> 5 ≤ 7 (xx; 4,3 ≤ 5,7 u xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx

150

&xx;&xxxx;7&xxxx;≤&xxxx;10 (xx; 5,7&xxxx;≤&xxxx;7,3 u xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx

160

&xx;&xxxx;10&xxxx;≤&xxxx;15 (xx; 7,3 ≤ 9,3 x xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) roky

170

> 15 ≤ 20 (xx; 9,3&xxxx;≤&xxxx;10,6 x xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx

180

&xx;&xxxx;20 (xx; 10,6&xxxx;≤&xxxx;12,0 u xxxxxx na xxxx xxx 3 %) xxxx

190

(xx; 12,0&xxxx;≤&xxxx;20,0 x xxxxxx xx xxxx než 3&xxxx;%) roky

200

(gt; 20,0 x xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx

210

Xxxxxxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx

220

Xxxx 1

230

Xxxx 2

240

Xxxx 3

250

Specifické xxxxxx

251

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na nesekuritizované xxxxxxx xxxxxxxx

260

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1

270

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1

280

Xx zbytkovou splatností ≤&xxxx;6 měsíců

290

Se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx > 6 xxxxxx x ≤&xxxx;24 xxxxxx

300

Xx xxxxxxxxx splatností &xx;&xxxx;24 xxxxxx

310

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1

320

Dluhové xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1

321

Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání x ratingem

325

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

330

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

340

Xxxxxxxx přístup xxx xxxxxxx riziko x XXX

350

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx než xxxxx)

360

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

370

Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

380

Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx

390

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X 19.00 – XXXXX RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)

XXXXXXX XXXXXX

(–) POZICE ODEČTENÉ XX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX POZIC (DLOUHÝCH) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X XXX

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX (XXXXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X IRB

CELKOVÝ XXXXXX (XXXXXX) V XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;%

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXX VÁHY &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;%

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ

DLOUHÉ

KRÁTKÉ

(–) XXXXXX

(–) XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

7–10&xxxx;%

12–18&xxxx;%

20–35&xxxx;%

40–75&xxxx;%

100&xxxx;%

150&xxxx;%

200&xxxx;%

225&xxxx;%

250&xxxx;%

300&xxxx;%

350&xxxx;%

425&xxxx;%

500&xxxx;%

650&xxxx;%

750&xxxx;%

850&xxxx;%

X XXXXXXXX

XXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%)

7–10&xxxx;%

12–18&xxxx;%

20–35&xxxx;%

40–75&xxxx;%

100&xxxx;%

150&xxxx;%

200&xxxx;%

225&xxxx;%

250&xxxx;%

300&xxxx;%

350&xxxx;%

425&xxxx;%

500&xxxx;%

650&xxxx;%

750&xxxx;%

850&xxxx;%

X XXXXXXXX

XXX XXXXXXX

XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX (%)

PRŮMĚRNÁ RIZIKOVÁ XXXX (%)

XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

XXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX

XXXXXX ČISTÉ XXXXXX POZICE

VÁŽENÉ ČISTÉ XXXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

490

500

510

520

530

540

550

560

570

580

590

600

610

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s XXX XX TDI {325:060}

020

X xxxx: RESEKURITIZACE

030

PŮVODCE: CELKOVÉ XXXXXXXX

040

XXXXXXXXXXXX

050

XXXXXXXXXXXXXX

060

XXXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

070

XXXXXXXXXXXX

080

XXXXXXXXXXXXXX

090

XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

100

SEKURITIZACE

110

RESEKURITIZACE

STRUKTURA CELKOVÉHO XXXXXX XXXXXXXX ČISTÝCH XXXXXXXX X ČISTÝCH XXXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXXXXXX XXXX:

120

1.

Xxxxxxxx xxxxx x obytným xxxxxxxxxxxx

130

2.

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

140

3.

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx

150

4.

Xxxxxxx

160

5.

Xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x středním xxxxxxxx

170

6.

Xxxxxxxxxxxxxx úvěry

180

7.

Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx

190

8.

Xxxxxxx aktiva

200

9.

Kryté xxxxxxxxx

210

10.

Xxxxxxx závazky

C 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP PRO XXXXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX SA CTP)

VŠECHNY XXXXXX

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX A XXX

XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX (XXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X IRB

PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;%

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;%

1&xxxx;250&xxxx;%

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE

ZOHLEDNĚNÍ

PŘÍSTUP XXXXXXXXX POSOUZENÍ

DLOUHÉ

KRÁTKÉ

(–) XXXXXX

(–) XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

7–10&xxxx;%

12–18&xxxx;%

20–35&xxxx;%

40–75&xxxx;%

100&xxxx;%

250&xxxx;%

350&xxxx;%

425&xxxx;%

650&xxxx;%

Xxxx

X RATINGEM

BEZ RATINGU

PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

7–10&xxxx;%

12–18&xxxx;%

20–35&xxxx;%

40–75&xxxx;%

100&xxxx;%

250&xxxx;%

350&xxxx;%

425&xxxx;%

650&xxxx;%

Xxxx

X XXXXXXXX

XXX RATINGU

PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX

XXXXXX ČISTÉ XXXXXX POZICE

VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX POZICE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s MKR XX TDI {330:060}

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX:

020

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

030

XXXXXXXXXXXX

040

XXXX XXXXXX XXX

050

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

060

XXXXXXXXXXXX

070

XXXX XXXXXX XXX

080

XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

090

SEKURITIZACE

100

JINÉ XXXXXX XXX

XXXXXXX DERIVÁTY X-XXXX XXXXXXX:

110

XXXXXXX DERIVÁTY X-XXXX XXXXXXX

120

XXXX XXXXXX XXX

X 21.00 – TRŽNÍ XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP XXX XXXXXXX RIZIKO X XXXXXXX (MKR XX XXX)

Xxxxxxxxxxxx xxx:

XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXX POZICE

ČISTÉ POZICE

POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxxx xxxxxx

021

Xxxxxxxx

022

Xxxx xxxxxx a xxxxxx

030

Xxxxxx diverzifikované futures xx akciové indexy xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx zvláštnímu xxxxxxxx

040

Xxxx xxxxx než xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx obchodované xx xxxxx

050

Xxxxxxxxxx riziko

080

Zvláštní xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x XXX

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx opce (xxxxxx xxxx než xxxxx)

100

Xxxxxxxxxxxx metoda

110

Přístup delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx riziko xxxx

120

Xxxxxxx delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx vega

130

Scénář xxxxxxxxxx přístupu

C 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY K XXXXXXXX XXXXXX (MKR XX XX)

XXXXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx)

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXX V NEVYKAZOVANÝCH XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s XX

020

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

030

Xxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx)

040

Xxxxx

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx xxx delta)

060

Zjednodušená xxxxxx

070

Xxxxxxx delta xxxx – xxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx gama

080

Přístup xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx vega

090

Scénář maticového xxxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX (XXXXXX XXXX XXXXXXXX) XXXXX XXXX XXXXXXXX

100

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxx položky: MĚNOVÉ XXXXXX

130

Xxxx

140

Xxx

150

Xxxxxxxxxxx xxxx

160

Xxxxxxxxxx xxxxx

170

Xxxxxxxxx xxxx

180

Xxxxxxxxx xxxx

190

Xxxxxxxx xxxxx

200

Xxxxx xxxxxx

210

Xxxxxx xxxxxx

220

Xxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxx xxxxx

240

Xxxxxx

250

Xxx

270

Xxxxxxxx xxxxx

280

Xxxxx

290

Xxxxxxx xxxx

300

Xxxxx

310

Xxxxxxxx xxx

320

Xxxxx xxxx

330

Xxxxxx dinár

340

Švédská xxxxxx

350

Xxxxxxxxx xxxxx

360

Xxxxxxx xxxx

370

Xxxxxx

380

Xxxxxxxx xxxxx

390

Xxxxxxxxx koruna

400

Norská xxxxxx

410

Xxxxxxxxxxx xxxxx

420

Xxxx xxxxxxxxxxx dolar

430

Novozélandský xxxxx

440

Xxxxxxxxxxx dolar

450

Won

460

Juan xxxxxxxx

470

Xxxx

X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX (XXX XX COM)

VŠECHNY XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxx kovy (xxxxx xxxxx)

030

Xxxxxxxx kovy

040

Zemědělské xxxxxxxx (xxxxxxxxxxx)

050

Xxxxxxx

060

X toho xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx, xxxx)

070

Xxxxxx xxxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxx přístup: xxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx (xxxxxx jiná xxx delta)

110

Zjednodušená xxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx

130

Xxxxxxx delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

140

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X 24.00 – INTERNÍ XXXXXX XXXXXXX XXXXXX (XXX XX)

XxX

XXXXXXXX XxX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXX RIZIKŮM XX XXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx 250 pracovních xxx

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx VaR (xx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (xx)

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXX XXXXX XXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXXX LIMITU

OČEKÁVANÝ XXXXXXXXX XX XXXXX XXXXX XXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX ZA XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (XxXxxx)

XXXXXXXXX DEN (XxXx–1)

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (SVaRavg)

POSLEDNÍ DOSTUPNÉ (XXxXx–1)

XXXXXX XXXXXX XX 12 TÝDNŮ

POSLEDNÍ XXXXXX

XXXXX XXXXX

XXXXXX XXXXXX XX 12 XXXXX

XXXXXXXX MĚŘENÍ

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

POZICE XXXXXX

Xxxxx propojená s XX

Xxxxxxxxx položky: XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

020

Xxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx (TDI)

030

TDI – xxxxxx xxxxxx

040

XXX – xxxxxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxx

060

Xxxxx – xxxxxx xxxxxx

070

Xxxxx – xxxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxx xxxxxx

090

Xxxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxx xxx specifické riziko

C 25.00 – RIZIKO XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (XXX)

XXXXXXX EXPOZICE

VaR

STRESOVÁ XxX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX POLOŽKY

ZAJIŠTĚNÍ XXXXXX CVA

z xxxx: xxxxxxxx XXX

x xxxx: XXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (XxXxxx)

XXXXXXXXX XXX (XxXx-1)

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (ms) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx)

XXXXXXXX DOSTUPNÉ (XXxXx–1)

Xxxxx xxxxxxxxxx

x toho: xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXXXXXXXXXX XXXXXX CVA

CDS XX XXXXX JMÉNO

CDS XXXXXXXX NA XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxx XXX xxxxxx

Xxxxxxxxx x {XX2;x640;x010}

020

Xxxxx pokročilé xxxxxx

Xxxxxxxxx x {XX2;x650;x010}

030

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx s {XX2;x660;x010}

040

Xx xxxxxxx XXX

Xxxxxxxxx s {XX2;x670;x010}

XXXXXXX XX

XXXXXXXX XXXXX X KAPITÁLU X XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH

Obsah

ČÁST I:

OBECNÉ XXXXXX

1.

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX

XXXX XX:

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.

XXXXXXX XXXXXXXXXX PŘIMĚŘENOSTI (XX)

1.1.

XXXXXX XXXXXXXX

1.2.

X 01.00 – XXXXXXX (CA1)

1.2.1.

POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

1.3.

C 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CA2)

1.3.1.

POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

1.4.

C 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX KAPITÁLU (XX3)

1.4.1.

XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.5.

X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

1.5.1.

XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

1.6.

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

1.6.2.

X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)

1.6.2.1.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.3.

X 05.02 – NÁSTROJE XX ZACHOVÁNÍM XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)

1.6.3.1.

XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

2.

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: ÚDAJE O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS)

2.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.2.

XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.3.

XXXXX XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXXXXXX SUBJEKTŮ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.4.

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)

2.5.

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (GS)

3.

ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXX RIZIKO

3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

3.1.1.

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXXX

3.1.2.

XXXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX PROTISTRANY

3.2.

C 07.00 – XXXXXXX RIZIKO X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.

XXXXXX POZNÁMKY

3.2.2.

OBLAST XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XX

3.2.3.

XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

3.2.4.

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X ČLÁNKU 112 XXXXXXXX X KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXXXX

3.2.4.1.

XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXXXXXX“

3.2.4.2.

XXXXXXXXX XXXXXXX „KRYTÉ DLUHOPISY“

3.2.4.3.

KATEGORIE XXXXXXX „XXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO XXXXXXXXXXX“

3.2.5.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.

XXXXXXX RIZIKO X XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)

3.3.1.

XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX

3.3.2.

XXXXXXXXX ŠABLONY XX XXX

3.3.3.

X 08.01 – XXXXXXX RIZIKO X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX IRB XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (XX IRB 1)

3.3.3.1.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.4.

X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (ŠABLONA CR XXX 2))

3.4.

XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX XX)

3.4.1.

X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1)

3.4.1.1.

POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.4.2.

X 09.02 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X RÁMCI PŘÍSTUPU XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.4.3.

X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXX XXXX (XX XX 3)

3.4.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.4.3.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.5.

X 10.01 X X 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX XXX 1 A CR XXX XXX 2)

3.5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.5.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX POZIC (XXXXXXXXXX XX X XXXXXXX XX EQU IRB1 X CR XXX XXX 2)

3.6.

X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.6.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.7.

X 12.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.7.2.

XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.8.

X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: PŘÍSTUP ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX RATINGU XX XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX IRB)

3.8.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

3.8.2.

XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

3.9.

X 14.00 – PODROBNÉ XXXXX O SEKURITIZACÍCH (XXX XXXXXXX)

3.9.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.9.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

4.

ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX

4.1.

X 16.00 – XXXXXXXX RIZIKO (OPR)

4.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.2.

XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

4.2.

X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX OBLASTÍ XXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX X MINULÉM XXXX (XXXXXXXXXXX XXX)

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.

XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXX RIZIKO

5.1.

C 18.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKŮM V XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX SA TDI)

5.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

5.1.2.

XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

5.2.

X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX SA XXX)

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.3.

X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXX ZAŘAZENÝCH XX XXXXXXXXX OBCHODOVÁNÍ S XXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.3.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

5.4.

C 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K XXXXXXXXX RIZIKU X XXXXXXX XXXXX (XXX XX XXX)

5.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.4.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.5.

X 22.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX X MĚNOVÉMU XXXXXX (XXX XX XX)

5.5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.5.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.6.

X 23.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX XX KOMODITÁM (XXX XX XXX)

5.6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.6.2.

XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.7.

X 24.00 – XXXXXXX MODEL PRO XXXXX XXXXXX (MKR XX)

5.7.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.7.2.

XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

5.8.

X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX V XXXXXXX (XXX)

5.8.1.

XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX POKYNY

1.   STRUKTURA X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX

1.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxx, xxxxx xxx rozdělit xx xxxx skupin:

a)

kapitálová xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx; celkový xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx solventnost, xxxxxxx xxxxxx solventnostních xxxxxxxxx všemi xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx protistrany, xxxxxx rozmělnění x xxxxxxxxxxxx rizika);

d)

tržní riziko (xxxxxx pozičního xxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxxx rizika, komoditního xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx odkazy xx xxxxxx předpisy. X xxxxxx xxxxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx obecnějších xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx skupině šablon, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x také xxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx šablony, x xx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků.

1.2.   KONVENCE V XXXXXXX XXXXXXXXX

4.

Xxxxxxxx dokument xxxxxxxx xx sloupce, xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxx míře používány x pravidlech xxx xxxxxxxxx.

5.

X pokynech se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx: {šablona;řádek; xxxxxxx}.

6.

X xxxxxxx validací v xxxxx xxxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxx xxxxx údaje z xxxx xxxxxxx, zápis xxxxxxxxxx xx xxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

7.

Xx-xx xxxxxxx xxxxx jeden xxxxxxx, xxxxxxxx xx pouze xx řádky: {xxxxxxx; xxxxx}.

8.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx u xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX

9.

Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zapisuje xxxx xxxxxx číslo. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx celkový kapitál xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx. Xx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx znaménko (–), xxxxxxxxxxx xx, xx u xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXX XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

10.

Xxxxxxx CA xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxxxx, kapitál xxxx 1, xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1), xxxxxxxxxxx (kapitálové xxxxxxxxx) x přechodných ustanoveních x xxxxx xxxxxx 1 a jsou xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx uvedená xxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx CA2 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx objemy xxxxxxxxxx expozic (xxx xxxx definovány x xx. 92 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

x xxxxxxx XX3 xx uvádí xxxxxx, jejichž minimální xxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx související xxxxx;

x)

xxxxxxx CA4 obsahuje xxxxxxxxxx položky potřebné xxx výpočet xxxxxxx x xxxxxxx CA1 x také xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálových xxxxxx podle směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích;

e)

šablona XX5 xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitál. Jakmile xxxxxx platnost přechodných xxxxxxxxxx, šablona XX5 xxxxxxx.

11.

Xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx vykazující xxxxxxxx xxx ohledu na xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čitateli xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX/XXXX. Údaj xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx souvisí s xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedenými x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

12.

Xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x různých xxxxx xxxxxxxx: x xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, a x xxxxxxxx xxxx 2.

13.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x šablonách XX xxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxxx x xxxxxxx XX1 se xxxxxx uvádějí bez xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xx, xx číselné xxxxxxx x položkách xxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (tj. jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx shrnují xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. X xxxxxxx druhu xxxxxxxx (xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxx kapitál tier 1 x xxxxxxx xxxx 2) xxxx xxx xxxxx položky, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nedostatek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2 (tj. xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kapitálu xxxx 2 upravené x uvedeném xxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 písm. x) a čl. 56 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), a proto xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx XX5 xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx podávání xxxxx x xxxxxxxxxxx ustanoveních.

14.

Postup x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx XX xx xxxx x XX xxxxx (xx. 104 xxxx. 2 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích (CRD XX) musí být xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). Do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx pouze dopad xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx XX xx xxxx solventnosti xxxx xxxxxx xxxxx. Podrobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx II xxxx xxxxxxxxx xxxxxx 99 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxx CA1, XX2 xxxx XX5 xxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx se xxxxxx x xxxxx xxxxxx X.

x)

Xxxxxxx XX3 xxxxxxxx xxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dle xxxxxx XX, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xx soustředí xx xxxxx xxxxxx xx xxxx ukazatele, xxxxxxx xxxxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. Obě skupiny xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx CA1, XX2 xxxx CA5.

c)

Šablona CA4 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx dodatečných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k pilíři XX. Xxxx buňka xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx kapitálové xxxxxx uváděné x xxxxxxx XX3 x xxxxxx čl. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, x xxxx xxxx xxxxxxxx uvedeny dodatečné xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx XX.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Řádek

Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 118 x článku 72 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitál instituce xx součtem jejího xxxxxxxx xxxx 1 x tier 2.

015

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx 25 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx 1 xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

020

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál xxxx 1

Xxxxxx 50 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) a x), článků 27 xx 30, čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 26 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 27 xx 31 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, družstev xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (články 27 x 29 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx zahrnuto.

Zahrnuje kapitálové xxxxxxxx upsané xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jsou-li splněny xxxxxxx xxxxxxxx článku 31 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

1.1.1.1.2*   Doplňující xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 28 odst. 1 xxxx. x), x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx uvedené v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, a xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx nástroji.

060

1.1.1.1.3   Emisní xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 124, xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx xx xxxxxx význam xxxx x použitelném xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“.

070

1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx skupinou xx dni xxxxxxxxxx. X xxxxxxxx výjimek xxxxxxxxx x článku 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx „Nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje“.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.1.1.4 xx 1.1.1.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny.

Objem, xxxxx má být xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v xx. 42 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x článku 42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

091

1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Syntetické kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 36 odst. 1 xxxx. x) x článku 42 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

092

1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Skutečné xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“.

130

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 1 písm. x) x čl. 26 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích.

Nerozdělený xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, x němuž se xxxxxx použitelný xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx.

140

1.1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 123 x čl. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X čl. 4 xxxx. 1 xxxx 123 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zisk xxxxxxxxx xxxx „zisky x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výsledku xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx“.

150

1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 121, xx. 26 xxxx. 2 x xx. 36 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx možno xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxx xx xxxxx xxxx, a xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx je uvedeno x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

1.1.1.2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx připadající vlastníkům xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 26 odst. 2 x čl. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx uvedenou ve xxxxxx xxxxx x xxxxx.

170

1.1.1.2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx mezitímního xxxxx xxxx zisku xx konci roku, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 26 odst. 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxx xx neuvede xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx instituce xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Důvodem xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx v xxxxx rozsahu xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx).

Xx xxxxx xxx xx zřeteli, xx x xxxxxxx xxxxx xx třeba xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.

180

1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 100 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx očištěna x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx předvídatelné v xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxx v xxxxxxx x xx. 13 odst. 4 xxxxxxxx Komise v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;241/2014.

200

1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx fondy

Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 117 x xx. 26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx fondy xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích definovány xxxx „fondy xx xxxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx již xxxxxxxx xx kumulovaného xxxxxxxxx xxxxxxx výsledku hospodaření xxxx nerozděleného zisku“.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx platby předvídatelné x xxxx xxxxxxx.

210

1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx na všeobecná xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 112 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. f) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx 38 xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx „xxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxx instituce rozhodne, xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxxxxxx x xxxxxxxx obezřetnosti x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx“.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx platby xxxxxxxxxxxxx v době xxxxxxx.

220

1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

Ustanovení xx. 483 odst. 1 xx 3 x článků 484 xx 487 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5.

230

1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx. 4 bodu 120 a xxxxxx 84 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx podniků, xxxxx xx zahrne xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

240

1.1.1.8   Přechodné úpravy xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se přejímá xxxxx xx šablony XX5.

250

1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 32 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv, a xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. budoucí maržový xxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxx zisk x xxxxxxx, xxxx xxxxx-xx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx sekuritizovaných xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxxxxxxxxxx.

270

1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx rozdíly xx xxxxxxxxx peněžních xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 33 odst. 1 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, může xxx kladná, nebo xxxxxxx. Částka xx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků xx následek ztrátu (xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx) x xxxxxx. Xxxxx xx tedy xxxxxx znaménko než xx, které xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx musí být xxxxxxxx o veškeré xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx.

280

1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx závazků xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Částka xx xxxxxx, jestliže x xxxxxxxx změn xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx xxxxx ke xxxxxx (tj. xx xxxxxxx vlastního xxxxxxxx) x naopak. Uvede xx xxxx opačné xxxxxxxx než xx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxx se do xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

285

1.1.1.9.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxxxx hodnotě xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx závazky

Ustanovení xx. 33 xxxx. 1 písm. x) x čl. 33 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx je xxxxxx, xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx ztrátě, x xxxxxx. Uvede se xxxx opačné xxxxxxxx xxx xx, xxxxx xx použito x xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx zisk xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

290

1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 34 x 105 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 105 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

300

1.1.1.10   (–) Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 113, xx. 36 xxxx. 1 písm. x) a xxxxxx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

1.1.1.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 113 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, bude xxxxxxx x částkou uvedenou x rozvaze.

320

1.1.1.10.2   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxx v ocenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. b) x xxxxxx 43 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

330

1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výše odložených xxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx ke snížení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx odúčtování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

340

1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 115, xx. 36 odst. 1 písm. x) x čl. 37 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Za xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nehmotná xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu xxx xxxxxxxxx rovněž xxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

350

1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx nehmotná xxxxxx xxxx xxxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 115 x xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx jiná xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx částce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx v rozvaze.

360

1.1.1.11.2   Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx nehmotnými xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx došlo ke xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

370

1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx daňových xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a článku 38 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx x krytí xxxxxxxxxxx xxxxx úpravami x xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx založeném xx xxxxxxxx xxxxxxx (IRB)

Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x článků 40, 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, se „xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx očekávaných xxxxx“ (xxxxxx 40 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx).

390

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx požitků

Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 109, xx. 36 odst. 1 xxxx. e) x xxxxxx 41 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

400

1.1.1.14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

Ustanovení čl. 4 xxxx. 1 xxxx 109 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků jsou xxxxxxxx xxxx „xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx plánu, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx plánu“.

Částka, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx uvedené x xxxxxxx (předkládá-li xx xxxxxxxxxx).

410

1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx fondu definovaných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 108 x 109 x xx. 41 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

420

1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx požitků, jež xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 109 a xx. 41 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx předchozí xxxxxxx xx xxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxx odečtena.

Aktiva xxxxxxx na xxxxx xxxxx obdrží xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx.

430

1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 122, čl. 36 xxxx. 1 písm. x) x xxxxxx 44 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 xxxx. 27 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx) xx kmenovém kapitálu xxxx 1, jedná-li xx x vztah xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx orgány xx xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx vypočítá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx.

440

1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. j) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x položky xxxxxxx XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1“. Xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1.

450

1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční xxxxxx, na xxx xx xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 36, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) x xxxxxx 89 xx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx definována xxxx „xxxxx nebo xxxxxxx kapitálová xxxxxxxxx xx podniku, xxxxx xxxxxxxxxxx 10&xxxx;% či xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx možnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxx podniku“.

V xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodem x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mohou být xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%.

460

1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx které xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxx xx), xx. 243 odst. 1 xxxx. x), xx. 244 odst. 1 xxxx. b), xxxxxx 258 x xx. 266 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx odečíst od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bod xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X posledním xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v této xxxxxxx.

470

1.1.1.19&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx dodávky, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxx xxx) x xx. 379 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxx xx uplatní xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% xx xxxxxxxx pěti xxx xx druhé xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx do xxxxxx transakce, x xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxx iii) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x této položce.

471

1.1.1.20   (–) Xxxxxx x xxxx, xxx xxxxx instituce xxxxxx xxxxx rizikovou xxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX x xx které xx xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx váha 1 250 %

Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. k) xxxx iv) a xx. 153 xxxx. 8 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodem xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx pozice v xxxx xxxxxxxxxxxx odečteny xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx položky) xxxx xx xx xxxx být uplatněna xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%.

472

1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx na interních xxxxxxxx, na xxxxx xx alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) x xx. 155 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxxxx s čl. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxx x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxx tyto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1 250 %.

480

1.1.1.22   (–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx významnou investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 36 odst. 1 xxxx. h), xxxxxx 43 xx 46, xx. 49 xxxx. 2 a 3 a xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx (ve smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (čl. 49 xxxx. 2 x 3).

490

1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxx závislé na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), článku 38 x čl. 48 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx (xxx části xxxxxxxxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxx přiřazených x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx. 38 odst. 5 xxxx. x)), xxx xxxx xxx xxxxxxxx, a xx xxx uplatnění 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

500

1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 43, 45, 47, xx. 48 xxxx. 1 písm. x), xx. 49 xxxx. 1 až 3 x článku 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxx xxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% prahové xxxxxxx xxxxxxx v xx. 48 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. 49 xxxx. 1, 2 x 3).

510

1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Částka xxxxxxxxxxx 17,65&xxxx;% xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část odložených xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která musí xxx xxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxxx 17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 48 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxx 469 xx 472, 478 x 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xx šablony XX5.

524

1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

529

1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx výhradně xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx flexibilitu. Xxxxxxxx se xx xxxxxxxxxxx případech, xxx xxxx k dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx, xx položku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx popřípadě xxxxxxx xxxx položky xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x xxxxx 020 xx 524.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx ukazatelů kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx do oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

530

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

Xxxxxx 61 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

540

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje způsobilé xxxx vedlejší xxxxxxx xxxx 1

Ustanovení čl. 51 xxxx. x), xxxxxx 52 xx 54, čl. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

550

1.1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx kapitálové nástroje

Ustanovení xx. 51 písm. x) a xxxxxx 52 xx 54 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.

560

1.1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx položka: nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje

Ustanovení čl. 52 xxxx. 1 xxxx. x), e) x f) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podmínky xxxxxxx v xxxxxx xxxxxx popisují různé xxxxxxx kapitálu, xxxxx xx mohou xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx obdobích.

Částka, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxx.

570

1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx ážio

Ustanovení xx. 51 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx vykázána v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx „Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“.

580

1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx. 1 xxxx. b), čl. 56 písm. a) x xxxxxx 57 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x položce „Xxxxxxxxxxx kapitálové nástroje“.

Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx akciemi.

Položky 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Skutečné xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1   (–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 52 xxxx. 1 písm. x), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx x xxxxxxx 1.1.2.1.1 držené xxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

620

1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx. 1 písm. x) xxxx xx), xx. 56 xxxx. x) a xxxxxx 57 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

621

1.1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

622

1.1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x) a xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx stávajících xxxxxxxxx xxxxxxx“.

660

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž platí xxxxxxxxx právních účinků

Ustanovení xx. 483 xxxx. 4 a 5 x článků 484 xx 487, 489 x 491 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídají xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

670

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxx 83, 85 a 86 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx účel (xxxxxx 83 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

680

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx vydány xxxxxxxxx podniky, xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 provedené x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx šablony XX5.

690

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 122, xx. 56 xxxx. b) x xxxxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Účasti xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx-xx xx o xxxxx xxxxxxxx účasti a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxx xxxxxx je uměle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx vypočítá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

700

1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. c) x článků 59, 60 x 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1.

710

1.1.2.7   (–) Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. x) x xxxxxx 59 x 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx odečítají x xxxxx rozsahu.

720

1.1.2.8   (–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx. 56 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xx přímo přejímá x xxxxxxx šablony XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitálu xxxx 2 (xxxxxxx xx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1)“.

730

1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Články 474, 475, 478 x 481 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

740

1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1)

Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx kapitál tier 1 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx, xx odpočty xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 převyšují xxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx roven xxxx x odpočty xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Na xxxxxxx xxxx položky xx xxxxxxx toho, xx xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 xx 1.1.2.12 xxxx nikdy xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxx položce xxxxxxx xxxxxx xxxxx, položka 1.1.1.16 xx zápornou xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

744

1.1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích

Článek 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

748

1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo odpočty xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx vykazování x xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kdy xxxx x dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx od xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Tento xxxxx xx xxxx vyplňuje xxxxx v případě, xx položku xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx 530 xx 744.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx odpočty xx xxxxxxxx, na xxx xx nevztahuje xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, (např. sem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)!

750

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx 71 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

760

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx. 62 písm. x), xxxxxx 63 xx 65, xx. 66 písm. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

770

1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) x xxxxxx 63 x 65 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx.

780

1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x), x) x x) x článku 64 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podmínky xxxxxxx x xxxxxx bodech xxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, a xxx xxxxxxxx částka xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, nezahrnuje xxxxxx xxxx související x těmito xxxxxxxx.

790

1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 65 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Emisní xxxx xx stejný xxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardu.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxx „Plně uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx“.

800

1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x) bodu x), xx. 66 xxxx. x) x článku 67 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ke dni xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx držby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje“.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx související s xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx. 63 písm. x), čl. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx v xxxxxxx 1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

840

1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, čl. 63 písm. x), xx. 66 písm. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

841

1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 63 xxxx. x), xx. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

842

1.2.1.5   (–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx. 66 písm. x) a článku 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podle čl. 66 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx provede xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx instituce xxxxx být povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“.

880

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x podřízených xxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 6 a 7 x xxxxxx 484, 486, 488, 490 x 491 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

890

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx 83, 87 a 88 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2.

Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx (článek 83 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

900

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x kapitálu xxxx 2

Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2 provedené x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx položka xx xxxxxxx xxxxx xx šablony CA5.

910

1.2.5   Přebytek xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. d) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxx XXX, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx kladné xxxxxx vyplývající x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2.

920

1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

Ustanovení čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx objemy rizikově xxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx obecné xxxxxx o úvěrové xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxx 2.

930

1.2.7   (–) Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 122, xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 68 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx subjektů finančního xxxxxxx (ve xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) na xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx-xx xx x vztah xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx xx uměle xxxxxx kapitál xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx kapitálu xxxx 2 x xxxx 3 pojišťovny.

940

1.2.8   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 27 x čl. 66 xxxx. c) x xxxxxx 68 xx 70 x 79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx smyslu čl. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích), x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 2.

950

1.2.9   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 66 xxxx. x) x článků 68, 69 x 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx investice instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 27 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, se xxxxxxxxx x plném xxxxxxx.

960

1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx 476 až 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx přímo xxxxxxx xx šablony XX5.

970

1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx položek xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)

Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 převyšují xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x souvisejícího xxxxxxxx xxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx nastane, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx roven xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xx xxxxxxx xxxx položky xxxx xxxxxx položek 1.2.1 až 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx x této xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx číslo, xxxxxxx 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

974

1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 x xxxxxxxx xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

978

1.2.13   Položky nebo xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx výhradně pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx jeho flexibilitu. Xxxxxxxx xx ve xxxxxxxxxxx případech, xxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx kapitálu x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx xxxx vyplňuje xxxxx x případě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nelze přiřadit xx xxxxxxx x xxxxx 750 až 974.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx do xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx položky xx odpočty od xxxxxxxx, xx něž xx nevztahuje nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nespadají xx xxxxxxx působnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX POŽADAVKY (XX2)

1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení xx. 92 xxxx. 3 x článků 95, 96 x 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 odst. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 96 xxxx. 2 x článku 97 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X RIZIKO XXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) a x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX)

Xxxxxxx XX XX x XXX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

060

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx XX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

070

1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx nebo centrální xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

080

1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vlády xxxx xxxxxx orgány

Viz šablona XX XX.

090

1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

100

1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

110

1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

120

1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

130

1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

140

1.1.1.1.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

150

1.1.1.1.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

160

1.1.1.1.10   Expozice x xxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

170

1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx spojené x xxxxxxxx vysokým xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

180

1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx dluhopisy

Viz xxxxxxx XX XX.

190

1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x podnikům x xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

200

1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

210

1.1.1.1.15   Vlastní xxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

211

1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX SA.

220

1.1.1.2   Sekuritizované pozice, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup

Šablona XX XXX XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

230

1.1.1.2.*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX SEC XX xx úrovni xxxxx xxxxx sekuritizace.

240

1.1.2

Přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (IRB)

250

1.1.2.1   Přístupy XXX, xxx xxxxx se xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (XXX), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx xxxxxxxxxxx vlastní xxxxxx LGD a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx faktory).

260

1.1.2.1.01   Ústřední xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

270

1.1.2.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

280

1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x střední xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

290

1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované úvěry

Viz xxxxxxx XX IRB.

300

1.1.2.1.05   Podniky – xxxxxxx

Xxx šablona XX XXX.

310

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX, xxx nichž xx xxxxxxxxx vlastní odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx).

320

1.1.2.2.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

330

1.1.2.2.02   Instituce

Viz xxxxxxx CR IRB.

340

1.1.2.2.03   Podniky – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

350

1.1.2.2.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

Viz xxxxxxx XX XXX.

360

1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

370

1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx a xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

380

1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx xxx xxxx x střední xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

390

1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;–Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

400

1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxx x xxxxxxx podniky

Viz xxxxxxx CR IRB.

410

1.1.2.2.10   Retailová xxxxxx – ostatní xxxxxxx xxxx než xxxx x xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

420

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle přístupu XXX

Xxx xxxxxxx CR XXX XXX.

430

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxx XX SEC XXX xx úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

440

1.1.2.4*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxxx druhů xxxxxxxxxxxx.

450

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx závazku

Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic, který xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 156 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 307 xx 309 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

490

1.2   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX/XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) bodu ii) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

500

1.2.1   Vypořádací riziko/riziko xxxxxx v investičním xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXXX.

510

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x obchodním portfoliu

Viz xxxxxxx XX XXXX.

520

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X POZIČNÍHO, MĚNOVÉHO X XXXXXXXXXXX RIZIKA

Ustanovení xx. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxx i) x xxxx. x) xxxx x) x iii) x xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

1.3.1

Xxxxx rizikové xxxxxxxx u xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

540

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx měn.

550

1.3.1.2   Akcie

Šablona XXX XX EQU na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx.

560

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx

Xxx xxxxxxx XXX XX XX.

570

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx MKR XX XXX.

580

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, měnového x komoditního rizika xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx XXX IM.

590

1.4   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. e) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2, xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxx.

600

1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

610

1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA)/alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

620

1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx přístupy k xxxxxx operačního xxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx OPR.

630

1.5   DODATEČNÝ XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X DŮSLEDKU FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 95 xxxx. 2, xx. 96 xxxx. 2, xxxxxx 97 x čl. 98 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2, xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Viz xxxx xxxxxx 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Investiční xxxxxxx podle xxxxxx 96 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xxxxxxxx xxxxxx 97, xxxxxxxxxxx faktorem 12,5.

Investiční xxxxxxx podle článku 95 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

Xxxxx xxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx částku podle xx. 95 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx se xxxxxx hodnota.

Pokud xxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xxxxxx podle čl. 95 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nižší xxxxxx xx xxxxx.

640

1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 odst. 3 xxxx. d) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

650

1.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxx 383 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

660

1.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx úvěrové xxxxxx x ocenění xxxxx xxxxxx 384 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx šablona XXX.

670

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxxx metody xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx požadavky k xxxxxx xxxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 385 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

680

1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) bodu xx) x xxxxxx 395 xx 401 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

690

1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxx 3, 458 x 459 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx zařadit xx jedné x xxxxxxx 1.1 xx 1.7.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx, xxxxx xxxx splňovat xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

Xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx Xxxxxx, x to x xxxxxxx x xxxxxx 458 x 459 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx položka xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

710

1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 458

Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

720

1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx expozic

Článek 458 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

730

1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: v xxxxxxxx upravených rizikových xxx pro xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

740

1.8.2***   Z xxxx: Z toho: x důsledku xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 459

Xxxxxx 459 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

760

1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: Xxxxx dodatečné xxxxxxxx expozice na xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Patří xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. váže-li xx xx expozici x hodnotou 100 xxxxxxxx xxxx xx xxxx 20&xxxx;% x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;%, vykáže xx xxxxxxx 30).

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 03.00 – XXXXXXXXXX POMĚRY X XXXXXX KAPITÁLU (XX3)

1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx

Xxxxx

010

1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 je xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

020

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

V xxxx xxxxxxx se x absolutní xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxxx xxxx nedostatku kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxxx se k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (4,5&xxxx;%), což znamená, xx v xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

030

3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1

Ustanovení čl. 92 odst. 2 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitálový xxxxx xxxx 1 xx kapitál xxxx 1 xxxxxxxxx vyjádřený xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx.

040

4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxx xxxx 1

X xxxx xxxxxxx se x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 vztahující xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích (6 %), xxx znamená, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zohledněny kapitálové xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

050

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr

Ustanovení xx. 92 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx.

060

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/nedostatek (–) celkového xxxxxxxx

X xxxx položce xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxxx xxxx nedostatku xxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxxx, který je xxxxxxxx v xx. 92 odst. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích (8&xxxx;%), xxx znamená, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx nejsou zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx rozhodnutí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

080

Cílový poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 v xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

Kapitálový xxxxx tier 1 xxxxxx úprav podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx poměr xxxx 1.

100

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx čl. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx příslušný xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kapitálového xxxxxx tier 1.

110

Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr včetně xxxxx podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 xxxx. 2 směrnice o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného orgánu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

120

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr v xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, že instituce xxxx dosáhnout vyšší xxxxxx xxxxxxx celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKY (XX4)

1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána x xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx uvedené x nejnovější ověřené/auditované xxxxxx xxxxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 39 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Odložené xxxxxx pohledávky, které xxxxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xx na xx uplatní xxxxxxxx xxxx.

030

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. c) x xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx, x xxxxx xx xx xx xxxxxxxxxx žádné prahové xxxxxxx (xx. x xxxxx rozsahu se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1).

040

1.3   Odložené xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), článku 38 x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx výši 10&xxxx;% x 17,65&xxxx;% xxxxx xxxxxx 48 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx uvedené x nejnovější xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

060

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx zisku

Ustanovení xx. 38 xxxx. 3 a 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx položky xxxx xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx snižující xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x 1.1.1.14.2), která xx xxx xxxxxxxx.

070

2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

2.2.1   Odpočitatelné xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 38 xxxx. 3, 4 x 5 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx podle čl. 38 odst. 3 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx závislé na xxxxxxxx zisku, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozdílů x xxxx xxxxxxxx x xx. 38 xxxx. 5 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 38 xxxx. 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx podle xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x které se xxxxxxxxx x odloženým xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx x čl. 38 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

3.   Přebytek (+) xxxx xxxxxxx (-) podle IRB xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx riziko, xxxxxxxxxxx xxxxx ocenění x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 62 xxxx. x) a xxxxxx 158 a 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

110

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy xxxxxxx a další xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx očekávaných xxxxx

Xxxxxx 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

120

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko

Článek 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

130

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úpravy x úvěrové riziko

Článek 159 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

131

3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 34, 110 x 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

140

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 158 xxxx. 5, 6 x 10 a článku 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx položku xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup IRB. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ztráta xxxxxxxxxxx x expozicemi, x xxxxx nedošlo x xxxxxxx.

145

4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xx xxxxxxxxxx (–) x xxxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, x nichž xxxxx x selhání, xxx xxxxxxxx IRB

Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 62 písm. x) x xxxxxx 158 x 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB.

150

4.1   Specifické xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x pozice, x xxxxx xx zachází xxxxxxx

Xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

155

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 158 xxxx. 5, 6 x 10 x xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ztráta xxxxxxxxxxx x expozicemi, x nichž xxxxx x xxxxxxx.

160

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx stropu xxxxxxxx xxxxxx způsobilého xxxx xxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxxx xxxxx xx. 62 xxxx. d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX je xxxxxxxx rezerv (xx xxxxx očekávaných xxxxx), xxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2, omezen xxxxxxx xx xxxx 0,6&xxxx;% xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX.

Xxxx, který xx xxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (tedy xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxx.

170

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxx zahrnout do xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx. 62 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X této xxxxxxx xx uvádí xxxxxx úpravy o xxxxxxx riziko, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxx.

180

7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxx kapitál tier 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, omezeny xxxxxxx xx výši 1,25&xxxx;% rizikově vážených xxxxxxx.

Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx v xxxx položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotou 1,25&xxxx;%). Tato xxxxxx xx základem xxx xxxxxxx xxxxxx.

190

8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 46 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx obsahuje prahovou xxxxxxx, xx xxxxx xxxx nelze odečíst xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx položek, xxxxx jsou základem xxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxx 10&xxxx;%.

200

9&xxxx;&xxxx;&xxxx;10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X této xxxxxxx xx xxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx je získána xxxxxxx xxxxx položek, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%.

210

10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxxxx xx xxxxx 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx pro kapitálové xxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a vyplývají x přechodných xxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx hodnota xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxx xxx 15&xxxx;% xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1; výpočet xx xxxxxxx po xxxxx xxxxxxxxx a xxx zohlednění xxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

220

11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx účastí xxxx finanční xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 71.

„Xxxxxxxxxx kapitál“ xx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx účastí mimo xxxxxxxx xxxxxx a xxx xxxxx velkých xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx kapitálu tier 1 a xxxx 2, xxxxx je xxxxx xxxxxxx jedné xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

230

12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44 xx 46 a 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240

12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 46 x 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 46 x 49 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx:

x)

xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx nebo méně xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x investicemi, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 49, a

c)

kapitálových xxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

Článek 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx krátké xxxxxx x kompenzační xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx expozici za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

270

12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 114 x článků 44 x 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 44 x 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx pomocí xxxxxxx podkladové expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx xxxx se vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. g) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx.

290

12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 a xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 45 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně jeden xxx.

291

12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

292

12.3.2   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

293

12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

300

13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 xx 60 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

310

13.1   Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx 58, 59 x čl. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

320

13.1.1   Hrubé xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58 x xx. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx x xxxxxxxx:

x)

xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx pěti xxxx méně xxxxxxxxxx xxx x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx

Xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

340

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článků 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, odpovídá xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím x obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx těchto xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xx xxx nezohledňují.

360

13.2.2   (–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx. 59 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost krátké xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx jeden xxx.

361

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

362

13.3.1   Hrubé syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

363

13.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x článku 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

370

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx pozice

Články 68 až 70 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68, 69 x xx. 70 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

390

14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68 x xx. 70 xxxx. 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx:

x)

xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx nebo méně xxxxxxxxxx xxx x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx. 66 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

400

14.1.2   (–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci krátkých xxxxx v téže xxxxxxxxxx expozici za xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

410

14.2   Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 a xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx podkladové xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým do xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

430

14.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 69 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje kompenzaci xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

431

14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

432

14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

433

14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

440

15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 a 49 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

450

15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

460

15.1.1   Hrubé xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 a 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Přímé kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx:

x)

xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx dnů,

b)

částek xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx některá x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 49, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

470

15.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 45 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost krátké xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx nejméně jeden xxx.

480

15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 44 a 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

490

15.2.1   Hrubé nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a článků 44 x 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, odpovídá xxxxxxxx kapitálovým investicím x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do indexových xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx těchto indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx jako xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

500

15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 114 a článku 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx. 45 xxxx. a) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx xxxxx xxx.

501

15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x článků 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

502

15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

503

15.3.2   (–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 126 a xxxxxx 45 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

510

16   Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 a 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx:

x)

xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx. 56 xxxx. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x nimiž se xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx účastmi podle xx. 56 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

540

16.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Ustanovení xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx podkladové xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

550

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

560

16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru zahrnutým xx těchto indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, s xxxxx xx zachází jako xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx.

570

16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 a xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost krátké xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx jeden xxx.

571

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 a xxxxxx 58 a 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

572

16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

573

16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

580

17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

590

17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68 x 69 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

600

17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x výjimkou:

a)

pozic x xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx. 66 písm. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x xxxxx se xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

610

17.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x téže podkladové xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

620

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

630

17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx podkladové expozice xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx se vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 66 písm. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

640

17.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí nejméně xxxxx xxx.

641

17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

642

17.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

643

17.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článku 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

650

18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x kapitálových investic xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 46 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

660

19&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx expozice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 instituce

Ustanovení xx. 60 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

670

20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 instituce

Ustanovení xx. 70 xxxx. 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

680

21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici, na xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 12.1.

690

22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx, xx které xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může dočasně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx daného subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují rovněž x položce 15.1.

700

23   Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování ustanovení x odpočtech xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, jestliže xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 13.1.

710

24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx od kmenového xxxxxxxx tier 1 x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx x záchraně daného xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že tyto xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 16.1.

720

25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 79 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx xxxx dočasně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 14.1.

730

26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx x odpočtech xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx se domnívá, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx určená x reorganizaci a xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx vykazují xxxxxx x xxxxxxx 17.1.

740

27   Požadavek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 128 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 1 x xxxxxx 129 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx představuje xxxxx xx. 129 xxxx. 1 dodatečný xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x tomu, že 2,5&xxxx;% sazba xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx rezervy xx xxxxxxxx x xxxx buňce.

760

Bezpečnostní rezerva, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx státu zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 458 xxxx. 2 písm. x) bodu xx) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx rezervy, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx může být x souladu s xxxxxxx 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako doplněk x xxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx.

770

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerva xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx instituci

Ustanovení xx. 128 bodu 2, xxxxxx 130 a 135 xx 140 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

780

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 5 x xxxxxx 133 x 134 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

790

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě.

800

Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 3 a xxxxxx 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

810

Kapitálová rezerva xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 4 x xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

820

28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxx xxxxxx II

Ustanovení xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx instituce xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxx XX, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitál xx vykazují v xxxx xxxxx.

830

29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 12 a 28 xx 31 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxx 93 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

840

30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx požadavek založený xx xxxxxxx režijních xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 96 xxxx. 2 xxxx. x), xxxxxx 97 x xx. 98 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

850

31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx

Xxxx potřebný x xxxxxxx prahové xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx XX XX podle xx. 5 xxxx. a) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx státě, x xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.

860

32&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx potřebný x xxxxxxx prahové xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx v xxxxx šablony XX XX xxxxx xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem. Výpočet xxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem.

Expozice xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx členském xxxxx, x němž xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx. 500 odst. 1 xxxx. b) x xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

900

Xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx Xxxxx X – alternativa XX

Xxxxxxxxxx xx. 500 odst. 2 a 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, PRO XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX STÁTNÍ PODPORU (XX5)

1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

Xxxxxxx XX5 xxxxxxx xxxxxxx prvků x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení stanovených x xxxxxxxx 465 xx 491 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

16.

Xxxxxxx XX5 xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x.

Xxxxxxx 5.1 shrnuje xxxxxxx úpravy, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x jednotlivých složkách xxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxx XX1 x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx této tabulky xxxxxxxxxxx „úpravy“ jednotlivých xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx CA1 x xxxx poukázat xx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x.

Xxxxxxx 5.2 xxxxx xxxxx podrobnosti x výpočtu xxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx x které xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

17.

X prvních xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx aktiva. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx 050 x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 060.

18.

Instituce xxxxxxxx šablonu XX5 xxxxx po dobu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení x souladu x xxxxx desátou nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odpočty xx xxxxxxxx tier 1. X takovém případě xx xxxxxxxx částka xxxxxxx či xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 nedostatečná, aby xxxx částku absorbovala, xxxxxxxx se odečte xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)

20.

X xxxxxxx 5.1 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 465 xx 491 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

21.

X řádcích 020 xx 060 instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx x nástrojům, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx. Číselné xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx sloupcích 010 xx 030 xxxxx 060 xxxxxxx XX5.1, lze xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx oddílů xxxxxxx XX5.2.

22.

X xxxxxxx 070 xx 092 xxxxxxxxx vykazují údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x menšinovým xxxxxxx x nástrojům xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx tier 2 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x souladu x xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

23.

X xxxxx 100 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, odpočtům x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx.

24.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx, kdy přechodné xxxxxxx od kmenového xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 instituce. Xxxxx xxxxx – xxxxxxx-xx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx – xx vykazuje x šabloně XX1 xx xxxxxxx příslušných xxxxx. X důsledku xxxx xxxxxx uvedené xx sloupcích xxxxxxx XX5 xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxx x dispozici dostatečný xxxxxxx.

1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

020

Úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

030

Úpravy xxxxxxxx xxxx 2

040

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xx xxxxxxx 050 xx xxxxx xxxxxxxxx zbytková xxxxxx, xx. před xxxxxxxxxx ustanovení kapitoly 2 xxxx 3 xxxxx třetí xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx 010 až 030 xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx XX1, xxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádnou xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx šablony xxxxxxxx xx xxxxxxxxx rizika. Xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx úpravy xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx CR SA, XX XXX xxxx XX XXX IRB. Xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 xxxxxxx XX5.1. Xxxxxxx částky xxxx pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

060

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení

Ve sloupci 060 se xxxxx xxxxxx xx každý xxxxxxx, x xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x xxx xx vypočítávají xxxxxx.

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx

X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx úprav xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx xxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro xxx xxxxx zachování xxxxxxxx účinků

Články 483 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx celkový dopad xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xx x různých xxxxx xxxxxxxx.

030

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx: xxxxxxxx, které xxxxxxxxxx státní xxxxxxx

Xxxxxx 483 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

1.1.1.1   Nástroje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2006/48/XX xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 odst. 1, 2, 4 x 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 1, 3, 5, 7 x 8 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

060

1.1.2   Nástroje, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxx ze sloupce 060 xxxxxxx XX5.2.

070

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 479 a 480 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxxxx podíly xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx tier 1, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kvalifikovaný kapitál xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

080

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a položky, xxxxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 479 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx sloupci 060 xxxxxx řádku, odpovídá xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

090

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů v xxxxx konsolidovaného xxxxxxxx

Xxxxxx 84 x 480 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx použitelnou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

091

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uznání kvalifikovaného xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu

Články 85 x 480 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx má být xxxxxxxx ve sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

092

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 87 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje použitelnou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

100

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx

Xxxxxx 467 xx 478 x 481 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxx řádku xx xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx úprav xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx druhů xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx ziscích x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x rizikově xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.

110

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxx

Xxxxxx 467 x 468 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxx oceňované xxxxxxx xxxxxxxx.

120

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 468 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 467 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

133

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx XXX 39 potvrzeného XX

Xxxxxx 468 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

136

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx IAS 39 potvrzeného EU

Článek 467 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

138

1.3.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zisky x ztráty, xxxxx xxxxxxxxx z vlastního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx závazky

Článek 468 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 a xxxxxx 469 xx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx.

150

1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx rok

Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. a), čl. 469 odst. 1, xx. 472 odst. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpočet xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx povinny xxxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxx:

xxxxxxxx xxxx celková xxxxxxxxx čistá xxxxxx „xxxxxxxx“, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1, xxxx

xxxxxxxx celková xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx „xxxxxxxx“, xxxxx xxxxxxx zbytkové xxxxxx xx neprovádí.

160

1.3.2.2.   Nehmotná xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 469 odst. 1, čl. 472 xxxx. 4 a xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx článku 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx původní xxxxxxx podle xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

170

1.3.2.3.   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 5 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx částky xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx ustanovení článku 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xx xxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxx čl. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx (IRB)

Ustanovení čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 6 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx výše uvedeného xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx očekávaných xxxxx xxx xxxxxxxx založeném xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX), která xx xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 40 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

190

1.3.2.5.   Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 7 x článků 473 x 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při xxxxxxxx xxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, instituce xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 41 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

194

1.3.2.5*   Z toho: xxxxxxxx xxxx standardu XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 473 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

198

1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxx xxxx standardu IAS 19 – záporná xxxxxxx

Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 8 x článku 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 8 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastních xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxx odečtena, instituce xxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx článku 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx „xxxxxxxx částce“ se xxxx v xxxxxxxxxx xx povaze konkrétního xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx na „xxxxx“ x „xxxxxxx“.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

211

1.3.2.6.1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 469 xxxx. 1 xxxx. x) a čl. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích).

212

1.3.2.6.1*   z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) x xx. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

220

1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, čl. 475 xxxx. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx „xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxx x závislosti xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 475 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx „xxxxx“ x „xxxxxxx“ xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx vedlejšího kapitálu xxxx 1.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx odpočet podle xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

221

1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, které xx instituce mohla xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 474 xxxx. x) x xx. 475 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

222

1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, které by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx smluvního závazku (xx. 474 písm. x) x čl. 475 xxxx. 2 xxxx. b) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

230

1.3.2.6.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx. 66 písm. x), článku 476, xx. 477 odst. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při určování xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx ke „zbytkové xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 477 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx uvedené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxxx“ x „nepřímé“ xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 66 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

231

X toho: xxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 476 xxxx. x) x xx. 477 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

232

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího nebo xxxxxxxxxxx smluvního závazku (xx. 476 písm. x) a xx. 477 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích).

240

1.3.2.7.   Vzájemné xxxxxx

Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx ke „xxxxxxxx částce“ xx xxxx x závislosti xx xxx, zda xx xxxxxxx kapitál xxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxx xxxx 2 x subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx či xxxxxx (čl. 472 xxxx. 9, xx. 475 odst. 3 x čl. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx na významné xxxxxxxxx x nevýznamné xxxxxxxxx.

250

1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 9 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

260

1.3.2.7.1.1   Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 odst. 1, xx. 472 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: zbytková xxxxxx xxxxx xx. 469 xxxx. 1 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 písm. b), xxxxxx 474, xx. 475 odst. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 56 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

290

1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. b), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 písm. x) a xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 475 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

1.3.2.7.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, čl. 475 xxxx. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková částka xxxxx xx. 475 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

310

1.3.2.7.3   Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 66 písm. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx čl. 66 písm. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

320

1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), článku 476, xx. 477 xxxx. 3 písm. x) x článku 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 66 xxxx. x), článku 476, xx. 477 xxxx. 3 xxxx. x) x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

340

1.3.2.8.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 10 a článku 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. h) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

360

1.3.2.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. c), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 x xxxxxx 478 nařízení x kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

370

1.3.2.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 odst. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx. 66 písm. c) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 2 x 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

390

1.3.2.10

Kapitálové xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

400

1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 11 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. i) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

410

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 odst. 4 a článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx. 66 písm. d), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

425

1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 471 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

430

1.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x odpočty

Článek 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx filtry a xxxxxxx.

25.

X xxxxxxx 1.3.3. xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x článkům 57 a 66 xxxxxxxx 2006/48/XX x xxxxxx 13 x 16 směrnice 2006/49/ES x které xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků: nástroje xxxxxxxxxxxxxxx státní xxxxxxx (XX5.2)

26.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxx platí xxxxxxxxx právních účinků x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx

Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 až 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx každý xxxxxxxxx xxxxx, včetně x nimi xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

020

Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 xx 4 nařízení x kapitálových požadavcích.

030

Použitelný xxxxxxxxx podíl

Ustanovení xx. 486 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx. 2 xx 5 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

(–) Xxxxxx, xxxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 až 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxx 060 xxxxxxx XX5.1.

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, jež vyhovují xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. a) xxxxxxxx 2006/48/XX

Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, zahrnuje související xxxxxx ážio.

020

2.   Nástroje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. ca) x čl. 154 xxxx. 8 a 9 xxxxxxxx 2006/48/XX, x xxxxxxxx omezení x článku 489

Xxxxxxxxxx xx. 484 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxx pobídky xx xxxxxxxx

Xxxxxx 489 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní ážio.

040

2.2   Nástroje x kupní xxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx, pro něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 489 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

2.2.1   Nástroje x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx vykazování, které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 3 x xx. 491 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

060

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx uplatnitelnou po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx datu xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx podle článku 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení čl. 489 xxxx. 5 x xx. 491 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

070

2.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx xx 20. července 2011 xxxxxx, xxxxx xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 6 x xx. 491 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

080

2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

Ustanovení xx. 487 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxx xxx xxxxx limitu nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž platí xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků, xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x), f), x) xxxx h) směrnice 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 490

Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx pobídky ke xxxxxxxx

Xxxxxx 490 nařízení x kapitálových požadavcích.

110

3.2   Položky x xxxxxxxx ke xxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 490 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

120

3.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, které xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 63 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 490 xxxx. 3 x xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

130

3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx datu xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 63 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení xx. 490 odst. 5 x čl. 491 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio.

140

3.2.3   Položky x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 včetně, které xx datu skutečné xxxxxxxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxx článku 63 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 490 xxxx. 6 x xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx související emisní xxxx.

150

3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 487 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X přebytku xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx jako x nástrojům, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (XX)

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

27.

Xxxxxxx X 06.01 x X 06.02 xx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx požadavky vypočítávají xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx sestává xx xxxx částí x xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx různé xxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx vykazující instituce) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů xx xxxxxxxxx solventnosti;

d)

údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

28.

xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx výjimky xxxxx xxxxxx 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 010 xx 060 x 250 až 400.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SOLVENTNOSTI

29.

Druhá xxxx této xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx sloupci 070 xx 210 je xxxxxxxx tak, xxx x xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zvláštním xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx část xxxxxxx stanoví xxx xxxxx x těchto xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x každé xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxx.

30.

Xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x případě poměrné xxxxxxxxxxx účastí příslušné xxxxxxx částky.

2.3.   ÚDAJE XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

31.

Xxxxx xxxxx části xxxx šablony (údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním požadavkům) xxxxxxxx xxxxxxx 250 xx 400 je xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx kapitál, a xx na xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxx k dispozici xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx znovu xxxxxxxxxx, xxxx by xxxx nutno xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx číselné xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x údajům skupiny, x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti xx individuálním základě, x proto je xxxxx xxxxxxxx porovnávat.

32.

Třetí xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 2, které xxx zahrnout xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

33.

Xxxxxxxx x xxxx, xx tato xxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx na „xxxxxxxxx“, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx podrobné xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxx xxxxxxx x xxx, xx je nutné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se expozice x rámci xxxx xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx dosáhnout částky xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx CA xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxx vykázaných x xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“. X případech, xxx xxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxx o přímé xxxxx xx šablonu XX.

35.

Xxxxxxxxx definují nejvhodnější xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxx zohlednit xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx o xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx.

36.

Xx xxxxx, xxx jedna xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx znamená, xx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx XX xxxx xxxxxxx, x xxxx x xxxx tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx zahrnuty x xxxxxxx XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

37.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx příspěvek x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přesahuje 1&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx příspěvek x xxxxxxxxx xxxxxxxx přesahuje 1&xxxx;% celkového kapitálu xxxxxxx. Xxxx prahová xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx dceřiné xxxxxxx xx podskupiny, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx kapitálu).

2.4.   C 06.01 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)

Xxxxxxx

Xxxxxx

250–400

XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxx pokyny x xxxxxxx X 06.02.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxx pokyny x xxxxxxx X 06.02.

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx X 06.02.

2.5.   C 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS)

Sloupce

Pokyny

010–060

SUBJEKTY, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxx subjektech, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxxx za každý xxxxxxx jednotlivě.

010

NÁZEV

Název xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace.

020

KÓD

Tento xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx kódu závisí xx xxxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxx.

025

XXX XXX

Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx osoby (LEI) xx referenční kód xxxxxxxx Radou pro xxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) x xxxxxxxxx xxxxxxxx X20; má xxxxxxx xxxx jedinečný xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxx globální xxxxxx LEI xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx předběžné identifikátory, xxx. „xxx-XXX“, místní xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx lze nalézt xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx).

Xxxxxxxx-xx xxx xxxxx xxxxxxx stranu xxx LEI, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx smluvní xxxxxx.

030

XXXXXXXXX XXXX EKVIVALENT: XXX/XX

„XXX“ se uvede x případě, xx xx na subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxxxx rovnocenná xxxxxxxxxxx xxxxx Basel.

„NE“ xx xxxxx x jiných xxxxxxxxx.

&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx:

xx. 81 xxxx. 1 xxxx. x) bod xx) x čl. 82 xxxx. 1 písm. x) xxx xx)

Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (SF) XXXX XXXXXXXXXXXX ČÁSTEČNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX)

„XX“ xx xxxxx x individuálních dceřiných xxxxxxx, které xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

„XX“ xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx konsolidovány.

050

KÓD XXXX

Xxxxxxxxx uvedou xxxxxxxxxxxx xxx země v xxxxxxx x normou XXX 3166-2.

060

XXXXX XXXXXX (%)

Xxxxx xxxxxxxxxx podílem xx xxxxxx skutečný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx podnik xxxx x xxxxxxxxx podnicích. X xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx skutečný xxxxx xxxx. 70&xxxx;%. X xxxxxxx s xx. 4 xxxxx 16 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx účasti xx xxxxxxxx xxxxxxx dceřiného xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxx xxxxxxxxx dceřinými podniky.

070–240

ÚDAJE X XXXXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM

V xxxxxx týkajícím xx xxxxxxxxxx xxxxx (tj. xxxxxxx 070 xx 240) xx shromažďují xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 xxxxx XX část xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx (xx. xx xxxxxxx 030 je xxxxxxx „xxx“).

Xxxxxxx se xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx podléhají kapitálovým xxxxxxxxxx, x to xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx v xxxx části xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx solventnostními xxxxxxxx xxxxx xxxx, kde xxxxxxxxx xxxxxx (x xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx instituce). Jestliže xx xxxxxx solventnostní xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavcích x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přehled, údaje xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx, xxx xxxx x dispozici. Tato xxxx xx tedy xxxxxxxxx šablonou, která xxxxxxx výpočty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pravidlům.

Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxxx firmy xxxxxxx xx výpočtu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článků 95, 96, 97 x 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx režijními náklady xx vykazuje xx xxxxxxx 100 xxxxx 2 xxxx xxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 080 až 110.

080

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX DODÁVEK X XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxx rovnocenné xx vztahu x xxxxxxxxx vykázaným v xxxxx 040 „OBJEMY XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X RIZIKO XXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY“, x objemů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxx, xxx je xxxxx vykázat x xxxxx 490 „CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X VYPOŘÁDACÍHO XXXXXX X RIZIKA XXXXXX“ xxxxxxx XX2.

090

XXXXXXX, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx, jež xxxx xxx vykázány x xxxxx 520 „XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX U POZIČNÍHO, XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX“ xxxxxxx CA2.

100

OPERAČNÍ XXXXXX

Xxxxxxx, která xx xxx vykázána v xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx 590 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX“ šablony XX2.

Xx tohoto sloupce xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxx 630 „DODATEČNÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX“ šablony XX2.

110

XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx sloupci, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxxxx xx o xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 640, 680 x 690 xxxxxxx XX2.

120–240

XXXXXXXX XXXXX O KAPITÁLU X XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SOLVENTNOSTÍ

Údaje vykazované x následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pravidlech xxxxxxxxxxxx x závislosti xx xxx, xxx xxxxxxx xx podskupina působí.

120

KAPITÁL

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, odpovídá částce xxxxxxxx, který xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxx x xxxxx 010 „XXXXXXX“ xxxxxxx XX1.

130

X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX

Xxxxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x které jsou xxxx konsolidovány a xxxx institucemi.

Kvalifikovanými xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx nástroje (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx.

140

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX A OSTATNÍ XXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 87 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXXX XXXX 1 CELKEM

Článek 25 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

160

X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx podniky, x jejichž případě xx xxxxx xxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x emisní xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Jedná xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ ZISK X XXXXXX ÁŽIO

Ustanovení xx. 85 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

Xxxxxx 50 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

X XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 81 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento sloupec xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxx institucemi, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 84 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle článku 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x čl. 84 xxxx. 2; x xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x této šablony xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, zahrnuje xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx vykazování.

200

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, XXXXXX XXXX A OSTATNÍ XXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 84 xxxx. 1 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx 61 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

Xxxxxx 82 a 83 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx základě x xxxxx xxxx institucemi, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 85 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle článku 85 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx podnik, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x čl. 85 xxxx. 2; v xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx menšinovými xxxxxx x případě výše xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných podniků xxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (plus xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x emisní xxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Jedná se x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni vykazování.

230

KAPITÁL XXXX 2

Článek 71 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX TIER 2

Xxxxxx 82 x 83 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxx konsolidovaných xxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x které xxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx v čl. 87 xxxx. 2) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 87 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx podnik, xx-xx xx vhodné, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xx. 87 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích; x xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx.

Xxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podíly x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxx se xxxxxx x xxxxxx způsobilou xx xxx xxxxxxxxxx.

250–400

XXXXX XXXXXXXX SE PŘÍSPĚVKU XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

250–290

XXXXXXXXX K RIZIKŮM

Údaje xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vztahují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

250

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx hodnot xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 260 xx 290.

260

ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx objemy rizikových xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vypořádací xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx konsolidovaného ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupiny.

270

POZIČNÍ, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx rizik xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx subjektu x xxxxxxx s xxxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x komoditního xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx částce vykázané x řádku 520 „XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX, XXXXXXXX A KOMODITNÍHO XXXXXX“ x konsolidované xxxxxx.

280

XXXXXXXX XXXXXX

X xxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx diverzifikační xxxxxx.

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx fixní xxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Hodnota, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výše.

300–400

PŘÍSPĚVEK XX KAPITÁLU

Účelem xxxx xxxxx xxxxxxx není xxxxxxx institucím xxxxxxxxx, xxx prováděly úplný xxxxxxx celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx na úrovni xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx 300 xx 350 xx xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxx, zatímco xxxxxxx 360 xx 400 xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu, xx nezohledňuje; v xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxx, přičemž se xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

300–350

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx jako „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX“, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx II části xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích vyjma xxxxxxxx, xxxxx zajistily xxxx subjekty ve xxxxxxx.

300

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX

Xxxxxx 87 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1

Xxxxxx 84 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

330

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx 86 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

Článek 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 podle xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

350

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–)/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

360–400

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 18 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX“, xx xxxxxxx xxxxxxxx x rozvahy x xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx zajistily jiné xxxxxxxx xx xxxxxxx.

360

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

370

X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

380

Z XXXX: VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1

390

X XXXX: XXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉMU XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx příspěvky xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxx ztráta (–)). Xxxxxxxxxxxx xx sem xxxxxxxx, jež xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

400

X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx goodwill xxxx xxxxxxxxx goodwill xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dceřinému xxxxxxx.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezerv v xxxxxxx GS se xxxx obecnou strukturou xxxxxxx XX4 a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx vykazování xxxxxxxxxxxx rezerv x xxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxxxx částky xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rezervy, což xxxxxxx, xx se xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx úrovni.

410

POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH XXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 1 x článku 129 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Bezpečnostní kapitálová xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 129 odst. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x xxxx, xx 2,5 % xxxxx xxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx je xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x této xxxxx.

430

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX PRO XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 7, xxxxxx 130 a xxxxxx 135 xx 140 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

440

XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX, JE-LI XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 458 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx xx) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx rezervy, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx může xxx x xxxxxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervě.

450

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX

Xxxxxx 133 x 134 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

460

XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ INSTITUCE

Ustanovení xx. 128 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

470

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx 131 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx buňce xx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

480

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx kapitálové rezervy xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce.

3.   ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

38.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx x úvěrovým xxxxxxx xxxxxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx podléhají úvěrovému xxxxxx, dojde-li x xxxxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4.

3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

39.

X xxxxxx 235 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx popsán postup xxxxxxx xxxxxxx, na xxx se x xxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxxxx zajištění.

40.

V xxxxxx 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxx, xx xxx xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx osobní xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx stejném xxxxxx xxx uspokojení xxxxxxxxxx.

41.

Xxxxxx 196, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

42.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x poskytovatelům xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx téže xxxxxxxxx expozic, se xxxxxxx z hlediska xxxxxxx do i xxxxxx x téže xxxxxxxxx expozic.

43.

Kvůli osobnímu xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx nemění xxxx xxxxxxxx.

44.

Xxxxxxxx je expozice xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika, xxxxxxxxx část expozice xx zařazena xxxx xxxxx, např. xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka, x jako přítok xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

45.

Xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX odráží xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Krytá xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vykazuje se x xxxxxxx XX XX.

3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

46.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x pozic xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XX xxxx XX XXX xxx xxxxxx na xx, xxx se xxxxx x položky v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (CR XX)

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

47.

Xxxxxxx CR XX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx standardizovaným xxxxxxxxx. Především poskytují xxxxxxxx xxxxxxxxx o:

a)

struktura xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxx x xxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx využívaných xx xxxxxxxxx rizik.

3.2.2.   Oblast xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX

48.

Xxxxx článku 112 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx.

49.

Xxxxx x šabloně XX SA xx xxxx xxxxxxxxx za xxxxxxx kategorie expozic x jednotlivě xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic, xxx xx předepsáno xxx standardizovaný přístup. Xxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxx údaje x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazují xxxxxxxxxx.

50.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nespadají xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX SA:

a)

expozice xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxx „položky představující xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX SEC;

b)

expozice xxxxxxxx z kapitálu.

51.

Do xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky:

a)

úvěrové riziko – xxxxx části xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 (Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x xxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 (Úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 (Xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 379 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx v xxxxxxxxxxx se všemi xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

52.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx spojení x xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxxx 4 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx. 94 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxx vykazovat xxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx hlavu XX kapitolu 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx (část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 x 6 x xxxxx X xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx položkách), xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizikových vah x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

53.

X xxxxxxx XX XX xx xxxxx x řádcích 290 až 320 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx.

54.

Xxxx xxxxxxxxxx položky xx xxxxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic:

a)

expozice vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx (čl. 112 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 112 xxxx. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx. 112 písm. f) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči xxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích);

f)

retailové expozice (xx. 112 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

55.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vliv xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx expozic xxxxx xx. 112 xxxx. x) xx x) a x) xx h) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 112 xxxx. i) x j) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XX.

56.

Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami poskytují x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx kategorií expozic, xxxxx xxxx „x xxxxxxx“ nebo jsou „xxxxxxxxx nemovitostmi“. Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx x dlužnících xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx „ústřední xxxxx xxxx centrální xxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“, „xxxxxxxxx“, „xxxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxx“ x šabloně XX SA, pokud xxxx xxxxxxxx nebyly xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „x xxxxxxx“ xxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“.

57.

Xxxx. x expozice, xxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx xx počítá podle xxxxxx 127 nařízení x kapitálových požadavcích x úpravy ocenění xxxx xxxxx xxx 20&xxxx;%, xx tento xxxx xxxxxx v xxxxxxx XX SA x řádku 320 x xxxxxxxx xxxx x v xxxxxxxxx xxxxxxx „x xxxxxxx“. Xxxxx byla xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx x xxxxx 320 u xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“.

3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

58.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic xx jednotlivých kategorií, xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

x prvním xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (původních) expozic xxxxx xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx je xxxxxxx zvláštní xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), xxxxx xx použije na xxxxxx konkrétní xxxxxxxx x rámci xxxxxx xxxxxxxxx expozic;

b)

v xxxxxx xxxxx mohou být xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxxxxx zohlednění xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx (xxxx. záruky, xxxxxxx xxxxxxxx, jednoduchá metoda xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) prostřednictvím xxxxxxx x xxxxxx.

59.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx použijí xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx krok), xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx aniž xx dotčeno xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), xxxxx xx použije na xxxxxx konkrétní expozici x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

60.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx x danou xxxxxxxx (xxxxxxx na xxxxxx, xx budou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxx), xxxxxx xx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 112 bodě x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

61.

X článku 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. To xx xxxxx znamenat, xx xxxxxx xxxxxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx v xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx priority. Nejzřetelnější xxxxxx nastává mezi xxxxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením (xx. 112 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích) x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx (xx. 112 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích)/expozicemi vůči xxxxxxxx (čl. 112 xxxx. g) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). X xxxxx případě xx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxx, xxx xxx určitou xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx, x xxxxxx následně xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx expozice xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xx xxxxx, že x opačném případě xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvedený xxxxxxx je xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxx standardizovaného xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx zařazení xx xxxxxxxxx, xxxxxx platnost xxxxxxxx, xxxx po xxxxxxxxxx xxx.), což xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx striktně odděleny.

62.

Pro xxxxxxxxx a srovnatelné xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x zařazení xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zacházení (xxxxxxxx váha), xxxxx xx vztahuje xx xxxxxx xxxxxxxxx expozici x xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx priorit xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx stromu x xxxx xxxxxxxx xx posouzení xxxxxxxx, xxx jsou x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stanoveny xxx zařazení xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a xx-xx xx xxxxxx xxxxxx, xxxx xx rozhodnutí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohled, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx x xxxxxxx x ustanoveními xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazovací xxxxxxx, xxxxx mohou být xxxxxx v souladu xx všemi příslušnými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x jejich výklady xxxxxxxx xxxxxxxxxxx fóry.

63.

Určitá xxxxxxxxx expozic xx xxx posuzování pořadí x rozhodovacím xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxx lze xxxxxxxx xxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx, aniž xx xxxxxx výsledek xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx expozice. Xxxxxx xxxxxxx xx nastala, xxxxx by xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx priorit xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

64.

Xx základě xxxxxx xxxxxxxxxxx xx posuzování xxxxxx níže uvedeného xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provádí x xxxxx pořadí:

1.

sekuritizované xxxxxx;

2.

xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx rizikem;

3.

kapitálové xxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx v xxxxxxx;

5.

xxxxxxxx xx formě akcií xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic);

6.

expozice zajištěné xxxxxxxxxxxx;

7.

xxxxxxx xxxxxxx;

8.

xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

9.

xxxxxxx ostatní xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, expozice vůči xxxxxxxxxxx vládám nebo xxxxxxx xxxxxxx, expozice xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, expozice xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx vůči xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx.

65.

X xxxxxxx expozic xx formě xxxxx xxxx podílových xxxxxxxx x subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (čl. 132 xxxx. 3 xx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přiřadí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, ale xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování.

66.

Úvěrové xxxxxxxx x-xxxx selhání, které xxxx xxxxxxxxx x xx. 134 odst. 6 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, zařazují xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxx“. V xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx expozice před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory x řádku „ostatní xxxxxxxx xxxx“ (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx uvedeným x xx. 134 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích).

67.

V xxxxxx kroku se xxxxxxxx přerozdělí do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx substitučními xxxxx.

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX ZAŘAZENÍ XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX XX XXXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU X XXXXXXX X XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzními faktory

Je xxxxx zařadit expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 112 xxxx. m)?

ANO

Sekuritizované pozice

NE

Je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. x)?

XXX

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx vysokým xxxxxxx (xxx také xxxxxx 128)

NE

Je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxx xx. 112 xxxx. x)?

XXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx článek 133)

XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxx xx. 112 xxxx. x)?

XXX

Xxxxxxxx x xxxxxxx

XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. x) x x)?

XXX

Xxxxxxxx xx xxxxx podílových xxxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx také článek 129)

Xxxx xxx kategorie xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxxxxxx x přístupu xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx). Zařazení xx xxxxx x těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.

XX

Xx možné zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. i)?

ANO

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx 124)

XX

Xx xxxxx zařadit expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 112 xxxx. x)?

XXX

Xxxxx xxxxxxx

XX

Xx xxxxx zařadit expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 112 xxxx. x)?

XXX

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx

XX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx jedné x xxxxxx xxxxxxxxx je xxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx bankám

Expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx mezinárodním xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx vůči mezinárodním xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx institucím

Expozice xxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“

68.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxx xx. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx následovně:

69.

Expozice, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx. 113 odst. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xx vykazovaly, xxxxx xxxxxx expozicemi xxxxxx xxxxxxx.

70.

X souladu x xx. 113 xxxx. 6 a 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx „xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx rozhodnout, xx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx podnikem, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX“. Xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx nemusí xxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx být také xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx do jiných xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xx xxxxx x xxxxxxx pomocných xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx čl. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX. Expozice xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic.

3.2.4.2.   Kategorie xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“

71.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „kryté dluhopisy“ xxxxxxxxxx:

72.

Xx xxxxxxxxx expozic „xxxxx dluhopisy“ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/XX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx. 129 xxxx. 1 x 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xx. 52 odst. 4 xxxxxxxx 2009/65/ES vydané xxxx 31. xxxxxxxxx 2007 xx xxxx xxxxxx zařazují xx xxxxxxxxx expozic „xxxxx xxxxxxxxx“, x xx x ohledem xx xx. 129 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování“

73.

Je-li xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x xx. 132 xxxx. 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx podílových xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 111 odst. 1 xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xx. 111 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, transakcí s xxxxx dobou vypořádání x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. f) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx odpovídá původní xxxxxxxx hodnotě xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanovených x části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx. 134 odst. 7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 219 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx podle přijatého xxxxxxxxxxxx kolaterálu.

U rámcových xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx se vztahují xx repo obchody xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx ostatní xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II kapitoly 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 220 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx dohod x xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 220 x 221 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX.

030

(–) Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx související x původní xxxxxxxx

Xxxxxx 24 a 110 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x xxxxxxx na krytí xxxxxxxxx xxxxx provedené x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt.

040

Expozice xxx xxxxx ocenění x xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx 010 x 030.

050–100

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX EXPOZICI

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx substituce xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika“.

Má-li použití xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx zde xxxx položky:

kolaterál použitý x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

xxxxxxxxx xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxx 4.1.1.

050–060

Osobní zajištění xxxxxxxxx rizika: xxxxxxxx xxxxxxx (Xx)

Xxxxxx 235 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X čl. 239 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx definována upravená xxxxxxx (Ga) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

050

Záruky

Článek 203 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx xxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 204 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070–080

Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xx. 4 xxxx 58 x článků 196, 197 a 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X těchto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx (xxxxx jsou xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x použitelných dohod x rozvahovém xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují za xxxxxxxxxx kolaterál.

070

Finanční kolaterál: xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 1 xx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxx xxxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx

Xxxxxx 232 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 3, čl. 235 xxxx. 1 xx 2 a článku 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx odečítá xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx poskytovatele zajištění. Xxxx částka xx xxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx x přítoky x xxxxxx v xxxxx xxxx kategorie xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx x jiných xxxxxx.

110

XXXXX XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x po xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxx XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI.

120–140

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA X DOPADEM XX XXXXXXX XXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA, XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x 228 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx započtení xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kolaterál.

Dopad xxxxxxxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxx metody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vypočítá x xxxxxxx x xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 a 228 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

120

Koeficient volatility xxx danou expozici

Ustanovení xx. 223 odst. 2 xx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx (XXX–X) = X * Xx.

130

(–) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx)

Xxxxxxxxxx čl. 239 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx x obchodním portfoliu x xxxxxxx x xx. 299 xxxx. 2 xxxx. x) xx f) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, odpovídá Xxxx = X * (1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*). Xxx xxxxxxxx X, Xx, Xxx, x, X a x* xxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxx 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

140

Z xxxx: xxxxxxxxxx volatility x xxxxxx splatnosti

Ustanovení xx. 223 xxxx. 1 x xx. 239 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx (Cvam–C) = X * [(1–Hc–Hfx) * (t–t*)/(T–t*)–1], kde xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = C * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –t*)–1].

150

Plně upravená xxxxxxx xxxxxxxx (X*)

Xxxxxxxxxx xx. 220 odst. 4, xx. 223 xxxx. 2 až 5 x xx. 228 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

160–190

Xxxxxxx plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle konverzních xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 111 xxxx. 1 x xx. 4 xxxx. 56 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx čl. 222 xxxx. 3 x xx. 228 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxx hlava II xxxxxxxx 4 xxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxx úprav xxxxxxx, všech zmírnění xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx faktorů x xxxxxxxxx riziku, x xxx mají xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxx 113 x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 oddílu 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

210

X toho: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

V xxxxxxx derivátových nástrojů, xxxx xxxxxxx, půjček xx xxxxxxxx cenných xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se jedná x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 2, 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

215

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez zohlednění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

220

Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx malé x xxxxxxx podniky

Ustanovení čl. 113 xxxx. 1 xx 5 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx 500 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

230

X xxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx určenou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

240

X xxxx: xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x ústředním vládám

Řádky

Pokyny

010

Celkové xxxxxxxx

020

X toho: malé x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx u xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx, expozice vůči xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxx všechny xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro malé x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx u celkové xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxx xxxxx expozice xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx splňující xxxxxxxxx článku 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

X xxxx: expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx nemovitosti

Článek 125 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxx vykazované x kategorii „xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“.

050

X xxxx: xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xx. 150 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, x xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx čl. 148 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „bankovního xxxxxxxxx“, xx xxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx rozvahové expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.

Pozice vykazující xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx do „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. f) x xx. 299 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx protistrany. Xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx uplatňují xx. 94 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rozdělují xxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxxxx své xxxxxx x „obchodním xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.

070

Rozvahové expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Aktiva xxxxxxx v článku 24 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx jiné xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, derivátů a xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx výsledkem smluvního xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 090, 110 x 130, x xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích (xxxxxx-xx xxxxxxxx) nejsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 90 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x příspěvků xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 89 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x případě, xx xxxxxx vykázány x xxxxx 030.

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx pozice xxxxx položky xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 040 a 060, x tudíž xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx. 90 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x případě, xx xx xxxxxxxx xx podrozvahové položky.

090

Transakce x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

Xxxx transakce s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x odstavci 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Basel XX to Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx the Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Uplatňování xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x přístup k xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a dále xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx xxxxxxx xx smyslu xx. 272 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

100

X xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálně prostřednictvím xxxxxxxxx ústřední protistrany

Článek 306 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 88 xx xxxxxxx s xx. 301 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

Deriváty x transakce x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Transakce s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 272 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x proto xx xxxxxxxx v xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx.

120

X toho: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 306 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 4 bodu 88 xx xxxxxxx x xx. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle čl. 4 bodu 91 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxx kvůli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx vymezeno x čl. 272 xxxx. 11 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x transakce s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx mezi xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xx vykazují x tomto xxxxx.

140–280

XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE RIZIKOVÝCH XXX

140

0&xxxx;%

150

2&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 306 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

4&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 305 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Ustanovení xx. 232 xxxx. 3 xxxx. c) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

220

75&xxxx;%

230

100&xxxx;%

240

150&xxxx;%

250

250&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 133 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

260

370 %

Článek 471 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 133 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xx xxxxxx xxxxx xxxxx zahrnovat xxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a v xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 až 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 134 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx vykazují x xxxxx řádku x xxxxxxxxx expozic „xxxxxxx xxxxxxx“.

Xxx xxxx xx. 124 xxxx. 2 x čl. 152 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

290–320

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxx xxxxxxxxx účelu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx části x xxxxxxx XX XX.

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obchodními nemovitostmi

Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Jedná se xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. Nezávisle na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 124 a 126 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx toho, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

300

Xxxxxxxx x selhání, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx xxxx 100 %

Ustanovení xx. 112 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx x selhání.

310

Expozice zajištěné xxxxxxxx nemovitostmi

Ustanovení xx. 112 xxxx. i) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx položku. Xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx rizikových expozic x expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxx 124 a 125 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx zajištěnými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxx do xxxx kategorie xxxxxxx, xxxxx by x xxxx nedošlo k xxxxxxx.

3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX)

3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX IRB

74.

Do xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx:

xxxxxxx xxxxxx protistrany x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx;

xx.

xxxxxxx xxxxxx protistrany x xxxxxxx obchodního xxxxxxxxx;

xxx.

xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxxxx obchodních činností.

75.

Tato xxxxxxx se vztahuje xx expozice, x xxxxxxx případě se xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx 151 xx 157 xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (x xxxxxxxx XXX).

76.

Xxxxxxx XX XXX xx nevztahuje xx xxxxxxxxxxx údaje:

i.

kapitálové expozice, xxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XX XXX IRB;

ii.

sekuritizované xxxxxx, xxxxx xx vykazují x podrobných xxxxxxxxx XX XXX XX, XX SEC XXX x/xxxx XX SEC;

iii.

„jiná xxxxxx nemající xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. g) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx x xxxxxxx 156 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx stanovena xx 100&xxxx;% x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxx kategorii xxxxxxx xxxxxxxx přímo x šabloně XX;

xx.

xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XXX xxxxxxxx na xxxx xxxxxx; x.

xxxxxxx XX IRB xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozic x rámci přístupu XXX xxxxx toho, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XX XX.

77.

X xxxxx xxxxxxxx, xxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxxx kategorie xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx:

„XX“

xx xxxxx x xxxxxxx, že se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XXX x konverzních xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx (základní xxxxxxx XXX).

„XXX“

xx xxxxx x xxxxxxx, že se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX a xxxxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx XXX).

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx „XXX“.

X případě, xx xxxxxxxxx používá xxxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx svých xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XXX pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx svých xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxx x šabloně XX IRB vykázána xxxxxxx hodnota xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxxxxx pozic x xxxxx pokročilého xxxxxxxx IRB.

3.3.2.   Struktura xxxxxxx XX XXX

78.

Xxxxxxx CR XXX xxxxxxx xx xxxx dílčích šablon. Xxxxxxx XX IRB 1 zajišťuje xxxxxx xxxxxxx expozic v xxxxx xxxxxxxx XXX x představuje xxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx XX XXX 2 xx uvádí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XX IRB 1 x CR XXX 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xx x nich xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1)

Xxxxxx

(Xxxxxxx „Xxxxxx“ xxxx být vyplněna xxxxxxxxxx pro základní xxxxxxx XXX x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX.)

2)

Xxxxxxxx xxxxx x centrální xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

3)

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

4.1)

xxxxxxx – xxxx x střední xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.);

4.1)*

xxxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky

(Ustanovení xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x xx. 501 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

4.2)

xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení xx. 147 odst. 8 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.);

4.3)

xxxxxxx – xxxxxxx

(Xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 147 xxxx. 2 xxxx. c) neuvedené xxxxx xxxx 4.1 x 4.2.);

5.1)

xxxxxxxxx oblast – xxxx a xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x xx. 154 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi.);

5.1)*

retailová xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx něž se xxxxxxx podpůrný xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky, xx xxxxxxxxxx nemovitostmi

(Expozice podle xx. 147 odst. 2 xxxx. d) xx spojení x xx. 154 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi.);

5.2)

retailová xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxx a střední) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx se xxxxx bodu 5.1.);

5.3)

Xxxxxxxxx xxxxxx – kvalifikované xxxxxxxxxxxx expozice

(Ustanovení xx. 147 odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s xx. 154 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

5.4)

xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx xxxx a xxxxxxx podniky

(Expozice podle xx. 147 odst. 2 písm. x), xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx bodů 5.1 x 5.3.);

5.4)*

xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx malé x xxxxxxx podniky, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky

(Expozice podle xx. 147 odst. 2 písm. x) xx xxxxxxx x xx. 501 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xx nevykazují xxxxx xxxx 5.1 a 5.3.);

5.5)

xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx a xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. d) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou vykázány xxxxx bodů 5.2 x 5.3.).

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic 4.1*, 5.1* a 5.4* xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx 010 (xxxxxxx xxxxxxxx). Xxxxxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx „x xxxx“ x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x údaje xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxx 4.1, 5.1 x 5.4.

3.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.01 – Úvěrové xxxxxx x xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: přístup XXX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX XXX 1)

3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX XXXXXXXXX RATINGŮ/PRAVDĚPODOBNOST XXXXXXX (XX) XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx 180 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx PD přiřazená xx xxxxxxxxxxx stupni xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxx jde x xxxxxxx údaje odpovídající xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxx expozice), uvedou xx expozicí vážené xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx. Pro xxxxxxx expozicí vážené xxxxxxxx hodnoty XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

X xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx seskupení xx xxxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx odvozují xx základě rizikových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem.

Není xxxxx xxx žádoucí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rámcovou xxxxxxxx (xxx. master xxxxx). Xxxxx vykazující instituce xxxxxxx jedinečný xxxxxxxxx xxxxxx nebo má xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx interní xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx stupnici.

V jiných xxxxxxxxx xx provede xxxxxxxx x seřazení xxxxxxx ratingových systémů xxxxx následujících xxxxxxxx: Xxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů xx xxxxxxx a seřadí xx nižší PD xxxxxxxxx xxxxxxx stupni xxxxxxxx xx vyšší. Xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx vykazování xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxx xxxxx stupňů x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, musí xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx příslušný xxxxx.

Xxx xxxxx vážení xxxxxxxx hodnoty PD xx použije hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 110. Při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX (xxxx. pro účely xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx, x xxxxx došlo x xxxxxxx, xx xxxxxx expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxx x hodnotou XX xxxxxxxxxx na 100&xxxx;%.

020

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rezerv, xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx původní xxxxxxxx xx xxxxxxxx x souladu s xxxxxxx 24 x xx. 166 xxxx. 1, 2 a 4 až 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 166 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx započtení úvěrů x xxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx, x tudíž xxxxxxxxx výši původní xxxxxxxx.

030

X TOHO: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xx. 142 odst. 4 x 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040–080

TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 bodě 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo expozic xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je definováno xxxx v položce „XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX“.

040–050

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, které xxxx definovány x xx. 4 xxxx 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx), xxxx xxxx xx omezena xxxxxxxx xxxxxxxx.

040

XXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivu, xxxxx xx upravená xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxx 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístupu dvojího xxxxxxx, hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 220.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x článku 236 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: xxxxxx 183 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxx 3. Vykazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx záruk.

Záruky xx vykazují xx xxxxxxx 040 x xxxxxxx, že hodnota XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, hodnota xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 150.

050

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, uvede xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx xx definováno x článku 216 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx-xx hodnota XXX xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 160.

Xx xx xxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220.

060

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxx 232 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx uvedená x xxxxxx 212 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se ve xxxxxxx 060 v xxxxxxx, že xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx LGD xxxxxxxx, hodnota xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 170.

070–080

XXXXXXXXXX EXPOZICE V XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením konverzními xxxxxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kategorie expozic xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx stupně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxx xx považuje xx xxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx do xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx rovněž xxxxxxx x odtoky x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx.

100, 120

X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX SA.

110

HODNOTA XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx hodnoty x xxxxxxx s xxxxxxx 166 x xx. 230 odst. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v příloze X se xxxxxxx xxxxxxxxx faktory x xxxxxxxxx xxxxxx (čl. 166 odst. 8 xx 10 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zvolila.

Hodnota expozice xxxxxxx v xxxxxxx 040 až 060 (xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, deriváty x transakce s xxxxx xxxxx vypořádání x expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxxxxxxx části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu s xxxxxxxx stanovenými x xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x 7 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxx 130 „Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx protistrany“.

130

Z toho: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx pokyny x xxxxxxx XX SA.

140

Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Struktura xxxxxxx expozice x xxxxx expozic xxxxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 a 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150–210

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X VÝJIMKOU XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx mají xxxxx xx XXX v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx technik snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx. 228 xxxx. 2, xx. 230 xxxx. 1 x 2 a xxxxxx 231 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX:

Xx se xxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxx xx. 161 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 161 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx. 164 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Co xx týče majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx XXX xxxxx xx. 181 odst. 1 xxxx. x) x f) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXX

Xxx xxxxxx xx sloupci 040.

160

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx pokyny xx sloupci 050.

170

X XXXXXXX, XX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA

Relevantní xxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxxxxx při interním xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx úvěrového rizika, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 212 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu xxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx způsobilé xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x xx. 299 xxxx. 2 písm. x) xx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx dluhové xxxxx papíry x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kolaterál.

Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: hodnoty v xxxxxxx s xx. 193 xxxx. 1 xx 4 x xx. 194 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xx upravená xxxxxxx (Xxxx) stanovená x xx. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: finanční kolaterál xxxxxxxxxxxx x odhadech XXX podle xx. 181 xxxx. 1 xxxx. e) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotě xxxxxxxxxx.

190–210

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: xxxxxxxxxx čl. 199 xxxx. 1 xx 8 x xxxxxx 229 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx LGD xxxxx xx. 181 xxxx. 1 písm. e) x f) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

190

NEMOVITOSTI

Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 odst. 2 xx 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xx. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xxxxxx 229 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány vlastní xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx odhadovaná xxxxx xxxxxxx.

200

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, vykazují xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 6 a 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx (viz xx. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xx. 229 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXXXX

Xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se o xxxxxxx xxxxx čl. 199 odst. 5 x xx. 229 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxx.

220

XXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXX XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x xxxxxxx deriváty, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 202 a xx. 217 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Viz xxxx xxxxxxx 040 „Xxxxxx“ x 050 „Xxxxxxx xxxxxxxx“.

230

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Xxxxxxxxxx xx celkový xxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika na xxxxxxx XXX, xxx xx xxxxxxx v xxxxx třetí hlavě XX xxxxxxxxxx 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. X případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxx x možností xxxxx xx. 161 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx expozic, x xxxxx došlo x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx čl. 181 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx definice xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

Zohledňují xx xxxxxxx xxxxxx (xx vykazování se xxxx zahrnuje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx).

X institucí, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX, ale xxxxxxxxxxx xxxxxxx odhady LGD, xx dopady xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx snižování xxxxxx xxxxxx x X*, tedy plně xxxxxxxx xxxxxxx expozice, x xxxxxxxx se xxxxxx v XXX* x xxxxxxx x xx. 228 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx LGD xxxxxxxxx xx každé xxxxxxx PD pro „xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx“ vyplývá z xxxxxxx obezřetnostních xxxxxx XXX přidělených xxxxxxxxx, xx něž se xxxxxxxx daná xxxxxxx XX pro xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 110.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx 175 x xx. 181 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx LGD, která xx být xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výpočet xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx nevykazují x xxxxxxx specializovaných xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x čl. 153 xxxx. 5.

Xx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 230 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hodnoty XXX xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru x neregulovanými xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ve sloupci 240.

240

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX (%) xxx xxxxxxx xxxxxxxx definované x xx. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx korelaci xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX SPLATNOST (XXXXX XXX)

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x článkem 162 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx hodnota expozice (xxxxxxx 110). Průměrná xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx u xxxxxx expozice, v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx součástí výpočtu xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx. Znamená to, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx“.

255

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x xxxxxxxxx viz xx. 153 odst. 1 a 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx viz čl. 154 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro malé x střední xxxxxxx xxxxx článku 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx čl. 153 xxxx. 1 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx oblast xxx xx. 154 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 501 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Rozklad xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xx uplatnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x střední xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

280

XXXX OČEKÁVANÝCH ZTRÁT

Pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxx xx. 5 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxx xxxxxx 158 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x rizikových xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx schválených xxxxxxxxxx xxxxxxx.

290

(–) XXXXXX XXXXXXX X REZERVY

Vykazují xx úpravy xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx přiřazením xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx očekávané xxxx xxxxx x xxxxxxx stupňů xxxxxxxx.

300

XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 172 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx subjektů/dlužníků, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx samostatně, x to bez xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxxxx retailových xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx počet xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx ratingovému xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Použije-li xx čl. 172 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx může xxx xxxxxxx xx více xxx jednoho xxxxxx.

Xxxxxxxx x xxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem xxxxxxxxxxx xx každému stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xx xxxxx v úvahu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zejména xxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020–060

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX EXPOZIC:

020

Rozvahové položky xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

Aktiva xxxxxxx v xxxxxx 24 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezahrnutá xx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx rozvahovými xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem smluvního xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 040 až 060, x xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxx-xx xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, avšak xxxxxxxx xx x xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x expozice x xxxxxxxxx xxxxx xxx riziko xxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 89 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zde xxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxx vykázány x xxxxx 030.

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx x řádcích 040 až 060, x xxxxx xx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle čl. 4 xxxx. 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxx uvedou x xxxxxxx, xx xx považují xx xxxxxxxxxxxx položky.

040–060

Expozice/transakce podléhající xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

040

Transakce x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx pro bankovní xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx of Xxxxx XX xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx and xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Effects (Uplatňování xxxxx Xxxxx XX xx obchodní činnosti x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx selhání), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxxxxx x xx. 4 odst. 82 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xx) xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xx. 272 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx se vykazují x xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx v xxxxx řádku.

050

Deriváty x xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vyjmenované x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx a xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxx započtení, x xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

060

X křížového xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx

Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX SA.

070

EXPOZICE XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

Xxx expozice xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx. 142 odst. 1 bod 6) x xx. 170 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx. 170 odst. 3 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích. Xxx xxxxxxxx vznikající x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxx xx. 166 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Expozice pro xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx v xxxxx 180.

Jestliže xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů xxxx seskupení, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povolit xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xx xxxxxxx stupnice. Xxxxxxxxx xxxxxxx toho xxxx stanoví xxxxxxxx, xxxxxx použijí.

080

REGULATORNÍ XXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 153 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tento přístup xx xxxx pouze xxxxxx kategorií expozic: xxxxxxx, instituce a xxxxxxxx vlády a xxxxxxxxx banky.

090–150

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ

120

Z xxxx: x kategorii 1

Xxxxxxxxxx xx. 153 xxxx. 5 tabulky 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÉ XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 193 xxxx. 1 x 2, xx. 194 xxxx. 1 xx 7 x čl. 230 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

EXPOZICE X VOLNÝCH XXXXXXX XXX APLIKACI RIZIKOVÝCH XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO 100&xxxx;% X XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x volných xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích nebo xx něž xx xxxxxxx 100&xxxx;% riziková xxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. X tomto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx podle xx. 153 odst. 8 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx.

180

XXXXXX XXXXXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXXXX NABYTÉ XX XXXXXX

Xxx definici xxxxxx xxxxxxxxxx viz čl. 4 xxxx. 53 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx. 157 odst. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X souladu x xx. 166 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx získá odečtením xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika od xxxxxxxxxx částky.

3.3.4.   C 08.02 – Xxxxxxx riziko x úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx CR IRB 2))

Xxxxxxx

Xxxxxx

005

Xxxxxx xxxxxxxx (identifikátor xxxxx)

Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx každý xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx pořadové xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010–300

Xxxxxx pro xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx shodují x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx CR XXX 1.

Xxxxx

Xxxxxx

010–01 – 010–XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx x těchto xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků. XX xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx 100&xxxx;%. Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx alternativní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx pouze xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vlastní odhady XXX), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxx x nevykazují xx x xxxx xxxxxxx.

3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX STRUKTURY (CR XX)

79.

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. a) bodu 4 xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x stejně xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 1 a 2.

80.

Xxxxxx „sídlo xxxxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxx, x xxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika tedy xxxxx způsobit změnu x xxxxxxxxx expozice x xxxxxx zemi. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se nepřiřazuje x xxxx sídla xxxxxxxxx, xxx k xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxx xxxx“ bez xxxxxx xx kategorii xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

81.

Xxxxx týkající xx „xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ se vykazují x xxxxxxxxxx xx xxxx, kde sídlí xxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxxxxxx se „xxxxxxx xxxxxxxx“ a „xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic“ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (XX XX 1)

3.4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx CR SA.

020

Expozice x xxxxxxx

Xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, u xxxxx došlo x xxxxxxx“.

Xxxx xxxxxxxxxx položka xxxxxxxxx dodatečné informace x dlužníkově xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx „x xxxxxxx“. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, že xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx expozice xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“.

Xxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie „x xxxxxxx“ xxxxx xx. 112 odst. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Nová xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx přeřazeny xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx x selhání“, se xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxxx, do níž xxxxxxx původně patřil.

050

Obecné xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

055

Specifické úpravy x úvěrové xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx jak xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx přímo x xxxxx xxxx ztrátě (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) xxx i)), xxx xxxxxxx částek xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx znehodnocených finančních xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x bod ii)).

070

Úpravy x úvěrové xxxxxx/xxxxxx x nově xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx byly zařazeny xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx“ x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

075

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx XX XX.

080

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 215 xxxxxxx XX XX.

090

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro xxxxxxx 220 šablony CR XX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx banky

Ustanovení xx. 112 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx veřejného sektoru

Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

060

Instituce

Ustanovení xx. 112 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

075

X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XX.

080

Xxxxxxxxx oblast

Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

085

X toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro řádek 020 xxxxxxx XX XX.

090

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

095

X xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx určenou xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XX.

100

Xxxxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. k) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxx dluhopisy

Ustanovení čl. 112 xxxx. l) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. p) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

Ostatní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.4.2.   C 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic podle xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX (XX GB 2)

3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX XXX.

030

X toho: x xxxxxxx

Xxxxxxx původní xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxx zařazeny xxxx „xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx“ x xxxxxxx x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx x průběhu tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx v selhání“, xx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx expozic, do xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060

Odpisy

Odpisy xxxxxxxx xxx snížení xxxxxx xxxxxxx znehodnocených xxxxxxxxxx xxxxx uznaná xxxxx x zisku xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 písm. x) xxx x)), xxx snížení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zúčtovaných xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. b bod xx)).

070

Xxxxxx x úvěrové xxxxxx/xxxxxx u xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x xxxxxxx riziko x xxxxxx u xxxxxxx, které byly xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, x nichž xxxxx x selhání“ x xxxxxxx tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx předkládání xxxxx.

080

XXXXXX INTERNÍCH RATINGŮ/PRAVDĚPODOBNOST XXXXXXX (XX) XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 šablony XX XXX.

090

XXXXXXXX VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%)

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 šablony XX XXX. Použije se xxxxxxxxxx čl. 181 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 153 xxxx. 5.

100

X xxxx: x selhání

Expozicí xxxxxx xxxxxxx LGD x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, u nichž xxxxx k xxxxxxx“ x souladu s xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

105

Hodnota xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX.

110

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX PODNIKY

Shoduje xx x definicí xxxxxxx xxx xxxxxxx 255 xxxxxxx XX IRB.

120

Z xxxx: x xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x expozic, které xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, u nichž xxxxx k xxxxxxx“ x xxxxxxx x xxxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

125

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX PODNIKY

Shoduje xx s xxxxxxxx xxxxxxx pro sloupec 260 šablony CR XXX.

130

XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX

Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 280 xxxxxxx CR XXX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.)

020

Instituce

(Ustanovení xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.)

030

Xxxxxxx

(Xxxxxxx podniky podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x).)

040

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení xx. 147 xxxx. 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

Xxxxx se xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 153 odst. 5.

050

X xxxx: Xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

060

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x).

070

Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

080

Xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x xx. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

090

Xxxx než xxxx x střední xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. d) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi.

100

Retailová xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x čl. 154 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.)

110

Ostatní xxxxxxxxx expozice

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx x řádcích 070 xx 100.

120

Xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s čl. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxx než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice podle xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.03 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx souvisí x rozhodnými úvěrovými xxxxxxxxxx, podle xxxx (XX XX 3)

3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

82.

X souladu x xx. 128 bodem 7 xx xxxxxxx x xxxxxx 130 x 140 xxxx. 1 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxxxx z „xxxxxxxx průměru xxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálové rezervy, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, kde xx nacházejí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx“. Vážený xxxxxx xx vypočítává xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx: xxxxxxx kapitálové požadavky x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxx xxxxxxx XX x XX nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozicemi xx xxxxxxxxxx území;

b)

jmenovatel: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

83.

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx proticyklické xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovené konkrétně xxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxxxx v souladu x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxx x sekuritizaci xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxx xxxx.

84.

Xxxxx xx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx stanovená x xx. 5 písm. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx neplatí xxx vykazování xxxxxx xxxxxxxxxx.

3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx riziku

Část xxxxx xxxxx II nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 X X 10.02 – KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (CR XXX IRB 1 X CR XXX XXX 2)

3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

85.

Šablona XX EQU IRB xxxxxxx xx dvou xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX XXX XXX 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx různé metody xxxxxxx celkových xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. V xxxxxxx XX XXX XXX 2 xx xxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx dlužníka x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx XX/XXX. Použitím xxxxxx „XX EQU XXX“ xx v následujících xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxx XX XXX XXX 1, xxx případně x xx xxxxxxx XX XXX XXX 2.

86.

Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic xxx xxxxxxx xxxxxx (čl. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) xx základě xxxxxx XXX (xxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

87.

Xxxxx xx. 147 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazují tyto xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx dluhu x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxx emitenta; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxx x jiné xxxxx papíry, podíly xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx nástroje, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx jako x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx a).

88.

V xxxxxxx XX EQU XXX xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx kolektivního investování, x xxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxx x metodou zjednodušené xxxxxxxx váhy, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 152 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

89.

Xxxxx xx. 151 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx metod xxxxxxxxx x xxxxxx 155 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xxxxxx PD/LGD, xxxx

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxx v šabloně XX XXX XXX xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxx rizikovou xxxxx (xxxx by xx x nimi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x metodou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx základě (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx výši 250&xxxx;% xxxxx xx. 48 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx riziková xxxx xx xxxx 370 % xxxxx xx. 471 xxxx. 2 xxxxx xxxxxxxx)).

90.

X xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

xxxxxxxxxx expozice v xxxxxxxxx portfoliu (v xxxxxxx, xx instituce xxxxxx xxxxxxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 94 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích),

kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (článek 150 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), včetně:

kapitálových xxxxxxx, pro xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx čl. 495 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0&xxxx;% xxxxx standardizovaného přístupu, xxxxxx těch xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru, x xxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0&xxxx;% (čl. 150 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx přesně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx formu xxxxxxxx xxxxxxx x omezení xxxxxxxxxxxx investic (xx. 150 odst. 1 xxxx. h) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx),

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx služeb, x xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x „xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“ (x xxxxxxx x xx. 155 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

xxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxx xx kapitálu x xxxxxxx x xxxxxx 46 x 48 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx pozic (xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx XX XXX XXX1 x CR XXX XXX 2)

Xxxxxxx

005

XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX ŘÁDKU)

Stupeň dlužníka xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x je pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd.

010

INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx používají metodu XX/XXX xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 pravděpodobnost xxxxxxx (XX) xxxxxxxxxxx xxxxx ustanovení xx. 165 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx PD přiřazená xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. U xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení se xxxxxx PD přiřazená xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované rizikové xxxxxxxxx xx odvozují xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem.

Pokud xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. „xxxxxxx xxxxxxxx“), xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností selhání xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx průměrné xxxxxxx XX xx xxx xxxxx vážení rizika xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika (sloupec 060).

020

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx původní xxxxxxxx (xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx článku 167 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx riziko. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úpravách x xxxxxxx riziko.

Instituce xxxxxxxx do xxxxxxx 020 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (např. „xxxxxxxxxx část xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx“).

Xxxxxxxxx, které používají xxxxxx zjednodušené rizikové xxxx xxxx metodu XX/XXX (jak xx xxxxxxx x xx. 165 odst. 1), xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 155 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

ZÁRUKY

ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

Xxx ohledu xx xxxxxx, která se xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 155 odst. 2, 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Instituce, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx PD/LGD, xxxxxxxx xx sloupcích 030 a 040 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 040) xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x části třetí xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXXXXXXX EXPOZICE V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXX ODTOK

Ve xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx krytá xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx v souladu x metodami stanovenými x části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

XXXXXXX EXPOZICE

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx ve sloupci 060 hodnotu xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xx. 155 xxxx. 2 x 3 x článek 167 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

070

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Instituce, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx ve xxxxxxx 070 šablony XX XXX XXX 2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty LGD xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, které xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxx; totéž xxxxx xxx řádek 020 xxxxxxx CR XXX XXX. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx hodnoty XX xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx ustanovení xx. 165 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx 155 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx PD/LGD xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx selhání stanovenou x xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx upraví x xxxxxx navýšení 1,5 (xx. 155 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích).

Co xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x xxxxxx rizikové xxxx, xxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozicím činí xxx let (čl. 165 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx).

090

XXXXXXXXXX POLOŽKA: VÝŠE XXXXXXXXXXX ZTRÁT

Ve sloupci 090 instituce xxxxxxxx xxxx očekávaných xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 158 xxxx. 4, 7, 8 a 9 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

91.

X souladu x xxxxxxx 155 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy, xxxxxx XX/XXX xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx modelech) xxx xxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx metody xxxxxxxxx na interní xxxxxx. X xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x fixní xxxxxxxxx xxxxx (aniž xx xx x xxxx ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x metodou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx trvalého) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxxx xxxxxx).

Xxxxx

XX XXX IRB 1 – xxxxx 020

XXXXXX XX/XXX: XXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx metodu PD/LGD (xx. 155 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), vykazují xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx 020 xxxxxxx XX EQU XXX 1.

XX EQU IRB 1 – xxxxx 050–090

XXXXXX ZJEDNODUŠENÉ XXXXXXXX XXXX: CELKEM

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

Xxxxxxxxx, které používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx (xx. 155 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx x xxxxxxx 050 až 090 xxxxxxxxxx údaj podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

XX XXX XXX 1 – řádek 100

PŘÍSTUP XXXXXXXX NA XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 155 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx požadovaný xxxx x xxxxx 100.

XX XXX XXX 1 – xxxxx 110

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX VAHÁM

Instituce, které xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic u xxxxxxxxxxxx expozic s xxxxx xxxxxxxxx vahou (xxxx xx xx x nimi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s metodou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xx základě (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx). Například

objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx x xxxxxxx x xx. 48 xxxx. 4 nařízení x kapitálových požadavcích, x xxxx

xxxxxxxxxx xxxxxx x rizikovou xxxxx 370&xxxx;% v xxxxxxx x čl. 471 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx 110.

XX XXX XXX 2

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X RÁMCI XXXXXX PD/LGD PODLE XXXXXX XXXXXXXX:

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx metodu XX/XXX (xx. 155 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx CR EQU XXX 2.

Xxxxxxxxx-xx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx mají-li xxxxxxx xxxxxxxx vykazování xx xxxxxxx xxxxxxx rámcové xxxxxxxx, vykazují x xxxxxxx XX XXX XXX 2 xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx ratingovému xxxxxxx xx rámcové stupnici. X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx provede xxxxxxxx x xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů xx seskupí x xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

92.

X této xxxxxxx xx uvádí xxxxxxxxx x transakcích x obchodním i xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxx vypořádány po xxxxxx datu dodání, x xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu xx) x článku 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

93.

V xxxxxxx XX SETT xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx riziku/riziku dodání x souvislosti x xxxxxxxxx nástroji, akciemi, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx nebo investičním xxxxxxxxx.

94.

Xxxxx xxxxxx 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacímu riziku/riziku xxxxxx xxxxxxxxxxx repo xxxxxxx, půjčky či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit v xxxxxxxxxxx s dluhovými xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a komoditami. Xx xxxx xxxxx xxx na zřeteli, xx deriváty a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx vypořádány po xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, xxx xx stanoveno x xxxxxx 378 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

95.

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx instituce xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, jemuž xxxx xxxxxxxxx. Jedná xx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací xxxxx xx dotyčný xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

96.

Xxx xxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 1 v článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

97.

Pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx riziku/riziku xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, a xx x xxxxxxx x xx. 92 odst. 4 xxxx. x).

98.

Xx xxxxx vzít xx xxxxxx, xx kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 379 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXXX; xxxxx dodávky xx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx (CR XX, XX XXX).

3.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX

X xxxxxxx x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx sloupci 010 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenami.

Ve xxxxxxx 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez ohledu xx xx, xxx x xxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxx.

020

XXXXXXXX X CENOVÉHO XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X souladu x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, akcii, xxxx xxxx xxxx komoditu x jejich xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx pouze nevypořádané xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 030 instituce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x článkem 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 030 xxxxxxxx 12,5x xxx získají xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx rizika.

Řádky

010

Celkové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X řádku 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx týkající se xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x pozic v xxxxxxxxxxx portfoliu (x xxxxxxx s xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x článkem 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X xxxxx 010 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx vykazují souhrnnou xxxxxx nevypořádaných xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacími cenami.

V xxxxx 010 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxx.

X xxxxx 010 sloupci 030 instituce xxxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx se vynásobením „xxxxxxxx xxxxxxx“ vykázaného xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxx, xxxxx uplynuly xx řádném xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x tabulce 1 xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích).

020 xx 060

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 dnů (xxxxxx 0&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (faktor 8&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 16 až 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx dnů (xxxxxx 100&xxxx;%)

X xxxxxxx 020 xx 060 instituce xxxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x pozic x investičním portfoliu xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx 1 v článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xxxx než xxx xxxxxxxxxx dnů, se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

070

Xxxxxxx nevypořádané xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx

X xxxxx 070 xxxxxxxxx vykazují souhrnný xxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx s čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x článkem 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V řádku 070 sloupci 010 xxxxxxxxx vykazují souhrnnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řádných xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacími xxxxxx.

X xxxxx 070 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke ztrátě.

V xxxxx 070 xxxxxxx 030 instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx transakcím a xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx rozdílu“ xxxxxxxxxx xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, které xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (kategorie xxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

080 xx 120

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (faktor 0&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (faktor 8&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 dnů (faktor 50&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 až 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx xxx (xxxxxx 100&xxxx;%)

X řádcích 080 xx 120 instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x pozic x xxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx kategorií xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx než pět xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

3.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 12.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

99.

V této xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx je uznán xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x x nichž xx vykazující instituce xxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx vykázány, xxxx xxxxxxx xx úloze xxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx položky xxxx xxxx xxxxxx xxx vykazování ze xxxxxx xxxxxxx, sponzorů x xxxxxxxxx.

100.

X xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 10 xxxx. 11 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC X PŮVODCE

Instituce, xxxxx xxxx původci, musí x xxxxx stávajících xxxxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nesplacený xx xxx xxxxxxxxxx, a xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx držitelem pozic. Xxxxxxxx se zde xxxx rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx půjčky) x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx expozice x xxxxxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx atd.), xxxxx xxxxxxx při sekuritizaci.

V xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací, x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice, xxxx původce nezohledňuje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XXX XX xxxx XX XXX XXX. Pro tento xxxx zahrnují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 12 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020–040

SYNTETICKÉ SEKURITIZACE: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉMU XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 249 x 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx úvěrového rizika x sekuritizovaných expozic, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(-) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA (XXX)

Xxxxxxxx postup výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x volatilitu (CVA), xxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x čl. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) XXXXXXX ODTOK: XXXXXXXX XXXXXXX OSOBNÍHO XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ x „odtok“ xx xxxxxx vykázané x xxxxx sloupci xx x poskytovatele xxxxxxxxx (tj. třetí xxxxxx, xx xxxxxx xx tranše převedena xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx) objeví xxxx „xxxxxx“ x xxxxxxxxxxxx šabloně xxx xxxxxxx xxxxxx (CR XX xxxx XX XXX) a v xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx upravené x měnové xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx x xx. 233 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyty, xxxx. xxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zajištění úvěrového xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x), x) x x) x odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx. Započtení xx vhodné pouze x xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sekuritizované xxxxxxxx xxx speciální xxxx, na niž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x rezervy, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xx týkají xxxxx sekuritizovaných xxxxx. Xxxxxx ocenění u xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xx xxxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx“, xxx xx definována x xx. 256 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, pozice, xxxxx xxxxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx investorů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 až 040.

060

(–) XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx provedené x xxxxxxx x xxxxxxx rámcem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uznané x zisku xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ztrát xxxxxxxxxx xxxxx od xxxxxx xxxxxxxxxxx uznání x xxxxxxx (xxxxxx ztrát x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx čl. 166 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položkách.

070

EXPOZICE XXX XXXXX XXXXXXX X REZERV

Sekuritizované xxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů.

Tento xxxx souvisí se xxxxxxxx 040 souhrnné xxxxxxx XX XX.

080–110

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 57 x xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, kterými xx stlačuje úvěrové xxxxxx expozice či xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x odtoku).

Viz xxxxxx x xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

080

(–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x xx. 4 bodě 59 x xxxxxxxx v xxxxxx 235 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxx k xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 58 x upraveno v xxxxxxxx 195, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 xx 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují za xxxxxxxxxx kolaterál.

Viz xxxxxx x šabloně XX XX (Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx substitučním vlivem).

100–110

SUBSTITUCE XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX:

Xxxxxxxx xx rovněž přítoky x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka.

100

(–) CELKOVÝ XXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 222 xxxx. 3 x xx. 235 xxxx. 1 x 2.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxx se odečítá xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx dlužníka x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx stupně xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx rizikových xxx xxxx stupňů dlužníka.

Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] xxxxxxxx xxxxxxx CR SA.

110

CELKOVÝ XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 197 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, se vykazují xxxxxxx přítok x xxxxx sloupci.

Tento údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 100 (Xxxxxxx přítok) xxxxxxxx šablony CR XX.

120

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx úrovně rizikové xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxxx šablony XX SA.

130

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) XXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích).

Tento xxxx xxxxxxx se sloupci 120 x 130 xxxxxxxx xxxxxxx CR XX.

140

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 246 xxxx. 1 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 150 xxxxxxxx šablony XX SA.

150–180

STRUKTURA PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*) XXXXXXXXXXXXXX POLOŽEK XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx xx hodnotu xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100 %, xxxx-xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxx 160 xx 190 xxxxxxxx šablony XX XX.

Xxx xxxxx vykazování xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice (X*) xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0 %, 20 %], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] x [50&xxxx;%, 100&xxxx;%].

190

XXXXXXX EXPOZICE

Sekuritizované xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento údaj xxxxxxx se xxxxxxxx 200 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

200

(–) XXXXXXX XXXXXXXX ODEČTENÁ OD XXXXXXXX

X xxxxxx 258 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, instituce xxxxx alternativně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx výpočtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx od kapitálu.

210

HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXXXXX RIZIKOVÝM XXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx, od xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu.

220–320

STRUKTURA XXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX

220–260

XXXXXX S RATINGEM

V xx. 242 xxxx. 8 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích jsou xxxxxxxxxx pozice x xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx podle stupňů xxxxxxx kvality, xxx xx xxx standardizovaný xxxxxxx stanoveno x xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250&xxxx;% (POZICE XXX RATINGU)

V čl. 242 xxxx. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx definovány xxxxxx xxx xxxxxxx

280

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 253, 254 a xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx se xxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx, x xxxxx xx riziková xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace).

290

PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: XXXXX ZTRÁTA X XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zacházení se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXXX, xx xxxxxxxxx v xxxxxx 254 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xx. 242 odst. 9 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX).

300

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice.

310

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX (IAA)

Ustanovení xx. 109 xxxx. 1 x xx. 259 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozice x sekuritizovaných pozic x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

320

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (IAA): XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Uvede xx průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

330

XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX

Xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx části třetí xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx péči a x vyloučením xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx šablony.

340

Z XXXX: SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, přičemž xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

350

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX

X xx. 14 xxxx. 2, xx. 406 xxxx. 2 x článku 407 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky x xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 uvedeného xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přiměřenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx výši xxxxxxx 250&xxxx;% té xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 5 xxxxxx 3 nařízení x kapitálových požadavcích (xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;250&xxxx;%). Takováto xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx uplatněna xxxxx na xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx také xx xxxxxxx, sponzory a xxxxxxx věřitele.

360

ÚPRAVA OBJEMU XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx zohlední XX* – RW(SP) xxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 250 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% x x nichž xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxx na vědomí, xx RW(SP) nezahrnuje xxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx xx sloupci 330, xxx také xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx expozicím, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

370–380

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX: PŘED XXXXXXXXXX LIMITU/PO XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 252 xxxxxxxxx nařízení – xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx jsou xxxxxxx x obzvlášť vysokým xxxxxxx – nebo x čl. 256 xxxx. 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – dodatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.

390

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXXXXXX ODTOKŮM XX XXXXXXXXXXXX X XXXXX STANDARDIZOVANÉHO PŘÍSTUPU XX XXXXXX KATEGORIÍ XXXXXXX

Xxxxx rizikově vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rizika, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic.

101.

Řádky x xxxxxxx CR XXX XX xxxx xxxxxxxxx do xxx xxxxxxxx skupin a xxxxxxxxxxx xx x xxxx xxxxx o xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx. X každého x xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx.

102.

Xxxxxxx xxxxxxxx (ke xxx vykazování) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx úvěrové kvality xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx skupina xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx vykazují původci, xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 bodu 63 x 64 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

030

PŮVODCE: XXXXXXX EXPOZICE

Tento řádek xx xxxxxxxx xxxxx x rozvahových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x derivátech x xxxxxxxxxx umořování xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–060

XXXXXXXXX XXXXXXX

X xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, že x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxx expozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxx její účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx položky xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 050) x resekuritizací (xxxxx 060).

070–090

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

X těchto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x podrozvahových položkách x derivátech x xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, které xx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx veškerých xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, které se xxxxxxxx na danou xxxxxxxxxxxxxxx pozici, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem 100 %, xxxx-xx stanoveno xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze XX xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 uvedeného xxxxxxxx.

X xxxxxxx likviditních příslibů, xxxxxxxxx příslibů x xxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvádí xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx swapy xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xx. 246 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx CR XX.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx sekuritizací (řádek 080) a xxxxxxxxxxxxxx (xxxxx 090), jak xx xxxxxxx v xxxxxxx 1 článku 251 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ

Tento xxxxx xx vztahuje xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x doložkou x xxxxxxxxxx umoření, jak xx xxxxxxx v xx. 242 xxxx. 13 a 14 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

110

XXXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

V xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx x podrozvahových xxxxxxxxx a derivátech x těch xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zaujímá xxxx xxxxxxxxx.

X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx uvedena výslovná xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx souvislosti by xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x sekuritizaci, xxxxxxx xxxx původcem, xxx xxxxxxxxx.

120–140

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x xxxxxxx.

150–170

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX

Xxxxxxx xx zde xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxx.

180

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx položkách x xxxxxxxxxxxxxx položkách x xxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, vůči kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v xx. 4 bodě 14 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx pro původce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vlastních xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

190–210

XXXXXXXXX POLOŽKY

Použijí xx xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx sekuritizací x xxxxxxxxxxxxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

220-240

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a resekuritizací, xxxx v případě xxxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxx.

250–290

XXXXXXXXX NESPLACENÝCH XXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX

X xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx pozicích (xx xxx xxxxxxxxxx), a xx xxxxx stupňů xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 251 (tabulce 1) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxxxxxx x den xxxxxx xxxxxx (na počátku). Xxxx-xx xxxxx xxxx x dispozici, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx dostupný xxxx xxxxxxxxxx stupňům xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx řádky xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 190 xx 270 x 330 až 340.

3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX VE XXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX XXX)

3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

103.

X xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx informace o xxxxx sekuritizacích, x xxxxx je uznán xxxxxx významného xxxxxx x x xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, jestliže se xx xxxx sekuritizace xxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu.

104.

Informace, xxxxx mají xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx.

105.

Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX SEC IRB xx xxxxxx jako x případě xxxxxxx XX SEC SA, xxxxxxx se x xx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx sekuritizacích držených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní pozice

Sloupce

010

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXX

X řádku xxx xxxxxxx rozvahové xxxxxxx odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx nesplacenému xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 v xxxxxxx XX XXX XX.

020–040

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 249 x 250 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zahrnutých xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(-) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (XXX)

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx upravené x xxxxxxxxxx (CVA), xxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xx stanoven v xx. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ x „xxxxx“ xx xxxxxx vykazované xx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX SEC IRB xxxxx jakožto „xxxxxx“ x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (XX XX nebo XX XXX) a x kategorii xxxxxxx x poskytovatele zajištění (xx. xxxxx xxxxxx, xx kterou je xxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx).

Xxxxxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx upravené x xxxxxx xxxxxx (X*) xx stanoven x xx. 233 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX NEBO XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx, které xxxx ponechány xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx první xxxxxx, se xxxxxxxx x nominální hodnotě.

Při xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucí, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 odst. 1 písm. x), x) x x) x xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, bez uplatnění xxxxxxxxxxx faktorů x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx úprav x xxxxxxx riziko a xxxxxx. Xxxxxxxxx je xxxxxx pouze x xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytnuté xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x rezervy, které xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx sloupci, xx xxxxxx pouze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Úpravy xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx doložek o xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx xxxxx hodnotu „xxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxxxxx v xx. 256 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxx x xxxxxxxxxx sekuritizace, xxxxxx, které xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx položek nebo xxxxxx investorů (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou výsledkem xxxxxx sloupců 010 xx 040.

060–090

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

Xxx xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 57 x xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx skupina sloupců xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx).

060

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA: XXXXXXXX XXXXXXX (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx definováno v xx. 4 odst. 1 xxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxx 236 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx je popsán xxxxxx xxxxxxx XX x případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxx 040 a 050 xxxxxxx XX XXX.

070

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 58 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x tomu, že xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 200 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 060 xxxxxxx CR XXX.

080–090

XXXXXXXXXX EXPOZICE V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX:

Xxxxxxxx se rovněž xxxxxxx a xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

080

(–) XXXXXXX ODTOK

Článek 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice xxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx, která se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka x xxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx zařazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx považuje xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 070 xxxxxxx XX XXX.

090

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx CR XXX.

100

XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx expozic po xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici.

Tento xxxx souvisí xx xxxxxxxx 090 xxxxxxx XX IRB.

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) XXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 218 xx 222 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tato xxxxxxx zahrnuje rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

120

XXXX UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx xxxxxxxxxxx x čl. 246 xxxx. 1 xxxx. c) nařízení x kapitálových požadavcích.

130–160

STRUKTURA XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx. 246 xxxx. 1 písm. x) xx xxxxxxxxx, xx za xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 100&xxxx;%.

X tomto xxxxxx xx xxxxxxxxx faktor xxxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 xxxx 56 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxx vykazování se xxxx upravená xxxxxxx xxxxxxxx (X*) vykazuje xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx disjunktních intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] x [50&xxxx;%, 100&xxxx;%].

170

XXXXXXX EXPOZICE

Sekuritizované xxxxxx xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX.

180

(–) XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX

X xx. 266 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxx se použije xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxxxxxx xxxxx alternativně xxxxx zařazení xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx expozice od xxxxxxxx.

190

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

200–320

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX)

Xxxxxx 261 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx přístupu XXX x odvozeným xxxxxxxx xxxxx xx. 259 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jako xxxxxx s ratingem.

Hodnoty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx x xxxxxxx 4 xxxxxx 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx článek 262 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Riziková váha xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx vyšší x xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7&xxxx;% x rizikové xxxx, která má xxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x sekuritizovaných pozic xxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 264 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx, xxxxx xxxx dosaženo xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx. 264 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx expozice xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxx pozice, x xxxxx podíl xx xxxxxxxx 100).

Pokud se xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vzorce xx xxxxxxx „X“ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxx v čl. 264 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

350

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx x přístupu xx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx případy xxxxxxx xxx ratingu, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx portfolia expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rámci seskupení).

V xx. 263 xxxx. 2 a 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx Xxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů xx xxxxxxxx xxxx „podrozvahové xxxxxxx x deriváty“.

Jestliže xx xx původce xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx hodnotu Xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx hodnotu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 263 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx právě ve xxxxxxx 350.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx. 256 xxxx. 5 x článek 265 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

370

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ

Podle xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx x programech XXXX xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx“.

380

XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX (XXX): XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX

X xxxxx xxxxxxx xx vykazují vážené xxxxxxxx xxxxxxxx váhy.

390

(–) XXXXXXX OBJEMU XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX ÚPRAV XXXXXXX X XXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup IRB, xx xxxx xxxxx xx. 266 xxxx. 1 (xxxxx xxxxx xxx původce, xxxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx xx kapitálu) x xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx krytí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx uznané x xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx finančních aktiv xx xxxxxx počátečního xxxxxx x rozvaze (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) plus xxxxxxxx expozic nabytých x xxxxxxx podle xx. 166 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Rezervy xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

400

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC

Část xxxxx xxxxx II kapitola 5 xxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx provedením xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx splatností xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx péči s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxx xxxxxxx.

410

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX – X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx sekuritizace, u xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx splatností, přičemž xxxxxx, xxx má xxx uvedena x xxxxx xxxxxxx, nebere x potaz jakýkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

420

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX

X čl. 14 xxxx. 2, xx. 406 xxxx. 2 x článku 407 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx nesplňuje-li xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky, xxxxxxx státy zajistí, xxx příslušné xxxxxx xxxxxxxxx přiměřenou dodatečnou xxxxxxxxx xxxx xx xxxx nejméně 250&xxxx;% xx rizikové xxxx, xxxxx xx použije xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle části xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (výsledná xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;250&xxxx;%).

430

XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXXX NESOULADU XXXXXXXXXX

X xxxxxxx nesouladu splatností x syntetických sekuritizací xx zohlední XX* – XX(XX) podle xxxxxxxx x xxxxxx 250 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, jimž xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % x x nichž xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx vzít xx vědomí, xx XX(XX) nezahrnuje pouze xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx 400, xxx xxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx jiných šablon.

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

440–450

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX: PŘED XXXXXXXXXX XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 440)/xx xxxxxxxxx (sloupec 450) xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx 260 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx třeba xxxxxxxxx xxxxxx 265 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dodatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx).

460

XXXXXXXXXX POLOŽKA: XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX IRB DO XXXXXX TŘÍD XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z expozic, xxxxx xxxx přeřazeny x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx šabloně, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

106.

Xxxxx x xxxxxxx XX XXX XXX xxxx xxxxxxxxx xx xxx hlavních xxxxxx x shromažďují xx x xxxx xxxxx x vzniklých, xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx expozicích x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx. X xxxxxxx z nich xxxx údaje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x podrozvahových xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vah u xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.

107.

Xxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx stupňů xxxxxxx kvality xxxxxxxxx xx xxxxxxx (poslední xxxxxxx řádků). Xxxx xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, sponzoři x investoři x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxxxx 63 a 64 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx položkách a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x předčasném xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli původce, xxx xx xxxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–090

XXXXXXXXX XXXXXXX

X xx. 246 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxxx přístupu XXX, xx xx hodnotu xxxxxxxx x rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx považuje xxxx xxxxxx hodnota xxx zohlednění provedených xxxxx o xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx (X – X – C) x xxxxxxx 050 xx 070 x xxxxxxxxxxxxxx (X – X) x xxxxxxx 080 až 090, xxx xx uvedeno x xxxxxxx 4 x xx. 261 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100–150

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X XXXXXXXX

X xxxxxx řádcích xx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položkách x xxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xx x rámci sekuritizace xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx danou sekuritizovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx 100&xxxx;%, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxxx expozice xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx ze xxxxxx obsluhovatele xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx částku.

Pro xxxxx xxxxxxxxx sazeb x xxxxxx swapy xxxxxx hodnotu xxxxxxxx (xxxxx xx. 246 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX SA.

Podrozvahové xxxxxxx xx rozdělují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vah x sekuritizací (X – X – X) v řádcích 110 xx 130 x xxxxxxxxxxxxxx (X – X) v xxxxxxx 140 až 150, jak je xxxxxxx x xxxxxxx 4 v čl. 261 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXX UMOŘENÍ

Tento xxxxx xx xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x předčasném xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xx. 242 odst. 13 x 14 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

X tomto xxxxx xx xxxxxxx xxxxx o rozvahových x podrozvahových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx sekuritizovaných xxxxx, x xxxxxxx případě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx výslovná xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x sekuritizaci, xxxxxxx xxxx původcem, xxx xxxxxxxxx.

180-230

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X – X – C) a xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

240–290

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X – B – X) x xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x xxxxxxx podrozvahových položek x derivátů x xxxxxxx.

300

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 14 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vyplní údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

310–360

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx zde stejná xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (A – X – C) x xxxxxxxxxxxxxx (X – X) jako x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a derivátů x xxxxxxx.

370–420

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X – B – X) a xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx.

430–540

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXXX XX XXXXXXX

X xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx pozicích (xx xxx xxxxxxxxxx), x xx podle stupňů xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxx přístup XXX stanoveny x xxxxxxx 4 xxxxxx 261 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) použitých x den xxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx nejbližší xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 170 xx 320 x 400 xx 410.

3.9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)

3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

108.

Prostřednictví xxxx xxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx souhrnným údajům, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XXX XX, XX XXX IRB, XXX XX XXX x XXX XX XXX) xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx sekuritizacích, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx charakteristiky xxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

109.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxx:

x.

xxxxxxxxxxxx, x nichž xx vykazující instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx, že xxxxxxxxx drží x xxxx sekuritizaci alespoň xxxxx pozici. Xxxxxxx xx, xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, které xxxx (xxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxx xxxxxx pozice xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 405 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx původcem xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xx který xx podává zpráva (1), x xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx podkladovými xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tento xxxxxxxxxx nástroj xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxx x musí xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx 160.

x.

Xxxxxx držené x xxxxxxxxxxxxxx, x jejichž xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxx původcem, xxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx).

110.

Xxxx xxxxxxx předkládají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(2) se xxxxxx xx xxxxxx xxxx, xxx xx xx xx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx nichž xx zapojeno xxxx xxx xxxxx subjekt x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

111.

Xxxxxxxxxx údajů x xxxx xxxxxxx xx v omezeném xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx, a xx xx xxxxxxx xx. 406 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve kterém xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxxxx, aby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx vyplňují xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 x 420–470.

112.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx úlohu xxxxxxxxx xxxxxxxx (x nevykonávají xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx sponzorů x xxxx sekuritizaci) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx šablonu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx investoři.

3.9.2.   Pokyny pro xxxxxxxxx pozice

Sloupce

005

ČÍSLO XXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010

XXXXXXX XXX

Xxxxxxx (alfanumerický) kód, xxxxx instituce používá x identifikaci sekuritizace. Xxxxxxx kód souvisí x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (xxx/xxxxx)

Xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx, xxxx-xx xxxxxx xxx k xxxxxxxxx. Xx-xx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů (XXXX), xxxxx xx xxxxx x veřejným transakcím, xxxxx se x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (xxx/xxxxx)

X xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dohledu, xxxx xxxx-xx x dispozici, xxxxx samotné xxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny, xxxxx xx xx xxxxxxxxx podílejí. Jestliže xxxx xxxxxx xxx x dispozici xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, vždy se xxxxx xxxxx instituce.

040

DRUH XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

Xxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx:

„X“ xxx xxxxxxxx,

„X“ pro xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ a „xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx x xx. 242 xxxx. 10 x 11 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXX JSOU X XX VYJMUTY?

Uvedou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:

„X“, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

„X“, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

„X“, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

„X“, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx nepoužije.

Tento xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx sekuritizací původci xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyjmuty x xxxxxxx.

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx „X“ (nepoužije se).

V xxxxxxx sekuritizace závazků xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx „X“ (částečně xxxxxxxxxx) xx xxxxx, xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx spoluodpovědnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxx x bodech 30 xx 35 xxxxxxxxx XXX 39.

060

SOLVENTNOSTNÍ XXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM?

Pouze xxxxxxx xxxxxx následující xxxxxxx:

„X“ pro xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

„X“ pro xxxxxxxx xxxxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxx využití obou xxxxxxxxx.

Xxxxxx 109, 243 x 244 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx solventnostní xxxxxxx x sekuritizačnímu xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx portfolio/obchodní xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx převodem významného xxxxxx), výpočet kapitálových xxxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx XX XX x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup, nebo x xxxxxxx XX XXX x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx-xx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxx založeny xx xxxxxxxxxxxxxxxx pozicích xxxxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu (xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx), výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XX XXX XX xxxx v xxxxxxx XX XXX XXX. Xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx riziku xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx obecné xxxxxxx riziko) a XXX SA XXX xx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx riziko) nebo x šabloně MKR XX (xxxxxxx xxxxxx).

X xxxxxxx sekuritizace závazků xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXXXX XXXX RESEKURITIZACE?

V xxxxxxx x xxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ a „xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx v xx. 4 xxxx. 1 xxxxxx 61 x 62 xx 64 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

„X“ xxx xxxxxxxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxxxxxxxx.

080–100

XXXXXXXXX

Xxxxxx 404 xx 410 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ponechání xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, jak xx stanoveno x xxxxxx 405 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X

Xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx): „xxxxxxxxx xxxxxxx 5&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxxx každé xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx ně xxxxxxxxx“.

X

Xxxxxxxxxx podíl (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx): ponechání xxxxxxx 5&xxxx;% úvěrového xxxxxx xxxxx sekuritizované expozice, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx riziko vztahující xx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx na roveň xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx sekuritizováno s xxxxxxx xx tytéž xxxxxxxx, xxxx xx xx podřízeno.

B

Revolvingové xxxxxxxx: „x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ve xxxx nejméně 5&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx“.

X

Xxxxxxxxx: „xxxxxxxxx náhodně xxxxxxxxx expozic, odpovídajících xxxxxxx 5&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx jinak xxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činí xxx xxxxxx xxxxxxx 100“.

X

Xxxxx xxxxxx: „xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx ztráty x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxx horší profil xxxxxx než xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx než xxxx xxxxxx, tak xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx činily xxxxxxx 5&xxxx;% nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx“.

X

Xxxxxxx. Xxxxx xxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx. 405 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

Xxxxxxxxx se. Xxxxx xxx se použije xxx xxxxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx článku 404 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx známo. Tento xxx xx použije, xxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx známo, xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx nesouladu s xxxxxxxx.

090

% XXXXXXXXX K XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ekonomického podílu x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx nižší xxx 5&xxxx;% (x xxxx xxxxxx).

Xxx xxxxxx na xx. 405 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích lze xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx vzniku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx expozice xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, když byly xxxxxxxxxx xxxxx poprvé xxxxxxxxxx). Xxxxxx výše xxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx, xx 5&xxxx;% xx xxxxxxx ponechání, xxxx xx vyžadován x době, xxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx splněn (xxxx. při xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx trvání xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx sloupec se xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) jsou xxxxxxx xxxx „X“ (xxxxxxx) xxxx „X“ (nepoužije xx).

100

XX SPLNĚN XXXXXXXXX XX PONECHÁNÍ?

Ustanovení xx. 405 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:

X

xxx,

X

xx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x případě, xx xx sloupci 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx xxxx „X“ (xxxxxxx) xxxx „N“ (xxxxxxxxx xx).

110

XXXXX XXXXXXXXX: (PŮVODCE/SPONZOR/PŮVODNÍ XXXXXXX/XXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:

„X“ pro xxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

„X“ pro xxxxxxxxx.

Xxx definice v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 13 (xxxxxxx) x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 14 (sponzor) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx investory xx považují xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx článků 406 x 407 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

120–130

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx XXXX (xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 9 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx z xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 120 x 130.

120

XXXXX XXXXXX (mm/rrrr)

Měsíc a xxx xxxx vzniku (xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx) sekuritizace xx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx: „mm/rrrr“.

Není možné, xxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx data vzniku. Xxxxxxxxx případem jsou xxxxxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx emise xxxxxxx papírů.

Tento údaj xx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx.

130

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXX XXXXXX

X tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx (x xxxxxxx x xxxxxxxxx expozicemi xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory) xxxxxxxxxxxxxxxx portfolia xx xxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx otevřenými xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxx ke dni xxxxxx xxxxx emise xxxxxxx papírů. X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x více xxx xxxxxx xxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x sekuritizovaném xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem.

Tento xxxx se xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

140–220

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadovány xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaného portfolia xx xxx xxxxxxxxxx, xx. nesplacený zůstatek xxxxxxxxxxxxxxxx expozic. V xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací xx xxxxxxxxxxxx žádná xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxx xxxxxxxxxxxxx (tj. x více než xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxxxxxx seskupení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními (xx. xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx rozšířit) xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx údaj se xxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxx žádné xxxxxx.

150

XXXXX XXXXXXXXX (%)

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx x procentech xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xx xxx xxxxxxxxxx. Číselný xxxx, xxxxx se xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx 100&xxxx;% x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx svůj xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxxxxx portfoliu (xxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx 140 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xx vykazuje x x případě, že xxxxxxxxxx subjekt v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

160

XXXX

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx („1“ xx „8“) xxxx xxxxxxx („9“ x „10“) x xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu. Xxxxxxxxx xxxx uvést jeden x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx:

1

xxxxxxxx xxxxx k xxxxxx nemovitosti,

2

zástavní xxxxx x xxxxxxxx nemovitosti,

3

pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx,

4

xxxxxxxx,

5

xxxxx xxx podniky xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xx kterým xx přistupuje jako x podnikům),

6

spotřebitelské xxxxx,

7

xxxxxxxxxx x obchodního styku,

8

jiná xxxxxx,

9

xxxxx xxxxxxxxx,

10

xxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx seskupení sekuritizovaných xxxxxxx kombinací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx „10“ (xxxx xxxxxxx) zahrnuje xxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podložených xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nemůže xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx změně.

170

UPLATŇOVANÝ PŘÍSTUP (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX)

X xxxxx sloupci xx uvádějí xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sekuritizované xxxxxxxx x xxx vykazování.

Uvedou xx následující xxxxxxx:

„X“ xxx standardizovaný xxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxx xxxxxxx,

„X“ xxx xxxxxxxxx obou xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx/XXX).

Xxxxx xx x xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx ve xxxxxxx 050 xxxxxxx „P“, xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX SEC XX.

Xxxxx je xx xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“ x případě xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků se xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XXX.

Xxxxx xx xx sloupci 050 xxxxxxx „X“ x případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX x CR XXX XXX.

Xxxxx xxxx se xxxxxxxx i x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxx žádné xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx závazků. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

180

XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (x xx sloupci 170 xxxx xxxxxx „X“). Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxxxx počet expozic.

Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x případě sekuritizace xxxxx). Tento xxxxxxx xx nevyplňuje x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

190

XXXX

Xxxxxxxx se xxx (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxx původního xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x xxxxxxx zemí, xxxxxxxxx uvede nejvýznamnější xxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu 20&xxxx;% xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx xx „XX“ (xxxxxxx).

200

XXXX (%)

Expozicí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXXX) xxxxxxxx xxxxx instituce, které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x ve xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx „I“). XXXX xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 262 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pokud xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Tento xxxxxxx xx nevyplňuje xxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx sponzoři.

210

(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX

Xxx xxxxxxx 060 x xxxxxxx XX XXX SA x xxxxxxx 390 x xxxxxxx CR XXX XXX.

X xxxxx sloupci xx xxxxxxx údaje x xxxxxxxx ocenění x xxxxxxxxx, které xx používají xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje x případě, xx xx jedná x xxxxxxxxxxxx závazků.

Tento údaj xx vykazuje x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

Xxxxx sloupec nevyplňují xxxxxxxx.

220

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%)

V xxxxx xxxxxxx se uvádí xxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, že nedošlo x xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxx), vyjádřená xxxxxxxxxx podílem (na xxx desetinná xxxxx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. xxxx xx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x případě, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx se tento xxxx xxxxxxxx i x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

230–300

XXXXXXXXX SEKURITIZACE

V xxxx xxxxxxx šesti xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx rozvahových/podrozvahových pozic, xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx tranše první xxxxxx) x xxxxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx vykazuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

230–250

XXXXXXXXX POLOŽKY

V xxxx skupině xxxxxxx xx shromažďují údaje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové nebo xxxxxx xxxxx xxxxxx).

230

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny tranše, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx mezaninové nebo xx xxxxxx první xxxxxx.

240

XXXXXXXXXXX TRANŠE

Viz xx. 243 xxxx. 3 (xxxxxxxx sekuritizace) a xx. 244 xxxx. 3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXX PRVNÍ XXXXXX

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 242 odst. 15 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260–280

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

X xxxx skupině xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové nebo xxxxxx xxxxx ztráty).

Platí xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xxxxx xxxxxx jako x xxxxxxxxxxx položek.

290

PRVNÍ PŘEDVÍDATELNÉ XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx celé sekuritizace x xxxxxxx na x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxx xxx:

x)

xxxxx, x němuž může xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxx (xxx je xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx splácení xxxx xxxxxxxx nová xxxxxxxxxxx,

xx)

xxxxx, x xxxxx může xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxx xxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx sekuritizace.

Měsíc x xxx prvního xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ukončení se xxxxxxxx ve formátu: „xx/xxxx“.

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx, x xxxxx xxxx xxx dle xxxxxx xxxxxxxx všechny xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx sekuritizací (xx základě dokumentace x xxxxxxxxx).

Xxxxx x xxx konečného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx: „xx/xxxx“.

310–400

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx) xx xxx xxxxxxxxxx.

310–330

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

340–360

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX

Xxxxx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xxxxx tranší jako x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

370–400

XXXXXXXXXX XXXXXXX: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY X XXXXXXXX

X xxxx xxxxxxx sloupců se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 340 až 360).

370

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jež xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X souladu x xxxxxxxx X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se za xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podrozvahové xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx:

xxxxxx mající charakter xxxxxxxxx substitutů,

neodvolatelné xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

380

XXX/XXX

XXX xxxxxxx úrokové xxxxx, xxxxxxx XXX xxxxxxx xxxxxx swapy. Tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx II xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

XXXXXXXXX LIKVIDITNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx musí xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovených x xx. 255 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx způsobilé (xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx IRB).

400

OSTATNÍ (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX)

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položkám, xxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx přísliby xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedeným x xx. 255 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

410

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX KONVERZNÍ FAKTOR

V xx. 242 odst. 12, xx. 256 xxxx. 5 (standardizovaný xxxxxxx) x xx. 265 odst. 1 (xxxxxxx XXX) nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx podílu xxxxxxxxx (xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic).

Tento xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx xx. 256 xxxx. 6 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx hodnoty skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxx rozpětí xx tři měsíce.

Jedná-li xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Tento xxxx xxxxxxx s xxxxxx 100 xxxxxxx XX XXX XX x řádkem 160 xxxxxxx XX SEC XXX.

420

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX KAPITÁLU

Tento xxxx úzce xxxxxxx xx xxxxxxxx 200 xxxxxxx XX XXX XX x xxxxxxxx 180 xxxxxxx XX XXX IRB.

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

430

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX UPLATNĚNÍM LIMITU

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx použitelného na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (tj. x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx významného xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx vážené expozice xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx sekuritizovaných expozic) xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx se x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento xxxxxxx se nevyplňuje.

440

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXX

X tomto sloupci xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). X případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx nevyplňuje.

Jedná-li xx x sekuritizace xxxxxxx, tento xxxxxxx xx nevyplňuje.

450–510

SEKURITIZOVANÉ XXXXXX – OBCHODNÍ XXXXXXXXX

450

XXX XXXX XXXX XXX XXX?

Xxxxxx se následující xxxxxxx:

X

xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx;

X

xxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx.

460–470

XXXXX POZICE – XXXXXX/XXXXXX

Xxx xxxxxxx 050 xxxxxxx XXX SA XXX xxxx sloupec 060 xxxxxxx XXX XX XXX.

480

XXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX (STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX) – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxx xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX XXX xxxx sloupec 450 xxxxxxx XXX XX XXX.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ NA XXXXXXXX RIZIKO

4.1.   C 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

113.

Tato xxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxx s xxxxxx 312 až 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (ASA) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx (XXX). Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxx xxxxxxxx přístupy XXX x XXX pro xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „komerční xxxxxxxxxxxx“.

114.

Xxxxxxxxx používající přístupy XXX, XXX xxxx XXX xxxxxxxxxxxx svůj xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx účetního xxxx. Xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxx-xx využívány xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Odchylky xx xxxx xxxxxx „beze xxxxx“ xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx subjektů nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

115.

Xxxxx dokáže xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, že by – x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx okolností, xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xx některých xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxx tříletého xxxxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxx xx zkreslenému xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx iniciativy požadovat, xxx xxxxxxxxx pozměnila xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx roky, může xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx budou x dispozici xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.

116.

X xxxxxxxxxxxx sloupcích xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, a xx za poslední xxx roky, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx riziku, x o xxxxxxx xxxxx x záloh (xxxxxxx xxxxx a xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx XXX). Xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Popřípadě xx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx poskytnout podrobnosti x xxxxxx očekávané xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx na kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx.

117.

X xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx metody xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání xxx xxxxxxx XXX x XXX.

118.

Xxxx šablonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–030

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx (přístup XXX, TSA x XXX) používají relevantní xxxxxxxx, vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx příslušné xxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030. X xxxxxxx, xx xx jedná x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx 314 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx AMA. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx ostatní banky xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

Xxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxx xxxxxxxx na „xxxxxx xxxxxxx“ xx konci xxxxxxxx roku, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 čl. 316 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx řadu xxxxx x „relevantním xxxxxxxxx“, xxxxxxxx historické údaje (xxxxxxxxxx xxxxx) se xxxxx priority xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxx. k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje pouze xx jeden rok, xxxxxx se ve xxxxxxx 030. Xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxxxx xx xxxxxxx 020 (xxxxxx pro xxxxxx rok) x xx xxxxxxx 010 (xxxxxx xxx rok +&xxxx;2).

Xxxxx mimoto xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx historické xxxxx x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

040–060

XXXXX A XXXXXX (V PŘÍPADĚ, XX XX UPLATŇUJE XXXXXXX XXX)

Xxxx xxxxxxx xx používají x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x záloh xxx xxxxxxx podnikání „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „retailové xxxxxxxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x xx. 319 odst. 1 xxxx. b) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx ASA (xx. 319 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X xxxxxxx oblasti xxxxxxxxx „komerční bankovnictví“ xx xxx xxxxxxxx xxxxxx cenné xxxxxx xxxxxx x investičním xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXX POŽADAVEK

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxx 312 xx 324 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 070.

071

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X XXXXXXXXXX RIZIKA

Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené xx xxxxxxx 070 xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

080

X XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 18 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xx. 312 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx xx nutné xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x operačnímu xxxxxx xxxx jednotlivé subjekty xx skupině, a xxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xx systému xxxxxx xxxxxx – které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v XX x jejich xxxxxxx xxxxxxx nebo které xxxxxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxxx holdingové xxxxxxxxxxx x XX nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v XX – xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090–120

XXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX AMA, XXXXX XXXX BÝT X PŘÍPADĚ XXXXXXX XXXXXXXX

090

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek, xxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 070, xxxxx x xxxx xxxxxxx ještě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (viz xxxx).

100

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X OBCHODNÍCH XXXXXXXXX

Xx xxxxxxx 100 se xxxxxxxx zmírnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx je xxxxxxx v čl. 322 odst. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx).

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx efekt vykazovaný xx sloupci 110 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx kategorii operačního xxxxxx (tj. situace „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“) x xxxxxxxxxxxxxxxxx kapitálovými xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx výpočtu xx zohledňují korelace x vzájemné vazby (xx. xx předpokladu, xx xxxx kategoriemi xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx „xxxxxxxx xxxxxxxxx“). Xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“ xxxxxxx ve „standardním xxxxxxx“, xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx strukturu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx měření xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizika. V xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100&xxxx;% a x tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx rozdíl mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX, xxx xxxxxxxxx xx „xxxxxxxxxxxx případu“, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx získanými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxxxxxxx xxxxxx. Tato hodnota xxxxxx „diverzifikační xxxxxxxx“ xxxxxx XXX, xxx xxxxxxx schopnost xxxxxx xxxxxx zachytit vznik xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizik. Xx xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx částka, x xxx uvažovaná xxxxxxxxx xxxxxxxx snižuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx AMA za xxxxxxxxxxx 100&xxxx;% xxxxxxxx.

120

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXXXXXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX XXXXXXX RIZIKA)

Ve xxxxxxx 120 xx xxxxxxxx xxxxx pojištění x xxxxxx xxxxxxxxxx snižování xxxxxx podle čl. 323 xxxx. 1 xx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

X xxxxx řádku xx xxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx přístupu XXX (články 315 x 316 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx).

020

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX STANDARDIZOVANÉMU (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX) XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx TSA x XXX (xxxxxx 317 xx 319 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx).

030–100

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx TSA, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xx x xxxxxxx 030 xx 100 xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 2 článku 317 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx popsanými v xxxxxx 318 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110–120

PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (xxxxxx 319 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx roky xxxxxxxxxx ukazatel xxxxxxxxxx xx každou xxxxxx xxxxxxxxx x řádcích 030 xx 050 x 080 xx 100 x xx xxxxxxx podnikání „komerční xxxxxxxxxxxx“ x „retailové xxxxxxxxxxxx“ v xxxxxxx 110 x 120.

X xxxxxxx 110 a 120 xx uvádí xxxx relevantního xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ASA, přičemž xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x činnostmi xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „retailové xxxxxxxxxxxx“ (xxxxxx 319 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xxx xxxxxxxx x řádky xxxxxxxxxxxx „komerčnímu xxxxxxxxxxxx“ x „retailovému bankovnictví“ x xxxxx xxxxxxxx XXX (xxxxx 060 x 070) a xxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxxxx 110 x 120 (např. xxxxxxx-xx dceřiný xxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxx podnik xxxxxxxxx xxxxxxx XXX).

130

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X MĚŘENÍ (AMA)

Vykazují xx xxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx, xxxxx uplatňují přístup XXX (xx. 312 xxxx. 2 x xxxxxx 321 xx 323 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx v článku 314 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – OPERAČNÍ XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXX PODNIKÁNÍ A XXXXX UDÁLOSTÍ X XXXXXXX XXXX (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

119.

X xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx o hrubých xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x minulém xxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x oblastí xxxxxxxxx, xx xxxxxxx prvního xxxx xxxxxxxxxx ztráty.

120.

Údaje xx xxxxxxxxxx xxx, xx se xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovní xxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxx (xxx jsou xxxxxxxxxx v xxxxxxx 2 xxxxxx 317 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x mezi xxxxx xxxxxxxx (xxx jsou xxxxxxxxxx x článku 324 xxxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx je xxxxx, xxx xxxx ztráty xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

121.

Xx sloupcích xx uvádějí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x doplňující xxxxxxxx, která udává xxxxxxxx xxxxxxx prahovou xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, a xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx uvedena xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx úroveň.

122.

V řádcích xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxx celkové xxxxxx, maximální výše xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxx xx počet xxxxx).

123.

Xxxx xxxxxxx vyplňují instituce, xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxx XXX/XXX.

124.

Xxxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xx. 5 xxxx. x) xxx 2) xxxxxx xx) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx Xxxxxxxxxxx OPR xxxxxxxxx xxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx druhů xxxxxxxx (xxxxxxx 080):

x)

xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910);

x)

xxxxxxx xxxx ztrát (xxxxx 920);

x)

xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx (xxxxx 930); x

x)

xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx (xxxxx 940).

4.2.2.   Pokyny xxx konkrétní pozice

Sloupce

010–070

DRUHY XXXXXXXX

X xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx 010 xx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx ztráty xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x článku 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx TSA xxxx ASA, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx není xxxx xxxxxxxx uváděn xx xxxxxxx 080.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „počet xxxxxxxx“ x xxxxxx „xxxxxxx xxxx xxxxx“ xxxxxxx jednoduchý xxxxxx xxxxx ztrátových xxxxxxxx x xxxxxxxxx výší xxxxxxx ztrát xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. „Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx“ xx sloupci 080 xx rozumí nejvyšší xxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 010 xx 070. Xx xx xxxx xxxxxx pěti xxxxxxxxxx ztrát, xx xxxxxxx 080 xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXX: PRAHOVÁ XXXXXX POUŽITÁ XXX XXXXX ÚDAJŮ

Ve sloupcích 090 x 100 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ztrát, xxxxx xxxxxxxxx při xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx v xxxxxxx s xx. 322 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxx používá pouze xxxxx prahovou úroveň xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, vyplňuje se xxxxx sloupec 090. X případě, že xxxx x rámci xxxx xxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx xxxxxxxxx různé xxxxxxx úrovně, uvede xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prahová xxxxxxx (xxxxxxx 100).

Xxxxx

010–840

XXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXX, XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH, XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX, RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXX, XXXXXX XXXXX, XXXXXXXXX POLOŽKY

Pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2 xx. 317 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, včetně dodatečné xxxxxxx xxxxxxxxx „podnikové xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x čl. 322 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxx druh xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty x součet pěti xxxxxxxxxx ztrát. U xxxxxx, která má xxxxx xx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se „celková xxxx xxxxx“ xxxxxxx xxxx xxxxxxx dotčené xxxxxxx xxxxxxxxx.

910–940

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X každého xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) xx xxxxxxxx následující údaje x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x, c) x x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx):

xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910): xxxxx xxxxxxxx nad xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx oblasti xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x vícenásobnými xxxxxx (xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx x úvahu xxxxx jednou,

celková výše xxxxx (xxxxx 920): xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx součtem xxxxxxx xxxx xxxxx xx každou xxxxxx xxxxxxxxx,

xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx 930): xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx ztráta přesahující xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx události x xxxx xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx podnikání, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx podnikání,

součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát (xxxxx 940): xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxxxx ztrát x xxxxxxx xxxxx události x xxxx všemi xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxx xxxx být xxxxx xxx nejvyšší xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx oblasti podnikání. Xxxx xxxxxx xxxx xxx vykázána xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.

910–940/080

XXXXXXX PODNIKÁNÍ CELKEM – DRUHY UDÁLOSTÍ XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxx 910 xxxxxxxx x tomu, xx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx již xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vertikálnímu součtu xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 080 xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dopad x xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání.

Celková xxxx xxxxx: rovná xx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výší xxxxx xxxxx druhu xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx 920, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx celkových xxxx xxxxx podle xxxxxxx podnikání uvedenému xx xxxxxxx 080.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx: xxx xx uvedeno xxxx, xxxxx xx xxxxxxx dopad v xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxx xxxx hodnota „xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty“ x xxxxx „oblasti xxxxxxxxx xxxxxx“ x xxxxxxxxxxx xxxxx událostí xxxxx, než xxxx xxxxxxx „maximální výše xxxxx xxxxxx“ x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xx xxxx rovná nejvyšší xxxxxxx „maximální xxxx xxxxx ztráty“ xx xxxxxxx „xxxxxxx podnikání xxxxxx“, xxx nemusí xx xxxxx rovnat xxxxxxxx hodnotě „xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx“ xxxxxx oblastmi podnikání xxxxxxx xx xxxxxxx 080.

Xxxxxx pěti nejvyšších xxxxx: je součtem xxxx xxxxxxxxxx ztrát x celé matici, xxx xxxxxxx, xx xxxxxx nutně xxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotě „xxxxxx xxxx nejvyšších ztrát“ x řádku „oblasti xxxxxxxxx xxxxxx“ ani xxxxxxxxx hodnotě „xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx“ xx xxxxxxx 080.

5.   ŠABLONY XXXXXXXX XX TRŽNÍ XXXXXX

125.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxx šablon, v xxxxx se vykazuje xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX, XXX XX XXX, XXX XX XXX) x xxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XXX), x xx xx všech xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (MKR XX).

126.

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dluhového nebo xxxxxxxxx nástroje (nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx rozděluje xx xxx xxxxxx. První xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx – xx xx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xx vztahu x jeho xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx x emitentovi xxxxxxxxxxxx nástroje. Xxxxx xxxxxx xx vztahuje xx xxxxxx xxxxxx – xx xx xxxxxx změny v xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx obchodovaného xxxxxxxxx nástroje nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxxx (v xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Obecný xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP X XXXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX TDI)

5.1.1.   Obecné xxxxxxxx

127.

X xxxx xxxxxxx xx uvádějí informace x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx 102 a čl. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx dostupné podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x expozicemi xxxxxxxxx v šabloně XXX XX XXX x MKR XX XXX xx vykazuje xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx MKR SA XXX. Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x {330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx).

128.

Xxxxxxx musí být xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ a xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx: XXX, ALL, BGN, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, LTL, MKD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010–020

VŠECHNY XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX)

Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, ale x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic, xxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx článku 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx rozlišení xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx pozice, xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030–040

ČISTÉ XXXXXX (DLOUHÉ A XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx pozicí viz xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx různých přístupů xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky.

060

POŽADAVKY XX KAPITÁL

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–350

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx x obchodovaných dluhových xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v souladu x čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodem x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x částí xxxxx hlavou IV xxxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, splatnosti x xxxxxxxxxx přístupu.

011

OBECNÉ XXXXXX

012

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x pozic v xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx článků 328 xx 331.

013

Ostatní xxxxxx x xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx v obchodním xxxxxxxxx.

020–200

XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xx. 339 odst. 1 xx 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, x odpovídající kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 339 xxxx. 9 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1, 2 a 3 x xxxx zóny xx dělí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210–240

XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx čl. 340 xxxx. 1 xx 6 nařízení x kapitálových požadavcích, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xx. 340 xxxx. 7 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se rozdělují xxxx zóny 1, 2 x 3.

250

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x řádcích 251, 325 x 330.

Pozice x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxxx x s xxxx související kapitálový xxxxxxxxx x souladu x xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x), článkem 335, xx. 336 odst. 1 xx 3 x xxxxxx 337 x 338 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx. 327 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

251–321

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje

Součet xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 260 xx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx derivátům n-tého xxxxxxx xxx externího xxxxxxx se musí xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxx vah referenčních xxxxxxxx (čl. 332 xxxx. 1 xxxx. x) odst. 1 x 2 nařízení x kapitálových požadavcích – „xxxxxxx se xxxxxxxxxxx“). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 332 xxxx. 1 xxxx. x) odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xx. 336 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx, jimž xx x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 10&xxxx;%, xx xxxxx xx. 129 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx zvláštní xxxxxxxxx. Zvláštní kapitálové xxxxxxxxx činí polovinu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 xxxxxx 336 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx řádků 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uplatní xx xxxxxx 346 x 347.

325

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané xx xxxxxxx 610 šablony XXX XX XXX. X xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

330

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX XX XXX. X xxxxxxx MKR XX XXX xx uvádí xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXXXX PŘÍSTUP TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X XXXXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ

Články 348 xx 350 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x případě, že x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx podkladovými nástroji xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x metodami xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx potřeby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx ve xxxx 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uplatňuje-li xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxx dvou xxxxxx: 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x rozdíl mezi 40&xxxx;% xxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx.

350–390

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X OPCÍM (XXXX RIZIKA XXX XXXXXX DELTA)

Ustanovení xx. 329 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx u xxxxxx používané x xxxxxx výpočtu.

5.2.   C 19.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX RIZIKU X XXXXXXXXXXXXXX (MKR SA XXX)

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

129.

V xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx (xxxxx/xxxxxxx x xxxxxxxx/xxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu.

130.

V xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající se xxxxx specifického xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx 335 ve xxxxxxx s xxxxxxx 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx články 346 x 347 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx šablona xxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx portfoliu xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uplatňuje standardizovaný xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XXX XX XXX nebo XXX XX.

131.

Xxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, lze xxxxxxxxxxxx xxxxxxx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xxx čl. 243 xxxx. 1 písm. x), čl. 244 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 258 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Jedná-li xx x tento xxxxxx, uvedené pozice xxxx xxx vykázány x xxxxx 460 xxxxxxx XX1.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX)

Xxxxxx 102 a čl. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (sekuritizované xxxxxx). Pro rozlišení xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX)

Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx dlouhou x xxxxxxx xxxxxx viz xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–520

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX

Xxxxxx 251 (tabulka 1) a xx. 261 odst. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x xxx xxxxxx pozice.

230–240 x 460–470

1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 odst. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250–260 x 480–490

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx spojení s xxxxxxx 262 uvedeného xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vzorce, xxxxx stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx funkci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

270 x 500

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx všechny xxxxxxx expozic xxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx váha xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx IRB: Xxxxxxxxxx xx. 263 xxxx. 2 x 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx viz xx. 265 xxxx. 1 a xx. 256 odst. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280–290/510–520

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ

Ustanovení xx. 109 xxxx. 1 xxxxx xxxx x xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tyto sloupce xx xxxxxxxx v xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx posílením, jež xxxxx (včetně xxxx xxxxxxx xxxxx) rozšiřují xx účelové subjekty (xxx. xxxxxxxx) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx použít xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jejichž interní xxxxxx odpovídá investičnímu xxxxxx na xxxxxxx.

530–540

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČI

Ustanovení xx. 337 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x xxxxxxx 407 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 14 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550–570

XXXX XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX ČISTÁ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX A XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX POZIC

Článek 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx.

580–600

XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X SOUČET XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx 337 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxxxx možnosti uvedené x xxxxxx 335 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

610

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xx. 337 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx končící xxxx 31. prosince 2014 xxxxx odděleně své xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (sloupec 580) x xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 590). Kapitálovým xxxxxxxxxx je xxxxx x těchto xxxxxx (xx uplatnění stropu). X xxxxxxx s xx. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích instituce xx xxxx 2015 xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx sečte xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx jsou xxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxx 600).

Xxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

Celková xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx institucí, xxxxx zastává xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxx.

040, 070 x 100

XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 4 bodů 61 x 62 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

020, 050, 080 x 110

XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–050

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 13 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–080

XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx drží xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sponzor xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

120–210

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxx xxxx xx. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx klasifikací xxxxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxxx SEC(sloupec „druh“):

1. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

2. Xxxxxxxx xxxxx x obchodním xxxxxxxxxxxx;

3. Pohledávky x xxxxxxxxxx karet;

4. Xxxxxxxx;

5. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx k podnikům);

6. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx;

7. Xxxxxxxxxx x obchodního styku;

8. Xxxxxxx xxxxxx;

9. Xxxxx xxxxxxxxx;

10. Ostatní xxxxxx.

X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, jestliže seskupení xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx xxxxx.

5.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 20.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX RIZIKU X XXXXXXX POZIC XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (MKR XX XXX)

5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

132.

X xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx (patří xxx xxxxxxxxxxxx, úvěrové xxxxxxxx x-xxxx selhání a xxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zahrnuté xxxxx xx. 338 odst. 3) a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu.

133.

V xxxxxxx MKR SA XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx portfolia xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 335 ve xxxxxxx x xx. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxx x xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx zajištěny úvěrovými xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Je xxxxxxxxx xxxxx jedna xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxx určení xxxxxxxx xxxx každé xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx x obecnému xxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XXX XX XXX xxxx XXX IM.

134.

V xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx x ostatní xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx pozice se xxxx vždy xxxxxxxx x řádcích 030, 060 xxxx 090 (x závislosti na xxxxx instituce v xxxxxxxxxxxx). Úvěrové deriváty x-xxxx xxxxxxx xx xxxx vykazují v xxxxx 110. „Ostatní xxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx“ xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx úvěrovými xxxxxxxx n-tého xxxxxxx (xxx xxxxxxxx x xx. 338 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxx xxxx výslovně „spojeny“ (xxxxx zajišťovacímu xxxxxx) x xxxxxx x xxxxxx dvou xxxxx. X xxxxxx důvodu xx zařazují xxx xx xxxxx položky „xxxxxxxxxxxx“, nebo „xxxxxxx xxxxxxx x-xxxx xxxxxxx“.

135.

Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx. 243 xxxx. 1 písm. x), xx. 244 odst. 1 xxxx. x) x článek 258 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Jedná-li xx x xxxxx případ, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx vykázány x xxxxx 460 šablony XX1.

5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX POZICE (XXXXXX X KRÁTKÉ)

Článek 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx. 338 odst. 2 x 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx pozicemi, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX)

Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050–060

ČISTÉ XXXXXX (DLOUHÉ A XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 a 334 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070–400

STRUKTURA XXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXX)

Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 xxxx. 1 (tabulka 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160 a 330

XXXXXXX

Xxxxxxx rizikové xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X případě xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého selhání xx xxxxx xxxxx x xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx s externím xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx v šabloně XXX XX TDI (xxxxx 321), xxxx xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx ve sloupci xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx.

170–180 x 360–370

1&xxxx;250&xxxx;%

Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 odst. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190–200 x 340–350

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx s xxxxxxx 262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

210/380

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM

Standardizovaný xxxxxxx: Články 253, 254 a xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx přístup xx zohledněním xx xxxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx portfolia expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx seskupení nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Ustanovení čl. 263 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx. 265 xxxx. 1 a xx. 256 odst. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220–230 x 390–400

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410–420

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 338 xxx xxxxxxxxxx možnosti xxxxxxx x xxxxxx 335 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

430–440

XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 338 se zohledněním xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 335 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. XXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX

450

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx z těchto xxxx xxxxxxxxx: x) xxxxxxxxx ke specifickému xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xx čisté xxxxxx xxxxxx (sloupec 430), xxxx xx) požadavek xx specifickému xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx pozice (xxxxxxx 440).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxx nesplacených pozic (xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx/x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

020–040

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 13 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–070

XXXXXXXX

Xxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, x jejímž xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

080–100

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx sekuritizuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxx původce xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

030, 060 x 090

SEKURITIZACE

Do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x případně xxxx xxxxxxxxxxx pozice, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxxxx x čl. 338 odst. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poměrný xxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xx řádku „xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx“.

110

XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx úvěrové xxxxxxxx n-tého selhání, xxxxxx těch, které xxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx článku 347 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx xxxxx xxxxx provést xxxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx.

040, 070, 100 a 120

XXXXXXX POZICE X XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX

Xxxxxx v:

derivátech xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které poskytují xxxxxxx xxxxx, a xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací, xxx se xxxxxxxxxxxx xx xxxxx „ostatní xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací“,

pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty xxxxx xxxxxx 346 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx,

xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx čl. 338 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích,

se xxxxxxxx x těchto xxxxxxx.

5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍMU XXXXXX V XXXXXXX XXXXX (XXX XX XXX)

5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

136.

V xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x akcií xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

137.

Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ a xxxxx xxxx je xxxxx xxxxx xxxxx x pevně xxxxxx x xxxxxx definovaného xxxxxxx xxxxxx trhů: Xxxxxxx, Belgie, Xxxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Česká xxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxx, Lichtenštejnsko, Xxxxx, Xxxxxxxx, Lucembursko, Xxxxxxxx, Xxxxx, Německo, Xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxx, Portugalsko, Xxxxxxxx, Rumunsko, Ruská xxxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Španělsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxx x XXX. Zvláštní xxxxxxx xx určena xxx xxxxxxx ostatní xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx „xxx“ xxxxxx „xxxx“.

5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX)

Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx o xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx upsaly xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx strany (xxxxx xxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

030–040

XXXXX POZICE (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Články 327, 329, 332, 341 x 345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx pozice, xx xxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx každý xxxxxxx xxx.

060

XXXXXXXXX NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozici xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–130

XXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. b) xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–040

XXXXXX RIZIKO

Pozice x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx 343 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Obě xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x 030/040) se xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx obecnému xxxxxx.

X xxxxxxx 021 x 022 xx xxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx používá xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx 030 x 040.

021

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě se xxxxxxxxxxx xxxxxx 329 x 332.

022

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx zahrnované xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx portfoliu.

030

Futures xx xxxxxxx indexy xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xx xxx se vztahuje xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxxxx indexy obchodované xx burze, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx se xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xx. 344 xxxx. 1 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxx x řádku 050.

040

Xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na burze, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxxxxx riziku, a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 343 x xx. 344 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 342 x xx. 344 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXX PŘÍSTUP XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX POZICE X SUBJEKTECH XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx riziku. Xxx xxxxx vykazování se xxxx xxxxxx xxxxxxx x šabloně MKR XX XXX.

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxx xx. 348 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x xxxxxxx, xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podkladovými xxxxxxxx xx nezachází x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě XX kapitole 5 (x xxxxxx „Využití xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xx. 348 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx přístup xxxxx druhé věty xx. 348 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxx xx nižší z xxxxxx xxxx hodnot: 32&xxxx;% čisté xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxx mezi 40&xxxx;% xxxx čisté xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x měnového xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx specifické xxxxxx xxxxx xxxxxx 350 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx. Xxxxxxx pozice xx xx tedy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx MKR XX TDI xxxx XXX XX EQU.

090–130

DODATEČNÉ XXXXXXXXX X XXXXX (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX DELTA)

Ustanovení xx. 329 bodu 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxx používané x xxxxxx xxxxxxx.

5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY K XXXXXXXX RIZIKU (MKR XX FX)

5.5.1.   Obecné xxxxxxxx

138.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxx měny xxxxxxxx) a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxx xxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx vypočítává x xxxxxxx xxxxx xxxx (xxxxxx eura), xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx 100 xx 470 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vypočítat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 351 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

139.

Doplňující xxxxxxx xx x šabloně xxxxxxxx zvlášť pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie x xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, XXX, JPY, XXX, XXX, AUD, XXX, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, ICK, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX x xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

020–030

VŠECHNY XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX)

Xxxxx pozice xxxxxxxxxxx x aktiv, xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 352 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx. 352 xxxx. 2 a xx xxxxxxxx příslušných xxxxxx instituce nevykazují xxxxxx, které xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx působení xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 92 xxxx. 1, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxxxx.

040–050

XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX)

Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 3 x xxxx. 4 xxxxx x xxxxx věty x xxxxxx 353 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx každou xxxx, proto xxx xxxxxxxx uvažovat xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

060–080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 4 xxxxx věty x xxxxxx 353 x 354 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–070

XXXXXX, XX XXX XX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXX A XXXXXX)

Xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx každou xxxx xx vypočítávají xxxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxx docílení xxxxxx čisté xxxxxx x určité xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxx x xxxx měně.

Pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x určité xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice xx xxxxxx xxxxxxx x xxxx měně.

Nekompenzované xxxxxx xx xxxxxxxxx k xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (xxxxx 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx krátké, xxxx xxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (KOMPENZOVANÉ)

Kompenzované xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx měny.

KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX X RIZIKU (%)

Jak xx vymezeno v xxxxxxxx 351 x 354; xxxxxxxxxx požadavek x xxxxxx xx xxxxx v xxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy IV xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX POZICE X XXXXXX XXXXXX NEŽ X XXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx x xxxxxx měnách xxx x xxxxxx xxxxxxxx x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle čl. 92 xxxx. 3 xxxx. c) xxxx x) a xx. 352 odst. 2 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx).

020

XXXXX XXXXXXXXXX XXXX

Xxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x měnám xxxxxxxx v xxxxxx 354 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

VŠECHNY OSTATNÍ XXXX (xxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx investování, x xxxxx se xxxxxxx xxxx x jinými xxxxxx)

Xxxxxx a x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x měnám xxxxxxxxxxxx obecnému xxxxxxx xxxxx článku 351 x čl. 352 xxxx. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vykazování xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx samostatnými xxxxxx podle xxxxxx 353 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X subjektům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx se samostatnými xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx přistupovat xxxxx způsoby:

1.

Modifikovaná xxxxxx xxxxxxxxx se zlatem, xxxxx xxxx investic xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx xxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx měnové pozici xxxxxxxxx)

2.

Xxxxx je xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx otevřené xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040

XXXXX

Xxxxxx x x nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky k xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 x čl. 352 odst. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–90

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X OPCÍM (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx čl. 352 xxxx. 5 x 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Dodatečné xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx delta, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx.

100–120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx měny xxxxxxxx) xxxxx druhů expozic

Celkové xxxxxx xx rozčleňují xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x deriváty

Uvedou xx zde xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx 110 nebo 120.

110

Podrozvahové xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx transakcí x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x transakcí x xxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxx položek, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx 352 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

130–470

DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX: XXXXXX POZICE

Doplňující xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx měny xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx měny: XXX, CHF, XXX, XXX, TRY, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, MKD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, SGD, XXX, XXX a xxxxxxx ostatní xxxx.

5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX KOMODITÁM (XXX XX XXX)

5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

140.

X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx údaje o xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX)

Xxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx považované xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx podle xx. 357 odst. 1 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx čl. 359 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx).

030–040

XXXXX POZICE (XXXXXX X XXXXXX)

Xxx xx xxxxxxxx x xx. 357 xxxx. 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU

Čisté xxxxxx, xx něž xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě IV xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXXX

Xxxxxx v komoditách x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tržnímu xxxxxx xxxxx čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxx xxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx hlavy IV xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–060

XXXXXX PODLE XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx seskupují xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxx 361 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

METODA SPLATNOSTÍ

Pozice x xxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxx splatností, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 359 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXXX XXXXXX SPLATNOSTÍ

Pozice x xxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 361 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

090

ZJEDNODUŠENÁ XXXXXX

Xxxxxx x xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx zjednodušená xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 360 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

100–140

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX (JINÁ RIZIKA XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx. 358 xxxx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Dodatečné požadavky x xxxxx souvisejícím x jinými riziky, xxx jsou rizika xxxxx, xx xxxxxxx x metody používané x xxxxxx výpočtu.

5.7.   C 24.00 – INTERNÍ XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (MKR XX)

5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

141.

X xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x riziku (XxX) x xxxxxxxxxx xxxxxx x riziku (XXxX) xxxxx různých xxxxxxx rizik (xxxxxxx, xxxxxxx, měnové, xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

142.

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx závisí xx xxxxxxxxx modelu xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx vykazují údaje x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro rozčlenění XxX xx xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, komoditní xxxxxx x xxxxxx xxxxxx). Instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx-xx, že xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

030–040

XxX

Xxxxxxxx x xxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx s xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x ve xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx horizontu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx v xxxx.

030

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XxX xx předchozích 60 xxxxxxxxxx xxx (XxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 písm. a) xxxx xx) x xx. 365 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Denní výše XxX x xxxxxxxxxxx xxx (VaRt–1)

Ustanovení čl. 364 xxxx. 1 xxxx. x) bodu x) x xx. 365 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxx VaR

Stresovými xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx potenciální xxxxxx, xxxxx by x xxxxx pravděpodobností x xx specifikovaném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důsledku změny x xxxx, vypočítaná xx pomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx historických xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční zátěže xxxxxxxx xxx portfolio xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxxxx faktor (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XXxX za xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XXxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 písm. x) bodu xx) x xx. 365 xxxx. 1 nařízení x kapitálových požadavcích.

060

Poslední xxxxxxxx stresová hodnota (XXxXx-1)

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx i) x čl. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

070–080

KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX K XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxx x ceně xxxxxxxxxxx x dodatečným rizikem xxxxxxx x migrace, xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 364 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx. 2 xxxx. b) xxxx xx) ve xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX kapitolou 5 oddílem 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 364 odst. 2 xxxx. b) xxxx x) xx xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxxx XX kapitolou 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX S KORELACÍ

090

MINIMÁLNÍ XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

= 8 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x souladu s xx. 338 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxx xxxxxx začleněné xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxx cenovým xxxxxxx“.

100–110

XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX TÝDNŮ A XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 364 odst. 3 xxxx. x).

110

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 písm. a).

120

POŽADAVKY XX KAPITÁL

Kapitálové xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxx 364 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx i xxxxx xxxxxxxx a xxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx selhání xxxxx xx. 364 xxxx. 2 uvedeného xxxxxxxx.

130

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 4 písm. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

140

Xxxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx xxx)

Xxxxxxx v xxxxxx 366 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

150–160

Multiplikační xxxxxx XxX (xx) x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (xx)

Xxx xx uvedeno x článku 366 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170–180

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX ÚROVNI PORTFOLIA XXX OBCHODOVÁNÍ S XXXXXXXX – VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX/XXXXXX POZICE XX XXXXXXXXX STROPU

V xxxxxxxx, které xxxx xxx vykázány x xxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 3 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x článku 355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx se xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx strop pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x čisté pozice xx výši xxxxxxxxx xxxxx ztráty související x xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, měnového a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 odst. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v xx. 367 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xx xxxx sloupců 030 xx 060 (VaR x xxxxxxxx XxX), xxxxxxx xxxxx v xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx rizika. Xx xxxxxxxxxx tedy patří xxxx doplňující xxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx souvisí x xxxxxxxxxx faktory xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxx xx specifikováno x xx. 367 odst. 2 uvedeného xxxxxxxx.

030

XXXXXXXXXXX XXXXXXX NÁSTROJE – XXXXXX RIZIKO

Obecné xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 362 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 362 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx xx. 363 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx v xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxxx nařízení.

060

AKCIE – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x článku 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 363 xxxx. 1 x xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX RIZIKO

Ustanovení xx. 363 odst. 1 x xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX RIZIKA

Tržní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx dluhových nástrojů, xxxxx xxx x xxxxxxx. XxX xxx xxxxxx riziko x xxxxx xxxxxxxxxx faktorů (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx).

110

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx. XxX xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (případně xx zohledněním xxxxx xxxxxxxx).

5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX X XXXXXXX (XXX)

5.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 271 nařízení x kapitálových požadavcích x xxxxxxx x xxxxxxx 382 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx selhání xx xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxxx požadavku k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx.

020

X xxxx: OTC xxxxxxxx

Xxxxxx 271 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 382 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx x XXX xxxxxxxx. Tento xxxx xxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx metodu xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx.

030

X xxxx: SFT

Článek 271 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 382 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx celkové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx není vyžadován xx institucí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxx x transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ve stejné xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) XXXXXXXXXX PRŮMĚREM XxX XX PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX DNŮ (XxXxxx)

Xxxxxx 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxx x čl. 363 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx VaR xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXX XXX (VaRt-1)

Viz xxxxxx xx xxxxxxx 040.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx)

Xxx xxxxxx ke xxxxxxx 040.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX HODNOTA (SVaRt–1)

Viz xxxxxx xx xxxxxxx 040.

080

XXXXXXXXX NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. d) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vybrané xxxxxx.

090

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx 382 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavkům x riziku xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

110

X xxxx: xxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx protistran x případě, xx xxx pro určení xxxxxxxxx xxxxxxx použit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

120

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX X OCENĚNÍ

Účetní xxxxxxx x xxxxxxxx snížené xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx swapů xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx.

140

XXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx. 386 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx pomyslné objemy xxxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx xx indexu, xxxxx xx používají xxxx zajištění x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx x ocenění

Součet xxxxx 020 až 040.

020

X xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx metoda xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x článku 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

V xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 384 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice

Objemy, na xxx xx vztahuje xxxxxx 385 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

PŘÍLOHA XXX

XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXX

XXXXXXX FINREP XXX XXXX

XXXXX ŠABLONY

KÓD XXXXXXX

XXXXX ŠABLONY XXXX XXXXXXX ŠABLON

ČÁST 1 [XXXXXXXXXX XXXXXXX]

Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx xxxxxx]

1.1

X 01.01

Rozvaha: xxxxxx

1.2

X 01.02

Xxxxxxx: xxxxxxx

1.3

X 01.03

Xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxx

2

X 02.00

Xxxxx xxxxx nebo xxxxxx

3

X 03.00

Výkaz x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx

4.1

X 04.01

Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: finanční xxxxxx x obchodování

4.2

F 04.02

Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx

4.3

X 04.03

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví protistrany: xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva

4.4

F 04.04

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxx x pohledávky x xxxxxxxx investice xxxxxx xx splatnosti

4.5

F 04.05

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

5

X 05.00

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxx

6

X 06.00

Struktura úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE

7

F 07.00

Finanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx finančních závazků

8.1

F 08.01

Xxxxxxxxx finančních závazků xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany

8.2

F 08.02

Xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky

Úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx poskytnuté xxxxxxxx

9.1

X 09.01

Xxxxxxxxxxxx expozice: xxxxxxx přísliby, finanční xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx

9.2

X 09.02

Přijaté xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx a jiné xxxxxxx

10

X 10.00

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

11.1

X 11.01

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví: struktura xxxxx typu rizika x typu zajištění

12

F 12.00

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x znehodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx

13.1

X 13.01

Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x xxxxx

13.2

X 13.02

Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění a xxxxx [xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx]

13.3

X 13.03

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx [hmotná xxxxxx], kumulované

14

F 14.00

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx

15

X 15.00

Xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x převedenými finančními xxxxxx

Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

16.1

X 16.01

Xxxxxxx výnosy x náklady xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

16.2

X 16.02

Xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

16.3

X 16.03

Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje

16.4

F 16.04

Xxxxx x xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx rizika

16.5

F 16.05

Xxxxx nebo xxxxxx x finančních aktiv x xxxxxxxxxx xxxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

16.6

X 16.06

Xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví

16.7

F 16.07

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv

Rekonciliace xxxxxx konsolidace a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXX: Xxxxxxx

17.1

X 17.01

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx: xxxxxx

17.2

X 17.02

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: podrozvahové expozice – xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxxxxx xxxxxxxx

17.3

X 17.03

Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx

18

X 18.00

Výkonné x nevýkonné xxxxxxxx

19

X 19.00

Xxxxxxxx x xxxxxx

XXXX 2 [XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX]

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1

X 20.01

Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.2

X 20.02

Geografická struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.3

X 20.03

Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.4

X 20.04

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv podle xxxxx protistrany

20.5

F 20.05

Geografická xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany

20.6

F 20.06

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

20.7

X 20.07

Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX a xxxxx xxxxx protistrany

21

F 21.00

Xxxxxx x nehmotná xxxxxx: xxxxxx x operačním xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x správa xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx

22.1

X 22.01

Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx x náklady na xxxxxxxx x provize xxxxx činností

22.2

F 22.02

Xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

XXXX 3 [XXXXXXXXX]

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: podíly v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

30.1

X 30.01

Xxxxxx v nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

30.2

X 30.02

Xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx činností

Spřízněné xxxxxx

31.1

X 31.01

Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x pohledávky

31.2

F 31.02

Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx

XXXX 4 [XXXXX]

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx

40.1

X 40.01

Skupinová xxxxxxxxx: „xxxxxxx jednotlivě“

40.2

F 40.02

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxxxxx xxxxxxx

41.1

X 41.01

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

41.2

X 41.02

Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

41.3

X 41.03

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

42

X 42.00

Xxxxxx x xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

43

X 43.00

Xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

44.1

X 44.01

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v plánech xxxxxxxxxxxx požitků

44.2

F 44.02

Pohyby x závazcích x xxxxx definovaných xxxxxxx

44.3

X 44.03

Xxxxxxxxx položky [týkající xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx]

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

45.1

X 45.01

Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

45.2

X 45.02

Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx než určených x xxxxxxxxxxx

45.3

X 45.03

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx

46

X 46.00

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx pozice]

1.1   Aktiva

Odkazy

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost u xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x centrálních bank

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 2

040

Ostatní vklady xx požádání

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 3

5

050

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG 14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

10

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

4

080

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

4

090

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 27

4

100

Finanční xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

4

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

4

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

4

130

Úvěry x jiné pohledávky

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 27

4

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9

4

150

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

4

160

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

4

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 24 x 27

4

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, AG16 x XX26; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 16

4

190

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26

4

200

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27

4

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26

4

220

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

4

230

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

4

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

11

250

Změny xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. e); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 4

4, 40

270

Xxxxxx aktiva

280

Pozemky, xxxxxx x zařízení

IAS 16 xxxx. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. a)

21, 42

290

Investiční xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 5; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

21, 42

300

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

310

Xxxxxxxx

XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 113 XXX

320

Xxxxxxx nehmotná aktiva

IAS 38 xxxx. 8, 118

21, 42

330

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x)

340

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. n); XXX 12 xxxx. 5

350

Xxxxxxxx daňové pohledávky

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. o); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 106 XXX

360

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 5

370

Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x prodeji

IAS 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 6

380

XXXXXX XXXXXX

XXX 1 odst. 9 xxxx. a) x xxxx. XX 6

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15

8

020

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx.x)

10

030

Xxxxxx pozice

IAS 39 AG 15 xxxx. b)

8

040

Vklady

ECB/2008/32 xxxxxxx XX část druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30

8

050

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 31

8

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 32–34

8

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9

8

080

Xxxxxx

XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha V xxxx xxxxx odst. 30

8

090

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

8

100

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 32–34

8

110

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx hodnotě

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47

8

120

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30

8

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

8

140

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

8

150

Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví

IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; příloha X část xxxxx xxxx. 23

8

160

Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

170

Xxxxxxx

XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

43

180

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

XXX 19 odst. 63; IAS 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 7

43

190

Xxxx xxxxxxxxxx zaměstnanecké xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 8

43

200

Xxxxxxxxxxxxxxxxx

XXX 37 odst. 71, odst. 84 xxxx. x)

43

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx

XXX 37 xxxxxxx X xxxxxxxx 6 x 10

43

220

Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx

XXX 37 xxxxxxx C xxxx. 9

43

230

Xxxxx rezervy

43

240

Daňové závazky

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. n–o)

250

Krátkodobé daňové xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXX 12 xxxx. 5

260

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX

270

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání

IAS 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; příloha X část xxxxx xxxx. 9

280

Ostatní xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10

290

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 11

300

XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. b) x xxxx. XX 6

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx kapitál

IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 14

040

Emisní xxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než kapitál

Příloha X xxxx druhá xxxx. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 15

070

Xxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 16

080

Xxxxxxx kapitál

IFRS 2 xxxx. 10; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 17

090

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x ztráty

IAS 1 xxxx. 82A xxxx. a)

100

Hmotná aktiva

IAS 16 xxxx. 39–41

110

Nehmotná xxxxxx

XXX 38 odst. 85–87;

120

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 7

122

Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji

IFRS 5 xxxx. 38 a xxxx. XX xxxxxxx 12

124

Xxxxx ostatních xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11

128

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx přeřazeny do xxxxxx xxxxx x xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. a)

130

Zajištění xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxx]

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. a)

140

Přepočet xxxxxx xxx

XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); XXX 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–49

150

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžního xxxx [xxxxxx xxxxx]

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101

160

Realizovatelná finanční xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

170

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. IG xxxxxxx 12

180

Podíl ostatních xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 xxxx. 11

190

Xxxxxxxxxxx xxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX

200

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; xxxxxxx X část druhá xxxx. 18

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 54; XXX 1 odst. 78 písm. x)

220

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx V část xxxxx odst. 19

230

Jiné

Příloha X xxxx druhá xxxx. 19

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx xx); XXX 32 odst. 33–34, XX14 a XX36; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20

46

250

Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 odst. 81 xxxx. x) xxx ii)

2

260

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxxxxxxx podíly]

IAS 27 xxxx. 4; IAS 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28; xx. 4 xxxx. 1 bod 100 CRR

46

290

Ostatní xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX CELKEM

IAS 1 xxxx. 9 písm. x)x odst. IG6

46

310

VLASTNÍ XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. XX6

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx

Struktura x xxxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 97; XXX 18 odst. xxxx. x) xxx xxx); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 21

16

020

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. B5 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24

030

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) a xxxx. B5 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. b); IAS 39 odst. 55 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

050

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. 46 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. b); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. b)

070

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko

IAS 39 xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 23

080

Ostatní aktiva

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 25

090

(Úrokové xxxxxxx)

XXX 1 odst. 97; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 21

16

100

(Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování)

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x) bod x) x xxxx. X5 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24

110

(Xxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo ztráty)

IFRS 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x) x odst. X5 xxxx. x)

120

(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 písm. b); XXX 39 odst. 47

130

(Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx)

XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 23

140

(Xxxxxxx xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26

150

(Xxxxxxx xx základní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx)

XXXXX 2 odst. 11

160

Xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 18 xxxx. písm. b) xxx v); příloha X xxxx druhá xxxx. 28

170

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod i) x odst. X5 xxxx. e)

180

Finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i) x xxxx. X5 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 9

190

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9; XXX 39 xxxx. 55 písm. x)

200

Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

22

210

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

22

220

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x závazků neoceňovaných x reálné hodnotě xx zisku xxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxxx xx–x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 97

16

230

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 písm. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b)

240

Úvěry x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9 a 56

250

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) bod xxx); XXX 39 xxxx. 9 a 56

260

Xxxxxxxx závazky v xxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx v); XXX 39 odst. 56

270

Xxxx

280

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x)

16

290

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x)

16, 45

300

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví

IFRS 7 odst. 24; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30

16

310

Kurzové xxxxxxx [xxxx xxxx (–) ztráta], xxxxx

XXX 21 xxxx. 28, xxxx. 52 xxxx. x)

330

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv

IAS 1 xxxx. 34

45

340

Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy

Příloha X xxxx druhá xxxx. 141–143

45

350

(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143

45

355

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (ČISTÉ)

360

(Správní náklady)

370

(Náklady xx zaměstnance)

IAS 19 xxxx. 7; IAS 1 xxxx. 102 x odst. XX 6

44

380

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx)

390

(Xxxxxx xxxxxxxx aktiv)

IAS 1 xxxx. 102, 104

400

(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx)

XXX 1 xxxx. 104; XXX 16 odst. 73 xxxx. x) xxx vii)

410

(Investiční xxxxxxxx xxxxxxx)

XXX 1 xxxx. 104; XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod xx)

420

(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx)

XXX 1 xxxx. 104; XXX 38 odst. 118 xxxx. x) bod xx)

430

(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx)

XXX 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 písm. x), x) x x)

43

440

(Xxxxxxxxxx přísliby x xxxxxx)

450

(Xxxxx xxxxxxx)

460

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

16

470

(Xxxxxxxx xxxxxx vykazovaná v xxxxxxxxxx ceně)

IFRS 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 66

480

(Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67

490

(Xxxxx x xxxxxxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 63

500

(Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx)

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); IAS 39 odst. 63

510

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků)

IAS 28 xxxx. 40–43

16

520

(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx)

XXX 36 xxxx. 126 písm. x) a b)

16

530

(Pozemky, xxxxxx x zařízení)

IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx)

540

(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx)

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x)

550

(Xxxxxxxx)

XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx x); XXX 36 xxxx. 124

560

(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx)

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx iv)(v)

570

(Ostatní)

IAS 36 odst. 126 xxxx. a) x x)

580

Xxxxxxx goodwill xxxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 3 dodatek X64 xxxx. x) xxx i)

590

Podíl na xx zisku xxxx (–) ztrátě x xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x)

600

Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x prodeji, xxxxx nesplňují podmínky xxx xxxxxxxxxx činnosti

IFRS 5 xxxx. 37; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27

610

XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ

IAS 1 xxxx. 102 x xxxx. IG 6 XXXX 5 xxxx. 33 A

620

(Daňové náklady xxxx (–) výnosy xxxxxxxxxxx xx ziskem xxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx)

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 12 xxxx. 77

630

XXXX NEBO (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXX 1 xxxx. XX 6

640

Xxxx xxxx (–) ztráta po xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) x odst. 33X

650

Xxxx xxxx (–) ztráta xxxx zdaněním x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxx x)

660

(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx)

XXXX 5 odst. 33 xxxx. x) xxx xx), xxx xx)

670

XXXX XXXX (–) XXXXXX XX ROK

IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x)

680

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxxx podílům]

IAS 1 xxxx. 83 písm. x) xxx i)

690

Přiřaditelné xxxxxxxxxx mateřského podniku

IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x) xxx xx)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxx xxxx (–) xxxxxx za xxx

XXX 1 xxxx. 7, 81 písm. b), 83 písm. x) xxxx. IG 6

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření

IAS 1 xxxx. 7, 81 xxxx. x) xxxx. XX 6

030

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx přeřazeny xx xxxxxx xxxxx x ztráty

IAS 1 xxxx. 82X xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7 odst. XX 6; XXX 16 xxxx. 39–40

050

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7; XXX 38 xxxx. 85–86;

060

Aktuární xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; IAS 19 xxxx. 93A

070

Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38

080

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ekvivalenční xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX 6; IAS 28 xxxx. 11

090

Xxx x příjmu xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 91 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 31

100

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxx zisku x xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x)

110

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxx]

XXX 39 odst. 102 písm. x)

120

Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxx xxxxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxx xxxxxx měn

IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x)

160

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–47

170

Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 odst. 7, xxxx. 92–95; IAS 21 odst. 48–49

180

Xxxx xxxxxxxxxxxxx

190

Xxxxxxxxx peněžního xxxx [xxxxxx xxxxx]

XXX 1 xxxx. 7 odst. XX 6; IFRS 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96

200

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96

210

Xxxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7 x 92–95, xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 97–101

220

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 xxxx. 97–101

230

Jiné xxxxxxxxxxxxx

240

Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva

IAS 1 xxxx. 7 x xxxx. IG 6; IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx ii); XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 odst. 55 xxxx. x)

250

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod xx); XXX 1 odst. XX 6; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. b)

260

Převedeno xx xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); IAS 1 xxxx. 7, XXX 1 xxxx. 92–95, XXX 1 odst. XX6; XXX 39 xxxx. 55 písm. x)

270

Xxxx reklasifikace

IFRS 5 xxxx. XX; xxxxxxx 12

280

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38

290

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38

300

Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IFRS 5 odst. 38

310

Xxxx xxxxxxxxxxxxx

XXXX 5 odst. XX; xxxxxxx 12

320

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 1 odst. 82 xxxx. x) odst. XX 6; IAS 28 odst. 11

330

Daň x xxxxxx týkající xx položek, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x) xxxx. XX 6; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 31

340

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7 x xxxx. 81X písm. x); XX 6

350

Přiřaditelný xxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxxx xxxxxxx]

XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx x), xxxx. XX 6

360

Xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx podniku

IAS 1 xxxx. 83 písm. x) bod ii), xxxx. XX 6

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

x xxxx: x xxxxxxxxxx ceně

IAS 39 xxxx. 46 xxxx. x)

030

x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

x xxxx: xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

x toho: nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

070

Centrální banky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. b)

090

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

110

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

120

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx banky

Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f)

4.2   Finanční aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 9 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx

XXX 39 odst. 46 xxxx. c)

030

z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

040

z xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

050

z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

060

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a)

080

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx první xxxx. 35 xxxx. c)

100

Jiné xxxxxxxx podniky

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27

130

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a)

140

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 písm. d)

170

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 písm. f)

190

FINANČNÍ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 9

4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx aktiv

Účetní xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx

XXX 39 odst. 58–62

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 34

Xxxxxxx X část druhá xxxx. 46

010

020

030

040

010

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 11

020

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx

XXX 39 xxxx. 46 xxxx. c)

030

z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

x toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

050

x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a)

080

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx instituce

Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X část xxxxx xxxx. 24 a 27

130

Xxxxxxxxx banky

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

160

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

190

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Aktiva xxx xxxxxxxxxxxx [xxxxx účetní xxxxxxx]

Xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxx hodnota]

Specifické xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx odhadnutým finančním xxxxxxx

Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 odst. 37 xxxx. b); XXXX 7 xxxx. XX 29 písm. x); XXX 39 xxxx. 58–59

XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 36

IAS 39; XX 84–92; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 37

XXX 39; XX 84–92; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 38

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 39

010

020

030

040

050

060

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

020

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

030

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e)

070

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

080

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

140

XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX

XXX 39,9 AG 16, XX 26; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 16

150

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26

160

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x)

190

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d)

200

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. e)

210

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 27

220

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

250

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. d)

260

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

270

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

280

XXXXXX XX XXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 a AG 26

4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finanční aktiva

Odkazy

Xxxxxx hodnota

010

010

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

030

XXXXXXXXX [XXX XXXXXXXX] FINANČNÍ XXXXXX

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 40 x 54

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx podniky

Domácnosti

Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x)

010

020

030

040

050

060

Xxxxx xxxxxxxx

010

Xx xxxxxxxx [call] x x krátkou xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx]

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 písm. x)

050

Xxxxxxxx xxxx operace

Příloha X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

060

Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

080

XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY

Příloha V xxxx první xxxx. 24 a 27

Xxxxx xxxxxxxxxx

090

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx [xxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx]

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. h)

100

z xxxx: xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxx účelu

110

z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x)

120

x xxxx: xxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxx podřízenosti

130

z xxxx: úvěry na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 41 písm. l)

6.   Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx XXXX

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx účetní xxxxxxx

X xxxx: nevýkonné

Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 45

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 46

010

012

020

010

A

Zemědělství, xxxxxxxxx a rybářství

Nařízení XXXX

020

X

Xxxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

030

X

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

040

X

Xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxx x klimatizovaného vzduchu

Nařízení XXXX

050

X

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx XXXX

060

X

Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

070

X

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

080

X

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

090

X

Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

100

X

Xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

110

L

Činnosti x oblasti nemovitostí

Nařízení XXXX

120

X

Xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti

Nařízení XXXX

130

X

Xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

140

X

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx sociální xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

150

X

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

160

X

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx péče

Nařízení XXXX

170

X

Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx činnosti

Nařízení XXXX

180

X

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

190

XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24, 27, 42, 43

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Po xxxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx

≤&xxxx;30 xxx

&xx;&xxxx;30 xxx ≤ 60 xxx

&xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 xxx

&xx;&xxxx;90 xxx ≤ 180 xxx

&xx;&xxxx;180 xxx ≤&xxxx;1 xxx

&xx;&xxxx;1 rok

IFRS 7 xxxx. 37 písm. x); XX 26–28; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 47–48

XXX 39 odst. 58–70

XXX 39; XX 84–92; XXXX 7 odst. 37 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 36

IAS 39; XX 84–92; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 37

XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 38

XXX 39; XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 16, xxxx. 37 xxxx. x); B5 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 49–50

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

x xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx

XXX 39 xxxx. 46 písm. x)

030

x xxxx: xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

x xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

050

z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

060

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

130

Xxxxxxxxx banky

Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

150

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

190

XXXXXX

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx kolaterálu x xxxxx xxxxxxxxxxxx

200

Xx xxxxxxxx [xxxx] x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx účet]

Příloha X xxxx druhá xxxx. 41 xxxx. a)

210

Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x)

220

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. c)

230

Finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

240

Xxxxxxxx repo xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 41 xxxx. x)

250

Xxxx termínované xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

260

Xxxxxxxxxx jiné xxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

270

x xxxx: hypoteční xxxxx [xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx]

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x)

280

x xxxx: xxxx xxxxxxxxx úvěry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x)

290

x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x)

300

x toho: xxxxx xx bydlení

Příloha X xxxx druhá xxxx. 41 xxxx. k)

310

z xxxx: xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x)

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx produktu x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Účetní xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxxx xx ze smlouvy xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15

IFRS 7 odst. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); IAS 39 xxxx. 47

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9

xx. 30 xxxx. b), čl. 424 xxxx. 1 xxxx. x) bod x) CRR

010

020

030

037

040

050

010

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x)

020

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX 15 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

040

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

050

Xxxxxx

XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30

060

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. a)

070

Běžné xxxx / jednodenní xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32

080

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32

090

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 51

100

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32

110

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32

130

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32

140

Xxxxxx x výpovědní xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51

150

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32

160

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32

180

Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32

190

Xxxxxx s výpovědní xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha V xxxx druhá xxxx. 51

200

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32

210

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxx účty / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx druhá xx. 9.1 ECB/2008/32

230

Vklady s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.2 ECB/2008/32

240

Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx druhá odst. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 51

250

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx druhá xx. 9.4 XXX/2008/32

260

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

270

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx vklady

Příloha XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32

280

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32

290

Xxxxxx s xxxxxxxxx lhůtou

Příloha XX xxxx druhá xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51

300

Xxxxxx o xxxxxxx odkupu

Příloha XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32

310

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

320

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32

330

Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX část xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32

340

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx V xxxx druhá odst. 51

350

Xxxxxx o zpětném xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32

360

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 Xxxxxxx V část xxxxx odst. 52

370

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 52 xxxx. x)

380

Xxxxx papíry xxxxxxxxx aktivy

čl. 4 xxxx. 1 bod 61 CRR

390

Kryté xxxxxxxxx

xx. 129 xxxx. 1 XXX

400

Xxxxxxxx kontrakty

IAS 39 xxxx. 10–11, AG 27, AG 29; XXXXX 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 xxxx. x)

410

Xxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx odst. 52 písm. x)

420

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. XX 31

430

Xxxxxxxxxxxxxxx

440

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

450

XXXXXXXX XXXXXXX

8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx hodnota

Odkazy

Xxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

X xxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. f); XXX 39 xxxx. 47

010

020

010

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx odst. 30

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

030

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 53–54

9.   Úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x jiné poskytnuté xxxxxxxx

9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx expozice: úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx poskytnuté xxxxxxxx

Xxxxxx

Jmenovitá xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x), X10 xxxx. x) xxxx. x); Xxxxxxx X XXX; příloha V xxxx xxxxx odst. 62

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 39 odst. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx druhá odst. 56–57

021

x toho: xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162

030

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx instituce

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

060

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

070

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

080

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx A; xxxxxxx X CRR; příloha X část xxxxx xxxx. 56, 58

101

x xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 145–162

110

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. e)

160

Domácnosti

Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

170

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59

181

x xxxx: nevýkonné

Příloha V xxxx druhá xxxx. 145–162

190

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. a)

200

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

210

Úvěrové instituce

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. e)

240

Domácnosti

Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxx záruky, x xxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 odst. 36 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 63

příloha X xxxx xxxxx xxxx. 63

010

020

010

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) x c), XX 15; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 56–57

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x)

030

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b)

040

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c)

050

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 odst. 9 AG4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx X; příloha X xxxx druhá xxxx. 56, 58

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d)

130

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

140

Domácnosti

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 56, 59

160

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. b)

180

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

190

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

200

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxx xxxxxx / podle produktu xxxx xxxxx xxxx xxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 69

Příloha X část xxxxx xxxx. 70–71

Příloha V xxxx druhá xxxx. 72

010

020

030

040

010

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 67 xxxx. a)

020

z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74

030

XXX opce

040

OTC xxxxxxx

050

Xxxx na organizovaném xxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

070

Xxxxxxx kapitál

Příloha X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x)

080

x xxxx: ekonomické xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 74

090

XXX opce

100

OTC xxxxxxx

110

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

130

Xxxx xxxx x xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x)

140

x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 74

150

XXX xxxx

160

XXX xxxxxxx

170

Xxxx xx organizovaném xxxx

180

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

190

Xxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 písm. x)

200

x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74

210

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

220

Xxxx úvěrového xxxxxxx

230

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

240

Xxxx

250

Xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

260

x toho: ekonomické xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 74

270

Xxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

280

x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 74

290

DERIVÁTY

IAS 39 xxxx. 9

300

x xxxx: XXX – xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx druhá xxxx. 75 písm. x)

310

x xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x), část xxxxx xxxx. 75 xxxx. x)

320

x xxxx: XXX – ostatní

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x)

11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – zajišťovací účetnictví

11.1   Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví: xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx a typu xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx

xxxxxx

xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxx: prodáno

Příloha X xxxx druhá xxxx. 69

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 69

Příloha X část xxxxx xxxx. 70, 71

Příloha X xxxx druhá xxxx. 72

010

020

030

040

010

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 písm. x)

020

XXX xxxx

030

XXX xxxxxxx

040

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

050

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

060

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x)

070

XXX xxxx

080

XXX xxxxxxx

090

Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

110

Xxxx měny x xxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. c)

120

OTC xxxx

130

XXX xxxxxxx

140

Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx

150

Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx

160

Xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

170

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

180

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

190

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

Xxxx

210

Xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x)

220

Xxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

230

XXXXXXXXX REÁLNÉ HODNOTY

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. b); IAS 39 odst. 86 xxxx. x)

240

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

250

XXX xxxx

260

XXX xxxxxxx

270

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu

280

Organizovaný xxx – xxxxxxx

290

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

300

XXX xxxx

310

XXX xxxxxxx

320

Xxxx xx organizovaném xxxx

330

Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx

340

Xxxx xxxx a xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x)

350

XXX opce

360

OTC xxxxxxx

370

Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx

380

Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx

390

Xxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 67 xxxx. x)

400

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

410

Xxxx úvěrového rozpětí

420

Swapy xxxxxxxxx výnosů

430

Jiné

440

Komodity

Příloha X xxxx druhá odst. 67 xxxx. x)

450

Xxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 písm. x)

460

XXXXXXXXX PENĚŽNÍCH TOKŮ

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. b); IAS 39 odst. 86 xxxx. x)

470

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 86 písm. x)

480

XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXXX

XXX 39 xxxx. 89X, XX 1–31

490

XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

XXX 39 XX X6 1–3

500

XXXXXXXX – ZAJIŠŤOVACÍ XXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9

510

x xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x)

520

x xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x), část xxxxx xxxx. 75 xxxx. x)

530

x xxxx: XXX – xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 75 xxxx. x)

12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx ztráty z xxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx x xxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xx odhadované ztráty x titulu xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx rozpuštěných xx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxx úvěrového rizika xx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx x xxxxxxxx částek xxxxxxxxx xxxxx opravným xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx opravnými xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx přímo xx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky xxxxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 77

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 77

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 78

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 78

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

Kapitálové xxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 39 xxxx. 63–70, XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 36

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx první xxxx. 26

040

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

070

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

080

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

090

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 27

100

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

140

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e)

150

Domácnosti

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky k xxxxxxxxxxx odhadnutým finančním xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 37

170

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část xxxxx xxxx. 26

180

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

210

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 27

240

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a)

250

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

260

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

270

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx první odst. 35 xxxx. x)

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

290

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. f)

300

Opravné xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 38

310

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26

320

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27

530

Xxxxxx

13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx a záruky

13.1   Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxx a xxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx úvěry [xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx]

Xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx xxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx [xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx]

Xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 36 písm. x)

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 81 xxxx. a)

Příloha X xxxx druhá odst. 81 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 81 xxxx. b)

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 81 písm. x)

010

020

030

040

050

010

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81

020

x xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

030

x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

x xxxx: Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. f)

13.2   Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx [xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx]

Xxxxxx

Xxxxxx hodnota

010

010

Neoběžná xxxxxx určená k xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

020

Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení

IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

050

Xxxx

XXXX 7 xxxx. 38 písm. x)

060

Xxxxxx

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx [xxxxxx aktiva], xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx]

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. a); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 84

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x)

Xxxxx reálné xxxxxxx za období XXX X část xxxxx xxxx. 86

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx XXX X část xxxxx xxxx. 87

Xxxxxx 1

Xxxxxx 2

Xxxxxx 3

Úroveň 2

Xxxxxx 3

Xxxxxx 1

Xxxxxx 2

Úroveň 3

XXXX 13 xxxx. 76

XXXX 13 xxxx. 81

XXXX 13 xxxx. 86

XXXX 13 odst. 81

XXXX 13.86, 93 xxxx. x)

XXXX 13 xxxx. 76

IFRS 13 xxxx. 81

XXXX 13 xxxx. 86

010

020

030

040

050

060

070

080

XXXXXX

010

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) bod ii); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14

020

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9

030

Kapitálové nástroje

IAS 32 xxxx. 11

040

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

050

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

060

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9

070

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

100

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. h) xxxx. d); IAS 39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; příloha X xxxx první xxxx. 19

XXXXXXX

150

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod xx); XXX 39 odst. 9, XX 14–15

160

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9, XX 15 písm. x)

170

Xxxxxx pozice

IAS 39 XX 15 xxxx. x)

180

Xxxxxx

XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30

190

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

200

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 32–34

210

Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx x); IAS 39 odst. 9

220

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 30

230

Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 32–34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví

IFRS 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 19

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx instituce

Nesplacená hodnota xxxxxxx převedených xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx rozsahu, x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxx závazky ITS X xxxx xxxxx xxxx. 89

Nesplacená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx [xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx]

Xxxxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

X xxxx: sekuritizace

Z toho: xxxxxx o zpětném xxxxxx

XXXX 7 odst. 42X písm. e)

IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. e); xx. 4 odst. 1 xxx 61 XXX

XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část druhá xxxx. 91, 92

IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 42X písm. x)

XXXX 7 odst. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 91, 92

XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 89

článek 109 XXX; příloha V xxxx druhá xxxx. 90

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

010

Xxxxxxxx aktiva k xxxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx ii); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

040

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

050

Xxxxxxxx xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

060

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

070

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

080

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27

090

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9

100

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

110

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27

130

Úvěry a xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 odst. 9, AG 16 x XX 26

140

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

150

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 27

160

Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26

170

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

180

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

190

Xxxxxx

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx zisku nebo xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nástroje x odvětví xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 95

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 95

010

020

010

Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 96

020

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

070

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. e)

080

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a)

100

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

110

Úvěrové instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

120

xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

130

xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51

160

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

200

xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

210

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. e)

220

Domácnosti

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

230

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 32–34

250

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko

Příloha X xxxx druhá xxxx. 95

260

Xxxxxxx závazky

Příloha X část xxxxx xxxx. 10

270

ÚROK

IAS 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

010

010

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx první xxxx. 26

030

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 27

040

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx odst. 9

050

Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) body x)–xxx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

030

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx xxxxx odst. 26

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27

050

Krátké xxxxxx

XXX 39 XX 15 písm. b)

060

Vklady

ECB/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9

070

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34

090

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod i)

16.4   Zisky xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx X část druhá xxxx. 99 písm. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x související deriváty

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x)

050

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 99 xxxx. x)

060

Xxxx

Xxxxxxx V xxxx druhá odst. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 26

030

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 27

040

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá odst. 9

050

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

060

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první odst. 32–34

070

XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ DO XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x)

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví

Odkazy

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx v xxxxxx xxxxxxx zajišťovacího xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxxxx]

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx x)

020

Xxxxx v xxxxxx xxxxxxx zajištěné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zajištěným xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx neovlivňující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX ZISKY NEBO (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 102

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 102

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. e)

020

Finanční xxxxxx vykazovaná x xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 63–65

050

Xxxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 63–65

060

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 28 odst. 40–43

070

Xxxxxxx xxxxxxx

XXXX 10 dodatek X

080

Xxxxxxxx podniky

IAS 28 xxxx. 3

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

100

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 odst. 126 xxxx. a) x x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x-xx)

120

Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. d) xxx v)

130

Goodwill

IAS 36 xxxx. 10x; XXX 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx v)

140

Ostatní xxxxxxxx aktiva

IAS 38 xxxx. 118 písm. x) body xx) x x)

145

Xxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) a x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. XX 93

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx

17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx konsolidace [xxxxxx xxxxxxx]

010

010

Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx u centrálních xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx hotovost

Příloha X část druhá xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3

050

Xxxxxxxx xxxxxx k obchodování

IFRS 7 odst. 8 xxxx. a) bod xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG 14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 odst. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

080

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx první xxxx. 24 a 26

090

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 11

120

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

130

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

IFRS 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

160

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

170

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 27

180

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 odst. 9, AG 16 x AG 26; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 16

190

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

200

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x XX 26

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první odst. 24 a 26

230

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X část xxxxx xxxx. 24 a 27

240

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx zajišťovacích nástrojů xxxxx xxxxxxxxx riziku

IAS 39 xxxx. 89A xxxx. a)

260

Investice xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); příloha V xxxx druhá xxxx. 4

270

Xxxxxx x rámci x pojistných a xxxxxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 4 xxxx. IG 20 xxxx. x) a x); Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 105

280

Xxxxxx xxxxxx

290

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

300

Xxxxxxxx

XXXX 3 odst. B67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 CRR

310

Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 8, 118

320

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n–o)

330

Krátkodobé xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5

340

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX

350

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 5

360

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx k prodeji

IAS 1 odst. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 6

370

AKTIVA XXXXXX

XXX 1 odst. 9 xxxx. a) x xxxx. XX 6

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: úvěrové xxxxxxxx, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx rozsah xxxxxxxxxxx [xxxxxxxxx xxxxxxx]

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby

IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), odst. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 56, 57

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 9 XX 4, BC 21; XXXX 4 X; xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx druhá xxxx. 56, 58

030

Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx I XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59

040

XXXXXXXXXXXX EXPOZICE

17.3   Závazky x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx konsolidace [xxxxxx xxxxxxx]

010

010

Xxxxxxxx závazky k xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15

020

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9, XX 15 písm. x)

030

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX 15 xxxx. b)

040

Vklady

ECB/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30

050

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31

060

Ostatní finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 32–34

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

080

Vklady

ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30

090

Emitované dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

110

Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47

120

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx odst. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30

130

Emitované xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31

140

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 32–34

150

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 23

160

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x)

170

Xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx x pojistných xxxxx

XXXX 4 odst. XX20 xxxx. a); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 106

180

Xxxxxxx

XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

190

Xxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. n–o)

200

Krátkodobé daňové xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5

210

Xxxxxxxx xxxxxx závazky

IAS 1 odst. 54 xxxx. o); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX

220

Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx požádání

IAS 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 9

230

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 10

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 11

250

XXXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 písm. x) a xxxx. XX 6

260

Kapitál

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

270

Xxxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX

280

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 15–16

290

Xxxx xxxxxxx

XXXX 2 odst. 10; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 17

300

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

310

Xxxxxxxxxxx xxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 CRR

320

Rezervní xxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 1 odst. 30 x X5–X8;

330

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

340

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx xx); XXX 32 odst. 33–34, XX 14 x AG 36; Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 20

350

Zisk xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 83 písm. x) xxx xx)

360

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 35

370

Xxxxxxxxx podíly [xxxxxxxxxxx xxxxxx]

XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. q); IAS 27 xxxx. 27

380

VLASTNÍ XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 písm. x)x odst. IG 6

390

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX CELKEM

IAS 1 xxxx. IG 6

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx expozicích

Odkazy

Hrubá účetní xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, kumulované změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika x rezervy

Přijatý kolaterál x xxxxxxxx záruky

Výkonné

Nevýkonné

výkonné xxxxxxxx

xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx po xxxxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxxx &xx;= 30 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;30 xxx &xx;= 60 xxx

Xx splatnosti > 60 xxx &xx;= 90 xxx

Xxxxxx xxxxxxx uhrazeny, xxx nejsou po xxxxxxxxxx, nebo xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 90 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx <= 180 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx <= 1 rok

Po splatnosti &xx;&xxxx;1 xxx

X toho: x xxxxxxx

X xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx nejsou xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 90 dnů

Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 dnů

Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 rok

Po xxxxxxxxxx > 1 xxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx k nevýkonným xxxxxxxxx

Xxxxxxxx záruky xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 45, 109, 145–162

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 158

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 158

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 158

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 159

xxxxxx 178 CRR; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 61

XXX 39 odst. 58–70

Xxxxxxx X část druhá xxxx. 46

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 161

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 161

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 162

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 162

010

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 24 a 26

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

030

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x)

070

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

080

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. b)

100

Úvěrové instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

130

X xxxx: xxxx x xxxxxxx podniky

článek 1 x čl. 2 xxxx. a) XXX

140

X xxxx: xxxxxxxx nemovitosti

150

Domácnosti

Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

160

X xxxx: hypotéky xx xxxxxx xxxxxxxxxxx

170

X xxxx: spotřebitelské xxxxx

180

XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 13 xxxx. x) a x)

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26

200

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. a)

210

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

220

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxx finanční podniky

Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha V xxxx první odst. 35 xxxx. x)

250

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 27

260

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x)

270

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

280

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

290

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

300

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

310

Domácnosti

Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

320

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx K XXXXXXXXXXX

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 13 xxxx. x) a x)

330

XXXXXXX XXXXXXXX xxxx xxx X OBCHODOVÁNÍ

Příloha X část první xxxx. 13 písm. x), c), d) x x)

340

Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) a x), XX 15; příloha X XXX; příloha X xxxx druhá xxxx. 56–57

350

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

360

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 xxxx. b)

370

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

380

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

390

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

400

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. f)

410

Poskytnuté finanční xxxxxx

XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; XXXX 4 X; xxxxxxx X CRR; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58

420

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a)

430

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x)

440

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. c)

450

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

460

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

470

Domácnosti

Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

480

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59

490

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

500

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

510

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

520

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

530

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

540

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f)

550

PODROZVAHOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 55

19.   Informace x xxxxxxxxxx x úlevou

Odkazy

Hrubá xxxxxx hodnota expozic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy

Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a rezervy

Přijatý xxxxxxxxx a finanční xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx

xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx týkajícími se xxxxx

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx podmínek

Refinancování

z xxxx: xxxxxxx expozice x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx x úpravami xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx

x xxxx: x xxxxxxx

x toho: xx xxxxxxxxxxxxx

x xxxx: Xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx x expozicím x opatřeními týkajícími xx xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 45, 109, 163–182

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 182

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. b), xxxx. 177, 178, 181, 182

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177, 180

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. a), xxxx. 179–180, 182

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 písm. b), xxxx. 179–182

článek 178 XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 61

XXX 39 xxxx. 58-70

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 172 xxxx. a), xxxx. 157

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 46, 183

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145-183

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145-183

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 písm. x), xxxx. 179–180, 182, 183

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179-183

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 162

Příloha X xxxx druhá xxxx. 162

010

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

030

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. b)

040

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

060

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27

080

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c)

110

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

130

X xxxx: xxxx x střední podniky

článek 1 x čl. 2 xxxx. x) XXX

140

X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

160

X toho: xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx

170

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

180

XXXXXXX NÁSTROJE X XXXXXXX HODNOTĚ

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. d) x x)

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 26

200

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

230

xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d)

240

nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x)

250

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 27

260

Centrální banky

Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

270

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

280

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

290

xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d)

300

nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

310

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f)

320

DLUHOVÉ NÁSTROJE XXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx X OBCHODOVÁNÍ

Příloha V xxxx první xxxx. 13 xxxx. x) x c)

330

DLUHOVÉ NÁSTROJE xxxx xxx K XXXXXXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x), c), x) a x)

340

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. a) a x), XX 15; xxxxxxx I XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56–57

20.   Geografická xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx místa xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx hodnota

Vnitrostátní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 107

010

020

010

Pokladní xxxxxxxx, xxxxxxxx u centrálních xxxx x xxxxxxx xxxxxx na požádání

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část druhá xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 3

050

Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG 14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 odst. 9

070

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

120

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

130

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

170

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27

180

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x AG 26; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 16

190

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

200

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. b); XXX 39 odst. 9, AG 16 x XX 26

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26

230

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x)

260

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 4

270

Xxxxxx xxxxxx

280

Xxxxxxxx aktiva

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 CRR

290

Daňové xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. n–o)

300

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 5

310

Xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38

320

XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x xxxx. XX 6

20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx místa xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx činnosti

Zahraniční xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 107

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, AG 14–15

020

Xxxxxxxx

XXX 39 odst. 9, XX 15 xxxx. x)

030

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX 15 xxxx. x)

040

Xxxxxx

XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30

050

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 31

060

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 32–34

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx i); IAS 39 odst. 9

080

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V část xxxxx odst. 30

090

Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31

100

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

110

Finanční xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 písm. f); XXX 39 odst. 47

120

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx odst. 30

130

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31

140

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

150

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23

160

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému riziku

IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x)

170

Xxxxxxx

XXX 37 xxxx. 10; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x)

180

Xxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x–x)

190

Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. XX 33; IFRIC 2; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 09

200

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10

210

Xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. p); IFRS 5 odst. 38

220

XXXXXXX

XXX 1 odst. 9 xxxx. b) a xxxx. XX 6

20.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxxx položek výkazu xxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

Vnitrostátní činnosti

Zahraniční xxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 107

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107

010

020

010

Xxxxxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. b) bod xxx); příloha X xxxx druhá odst. 21

020

(Xxxxxxx xxxxxxx)

XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 21

030

(Náklady xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání)

IFRIC 2 xxxx. 11

040

Xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 18 xxxx. xxxx. b) bod x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 28

050

Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

060

(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

070

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxxx ii xx x)

080

Xxxxx zisky nebo (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx k obchodování

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

090

Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

100

Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24

110

Xxxxxxx xxxxxxx [xxxx xxxx (–) xxxxxx], čisté

IAS 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x)

130

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x odúčtování nefinančních xxxxx

XXX 1 xxxx. 34

140

Xxxxxxx provozní xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143

150

(Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143

155

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XXXXX)

160

(Xxxxxxx xxxxxxx)

170

(Xxxxxx hmotných aktiv)

IAS 1 odst. 102, 104

180

(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxx)

XXX 37 xxxx. 59 a 84; IAS 1 xxxx. 98 xxxx. x), f) a x)

190

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty)

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. e)

200

(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx)

XXX 28 odst. 40–43

210

(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx)

XXX 36 xxxx. 126 písm. x) x b)

220

Záporný goodwill xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IFRS 3 xxxxxxx X64 písm. x) xxx x)

230

Xxxxx xx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 písm. x)

240

Xxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 37; příloha X xxxx xxxxx odst. 27

250

XXXX XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXX 1 xxxx. 102 x xxxx. XX 6 IFRS 5 xxxx. 33 X

260

(Xxxxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxx související xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x pokračujících xxxxxxxx)

XXX 1 odst. 82 xxxx. x); IAS 12 odst. 77

270

XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXX 1 xxxx. XX 6

280

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 písm. x) a xxxx. 33X

290

XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXX

XXX 1 odst. 81A xxxx. x)

20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx

xxx z

Země xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx

X xxxx: xxxxxxx xxxxx

X toho: xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty z xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 109

Příloha X xxxx druhá xxxx. 163–183

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 145–162

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46

010

022

025

031

010

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9

020

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. c)

030

Z xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

050

X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

060

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

070

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

090

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

120

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 27

150

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

160

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b)

170

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e)

200

Z xxxx: xxxx a xxxxxxx podniky

článek 1 x xx. 2 xxxx. x) XXX

210

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi

220

Domácnosti

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f)

230

Z xxxx: úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi

240

Z toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx protistrany

osa z

Země xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxx: dluhová xxxxx

X xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx přísliby x xxxxxx

xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 62

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 163–183

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 61

010

022

025

030

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby

IAS 39 xxxx. 2 xxxx. h), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 57

020

Poskytnuté finanční xxxxxx

XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; XXXX 4 A; xxxxxxx X CRR; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xxxxxxx X XXX; příloha V xxxx xxxxx odst. 56, 59

20.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

xxx x

Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Účetní hodnota

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 28, část xxxxx xxxx. 107

010

010

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x)

020

X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x)

030

X toho: xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx pozice

IAS 39 XX 15 písm. x)

050

X toho: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. c)

060

Z xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30

080

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a)

090

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b)

100

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxx finanční podniky

Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. e)

130

Domácnosti

Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x)

20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jiných pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxx protistrany

osa z

Země xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx

X xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 109

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 46

010

012

020

010

X

Xxxxxxxxxxx, lesnictví x xxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

020

X

Xxxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

030

X

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

040

X

Xxxxxxxx elektřiny, xxxxx, xxxx a xxxxxxxxxxxxxxx vzduchu

Nařízení XXXX

050

X

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx XXXX

060

X

Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

070

X

Xxxxxxxxxxx x maloobchod

Nařízení XXXX

080

X

Xxxxxxx x skladování

Nařízení NACE

090

I

Ubytování, xxxxxxxxxx a pohostinství

Nařízení XXXX

100

X

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

110

X

Xxxxxxxx x xxxxxxx nemovitostí

Nařízení NACE

120

M

Odborné, xxxxxxx x technické xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

130

X

Xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

140

X

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

150

X

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

160

X

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx NACE

170

R

Kulturní, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

180

X

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

190

XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

21.   Hmotná a xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 110–111

010

010

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 6; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x)

020

Xxxxx přecenění

IAS 17 xxxx. 49; IAS 16 odst. 31, xxxx. 73 xxxx. x) x d)

030

Model xxxxxxxxxx ceny

IAS 17 xxxx. 49; XXX 16 xxxx. 30, xxxx. 73 xxxx. x) x x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek

IAS 40 xxxx. XX5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. b)

050

Model xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 17 xxxx. 49; XXX 40, 33–55, 76

060

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 17 xxxx. 49; IAS 40 xxxx. 56, xxxx. 79 písm. x)

070

Xxxxxxx nehmotná xxxxxx

XXX 38 xxxx. 8, 118

080

Xxxxx xxxxxxxxx

XXX 17 xxxx. 49; IAS 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) xxx ii)

090

Model xxxxxxxxxx xxxx

XXX 17 xxxx. 49; IAS 38 odst. 74

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, úschova x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx

22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx x náklady xx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. c)

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxx z poplatků x xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 113–115

020

Xxxxx xxxxxx

030

Xxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

050

Xxxx

Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 116 xxxx. c)

060

Clearing x vypořádání

Příloha X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x)

070

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 písm. x)

080

Xxxxxxx x správa xxxxxx [podle typu xxxxxxxxx]

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 117 písm. x)

090

Xxxxxxxxxx investování

100

Jiné

110

Ústřední správní xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx investování

Příloha X xxxx druhá odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 117 písm. x)

130

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx obhospodařovány [xxxxx typu produktu]

Příloha X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

160

Xxxxxxxx produkty

170

Jiné

180

Strukturované xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. f)

190

Vykonávání sekuritizačních xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

200

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 39 odst. 47 xxxx. x) xxx xx); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 47 xxxx. x) xxx xx); xxxxxxx X xxxx druhá odst. 116 písm. x)

220

Xxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

230

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 113–115

240

(Xxxxxxxx a vypořádání)

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

250

(Xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. b)

260

(Vykonávání sekuritizačních xxxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

270

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

280

(Xxxxxxx finanční xxxxxx)

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x)

290

(Xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. j)

22.2   Aktiva xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x)

010

010

Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv [xxxxx typu xxxxxxxxx]

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 písm. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

030

Xxxxxxxx fondy

040

Portfolia xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (portfolio xxxxxxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxxx nástroje

060

Aktiva držená x úschově x xxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx zákazníka]

Příloha X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

080

Xxxx

090

X xxxx: xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxx správní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 117 xxxx. x)

120

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxxx xxxxxx obhospodařovány [xxxxx xxxx xxxxxxxx]

Xxxxxxx X část druhá xxxx. 117 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxx produkty

160

Jiné

30.   Podrozvahové xxxxxxxx: podíly x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjektech

30.1   Podíly x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x rozvaze

Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx podpora

Reálná xxxxxxx čerpané likviditní xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazovaných x xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx

XXXX 12 xxxx. 29 písm. x)

XXXX 12 xxxx. 29 xxxx. a); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 118

IFRS 12 xxxx. 29 písm. x)

XXXX 12 odst. X26 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. X26 xxxx. x)

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxx

30.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podílů x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx činností

Xxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účel

Správa xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 66 CRR

Příloha V xxxx xxxxx odst. 117 písm. x)

Xxxxxx xxxxxxx

IFRS 12 xxxx. 28, odst. X6 xxxx. x)

010

020

030

010

Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

XXXX 12 xxxx. 29 xxxx. a) x x)

021

x toho: xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 145–162

030

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

050

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

060

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27

070

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

XXXX 12 xxxx. 29 xxxx. x) a x)

080

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 4

090

Deriváty

IAS 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x)

100

Xxxxxx

XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30

110

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31

Jmenovitá xxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXXX 12 odst. B26 xxxx. e)

131

z toho: xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx odst. 145–162

31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx strany: závazky x xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Nesplacené xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x jiné xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) x x)

XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 120

XXX 24 odst. 19 xxxx. x) x e) xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 120

XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x)

XXX 24 odst. 19 xxxx. g)

příloha X část druhá xxxx. 120

010

020

030

040

050

010

Xxxxxxx finanční xxxxxx

XXX 24.18 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 26

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27

050

x xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxx finanční závazky

IAS 24.18 písm. x)

070

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 30

080

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31

090

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, finančních xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 24.18 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 62

100

x xxxx: x selhání

IAS 24.18 xxxx. b); xxxxxxx X část druhá xxxx. 61

110

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x jiné závazky

IAS 24.18 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 63, 121

120

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 70–71

130

Xxxxxxx xxxxxxx x rezervy na xxxxxxx nástroje se xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx [Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx „Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rezerv xx xxxxxxxxx xxxxxxxx“, jakmile xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx]

XXX 24 odst. 18 xxxx. x)

31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: náklady a xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

Mateřský xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx podniky x xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx pracovníci instituce xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx strany

IAS 24 odst. 19 xxxx. x) x x)

XXX 24 odst. 19 písm. x);

XXX 24 odst. 19 xxxx. x) x x)

XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x)

XXX 24 xxxx. 19 xxxx. g)

příloha X xxxx xxxxx odst. 120

010

020

030

040

050

010

Xxxxxxx xxxxxx

XXX 24 xxxx. 18 písm. x); XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x) xxx iii); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 21

020

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 24 odst. 18 písm. a); XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 21

030

Xxxxxx z xxxxxxxx

XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x) xxx x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 28

040

Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx

XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

050

Xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx

XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

060

Xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx ztráty

IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x);

070

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv

IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 122

080

Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a x xxxxxxxxx na xxxxxxx nástroje xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx x přísliby, u xxxxx došlo x xxxxxxx

XXX 24 odst. 18 xxxx. d)

40.   Struktura xxxxxxx

40.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxx XXX

Xxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, do xxx xx investovalo

Celková xxxxxx xxxxxxxx, do xxx se xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, do níž xx investovalo

Sídlo jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se investovalo

Kód XXXX

Xxxxxxxxxx podíl na xxxxxxxx kapitálu [%]

Xxxxxxxxx xxxxx [%]

Struktura xxxxxxx [xxxxxx]

Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxx]

Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx]

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx goodwillu xx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. a)

Příloha X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x)

XXXX 12 xxxx. 12 xxxx. x) x xxxx. 21 xxxx. x) bod x); xxxxxxx X xxxx druhá odst. 123 a odst. 124 písm. c)

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. B12 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 písm. x)

XXXX 12 odst. X12 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. X12 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. 12. písm. x) x odst. 21. písm. a) xxx xxx); xxxxxxx X část druhá xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. h)

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. 21 xxx xx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. 21 xxx xx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. k)

IFRS 12 xxxx. 10 písm. x) xxx x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x odst. 124 xxxx. l)

IFRS 12 xxxx. 21 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x odst. 124 xxxx. x)

xxxxxx 18 XXX; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. o)

Příloha V xxxx druhá odst. 123 x xxxx. 124 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x)

XXXX 12 xxxx. 21 xxxx. b) xxx xxx); příloha X část druhá xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x)

010

020

030

040

050

060

070

080

090

095

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

40.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxx xxxxxxx papíru

Kód xxxxxxxx

Xxx LEI holdingové xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxx společnosti

Název xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx podíl xx xxxxxxxx kapitálu [%]

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 125 písm. x)

Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 124 písm. j) x odst. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 124 xxxx. o) x xxxx. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. c)

010

020

030

040

050

060

070

080

41.   Reálná xxxxxxx

41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXX

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

XXXX 13 xxxx. 93 xxxx. x) x XX216

XXXX 7 xxxx. 25–26

Xxxxxx 1

XXXX 13 xxxx. 76

Xxxxxx 2

XXXX 13 xxxx. 81

Xxxxxx 3

IFRS 13 xxxx. 86

010

020

030

040

010

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); IAS 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26

020

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26

030

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27

040

Investice xxxxxx do xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26

050

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26

060

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx xxxxx odst. 24 x 27

ZÁVAZKY

070

Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47

080

Xxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30

090

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34

41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx nebo xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx neshoda

Ocenění xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 9x xxx i)

IAS 39 xxxx. 9b xxx xx)

XXX 39 xxxx. 11X–12

XXXXXX

010

020

030

010

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

030

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26

040

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx první odst. 24 x 27

ZÁVAZKY

050

Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

060

Vklady

ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30

070

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34

41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty

Ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx [x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx]

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXX AKTIVA

010

010

Finanční aktiva x xxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 129

020

Xxxxxxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx]

XXX 39 odst. 11; Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 130

030

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx [hostitelské smlouvy]

IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 130

040

Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti [xxxxxxxxxxx xxxxxxx]

XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130

XXXXXXXX XXXXXXX

050

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 129

060

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx]

XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 130

42.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx

Účetní xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx, budovy a xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 6; IAS 16 xxxx. 29; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. a)

020

Model přecenění

IAS 16 xxxx. 31, xxxx. 73 písm. x) x x)

030

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 16 xxxx. 30, odst. 73 xxxx. x) x x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 odst. 54 xxxx. x)

050

Xxxxx oceňování xxxxxxx hodnotou

IAS 40 xxxx. 33–55, 76

060

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 40 xxxx. 56, xxxx. 79 xxxx. x)

070

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 8, 118, 122; příloha V xxxx xxxxx xxxx. 132

080

Xxxxx přecenění

IAS 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) xxx ii)

090

Model xxxxxxxxxx xxxx

XXX 38 xxxx. 74

43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx hodnota

Závazky x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xx skončení pracovního xxxxxx

Xxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx problémy x daňové xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

XXX 19 xxxx. 63; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 7

XXX 19 odst. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx druhá odst. 8

XXX 37 odst. 70–83

XXX 37 xxxxxxx X.6–10

XXX 37 dodatek X.9; IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), odst. 47 xxxx. x) a x), xxxx. XX 15 a XX 4

XXX 37 xxxx. 14

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx zůstatek [xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx]

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxx, xxxxxx zvýšení xxxxxxxxxxx xxxxxx

XXX 37 odst. 84 xxxx. x)

030

(–) Xxxxxxx xxxxxx

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x)

040

(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. d)

050

Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx [x xxxxxxx xxxx] a xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. e)

060

Ostatní xxxxxx

070

Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx]

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x)

44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx definovaných xxxxxxx x zaměstnanecké xxxxxxx

44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxx definovaných xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

010

010

Xxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

IAS 19 odst. 140 xxxx. x) xxx x), xxxx. 142

020

X xxxx: Xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 143

030

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 19 xxxx. 142 xxxx. x)

040

Xxxxxxx nástroje

IAS 19 xxxx. 142 xxxx. c)

050

Nemovitosti

IAS 19 xxxx. 142 xxxx. x)

060

Xxxx xxxxxx plánu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z definovaných xxxxxxx

XXX 19 odst. 140 xxxx. x) xxx ii)

080

Účinek zastropování xxxxx

XXX 19 xxxx. 140 písm. a) xxx xxx)

090

Xxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx požitků [účetní xxxxxxx]

XXX 19 xxxx. 63; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 136

100

Xxxxxxx na závazky x penzijních x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxx hodnota]

IAS 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 7

110

Xxxxxxxxx xxxxxxx: reálná xxxxxxx xxxxx na náhradu xxxxxx vykazovaného xxxx xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 140 písm. x)

44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x závazcích z xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxxx zůstatek [současná xxxxxxx]

XXX 19 odst. 140 xxxx. x) xxx ii)

020

Náklady xx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 písm. a)

030

Úrokové xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. b)

040

Placené xxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x)

050

Xxxxxxxx (–) xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx demografických předpokladů

IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx xx)

060

Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 písm. x) xxx iii)

070

Zvýšení nebo (–) xxxxxxx xx xxxxxxx změny xxxxx xxxxxx xxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x)

080

Xxxxxxxxx požitky

IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, včetně xxxxx x ztrát plynoucích x xxxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x)

100

Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx kombinací x xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. h)

110

Jiná xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxxxx xxxxxxx]

XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx ii); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 138

44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx se nákladů xx xxxxxxxxxxx]

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx x podobné xxxxxxx

Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 139 xxxx. x)

020

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXXX 2 xxxx. 44; příloha X část xxxxx xxxx. 139 xxxx. x)

45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx

45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x závazků x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx rizika

010

020

010

Finanční xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

030

XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX NEBO ZTRÁTY

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

010

020

Investiční nemovitý xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 69; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x), 98 xxxx. x)

030

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 113–115X; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. a)

040

Ostatní xxxxxx

XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x)

050

XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX

XXX 1 xxxx. 34

45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx

010

020

010

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 76 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 75 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 141

030

Operační xxxxxxx xxxx xxx investiční xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 17 xxxx. 50, 51, x odst. 56 xxxx. b); příloha X xxxx druhá xxxx. 142

040

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 143

050

XXXXXXX PROVOZNÍ XXXXXX X XXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–142

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx

Kapitál

Emisní ážio

Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx kapitál

Jiný kapitál

Kumulovaný xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxxx akcie

Zisk nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx hospodaření

Ostatní xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106, xxxx. 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx. 106, 78 xxxx. x)

XXX 1 xxxx. 106, příloha V xxxx xxxxx xxxx. 15–16

XXX 1 odst. 106; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 17

XXX 1 xxxx. 106

xx. 4 odst. 1 bod 123 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 X5–X8

XXX 1 xxxx. 106, odst. 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 34, 33; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x), odst. 83 xxxx. x) xxx xx)

XXX 1 xxxx. 106; IAS 32 xxxx. 35

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27–28

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxx. 106 písm. x); XXX 27 odst. 27-28

XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x odst. XX 6

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx zůstatek [před xxxxxxxxxxxxx]

020

Xxxx xxxxx chyb

IAS 1 xxxx. 106. xxxx. b); IAS 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx xxxx xxxxxxxx postupů

IAS 1 xxxx. 106. xxxx. x); IAS 1 odst. IG 6; XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx zůstatek [xxxxx xxxxxx]

050

Xxxxx kmenových xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

060

Xxxxx prioritních xxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

080

Uplatnění xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálových nástrojů

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod xxx); XXX 32 odst. 35; XXX 1 xxxx. XX 6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii); XXX 32 odst. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx finančních nástrojů x vlastního xxxxxxxx xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního kapitálu xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

180

Úhrady xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10

190

Xxxx zvýšení nebo (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx celkem

IAS 1 xxxx. 106 písm. x) body x)–xx); XXX 1 odst. 81X xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX 6

210

Xxxxxxx zůstatek [xxxxx období]

PŘÍLOHA IV

VYKAZOVÁNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX XXX IFRS

ČÍSLO XXXXXXX

XXX ŠABLONY

NÁZEV XXXXXXX XXXX XXXXXXX ŠABLON

ČÁST 1 (XXXXXXXXXX XXXXXXX)

Xxxxxxx (Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx)

1.1

X 01.01

Xxxxxxx: aktiva

1.2

F 01.02

Xxxxxxx: xxxxxxx

1.3

X 01.03

Xxxxxxx: vlastní xxxxxxx

2

X 02.00

Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

3

X 03.00

Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx

4.1

X 04.01

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje a xxxxx odvětví protistrany: xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

4.2

X 04.02

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx

4.3

X 04.03

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

4.4

X 04.04

Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany: xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti

4.5

F 04.05

Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

4.6

F 04.06

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx

4.7

X 04.07

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx protistrany: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty

4.8

F 04.08

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx a podle xxxxxxx protistrany: neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.9

X 04.09

Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: neobchodovatelná xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

4.10

X 04.10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

5

X 05.00

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxx

6

X 06.00

Struktura xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX

7

X 07.00

Xxxxxxxx xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, která jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx znehodnocením

Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx

8.1

X 08.01

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

8.2

X 08.02

Podřízené xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx přísliby

9.1

F 09.01

Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx poskytnuté přísliby

9.2

F 09.02

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx závazky

10

F 10.00

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

11.1

X 11.01

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx

11.2

X 11.02

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XXXX: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

12

X 12.00

Xxxxxx opravných položek xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x znehodnocení kapitálových xxxxxxxx

Xxxxxxx kolaterál a xxxxxx

13.1

X 13.01

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x xxxxx

13.2

X 13.02

Xxxxxxxxx xxxxx x jiných pohledávek xxxxx zajištění x xxxxx

13.3

X 13.03

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná aktiva), xxxxxxxxxx

14

X 14.00

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě

15

F 15.00

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx ztráty

16.1

F 16.01

Xxxxxxx výnosy x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

16.2

X 16.02

Xxxxx x xxxxxx x odúčtování finančních xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

16.3

X 16.03

Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

16.4

X 16.04

Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

16.5

X 16.05

Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx

16.6

X 16.06

Xxxxx x xxxxxx ze zajišťovacího xxxxxxxxxx

16.7

X 16.07

Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv

Rekonciliace účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx

17.1

X 17.01

Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxx

17.2

X 17.02

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxxxxxxx expozice – Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx

17.3

X 17.03

Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx

18

X 18.00

Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx

19

X 19.00

Expozice x xxxxxx

XXXX 2 (XXXXXXXXXX S PRAHOVOU XXXXXXXX: XXXXXXXXXX ČETNOST XXXX XXXXXXXXXXXX)

Xxxxxxxxxxx struktura

20.1

F 20.01

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.2

X 20.02

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.3

X 20.03

Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x hlavních xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

20.4

X 20.04

Geografická struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

20.5

X 20.05

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

20.6

X 20.06

Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany

20.7

F 20.07

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kódů NACE x xxxxx sídla xxxxxxxxxxx

21

X 21.00

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx funkce

22.1

F 22.01

Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx

22.2

X 22.02

Xxxxxx zapojená xx poskytovaných služeb

ČÁST 3 (POLOLETNÍ)

Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxx x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx subjektech

30.1

F 30.01

xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx

30.2

X 30.02

Xxxxxxxxx podílů x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

31.1

X 31.01

Spřízněné xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx

31.2

X 31.02

Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 4 (ROČNÍ)

Skupinová xxxxxxxxx

40.1

X 40.1

Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“

40.2

X 40.02

Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxxxxx xxxxxxx

41.1

X 41.01

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

41.2

X 41.02

Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

41.3

X 41.03

Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

42

X 42.00

Xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx

43

X 43.00

Xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

44.1

X 44.01

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx definovaných xxxxxxx

44.2

X 44.02

Xxxxxx x xxxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

44.3

X 44.03

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (týkající se xxxxxxx na xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx

45.1

X 45.01

Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

45.2

X 45.02

Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx

45.3

X 45.03

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady

46

F 46.00

Xxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx GAAP

Tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xx příslušným xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx)

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx požádání

čl. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX

XXX 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 1

Příloha X xxxx 2 xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx

XXX xx. 13(2); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 2

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 3

5

050

Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14

060

Deriváty

Příloha XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

10

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

4

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26

4

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

4

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15

093

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

4

094

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

4

095

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

100

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty

čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 odst. 9

4

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

4

120

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

4

130

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 odst. 9

4

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

4

160

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 26

4

170

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx

4

172

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

4

173

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

4

174

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 a xxxx. 4 xxxx. x) 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

175

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42x (2)

4

176

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

4

177

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

4

178

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26; Příloha X část 1 xxxx. 16

4

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

4

200

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26

4

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26

4

230

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

4

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx

XXX čl. 37 xxxx. 1; čl. 42x odst. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

4

232

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

4

233

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 27

4

234

Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 35–37 XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17

4

235

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

4

236

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

4

237

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

4

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19

IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9

11

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 4

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 4

4, 40

270

Xxxxxx aktiva

čl. 4 Xxxxxx odst. 10 XXX

280

Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 6; XXX 1 xxxx. 54 písm. x)

21, 42

290

Investiční nemovitý xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 5; XXX 1 xxxx. 54 písm. x)

21, 42

300

Xxxxxxxx aktiva

čl. 4 Aktiva xxxx. 9 XXX; čl. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

310

Xxxxxxxx

xx. 4 Xxxxxx odst. 9 BAD; xx. 4 odst. 1 xxx 113 XXX

XXXX 3 odst. X67 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 CRR

320

Ostatní xxxxxxxx aktiva

čl. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 odst. 8,118

21, 42

330

Daňové xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x)

340

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 odst. 5

350

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; čl. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; čl. 4 xxxx. 1 xxx 106 CRR

360

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 5

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

370

Xxxxxxxx aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x prodeji

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 6

380

AKTIVA XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxx

XXX 1 odst. 9 písm. x) x xxxx. XX6

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx hodnota

010

010

Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9, XX14-15

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

8

020

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x)

10

030

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 odst. XX15 písm. x)

8

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30

8

050

Emitované xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

8

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

Příloha X xxxx 1 odst. 32-34

8

061

Xxxxxxxx xxxxxxxx závazky

čl. 42x xxxx. 3) 4. směrnice

8

062

Deriváty

Příloha XX XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 15

8

063

Xxxxxx xxxxxx

8

064

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

8

065

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

8

066

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

8

070

Xxxxxxxx závazky x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

8

080

Vklady

Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30

8

090

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

8

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

8

110

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

xx. 42x odst. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 47

IFRS 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47

8

120

Vklady

Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

8

130

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

8

140

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

8

141

Neobchodovatelné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice

8

142

Vklady

Příloha II xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

8

143

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 31

8

144

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

8

150

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X část 1 xxxx. 23

XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23

11

160

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x portfoliu zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x odst. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

170

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 BAD

IAS 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

43

175

Xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxx)

xx. 38 odst. 1 BAD; XXX xx. 4 odst. 1 xxx 112; Xxxxxxx V část 2 odst. 12

180

Xxxxxxx x penzijních x xxxxxx definovaných xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 7

XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. d); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 7

43

190

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 8

XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 8

43

200

Xxxxxxxxxxxxxxxxx

XXX 37 xxxx. 71 x 84 písm. x)

43

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx

XXX 37 xxxxxxx C xxxxxxxx 6 x 10

43

220

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

xx. 24-25 x čl. 33 odst. 1) XXX

XXX 37 xxxx. xxxxxxx X odst.

43

230

Další xxxxxxx

43

240

Xxxxxx závazky

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x-x)

250

Xxxxxxxxxx daňové závazky

IAS 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5

260

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX

XXX 1 odst. 54 písm. o); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 CRR

270

Základní kapitál xxxxxxx na xxxxxxxx

XXX xxxx. 32XX a 33; XXXXX 2; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 9

280

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 10

290

Závazky xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prodeji

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, Příloha X část 2 xxxx. 11

300

ZÁVAZKY XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. b) a xxxx. XX6

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx. 22 XXX

XXX 1 xxxx. 54 písm. x), xx. 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 odst. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 14

040

Xxxxxx xxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; čl. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 CRR

46

050

Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15-16

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-16

46

060

Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 5x 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15

XXX 32 xxxx. 28-29; Příloha X xxxx 2 xxxx. 15

070

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 16

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 16

080

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17

IFRS 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 xxxx. 39-41

110

Nehmotná aktiva

IAS 38 xxxx. 85-87

120

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

IAS 1 xxxx. 7

122

Neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené k xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx 12

124

Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. h); IAS 28 xxxx. 11

128

Položky, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82X xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx podíl)

čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXX 39 odst. 102 xxxx. a)

140

Převod xxxxxx xxx

xx. 39 xxxx. 6 XXX

XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); IAS 21 xxxx. 32, 38-49

150

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxx)

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 23 písm. x); XXX 39 odst. 95-101

160

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b)

170

Neoběžná xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12

180

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 xxxx. 11

190

Xxxxxxxxxxx xxxxx

xx. 4 Xxxxxxx odst. 13 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX

xx. 4 odst. 1 xxx 123 CRR

200

Fondy x xxxxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 x D5-D8; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 18

201

Hmotná xxxxxx

xx. 33 odst. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx

202

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

203

Xxxxxxx xxxxx papíry

čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

204

Xxxxxxx

xx. 33 xxxx. 1 písm. c) 4. xxxxxxxx

205

Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou

čl. 42x odst. 1 4. směrnice

206

Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx do zahraničních xxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 písm. x)

207

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zajištění xxxxxxxxx xxxx

xx. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 písm. x); xx. 30 xxxx. x) CRR

208

Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxx zajištění

čl. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx; čl. 42c xxxx. 1 písm. x)

209

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42c odst. 2)

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX čl. 4 Závazky odst. 11-13

XXX 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 písm. x)

215

Xxxxxxxx fond xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx vykazován v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

xx. 38 odst. 1 XXX; CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 112; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 38

220

Rezervní fondy xxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 59 xxxx. 4 4. xxxxxxxx; Příloha V xxxx 2 xxxx. 19

XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 Příloha X xxxx 2 xxxx. 19

235

Xxxxxxxxxxxx rozdíl xx první xxxxxxxxxxx

xx. 19 odst. 1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx

240

(–) Xxxxxxx akcie

Aktiva xxxxx C xxxx XXX xxxx. 7 xxxxx D xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha X část 2 xxxx. 20

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx vi); XXX 32 xxxx. 33-34, AG14 x XX36; Příloha X xxxx 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx výsledek přičitatelný xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 BAD

IAS 27 xxxx. 28; IAS 1 odst. 81B xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

xx. 26 xxxx. 2x XXX

XXX 32 xxxx. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

xx. 21 7. směrnice

IAS 27 xxxx. 4; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. q); XXX 27 xxxx. 27

280

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX

XXX 27 odst. 27-28; čl. 4 xxxx. 1 bod 100 CRR

46

290

Ostatní xxxxxxx

XXX 27 odst. 27-28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) odst. IG6

46

310

VLASTNÍ XXXXXXX X ZÁVAZKY XXXXXX

XXX čl. 4 Xxxxxxx

XXX 1 xxxx. XX6

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx zisku xxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x XXXX

Xxxxxxxxx x tabulce

Běžné období

010

010

Úrokové xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 1 XXX; Příloha V xxxx 2 odst. 21

XXX 1 odst. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21

16

020

Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod x) x odst. B5 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 24

030

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x odst. B5 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x); XXX 39 xxxx. 9

050

Xxxxx x pohledávky

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. a)

060

Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 písm. x)

070

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko

IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 23

080

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 25

090

(Úrokové xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21

XXX 1 xxxx. 97; Příloha X xxxx 2 odst. 21

16

100

(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. B5 písm. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 24

110

(Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i) x xxxx. X5 písm. x)

120

(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx hodnotě)

IFRS 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 47

130

(Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx)

XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 23

140

(Xxxxxxx závazky)

Příloha X xxxx 2 odst. 26

150

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx)

XXXXX 2 xxxx. 11

160

Xxxxxx x xxxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx X část 2 odst. 28

IAS 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 28

170

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) a odst. X5 písm. x)

180

Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 písm. x); XXX 39 xxxx. 9

190

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 55 xxxx. x)

200

Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 4 BAD

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x)

22

210

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize)

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 5 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

22

220

Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxxx ii-v); Příloha X část 2 xxxx. 97

16

230

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx ii); IAS 39 odst. 9 x odst. 55 xxxx. x)

240

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x 56

250

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod iii); XXX 39 xxxx. 9 x 56

260

Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx v); XXX 39 xxxx. 56

270

Xxxxxxx

280

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x finančních xxxxx x závazků x obchodování

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod x); XXX 39 odst. 55 xxxx. x)

16

285

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

16

290

Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

16, 45

295

Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x neobchodovatelných xxxxxxxxxx xxxxx a závazků

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD

16

300

Čisté xxxxx nebo (–) xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x odst. 1 x 5x x čl. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 24; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 30

16

310

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxx (–) ztráta)

čl. 39 XXX

XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x)

320

Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX

330

Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 34

45

340

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143

45

350

(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 10 BAD; Příloha X xxxx 2 xxxx. 141-143

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143

45

355

XXXXXXX ČISTÉ XXXXXXXX XXXXXX

360

(Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 BAD

370

(Náklady na xxxxxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 XXX písm. x)

XXX 19 odst. 7; XXX 1 xxxx. 102 x XX6

44

380

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 XXX xxxx. x);

390

(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx)

XXX 1 xxxx. 102, 104

400

(Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 104; IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) bod xxx)

410

(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 104; IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod xx)

415

(Xxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

420

(Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva)

čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 9 BAD

IAS 1 xxxx. 104; XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)

430

(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx rezerv)

IAS 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 odst. 98 xxxx. x), x) x x)

43

440

(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx záruky)

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 11-12 XXX

450

(Xxxxxxx xxxxxxxx)

455

(Xxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx bankovní xxxxxx)

xx. 38 xxxx. 2 XXX

460

(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx)

xx. 35–37 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

16

470

(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx)

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); IAS 39 xxxx. 66

480

(Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx)

XXXX 7 odst. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 67

490

(Xxxxx x pohledávky)

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 63

500

(Xxxxxxxxx xxxxxx do splatnosti)

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 63

510

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx podniků)

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 BAD

IAS 28 xxxx. 40-43

16

520

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx)

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x b)

16

530

(Pozemky, xxxxxx x zařízení)

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 BAD

IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) body x-xx)

540

(Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x)

550

(Xxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXXX 3 xxxxxxx X67 písm. x) xxx v); IAS 36 xxxx. 124

560

(Ostatní xxxxxxxx aktiva)

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx) x v)

570

(Ostatní)

IAS 36 xxxx. 126 písm. x) a x)

580

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

čl. 31 7. směrnice

IFRS 3 xxxxxxx B64 xxxx. x) xxx x)

590

Xxxxx zisku xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x)

600

Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x prodeji, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ukončované xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 37; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 27

610

XXXX XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ

IAS 1 xxxx. 102 odst. XX6; XXXX 5 xxxx. 33A

620

(Daňový náklad xxxx (–) xxxxx x souvislosti se xxxxxx xxxx ztrátou x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 15 XXX

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 77

630

XXXX XXXX (–) XXXXXX XX ZDANĚNÍ Z XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 16 XXX

XXX 1 xxxx. XX6

632

Xxxxxxxxx xxxx xxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 21 XXX

633

Xxxxxxxxx xxxx nebo mimořádná xxxxxx xxxx zdaněním

čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 19 BAD

634

(Daňový xxxxxx nebo (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx mimořádnou ztrátou)

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 20 XXX

640

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xx zdanění x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X

650

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxx x)

660

(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx)

XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) bod xx), bod iv)

670

ZISK XXXX (–) XXXXXX XX ROK

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 23 XXX

XXX 1 xxxx. 81A písm. x)

680

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx)

XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx x)

690

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 81B xxxx. x) bod xx)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxx nebo (–) xxxxxx xx xxx

XXX 1 odst. 7, 81 xxxx. b), 83 xxxx. a) xxxx. XX6

020

Xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. b) xxxx. XX6

030

Xxxxxxx, které nebudou xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X písm. x)

040

Xxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7 odst. XX6; XXX 16 xxxx. 39-40

050

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 7; XXX 38 xxxx. 85-86

060

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7 odst. XX6; XXX 19 xxxx. 93X

070

Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38

080

Podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetních xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX6; IAS 28 odst. 11

090

Xxx x xxxxxx týkající xx položek, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 31

100

Xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82A xxxx. x)

110

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (účinný xxxxx)

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

120

Xxxxx nebo (–) ztráty z xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 39 xxxx. 102 xxxx. a)

140

Jiné xxxxxxxxxxxxx

150

Xxxxxx cizích xxx

XXX 1 odst. 7 xxxx. XX6; XXX 21 odst. 52 xxxx. b)

160

Zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 21 xxxx. 32, 38-47

170

Převedeno xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, 92-95; IAS 21 odst. 48-49

180

Xxxx xxxxxxxxxxxxx

190

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxx)

XXX 1 xxxx. 7 odst. XX6; IFRS 7 xxxx. 23 písm. x); IAS 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96

200

Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x ocenění xxxxxxxxxx do vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 95 písm. x)-96

210

Xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, 92-95 xxxx. IG6; XXX 39 xxxx. 97-101

220

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zajištěných xxxxxxx

XXX 1 odst. IG6; XXX 39 xxxx. 97-101

230

Xxxx reklasifikace

240

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 7 xxxx. XX6; XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b)

250

Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

260

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); IAS 1 xxxx. 7, IAS 1 xxxx. 92-95, XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

270

Xxxx xxxxxxxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. XX Xxxxxxx 12

280

Xxxxxxxx aktiva a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38

290

Xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx kapitálu

IFRS 5 xxxx. 38

300

Xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXXX 5 xxxx. 38

310

Xxxx reklasifikace

IFRS 5 xxxx. IG Xxxxxxx 12

320

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX6; XXX 28 odst. 11

330

Xxx x příjmů xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 91 písm. x) xxxx. IG6; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 31

340

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 81X písm. x) x xxxx. IG6

350

Přičitatelný xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx)

XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx x) odst. XX6

360

Xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx xx) xxxx. XX6

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32

IAS 32 odst. 11

020

X xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx

XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x)

030

X xxxx: úvěrové instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

050

Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

140

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Účetní xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 9 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

X toho: v xxxxxxxxxx ceně

IAS 39 xxxx. 46 písm. x)

030

X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

040

Z xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

050

X xxxx: nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

140

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

170

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

190

FINANČNÍ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU XXXX ZTRÁTY

čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 9

4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx xxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx se znehodnocením

Účetní xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 58-62

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 34

Příloha X část 2 xxxx. 46

010

020

030

040

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx

XXX 39 xxxx. 46 xxxx. c)

030

Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x)

040

X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

060

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c)

100

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

110

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. c)

160

Jiné xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

190

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX AKTIVA

čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti

Aktiva xxx xxxxxxxxxxxx (hrubá účetní xxxxxxx)

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx hodnota)

Specifické xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx

Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x portfoliově xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky k xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

XXXX 7 xxxx. 37 písm. x); IFRS 7 xxxx. IG 29 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 58-59

XXX 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36

XXX 39 odst. AG84-92; Xxxxxxx X část 2 odst. 37

XXX 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 38

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD

Příloha X část 2 xxxx. 36

Příloha X xxxx 2 xxxx. 37

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39

010

020

030

040

050

060

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26

020

Centrální xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. a)

030

Orgány xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

050

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

080

Xxxxxxxxx banky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

110

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

130

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

140

ÚVĚRY X XXXXXXXXXX

xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9

IAS 39,9 XX16, XX26; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 16

150

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 26

160

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. a)

170

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

190

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

200

Nefinanční podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

220

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

230

Xxxxxx veřejné správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

250

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

260

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

270

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f)

280

DRŽENÉ XX XXXXXXXXXX

xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26

4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

020

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

030

XXXXXXXXX (XXX XXXXXXXX) FINANČNÍ XXXXXX

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 40, 54

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 40, 54

4.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Příloha X xxxx 2 xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 ECB/2008/32

020

Z xxxx: xxxxxxxxxx

030

X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

040

Z toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

050

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

070

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

090

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

110

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

160

Xxxx finanční podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

170

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e)

180

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

4.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty

Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na BAD

Xxxxxx hodnota

Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

020

X xxxx: xxxxxxxxxx

030

X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

040

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

070

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

xx. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx

4.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 46

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

020

X toho: nekótované

030

Z xxxx: xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

X xxxx: jiné xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

050

Z xxxx: nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

100

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx veřejné správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

160

Jiné xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. f)

190

NEOBCHODOVATELNÁ XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXX X REÁLNÉ HODNOTĚ XXXXXXXXXX XX VLASTNÍHO XXXXXXXX

xx. 42x odst.1 4. směrnice; čl. 42x (2)

4.9   Neobchodovatelné dluhové xxxxxxxx x pořizovací xxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Aktiva xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xx znehodnocením (xxxxx xxxxxx hodnota)

Specifické xxxxxxx položky na xxxxxxx riziko

Všeobecné xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR

čl. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX

xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39

010

020

030

040

050

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. a)

030

Orgány xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c)

050

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

080

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

090

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

140

NEOBCHODOVATELNÉ XXXXXXX NÁSTROJE V XXXXXXXXXX CENĚ

BAD xx. 37 xxxx. 1; xx. 42x xxxx. 4 písm. x)

4.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Účetní xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

020

X xxxx: xxxxxxxxxx

030

X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. c)

040

Z xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x)

060

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

070

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

120

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

160

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

XXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x(2)

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx podniky

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

010

020

030

040

050

060

Xxxxx xxxxxxxx

010

xx xxxxxxxx (xxxxx) x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (běžné xxxx)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. a)

020

Pohledávky x xxxxxxxxxx karet

Příloha V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 41 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

050

Xxxxxxxx xxxx operace

Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

060

Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

080

XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Podle xxxxxxxxxx

090

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx (úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x)

100

X xxxx: xxxx zajištěné xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41(x)

Xxxxx xxxxx

110

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

120

X toho: xxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxx podřízenosti

130

Z xxxx: xxxxx xx projektové xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. l)

6.   Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxx xxxxxx hodnota

Z xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 46

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

Příloha V xxxx 2 odst. 46

010

012

020

010

X

Xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

020

X

Xxxxx a xxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

030

C

Zpracovatelský průmysl

Nařízení XXXX

040

X

Xxxxxxxx elektřiny, xxxxx, xxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

050

X

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx XXXX

060

X

Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

070

X

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

080

X

Xxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

090

I

Ubytování, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

100

X

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

110

X

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

120

M

Odborné, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

130

X

Xxxxxxxxxxxxxxx x podpůrné xxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

140

O

Veřejná xxxxxx x obrana, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

150

P

Vzdělávání

Nařízení XXXX

160

X

Xxxxxxxxx x sociální xxxx

Xxxxxxxx XXXX

170

X

Xxxxxxxx, zábavní x xxxxxxxxx činnosti

Nařízení XXXX

180

X

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

190

XXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27, 42, 43

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx znehodnocení, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx nebo se xxxxxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xx xxxxxxxxxx, ale xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním aktivům

Specifické xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na úvěrové xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx položky xx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx rizika

Kumulované xxxxxx

≤&xxxx;30 xxx

&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx

&xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 xxx

&xx;&xxxx;90 xxx ≤&xxxx;180 xxx

&xx;&xxxx;180 xxx ≤&xxxx;1 xxx

&xx;&xxxx;1 xxx

XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); XX 26-28; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 47-48

XXX 39 odst. 58-70

XXX 39 XX84-92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36

XXX 39 XX84-92; Příloha X xxxx 2 xxxx. 37

XXX 39 XX84-92; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 38

XXX 39 AG84-92; IFRS 7 odst. 16,37 xxxx. x); X5 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 49-50

XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 47-48

čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX

XXX xx. 4 odst. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 36

XXX čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37

CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Příloha X část 2 xxxx. 38

xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX

xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX

XXX xx. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR

CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 49-50

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

102

103

104

110

010

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Z xxxx: x pořizovací xxxx

XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x)

030

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

X xxxx: nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

070

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b)

090

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e)

120

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

130

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

190

CELKEM

Úvěry x jiné pohledávky xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx a podle xxxxxxxxxxxx

200

xx xxxxxxxx (výzvu) x x krátkou xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. a)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. a)

210

Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

220

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

230

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 odst. 41 xxxx. x)

240

Xxxxxxxx repo xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. e)

Příloha X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x)

250

Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

260

Xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 41 xxxx. g)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. g)

270

Z xxxx: hypoteční xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx nemovitým xxxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. h)

Příloha X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x)

280

X xxxx: xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41(x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(x)

290

X toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x)

300

X xxxx: xxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

310

X xxxx: xxxxx xx projektové xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x)

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Částka, u xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxx

Xxxxx metody založené xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx účetnictví

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

čl. 33 xxxx. 1 písm. x) a x) XXX

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené na XXX

xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

xx. 42a xxxx. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 47

xx. 42x xxxx. 3 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15

čl. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) a x) CRR

ECB/2008/32 čl. 7(2)

010

020

030

034

035

037

040

050

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx II CRR

IAS 39 odst. 9, XX15 xxxx.x)

020

Xxxxxx pozice

IAS 39 XX15 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

040

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

050

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

060

Centrální banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

070

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx vklady

Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1

Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1

080

Xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností

Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

090

Xxxxxx x výpovědní xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 51

100

Xxxxxx x zpětném xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4

110

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.1

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.1

130

Vklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

140

Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 51

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Příloha X xxxx 2 xxxx. 51

150

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4

160

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1

180

Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

190

Xxxxxx x výpovědní lhůtou

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51

200

Xxxxxx x zpětném xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

210

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.1

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1

230

Vklady s xxxxxxxxxx splatností

Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.2

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2

240

Vklady s xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 51

250

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.4

260

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

270

Xxxxx účty / jednodenní xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1

280

Vklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2

290

Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51

300

Xxxxxx x zpětném odkupu

Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

310

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

320

Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1

330

Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2

Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2

340

Xxxxxx x výpovědní xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51

Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51

350

Dohody x zpětném xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4

360

Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31; Příloha X xxxx 2 xxxx. 52

370

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 52 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 xxxx. x)

380

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX

xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX

390

Xxxxx xxxxxxxxx

xx. 129 xxxx. 1 bod 1 XXX

xx. 129 xxxx. 1 xxx 1 CRR

400

Hybridní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x)

XXX 39 odst. 10-11, XX27, AG29; XXXXX 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x)

410

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x)

420

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. XX31

430

Xxxxxxxxxxxxxxx

440

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

450

XXXXXXXX XXXXXXX

8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx hodnota

Vykazované v xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx

X xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47

Xxxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

xx. 42a xxxx. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47

xx. 42a odst. 3) 4. xxxxxxxx

010

020

030

010

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

020

Emitované xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

030

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-54 Příloha X xxxx 2 xxxx. 53-55

Příloha X xxxx 2 odst. 53-54 Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 53-55

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx expozice: Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx přísliby

Odkazy na xxxxxxxxxxxx XXXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x), B10 xxxx. x) písm. x); XXX Příloha X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 62

CRR Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 62

010

010

Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 56-57

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. h), 4 xxxx. a) (x), XX 15; XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56-57

021

Z xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

080

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. f)

090

Poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56,58

XXX 39 odst. 9 XX4, BC 21; XXXX 4 xxxxxxx X; CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58

101

X xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 145–162

110

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

130

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 56, 59

CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59

181

Z xxxx: nevýkonné

Příloha V xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

190

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

200

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

220

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx přísliby

Odkazy xx xxxxxxxxxxxx GAAP

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Maximální xxxx xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 odst. 36 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 63

Příloha V xxxx 2 odst. 63

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 63

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63

010

020

010

Xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 56-57

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. a)(c), XX 15; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56-57

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

030

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

070

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

080

Přijaté xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58

XXX 39 xxxx. 9 AG4, BC 21; XXXX 4 xxxxxxx X; CRR Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 58

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxx finanční podniky

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxxx přísliby

Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59

160

Centrální xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a)

170

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

200

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – obchodovatelné

Podle xxxx xxxxxx / xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx (ocenění xxxxxx xxxxxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva x obchodování

Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxx

X xxxx: xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69

Xxxxxxx V část 2 odst. 70-71

Příloha X část 2 xxxx. 72

XXX čl. 105

XXX čl. 105

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 70-71

Příloha X xxxx 2 odst. 72

010

020

022

025

030

040

010

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 písm. x)

020

X xxxx: ekonomické xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 74

Příloha X část 2 xxxx. 74

030

XXX xxxx

040

XXX xxxxxxx

050

Xxxx na organizovaném xxxx

060

Xxxxxxxxxxxx trh ostatní

070

Vlastní xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. b)

080

Z xxxx: xxxxxxxxxx zajištění

Příloha X část 2 xxxx. 74

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74

090

XXX opce

100

OTC ostatní

110

Opce xx xxxxxxxxxxxxx trhu

120

Organizovaný xxx xxxxxxx

130

Xxxx xxxx x xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

140

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 74

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 74

150

XXX xxxx

160

XXX xxxxxxx

170

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

180

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

190

Xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. d)

200

Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 74

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74

210

Xxxx xxxxxxxxx selhání

220

Opce xxxxxxxxx xxxxxxx

230

Xxxx veškerých xxxxxx

240

Xxxxxxx

250

Xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. e)

260

Z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74

270

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x)

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

280

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 74

Xxxxxxx V část 2 odst. 74

290

XXXXXXXX

Xxxxxxx XX XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15

XXX 39 xxxx. 9

300

Z xxxx: XXX – úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x)

310

X xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. b)

320

Z toho: XXX – xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x)

11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: struktura xxxxx typu xxxxxx x xxxx zajištění

Podle xxxxxxxx xxxx typu xxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

X toho: xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69

Příloha X xxxx 2 xxxx. 69

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 70, 71

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 72

010

020

030

040

010

Xxxxxxx sazba

Příloha V xxxx 2 xxxx. 67 písm. a)

020

OTC xxxx

030

XXX ostatní

040

Opce xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

050

Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx

060

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. b)

070

OTC xxxx

080

XXX ostatní

090

Opce na xxxxxxxxxxxxx xxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

110

Xxxx xxxx x xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. c)

120

OTC xxxx

130

XXX xxxxxxx

140

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

150

Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní

160

Úvěry

Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

170

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

180

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

190

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

Xxxxxxx

210

Xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. e)

220

Ostatní

Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

230

XXXXXXXXX XXXXXX HODNOTY

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x)

240

Xxxxxxx sazba

Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x)

250

XXX xxxx

260

XXX xxxxxxx

270

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu

280

Organizovaný xxx xxxxxxx

290

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x)

300

XXX xxxx

310

XXX ostatní

320

Opce na xxxxxxxxxxxxx xxxx

330

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

340

Xxxx měny x xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

350

XXX xxxx

360

XXX xxxxxxx

370

Xxxx xx organizovaném xxxx

380

Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní

390

Úvěry

Příloha X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

400

Xxxx úvěrového xxxxxxx

410

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

420

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

430

Xxxxxxx

440

Xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

450

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. f)

460

ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX TOKŮ

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x)

470

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 86 xxxx. c)

480

ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

XXX 39 odst. 89X, IE 1-31

490

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

XXX 39 XX X6 1-3

500

XXXXXXXX – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 7 odst. 22 xxxx. b); IAS 39 xxxx. 9

510

Z xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c), 2.75 xxxx. x)

520

X xxxx: XXX – xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 písm. x)

530

X toho: XXX – xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 písm. x)

11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx - Zajišťovací xxxxxxxxxx xxxxx vnitrostátních GAAP: xxxxxxxxx podle typu xxxxxx

Xxxxx produktu xxxx xxxx xxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx celkem

Z toho: xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 70, 71

Xxxxxxx V část 2 odst. 72

010

020

010

Úroková xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

020

XXX opce

030

OTC xxxxxxx

040

Xxxx xx organizovaném xxxx

050

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

060

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

070

XXX xxxx

080

XXX xxxxxxx

090

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

110

Xxxx xxxx x xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x)

120

XXX opce

130

OTC xxxxxxx

140

Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx

150

Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx

160

Xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x)

170

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

180

Xxxx úvěrového xxxxxxx

190

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

Xxxxxxx

210

Xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

220

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x)

230

XXXXXXXX – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

240

X toho: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x)

250

X toho: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d), 2.75 xxxx. b)

260

Z xxxx: OTC – xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x)

12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX

čl. 428 xxxx. i) XXX

Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

odst. 16, X5 xxxx. x) XXXX 7; xx. 428 xxxx. x) XXX

Xxxxxxxxx zůstatek

Zvýšení x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx odhadované xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxx úvěrové ztráty xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx x xxxxxxxx odčerpání xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx úpravy

Konečný zůstatek

Zpětně xxxxxxx částky uvedené xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 77

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 77

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 78

Příloha X xxxx 2 odst. 78

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 77

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 77

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 78

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 78

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 36

XXX 39 xxxx. 63-70, AG84-92; XXXX 7 xxxx. 37 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 36

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X část 1 odst. 26

040

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

050

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

090

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx V část 1 odst. 27

100

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

130

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

160

Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37

XXX 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 37

170

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

180

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

190

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

200

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

230

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

240

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

250

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

260

Xxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

270

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

280

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

290

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

300

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx bez znehodnocení

CRR xx. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38

IAS 39 xxxx. 59, 64; Příloha V xxxx 2 xxxx. 38

310

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

320

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

330

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx

XXX xx. 428 xxxx. x) xxx xx)

340

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

350

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

360

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

370

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

380

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

390

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

400

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17

410

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

420

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

430

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

440

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

450

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

460

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

470

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX

480

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 26

490

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27

500

Xxxxxx xxxxxxx položky xx xxxxxxxx xxxxxx

XXX xx. 37.2; čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX

510

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

520

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

530

Xxxxxx

13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx x záruky

13.1   Struktura xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx kolaterálu x xxxxx

Xxxxxx a xxxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na BAD

Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxx záruky, x xxx xxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxx úvěry

(úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem)

Jiné zajištěné xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx záruky

Obytné

Obchodní

Hotovost (Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)

Xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. b)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 81 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 81 xxxx. x)

010

020

030

040

050

010

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 80

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81

020

X xxxx: Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

030

X xxxx: Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

X xxxx: Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx x rozvahovému xxx)

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

020

Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení

IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 písm. x)

040

Xxxxxxxxxx x dluhové xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

050

Xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x)

060

Xxxxxx

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxx (xxxxxx aktiva)

Příloha X xxxx 2 odst. 84

XXXX 7 xxxx. 38 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 84

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

Xxxxx na vnitrostátní XXXX založené na XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty IFRS 13.93 xxxx. b)

Změna xxxxxx xxxxxxx za xxxx období Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 86

Kumulovaná xxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 87

Xxxxxx 1

Xxxxxx 2

Xxxxxx 3

Xxxxxx 2

Xxxxxx 3

Xxxxxx 1

Xxxxxx 2

Xxxxxx 3

XXXX 13.76

XXXX 13.81

XXXX 13.86

XXXX 13.81

XXXX 13.86, 93 xxxx. x)

XXXX 13.76

IFRS 13.81

XXXX 13.86

010

020

030

040

050

060

070

080

AKTIVA

010

Finanční aktiva x xxxxxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX14

020

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

040

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26

050

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

060

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

070

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 odst. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

100

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxxx. x); XXX 39 odst. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

130

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

140

Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví

čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X část 1 xxxx. 19

XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19

XXXXXXX

150

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, AG14-15

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX14-15

160

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x)

170

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 AG15 xxxx. b)

180

Vklady

Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

190

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

200

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

210

Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) (i); IAS 39 xxxx. 9

220

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 30

230

Emitované xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

Příloha V xxxx 1 xxxx. 32-34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x odst. 1 x 5a x čl. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V část 1 odst. 19

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 19

15.   Odúčtování x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxxx aktivy

Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx finanční aktiva xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxxxxxx x plném rozsahu, x xxxx xx xxxxxxxxx ponechává práva xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 89

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv

Účetní xxxxxxx dosud vykazovaných xxxxx (xxxxxxxxxxxxx zapojení)

Účetní xxxxxxx souvisejících xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

X xxxx: dohody o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx hodnota

Z xxxx: xxxxxxxxxxxx

X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 42X. písm. e)

IFRS 7 xxxx. 42D xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX

XXXX 7 odst. 42X xxxx. e); Příloha X xxxx 2 xxxx. 91, 92

IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. e)

IFRS 7 xxxx. 42X. xxxx. x)

XXXX 7 odst. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 91, 92

XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 89

XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 odst.90

čl. 4 xxxx. 1 xxx 61 CRR

Příloha X xxxx 2 xxxx. 91, 92

xx. 4 odst. 1 xxx 61 XXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 91, 92

XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.90

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

010

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 a 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

040

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27

041

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 15

042

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

043

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

044

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

050

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) bod x); IAS 39 xxxx. 9

060

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

IAS 32 xxxx. 11

070

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

080

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

090

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

100

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

110

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

120

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

121

Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx

122

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

123

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

124

Úvěry x xxxx pohledávky

čl. 42x xxxx. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; xxxx 1.14, xxxx 3.35

125

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42c (2)

126

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

127

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

128

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx xxxx 1.14, xxxx 3.35

130

Úvěry x xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 4 písm. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x AG26

140

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

150

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

160

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 4 písm. x) a odst. 5 xxxx. x) 4. směrnice; IAS 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); IAS 39 odst. 9 x xxxx. XX16 x XX26

170

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

180

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

181

Neobchodovatelné dluhové xxxxxxxx x pořizovací xxxx

xx. 37 xxxx. 1 BAD; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

182

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26

183

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

184

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx

xx. 35–37 XXX

185

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

186

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

187

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

190

Xxxxxx

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx zisku xxxx xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxxx protistrany

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx období

Výnosy

Náklady

Příloha X xxxx 2 xxxx.95

Xxxxxxx X část 2 odst.95

010

020

010

Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx V část 2 odst.96

IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.96

020

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

030

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c)

120

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

140

Domácnosti

Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 51

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

180

Xxxxxx veřejné správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

200

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

210

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx V část 1 odst. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 odst. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko

Příloha X xxxx 2 xxxx. 95

Xxxxxxx X část 2 odst. 95

260

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

270

XXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 1 XXX, (2)

XXX 18 odst. 35 xxxx. b); IAS 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Vklady

Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

070

ČISTÉ XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX NEBO XXXXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)(x-xxx); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 odst. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

040

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

070

Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X část 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

100

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

140

Xxxxxx xxxxxx

150

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

160

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

170

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34

180

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD

16.4   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. a)

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx měnami x deriváty xxxxxxxxxxx x cizími xxxxxx x zlatem

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. d)

050

Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 písm. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z FINANČNÍCH XXXXX A XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x)

080

Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

100

Xxxxxxxxxxx xxxxxx měnami x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx měnami x xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

110

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d)

120

Deriváty xxxxxxxxxxx x komoditami

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

130

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD

16.5   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě vykázané xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 2 odst. 100

010

020

010

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH AKTIV X ZÁVAZKŮ X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i)

080

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

090

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

100

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

110

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32

120

Emitované dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 31

130

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X NEOBCHODOVATELNÝCH XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx období

010

010

Změny xxxxxx xxxxxxx zajišťovacího xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx)

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; xx. 42x odst. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) bod x)

020

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx související xx zajištěným xxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx peněžních xxxx, které neovlivňuje xxxxxxxxxxx výsledek

čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx, které neovlivňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x odst. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. c)

050

ČISTÉ ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY XX ZAJIŠŤOVACÍHO XXXXXXXXXX

xx. 42x xxxx. 1 x 5x a xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx Příloha X část 2 xxxx. 102

Xxxxxxx Xxxxxxx X část 2 xxxx. 102

Celkem

Kumulované xxxxxx xx znehodnocení

010

020

030

040

010

Ztráty ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 35–37 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. e); XXX 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67-70

040

Úvěry x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63-65

050

Investice držené xx splatnosti

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63-65

060

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX

XXX 28 odst. 40-43

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXXX 10 xxxxxxx X

080

Xxxxxxxx podniky

IAS 28 xxxx. 3

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 17 4. xxxxxxxx

XXX 28 odst. 3

100

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 písm. a), xxxx. x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 XXX

XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod v)

130

Goodwill

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 36 odst. 10x; XXX 36 xxxx. 88-99, 124; XXXX 3 xxxxxxx B67 xxxx. x)(x)

140

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. e) xxx iv)(v)

145

Ostatní

IAS 36 xxxx. 126 písm. x), písm. x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů xx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. XX93

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Rozvaha

17.1   Aktiva

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX

Účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx (Jmenovitá xxxxxxx)

010

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

xx. 4 Aktiva xxxx. 1 BAD

IAS 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 1

030

Xxxxxxxx x centrálních xxxx

XXX xx. 13(2); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

Příloha V xxxx 2 odst. 2

040

Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 3

050

Finanční xxxxxx k xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

091

Obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15

093

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

094

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26

095

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x odst. 1 x 5x 4. směrnice; IAS 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

150

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 odst. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. směrnice

172

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

174

Xxxxx x xxxx pohledávky

čl. 42x xxxx. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

175

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

xx. 42a odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2)

176

Kapitálové nástroje

Příloha XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

177

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

178

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 a xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 4 písm. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 16

190

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

200

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx

xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. AG16 a XX26

220

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx ceně

čl. 37 xxxx. 1 XXX; xx. 42x xxxx. 4 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

232

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

233

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

234

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 35–37 XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

236

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

237

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví

čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x odst. 1 písm. a); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 19

XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 9

250

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x odst. 5 x 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 89X písm. x)

XXX 39 xxxx. 89X písm. x)

260

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxx odst. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V část 2 odst. 4

IAS 1 odst. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4

270

Aktiva xxxxxx xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx

XXXX 4.XX20. xxxx. x)- xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 105

280

Hmotná xxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX

290

Xxxxxxxx xxxxxx

xx. 4 Aktiva xxxx. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. c); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX

300

Xxxxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 odst. 1 bod 113 XXX

XXXX 3 odst. X67 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX

310

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 8,118

320

Xxxxxx pohledávky

IAS 1 odst. 54 xxxx. x-x)

330

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5

340

Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky

čl. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IAS 12 xxxx. 5; čl. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX

350

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

360

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x prodeji

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 6

370

XXXXXX XXXXXX

XXX čl. 4 Xxxxxx

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x odst. XX6

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx přísliby

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na BAD

Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx)

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha V xxxx 2 odst. 56, 57

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) xxxx. x), XX 15; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 57

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX Příloha X; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 56, 58

IAS 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 X; XXX Xxxxxxx I; Příloha X část 2 xxxx. 56, 58

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 59

XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 odst. 56, 59

040

PODROZVAHOVÉ XXXXXXXX

17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx)

010

010

Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9, AG14-15

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

020

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x)

030

Xxxxxx pozice

IAS 39 xxxx. XX15 písm. x)

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

050

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 31

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

061

Obchodní xxxxxxxx xxxxxxx

xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx

062

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15

063

Xxxxxx xxxxxx

064

Xxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

065

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

066

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 32-34

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx.8 psím x) xxx i); IAS 39 odst. 9

080

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30

090

Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

Příloha V xxxx 1 odst. 32-34

110

Xxxxxxxx závazky v xxxxxxx hodnotě

čl. 42a xxxx. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47

XXXX 7 xxxx.8 xxxx. f); XXX 39 xxxx. 47

120

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

140

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

141

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx

xx. 42a xxxx. 3) 4. směrnice

142

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30

143

Emitované xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

144

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 32-34

150

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx, xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23

XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 23

160

Změny xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

170

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx

XXXX 4.IG20 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 106

180

Xxxxxxx

xx. 4 Závazky xxxx. 6 XXX

XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. l)

190

Daňové xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x)

200

Xxxxxxxxxx xxxxxx závazky

IAS 1 xxxx. 54 písm. x); IAS 12 xxxx. 5

210

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 CRR

IAS 1 odst. 54 xxxx. x); IAS 12 odst. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX

220

Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx požádání

IAS xxxx. 32XX x 33; XXXXX 2; Příloha X xxxx 2 xxxx. 9

230

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 10

240

Xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 písm. x); XXXX 5 odst. 38, Příloha X xxxx 2 xxxx. 11

250

XXXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6

260

Xxxxxxx

xx. 4 Závazky xxxx. 9 XXX, xx. 22 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xx. 22 XXX

270

Xxxxxx ážio

čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX

280

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 15-16

Příloha X xxxx 2 xxxx. 15-16

290

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

300

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR

310

Nerozdělené xxxxx

xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX

xx. 4 odst. 1 bod 123 XXX

320

Xxxxx z xxxxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 a X5-X8

325

Xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx

330

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 4 Xxxxxxx (11)-(13)

IAS 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e)

335

Konsolidační xxxxxx po xxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx

340

(–) Vlastní xxxxx

Xxxxxx xxxxx X xxxx XXX xxxx. 7 xxxxx X xxxx XXX odst. 2 4. směrnice; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 20

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); XXX 32 xxxx. 33-34, XX14 x XX36; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

350

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 83 písm. x) xxx xx)

360

(–) Xxxxxx xx dividendy

CRR Xxxxxxx 26 (2)

XXX 32 xxxx. 35

370

Menšinové podíly (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

xx. 21 7. směrnice

IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. q); XXX 27 xxxx. 27

380

VLASTNÍ XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) odst. XX6

390

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxxx

XXX 1 xxxx. XX6

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x nevýkonných xxxxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX

Hrubá xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx <= 30 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 dnů

Před xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx; = 90 xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx splatnosti &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx

Xx splatnosti &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 xxx

Xx splatnosti &xx;&xxxx;1 xxx

X xxxx: x selhání

Z xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx

Xxxx splatností xxxx po xxxxxxxxxx &xx; = 90 xxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx

Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx <= 1 rok

Po splatnosti &xx;&xxxx;1 xxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 45, 109, 145–162

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159

xx. 178 CRR; příloha X xxxx 2 xxxx. 61

XXX 39 xxxx. 58–70

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 161

Příloha X xxxx 2 xxxx. 161

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161

Xxxxxxx X část 2 odst. 159 x 161

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 a 161

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 162

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 158

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159

xx. 178 XXX; příloha X xxxx 2 odst. 61

xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX

Xxxxxxx X část 2 odst. 46

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 161

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161

Příloha V xxxx 2 xxxx. 159 a 161

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159 a 161

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

020

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

030

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

050

Jiné finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

080

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

090

Orgány veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b)

100

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

130

X xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 1 2 xxxx. x)

XXX xx. 1 2 xxxx. x)

140

X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. f)

160

Z xxxx: hypoteční xxxxx xx obytné nemovitosti

170

Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

180

XXXXXXX XXXXXXXX X NABĚHLÉ XXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx X odst. 13 xxxx. d) x x); xxxx. 14 xxxx. d) x x)

Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. d) x x)

190

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

200

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

220

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

230

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. d)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

250

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

260

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

270

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

280

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

290

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

300

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

310

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

320

XXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXX HODNOTĚ xxxx xxx x obchodování

Příloha X xxxx X xxxx. 13 písm. x) x c); xxxx. 14 xxxx. x) x c)

Příloha X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) a x)

330

XXXXXXX XXXXXXXX xxxx xxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx X odst. 13 xxxx. x), x), x) x x); odst. 14 xxxx. x), c), x) x x)

Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x e)

340

Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx

XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57

XXX 39 odst. 2 xxxx. h), 4 xxxx. x) (x), XX 15; CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56-57

350

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

360

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

370

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

380

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

390

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

400

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

410

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX Příloha X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56,58

XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 X; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58

420

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

430

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

440

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c)

450

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

460

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

470

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

480

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 odst. 56, 59

CRR Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59

490

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

500

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

510

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

520

Xxxx xxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

530

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

540

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

550

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx X část 2 xxxx.55

Xxxxxxx X xxxx 2 odst.55

19.   Informace x expozicích s xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx xxxxxx hodnota expozic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx a xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx expozice x opatřeními xxxxxxxxxx xx úlevy

Nevýkonné xxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx

x xxxxxxxxx xxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx

x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx týkajícími se xxxxx

Xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx

X xxxx: výkonné xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx x úpravami xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx

X xxxx: x xxxxxxx

X xxxx: xx znehodnocením

Z xxxx: úleva xxxxxxxx xx nevýkonných xxxxxxx

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx u expozic x xxxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 163–182

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 164 písm. a), xxxx. 177, 178 x 182

Příloha V xxxx 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 181 a 182

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177 x 180

Příloha X xxxx 2 odst. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. a), xxxx. 179, 180 x 182

Xxxxxxx X část 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 179–182

xx. 178 XXX; xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61

XXX 39 xxxx. 58–70

Příloha X část 2 xxxx. 172 písm. x) x xxxx. 157

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 x 183

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–183

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–183

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179, 180, 182 a 183

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179–183

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 162

Příloha X část 2 xxxx. 162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 163–182

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 164 písm. x), xxxx. 177, 178 x 182

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 písm. x), xxxx. 177, 178, 181 x 182

Příloha X xxxx 2 xxxx. 176 písm. x), odst. 177 x 180

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X část 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180 x 182

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. b), odst. 179–182

xx. 178 CRR; xxxxxxx V část 2 odst. 61

xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR

Příloha X xxxx 2 xxxx. 172 xxxx. x) x xxxx. 157

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 x 183

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–183

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145-183

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 písm. x), xxxx. 179, 180, 182 a 183

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179–183

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

020

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

030

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxx finanční podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

070

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

080

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx veřejné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

120

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

130

X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 1 2 písm. x)

XXX xx. 1 2 xxxx. x)

140

X xxxx: xxxxxxxx nemovitosti

150

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

X toho: xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx

170

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry

180

DLUHOVÉ NÁSTROJE X XXXXXXX HODNOTĚ

Příloha X xxxx I xxxx. 13 xxxx. x) a x); xxxx. 14 písm. x) a x)

Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x) x x)

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

200

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

220

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. c)

230

Jiné xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

240

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. e)

250

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

260

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. a)

270

Orgány xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. b)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

280

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

290

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

300

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

310

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

320

DLUHOVÉ XXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx x xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) x x); xxxx. 14 písm. b) x x)

Xxxxxxx V xxxx I odst. 13 písm. b) x c)

330

DLUHOVÉ XXXXXXXX xxxx xxx k xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx X odst. 13 xxxx. x), x), x) a x); xxxx. 14 písm. x), c), x) x x)

Xxxxxxx X xxxx I odst. 13 písm. x), x), x) x x)

340

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 56-57

IAS 39 xxxx. 2 písm. x), 4 xxxx. x) (c), BC 15; XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura

20.1   Geografická xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x IFRS

Účetní xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx činnosti

Příloha X xxxx 2 xxxx. 107

Příloha V xxxx 2 xxxx. 107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

xx. 4 Xxxxxx odst. 1 XXX

XXX 1 odst. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

Příloha X xxxx 2 xxxx. 1

030

Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx

XXX čl. 13(2); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx vklady xx požádání

Příloha V xxxx 2 xxxx. 3

050

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx

xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 a xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 odst. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15

093

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

094

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

095

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27

100

Finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 odst. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

IAS 32 odst. 11

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

130

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

140

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx a xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty

čl. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx

172

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

174

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

175

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

xx. 42a xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2)

176

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

177

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

178

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

xx. 42x odst. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

180

Xxxxx x pohledávky

čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

200

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx držené xx splatnosti

čl. 42x xxxx. 4 písm. x) a xxxx. 5 písm. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); IAS 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x XX26

220

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x pořizovací xxxx

xx. 37 odst. 1 XXX; čl. 42x xxxx. 4 xxxx. b); Příloha X xxxx 1 xxxx. 16

232

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

233

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

234

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx

xx. 35–37 XXX; Xxxxxxx X část 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32

236

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

237

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

240

Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví

čl. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Změny xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 5 x 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 odst. 89X xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx

xx. 4 Aktiva xxxx. 7-8 BAD; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 4

270

Xxxxxx xxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX

280

Xxxxxxxx xxxxxx

xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 bod 115 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 115 XXX

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 5

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 odst. 38

320

XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxx

XXX 1 xxxx. 9 písm. a) x odst. XX6

20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx činnosti

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx XXX

Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxxx hodnota

Vnitrostátní činnosti

Zahraniční xxxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 107

010

020

010

Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15

020

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 odst. 9, AG15 xxxx.x)

030

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. XX15 písm. x)

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30

050

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Příloha X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

061

Xxxxxxxx xxxxxxxx závazky

čl. 42x odst. 3) 4. směrnice

062

Deriváty

Příloha II XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15

063

Xxxxxx pozice

064

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30

065

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

066

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9

080

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30

090

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

110

Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

xx. 42a odst. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 47

XXXX 7 odst.8 písm. x); IAS 39 xxxx. 47

120

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

130

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

140

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34

141

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx

142

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30

143

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

144

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X část 1 xxxx. 32-34

150

Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví

čl. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42x odst. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 23

160

Xxxxx reálné xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti úrokovému xxxxxx

xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. b)

IAS 39 xxxx. 89A xxxx. x)

170

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXX 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 písm. x)

180

Xxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n-o)

190

Základní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx

XXX 32 odst. XX 33; IFRIC 2; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 9

200

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

210

Xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k prodeji

IAS 1 odst. 54 xxxx. p); XXXX 5 xxxx. 38

220

ZÁVAZKY

IAS 1 odst. 9 xxxx. x) a xxxx. XX6

20.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx činnosti

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxxxx činnosti

Zahraniční xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 107

010

020

010

Úrokové xxxxxx

xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 1 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21

IAS 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx xxx); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 21

020

(Xxxxxxx náklady)

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 2 XXX; Příloha X část 2 xxxx. 21

IAS 1 xxxx. 97; Příloha X xxxx 2 xxxx. 21

030

(Náklady xx xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx xxxxxxxx)

XXXXX 2 xxxx. 11

040

Xxxxxx x xxxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 3 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28

XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 28

050

Xxxxxx z poplatků x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 4 BAD

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x)

060

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 5 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)

070

Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x)(xx-x)

080

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z finančních xxxxx x xxxxxxx x obchodování

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

085

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

090

Xxxxx zisky nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) (x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. a)

095

Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

100

Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví

čl. 42a xxxx. 1 x 5x x čl. 42x odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 24

110

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx nebo (–) xxxxxx)

xx. 39 XXX

XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x)

120

Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX

130

Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 34

140

Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143

Příloha X xxxx 2 odst. 141-143

150

(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 10 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143

Příloha X část 2 xxxx. 141-143

155

XXXXXXX ČISTÉ XXXXXXXX XXXXXX

160

(Xxxxxxxxxxxxxxx výdaje)

čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 8 XXX

170

(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx)

XXX 1 xxxx. 102, 104

175

(Xxxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx fondu xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx)

xx. 38 odst. 2 XXX

180

(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx)

XXX 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) a x)

190

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných reálnou xxxxxxxx vykázanou do xxxxx nebo ztráty)

čl. 35–37 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)

200

(Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 BAD

IAS 28 odst. 40-43

210

(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x nefinančních aktiv)

IAS 36 odst. 126 xxxx. x) x x)

220

Xxxxxxx goodwill vykázaný xx zisku nebo xxxxxx

xx. 31 7. xxxxxxxx

XXXX 3 xxxxxxx X64 písm. n) xxx x)

230

Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x)

240

Xxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx určených x xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 37; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 27

250

XXXX NEBO (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ

IAS 1 xxxx. 102 xxxx. XX6; XXXX 5 odst. 33X

260

(Xxxxxx xxxxxx nebo (–) xxxxx x souvislosti xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x pokračujících xxxxxxxx)

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 15 XXX

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 77

270

XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ

čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 16 XXX

XXX 1 xxxx. IG6

275

Mimořádný xxxx xxxx (–) xxxxxxxxx ztráta po xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 21 XXX

280

Xxxx nebo (–) xxxxxx po zdanění x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 82 xxxx. e); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X

290

XXXX XXXX (–) XXXXXX ZA ROK

čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 23 XXX

XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x)

20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle sídla xxxxxxxxxxx

xxx z

Země sídla xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX

Xxxxx xxxxxx hodnota

Z toho: xxxxxxx xxxxx

X xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 109

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 163–183

Příloha V xxxx 2 odst. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46

010

022

025

030

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15

XXX 39 xxxx. 9

020

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

030

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

050

X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c)

060

Z xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

070

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

100

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

150

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

160

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

170

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

200

X xxxx: xxxx x xxxxxxx podniky

SME čl. 1 2 písm. x)

XXX xx. 1 2 písm. a)

210

Z xxxx: xxxxx zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

230

X xxxx: úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

240

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

xxx x

Xxxx xxxxx protistrany

Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX

Jmenovitá hodnota

Z xxxx: xxxxxxx xxxxx

X xxxx: nevýkonné

Rezervy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62

Příloha X xxxx 2 xxxx. 163–183

Příloha V xxxx 2 xxxx. 145–162

010

022

025

030

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 57

XXX 39 xxxx. 2 xxxx. h), 4 xxxx. a) písm. x), XX 15; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 57

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky

CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58

IAS 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 A; XXX Příloha X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 58

030

Xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx

XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59

XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 59

20.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx protistrany

osa z

Země xxxxx protistrany

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx hodnota

Příloha X xxxx 1 xxxx. 28, xxxx 2 xxxx. 107

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm.a)

020

Z xxxx: xxxxxxx instituce

Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

030

X xxxx: xxxx finanční podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 písm. x)

050

X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

070

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

080

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

090

Xxxxxx xxxxxxx správy

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e)

130

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx XXXX a xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx

xxx x

Xxxx sídla xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxx hodnota

Z xxxx: xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxx xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 109

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 109

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162

Příloha V xxxx 2 xxxx. 46

010

012

020

010

X

Xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

020

X

Xxxxx x xxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

030

C

Zpracovatelský xxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

040

X

Xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

050

X

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxx XXXX

060

X

Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

070

X

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

080

H

Doprava x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

090

X

Xxxxxxxxx, stravování x xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx NACE

100

J

Informační x komunikační činnosti

Nařízení XXXX

110

X

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

120

X

Xxxxxxx, vědecké x xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

130

X

Xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

140

X

Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx zabezpečení

Nařízení XXXX

150

X

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx XXXX

160

X

Xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx XXXX

170

X

Xxxxxxxx, zábavní x rekreační činnosti

Nařízení XXXX

180

X

Xxxxxxx činnosti

Nařízení NACE

190

ÚVĚRY X XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: aktiva podléhající xxxxxxxxxx leasingu

Odkaz na xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 110-111

010

010

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 odst. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

020

Xxxxx přecenění

IAS 17.49; XXX 16 xxxx. 31, 73 xxxx. x) xxxx. x)

030

Xxxxx xxxxxxxxxx ceny

IAS 17.49; XXX 16 xxxx. 30, 73 xxxx. x) xxxx. x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. XX5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. b)

050

Model oceňování xxxxxxx hodnotou

IAS 17.49; XXX 40,33-55, 76

060

Model xxxxxxxxxx xxxx

XXX 17.49; XXX 40 xxxx. 56,79 xxxx. c)

070

Ostatní xxxxxxxx aktiva

čl. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 odst. 8, 118

080

Xxxxx přecenění

IAS 17.49; XXX 38 xxxx. 75-87, 124 xxxx. a) xxx xx)

090

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 17.49; XXX 38 xxxx. 74

22.   Obhospodařování xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx funkce

22.1   Výnosy x xxxxxxxx a provizí x náklady xx xxxxxxxx x provize xxxxx činností

Odkaz na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 BAD, (5)

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

XXXX 7 xxxx. 20(c)

Běžné období

010

010

Výnosy x xxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 113-115

020

Cenné xxxxxx

030

Xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. a)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. b)

050

Ostatní

Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. c)

060

Clearing a xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. d)

070

Obhospodařování xxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. e); Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x)

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

080

Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

100

Xxxxxxx

110

Xxxxxxxx administrativní xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování

Příloha V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. c)

120

Svěřenecké xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 117 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 písm. d)

130

Platební xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx produktu)

Příloha X xxxx 2 odst. 117 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x)

150

Xxxxxxxxxx investování

160

Pojistné xxxxxxxx

170

Xxxxxxx

180

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. f)

Příloha V xxxx 2 odst. 116 xxxx. x)

190

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx činností

Příloha V xxxx 2 odst. 116 xxxx. g)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

200

Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x)

XXX 39 odst. 47 písm. x) xxx xx); Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky

Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x)

XXX 39 odst. 47 xxxx. c) xxx xx); Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x)

220

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

230

(Xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 113-115

240

(Xxxxxxxx x vypořádání)

Příloha X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. x)

250

(Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

260

(Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 písm. g)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

270

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116(x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116(x)

280

(Xxxxxxx finanční záruky)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 116(x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116(x)

290

(Xxxxxxx)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x)

22.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx do poskytovaných xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS

Hodnota xxxxx zapojených xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 písm. g)

010

010

Obhospodařování xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

030

Xxxxxxxx fondy

040

Portfolia xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx smluvního xxxxxxxx (xxxxxxxxx management)

050

Další xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

Xxxxxx držená v xxxxxxx x správě xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx)

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. b)

070

Kolektivní xxxxxxxxxxx

080

Xxxxxxx

090

X xxxx: xxxxxxx xxxxx subjektům

100

Ústřední xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování

Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x)

120

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. e)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx klientů (xxxxx xxxx produktu)

Příloha X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 písm. x)

140

Xxxxxxxxxx investování

150

Pojistné xxxxxxxx

160

Xxxxxxx

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx

30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x nekonsolidovaných strukturovaných xxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx

X xxxx: xxxxxxx podpora xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podpory xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v běžném xxxxxx

XXXX 12.29 písm. x)

XXXX 12.29 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 118

XXXX 12.29 xxxx. x)

XXXX 12.X26 xxxx. x)

XXXX 12 B26 xxxx. x)

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxx

30.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx povahy xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro speciální xxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv

Jiné xxxxxxxx

XXX xx. 4 odst. 1 xxx 66

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x)

Xxxxxx hodnota

XXXX 12.28, X6. písm. x)

010

020

030

010

Xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce

IFRS 12.29 xxxx. x), písm. x)

021

X xxxx: nevýkonné

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–163

030

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 6

IAS 39 odst. 9

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

050

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

060

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

070

Vybraný xxxxxxx kapitál x xxxxxxxx pasiva vykazovaná x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

XXXX 12.29 písm. x), písm. x)

080

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 4

090

Deriváty

Příloha II XXX

XXX 39 odst. 9, XX15 xxxx. x)

100

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

110

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 31

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

Jmenovitá hodnota

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXXX 12.X26. xxxx. x)

131

X toho: xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162

Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162

31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx zůstatky

Mateřský podnik x subjekty se xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx podniky

Klíčové xxxxxx instituce xxxx xxxx mateřské xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. x)

XXX 24.19 xxxx. c); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120

XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120

XXX 24.19 písm. x)

XXX 24.19 xxxx. x)

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX

4. xxxxxxxx xx. 43(7a)

4. směrnice xx. 43(7a)

4. směrnice xx. 43(7x)

4. xxxxxxxx xx. 43(7x)

4. xxxxxxxx xx. 43(7x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 120

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 120

010

020

030

040

050

010

Vybraná xxxxxxxx xxxxxx

XXX 24.18 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

040

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

050

X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

060

Vybrané xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 24.18 xxxx. b)

070

Vklady

Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

080

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

090

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 62

XXX 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62

100

X toho: x selhání

Příloha V xxxx 2 odst. 61

XXX 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 61

110

Xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx závazky

Příloha V xxxx 2 xxxx. 63, 121

XXX 24.18 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63, 121

120

Pomyslná xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 70-71

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 70-71

130

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx nástroje xx znehodnocením, xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx došlo x xxxxxxx

XXX 24.18 písm. x)

31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x transakcí

Běžné období

Mateřský xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx podniky x jiné xxxxxxxx xxxxxxx do téže xxxxxxx

Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx vedení xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx strany

Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

XXX 24.19 písm. x), xxxx. x)

XXX 24.19 xxxx. c)

IAS 24.19 xxxx. x), xxxx. e)

IAS 24.19 xxxx. x)

XXX 24.19 xxxx. g)

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120

Příloha X xxxx 2 odst. 120

010

020

030

040

050

010

Xxxxxxx xxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 1 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21

XXX 24.18 xxxx. a); XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 21

020

Xxxxxxx xxxxxxx

xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 2 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 21

XXX 24.18 písm. x); XXX 1 xxxx. 97; Příloha X xxxx 2 xxxx. 21

030

Xxxxxx z xxxxxxxx

xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28

XXX 24.18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28

040

Výnosy z xxxxxxxx x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 XXX

XXX 24.18 písm. x); XXXX 7 odst. 20 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx

xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX

XXX 24.18 xxxx. x); IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x)

060

Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 6 XXX

XXX 24.18 xxxx. a)

070

Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 122

XXX 24.18 písm. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 122

080

Zvýšení xxxx (–) snížení xx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x x rezervách xx dluhové nástroje xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx

XXX 24.18 xxxx. x)

40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx struktura

40.1   Struktura xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxx XXX

Xxx xxxxxxxx

Xxxxx subjektu

Datum xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx aktiva jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, do xxx xx investovalo

Sídlo xxxxxxxx, do níž xx investovalo

Sektor xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx

Xxx XXXX

Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx kapitálu (%)

Xxxxxxxxx xxxxx (%)

Struktura xxxxxxx (vztahy)

Účetní postup (xxxxxx xxxxxxx)

Xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxx XXX)

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx goodwillu xx jednotku, do xxx xx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxx se zveřejňují xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. b)

IFRS 12.12 písm. x), 21 xxxx. x) xxx x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

XXXX 12.X12 písm. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x)

XXXX 12.X12 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x)

XXXX 12.X12 písm. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. f)

IFRS 12.12. xxxx. x), 21. xxxx. a). xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. g)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124(x)

XXXX 12.21 bod xx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x)

XXXX 12.21 xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

XXXX 12.10 xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

XXXX 12.21 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x)

XXX xx. 18; Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x)

XXXX 12.21 xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(r)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. a)

Příloha V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. c)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. f)

Příloha X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. f)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 odst. 123, 124(x)

Xxxxxxx X část 2 odst. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(i)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. j)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. m)

CRR čl. 18; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124(x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x)

010

020

030

040

050

060

070

080

090

095

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

40.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“

Xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxx subjektu

Kód LEI xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx holdingové xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (%)

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. b), 125 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 125 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c)

Příloha X xxxx 2 odst. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 125 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. j), 125 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 124 písm. x), 125 xxxx. c)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 písm. x)

010

020

030

040

050

060

070

080

41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x naběhlé xxxxxxx

XXXXXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX

Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Reálná xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty IFRS 13.93 xxxx. x), XX216

XXXX 7 xxxx. 25-26

Xxxxxx 1 IFRS 13.76

Xxxxxx 2 XXXX 13.81

Xxxxxx 3 XXXX 13.86

010

020

030

040

010

Xxxxx x xxxxxxxxxx

xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. c); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

040

Investice xxxxxx xx splatnosti

čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 odst. 9 a xxxx. XX16 a AG26

050

Dluhové xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

060

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 27

XXXXXXX

070

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx

xx. 42a xxxx. 3 a 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 47

XXXX 7 xxxx.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47

080

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30

090

Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

100

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34

41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx hodnota

Finanční xxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

XXXX 7 odst. X5 xxxx. a)

IAS 39 xxxx. 9x(x)

XXX 39 xxxx. 9x xxx xx)

XXX 39 xxxx. 11X-12; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 127

AKTIVA

010

020

030

010

Finanční xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

čl. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. a) xxx x); IAS 39 odst. 9

020

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32

IAS 32 odst. 11

030

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

040

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

XXXXXXX

050

Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 9

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30

070

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Příloha X část 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34

Příloha X část 1 xxxx. 32-34

41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x reálné xxxxxxx nevykázané xx xxxxx xxxx ztráty

Ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrakty (x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx)

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX

010

010

Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování

čl. 42x odst. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 129

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 129

020

Xxxxxxxxxxxxxx (hostitelské xxxxxxx)

xx. 42x odst. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 11; Příloha X xxxx 2 xxxx. 130

XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130

030

Xxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx smlouvy)

čl. 42a xxxx. 4 písm. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 130

XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 130

040

Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx)

xx. 42x xxxx. 4 písm. x) a odst. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 130

IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 130

XXXXXXXX XXXXXXX

050

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx

4. xxxxxxxx xx. 42x(4) xxxx. b), (5x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 129

XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 129

060

Finanční závazky x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx)

4. směrnice xx. 42x(4) xxxx. x), (5x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 130

XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130

42.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x nehmotná xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx oceňování

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX

Účetní xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. a)

020

Model přecenění

IAS 16 xxxx. 31, 73 písm. x), xxxx. x)

030

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 16 odst. 30, 73 xxxx. x), písm. x)

040

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou

IAS 40,33-55, 76

060

Model xxxxxxxxxx xxxx

XXX 40 xxxx. 56, 79 xxxx. x)

070

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 8, 118, 122; Příloha X xxxx 2 xxxx. 132

080

Model přecenění

IAS 38 odst. 75-87, 124 písm. x) xxx xx)

090

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

XXX 38 xxxx. 74

43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx z xxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx záležitosti x xxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

XXX 19 odst. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 odst. 7

XXX 19 odst. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 8

XXX 37 xxxx. 70-83

XXX 37 xxxx. Xxx C.6-10

IAS 37 xxxx. App X.9; XXX 39 xxxx. 2 písm. x), 47 xxxx. c) xxxx. x), XX 15, AG4

IAS 37 xxxx. 14

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 7

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 8

xx. 24-25 a xx. 33 xxxx. 1) XXX

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx období)

IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x)

030

(–) Xxxxxxx xxxxxx

XXX 37 xxxx. 84 xxxx. c)

040

(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

XXX 37 odst. 84 xxxx. d)

050

Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx (v xxxxxxx xxxx) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 37 odst. 84 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxx

070

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx)

XXX 37 odst. 84 xxxx. a)

44.   Plány xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx požitky

44.1   Složky čistých xxxxx x závazků x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxx

010

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx i) x odst. 142

020

X xxxx: Finanční nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 143

030

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 19 odst. 142 xxxx. b)

040

Dluhové xxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x)

050

Xxxxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x)

060

Xxxxxxx aktiva v xxxxx definovaných xxxxxxx

070

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod xx)

080

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv

IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod iii)

090

Čistá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)

XXX 19 xxxx. 63; Příloha X část 2 xxxx. 136

100

Rezervy na xxxxxxx x xxxxxxxxxx x jiných definovaných xxxxxxx xx skončení xxxxxxxxxx poměru (xxxxxx xxxxxxx)

XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 7

110

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxx výdajů vykazovaného xxxx xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x)

44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxx definovaných xxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx)

XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx)

020

Xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x)

030

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx příspěvky

IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x)

050

Xxxxxxxx (–) zisky xxxx ztráty vyplývající xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. c) xxx xx)

060

Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 písm. x) xxx xxx)

070

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xx základě xxxxx xxxxx xxxxxx xxx

XXX 19 xxxx. 141 xxxx. e)

080

Vyplacené požitky

IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x)

090

Xxxxxxx xx xxxxxx služby, včetně xxxxx a ztrát xxxxxxxxxx z vypořádání

IAS 19 odst. 141 xxxx. d)

100

Zvýšení xxxx (–) snížení vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx

XXX 19 xxxx. 141 písm. x)

110

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) snížení

120

Konečný zůstatek (xxxxxxxx hodnota)

IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod xx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 138

44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx zaměstnance)

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx období

010

010

Penzijní x xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 139 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 139 xxxx. x)

020

Xxxxxx vázané xx akcie

Příloha X xxxx 2 xxxx. 139x)

XXXX 2 odst. 44; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x)

45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx portfolia

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx úvěrového xxxxxx

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty

čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 55 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx

xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 55 xxxx. x)

030

XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx určených k xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx xxxxxx

010

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 69; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x), 98 xxxx. x)

030

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 odst. 113-115X; IAS 1 xxxx. 34 písm. x)

040

Xxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x)

050

XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z ODÚČTOVÁNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXX

XXX 1 xxxx. 34

45.3   Ostatní provozní xxxxxx x náklady

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxx

Xxxxxxx

010

020

010

Xxxxx reálné xxxxxxx hmotných xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141

XXX 40 odst. 76 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek

Příloha V xxxx 2 xxxx. 141

XXX 40 xxxx. 75 xxxx. f); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 141

030

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 142

XXX 17.50, 51, 56 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 142

040

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 143

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 143

050

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x xxxxxxxxx

Xxxxx x přecenění xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx rozdíl xx xxxxx xxxxxxxxxxx

(–) Xxxxxxx akcie

Zisk xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx dividendy

Menšinové xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

XXX 1 odst. 106, 54 písm. x)

XXX 1 xxxx. 106, 78 písm. x)

XXX 1 odst. 106, Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 15–16

XXX 1 odst. 106; Příloha X xxxx 2 xxxx. 17

XXX 1 odst. 106

xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 X5-X8

XXX 1 xxxx. 106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

XXX 1 xxxx. 106 písm. x), 83 písm. a) xxx xx)

XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 35

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. q), 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27-28

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. q), 106 xxxx. a); XXX 27 xxxx. 27-28

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. XX6

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené na XXX

xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx. 22 XXX

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-17

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice

čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 BAD; čl. 4 odst. 1 xxx 123 XXX

xx. 4 Závazky xxxx. 12 BAD

čl. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. směrnice

Aktiva xxxxx X xxxx XXX xxxx. 7 x xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 BAD

čl. 26 xxxx. 2x XXX

xx. 21 7. xxxxxxxx

xx. 21 7. xxxxxxxx

010

020

030

040

050

060

070

075

080

085

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx chyb

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Dopady změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx akcií

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx emitovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii)

090

Konverze xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx)

100

Xxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx); XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. IG6

120

Nákup xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx); XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu xx závazků

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů ze xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx vázané xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx i) x xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

XXXXXXX X

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INFORMACÍ

Obsah

OBECNÉ XXXXXX

1.

Xxxxxx

2.

Xxxxxxxx

3.

Xxxxxxxxxxx

4.

Xxxxxx xxxxxxxxx

4.1.

Xxxxxx

4.2.

Xxxxxxx

5.

Xxxxxxxx xxxxxxxx

5.1.

Xxxxxxxx xxxxxx

5.2.

Xxxxxxxx závazky

6.

Struktura xxxxx xxxxxxxxxxx
XXXXXX K XXXXXXXX

1.

Xxxxxxx

1.1.

Xxxxxx (1.1)

1.2.

Xxxxxxx (1.2)

1.3.

Xxxxxxx kapitál (1.3)

2.

Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (2)

3.

Xxxxx x xxxxxx výsledku HOSPODAŘENÍ (3)

4.

Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4)

5.

Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxx (5)

6.

Struktura xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx XXXX (6)

7.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx po xxxxxxxxxx nebo se xxxxxxxxxxxxx (7)

8.

Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx (8)

9.

Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx (9)

10.

Xxxxxxxx (10 x 11)

10.1.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

10.2.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů

10.3.

Deriváty xxxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“

10.4.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

11.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx kapitálových nástrojů (12)

12.

Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx (13)

12.1.

Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění a xxxxx (13.1)

12.2.

Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx během xxxxxx (xxxxxx k xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

12.3.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

13.

Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (14)

14.

Xxxxxxxxxx x finanční xxxxxxx související x xxxxxxxxxxx finančními xxxxxx (15)

15.

Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (16)

15.1.

Úrokové xxxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

15.2.

Zisky nebo xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty xxxxx nástroje (16.2)

15.3.

Zisky xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3)

15.4.

Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)

15.5.

Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx vykazovanou xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5)

15.6.

Xxxxx xxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

15.7.

Znehodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

16.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx (XXX) (17)

17.

Geografická xxxxxxxxx (20)

18.

Xxxxxx a xxxxxxxx aktiva: xxxxxx x xxxxxxxxx leasingu (2)

19.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx servisní xxxxxx (22)

19.1.

Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x náklady na xxxxxxxx x provize xxxxx činnosti (22.1)

19.2.

Xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

20.

Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30)

21.

Xxxxxxxxx xxxxxx (31)

21.1.

Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

21.2.

Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stranami (31.2)

22.

Struktura xxxxxxx (40)

22.1.

Struktura xxxxxxx: „xxxxx jednotlivých subjektů“ (40.1)

22.2.

Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.2)

23.

Xxxxxx xxxxxxx (41)

23.1.

Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje x xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

23.2.

Xxxxxxx xxxxxxxx ocenění xxxxxxx hodnotou (41.2)

23.3.

Hybridní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

24.

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx podle metody xxxxxxxxx (42)

25.

Xxxxxxx (43)

26.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44)

26.1.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků (44.1)

26.2.

Xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

26.3.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

27.

Struktura xxxxxxxxx položek xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (45)

27.1.

Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx (45.2)

27.2.

Ostatní provozní xxxxxx x xxxxxxx (45.3)

28.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx kapitálu (46)

29.

Nevýkonné xxxxxxxx (18)

30.

Xxxxxxxx x xxxxxx (19)
PŘEHLED KATEGORIÍ XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 1

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX

1.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen „XXXXXX“), xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX a XX xxxxxx xxxxxxxx. Doplňuje xxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx XXX a IV.

2.

Údaje xxxxxxx x šablonách xx sestaví x xxxxxxx x pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 77 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ty xxxxx xxxxxx, které se xxxxxx:

x)

xxxxx, xxxxxxx, vlastního xxxxxxxx, výnosů x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x činností, xx xxxxx xx instituce xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxx odhadu xxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx uplatňuje.

4.

Pro xxxxx příloh XXX x IV x xxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx:

x)

„xxxxxxxx x XXX“: nařízení (ES) x.&xxxx;1606/2002;

x)

„XXX“ nebo „IFRS“: „xxxxxxxxxxx xxxxxx standardy“ xxxxxxxxxx v xxxxxx 2 xxxxxxxx x XXX xxxxxxxxx Xxxxxx;

x)

„xxxxxxxx XXX o XXX“ xxxx „XXX/2008/32“: xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky (XX) x.&xxxx;25/2009&xxxx;(3);

x)

„xxxxxxxx XXXX“: xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) x.&xxxx;1893/2006&xxxx;(4);

x)

„XXX“: xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX&xxxx;(5);

x)

„4. směrnice“: čtvrtá xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX&xxxx;(6);

x)

„xxxxxxxxxxxx XXXX“: xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní zásady xxxxxxxxx x xxxxxxx xx směrnicí BAD;

h)

„malé x xxxxxxx xxxxxxx“: xxxxxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxx podniky xxxxxxxx x xxxxxxxxxx Komise X(2003) 1422 (7); „kód XXXX“: mezinárodní xxxxxxxxxxxxx xxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx skládá x 12 alfanumerických xxxxx a jednoznačně xxxxxx emisi cenných xxxxxx;

x)

„xxx LEI“: celosvětový xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx transakce.

2.   KONVENCE

5.

Pro xxxxx příloh III x XX xxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx že xx xxxx možné xxxxxxxxx. X xxxxxxx XX značí xxxxx xxxxxx odkazů xx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx sloupci, xx příslušná xxxx xx xxxxxx vyplňovat xxxxxxxxx, které xx xxxx odkazy xx xxxxx řádku nebo x daném xxxxxxx.

6.

Xxxxxxx xxxxxxxx x přílohách XXX a IV xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxx.

7.

Xx-xx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx závorek, znamená xx, že tato xxxxxxx má xxx xxx xxxxxxxx součtu xxxxxxxx, xxx neznamená xx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx vykazovány xxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx „(–)“, xxxxxxxxx xxxxx: „(–) Xxxxxxx xxxxx“.

9.

X modelu xxxxxxxx polí („XXX“) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxx x xxxxxxxxx III x XX xx xxxxx xxxx (xxxxx) xxxxxxx „základní položku“, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“. Tento xxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx podle „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, a xxxxxxxx xx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx zjistit jeho xxxxxxxxxxxx atribut „kredit/debet“.

10.

Schématické xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx v xxxxxxx 1.

Tabulka 1

Konvence xxx xxxxxxx xxxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“, xxxxxx a xxxxxxx znaménka.

Prvek

Kredit/debet

Rovnováha/pohyb

Vykázaná xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx není třeba)

Zvýšení xxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx bilance xxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx minus „–“)

Výdaje

Vyrovnaná xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, znaménko xxxx třeba)

Záporná bilance xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx uvést xxxxxxxx xxxxx „–“)

Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx bilance xxxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, znaménko xxxx třeba)

Zvýšení závazků

Kladná („xxxxxxxx“, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

Snížení xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx „–“)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx bilance vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

Snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx („xxxxxxxx“, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx („normální“, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus „–“)

Snížení xxxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx „–“)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX

11.

Xxxx-xx x této xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx FINREP xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x částí I xxxxxx II kapitolou 2 oddílem 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx povoleno xx xxxxxxx, xxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ekvivalenční xxxxxx v xxxxxxx x čl. 18 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx povoleno, xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx používaly xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 18 xxxx. 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích;

c)

institucím může xxx uloženo, xxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx xxxxxx poměrné xxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xx. 18 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

4.   ÚČETNÍ XXXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

12.

„Xxxxxxx xxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx tato xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx požádání xxxxxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx požádání“ xxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx“ a „Xxxxxxx xxxxxxxx do vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“.

13.

Xxx finanční aktiva xx xxxxxxx xxxx xxxxxx portfolia založená xx XXXX:

x)

„xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty“;

c)

„realizovatelná finanční xxxxxx“;

x)

„xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxx xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx“.

14.

Xxx finanční xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na vnitrostátních xxxxxxxx XXXX:

x)

„xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do vlastního xxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxx ceně“; x

x)

„xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva“.

15.

„Obchodovatelnými xxxxxxxxxx xxxxxx“ xx rozumí xxxxx jako x xxxxx příslušných xxxxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX. Podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX založených xx XXX xx xxxxxxxx, xxxxx nejsou drženy x zajišťovacímu účetnictví, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx metodu xxxxxxxxx xxxxxx smluv. Xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx derivátové xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx smlouvy xxxxxxxxxx za xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx účetním xxxxxx.

16.

X xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxxxx xx pořizovací ceně“ xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxx x připočtením xxxxxxxxx úroků x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.

17.

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xxxxx mezi „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx těchto xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx portfolií. Toto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxx v době xxxxxx počátečního xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx reálná xxxxxxx (xxx. xxxxxx pod xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx hodnotou, xxxx xxx LOCOM).

18.

Instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uloženo, xxx xxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidla xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx XXX x x míře xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

19.

„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx účetního portfolia x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

20.

X xxxxxxx XXXX xx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx“;

x)

„xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx“.

21.

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních standardů XXXX se xxx xxxxxxxx závazky použijí xxxx xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závazky“; a

b)

„neobchodovatelné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx“.

22.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx určitá xxxxxxxx xxxxxxxxx podle XXXX, xxxxxxxx x xxxxxxx x vnitrostátními xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP a x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

23.

„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ zahrnují xxxxx XXXX i xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx x zajišťovacímu xxxxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX NÁSTROJE

5.1.   Finanční xxxxxx

24.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx vykazovaná na xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

25.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx rozdělena xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxx“, „xxxxxxxx“, „xxxxxxxxxx nástroje“, „xxxxxxx cenné xxxxxx“ x „úvěry x xxxx xxxxxxxxxx“.

26.

„Xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxx dluhové xxxxxxxx, xxxxx xxxx x držení dané xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxx nařízení XXX x BSI xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxx.

27.

„Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x držení xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xx této položky xxxxx „úvěry“ xx xxxxxx nařízení XXX x XXX a xxxx pohledávky, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxx“ xx smyslu xxxxxxxx XXX o XXX. „Xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x části 1 xxxx 41 písm. x) této xxxxxxx. Xxxx „dluhové xxxxxxxx“ xxxxx patří „xxxxx x jiné xxxxxxxxxx“ x „dluhové cenné xxxxxx“.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx závazky

28.

Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů: „xxxxxxxx“, „xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“, „xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ a „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“.

30.

„Xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxx týmž xxxxxxxx jako x xxxxxxxx XXX x XXX.

31.

„Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx danou xxxxxxxxx jako cenné xxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x XXX.

32.

„Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ x sobě xxxxxxxx xxxxxxx finanční závazky xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, vkladů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

33.

X souladu x XXXX nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy XXXX mohou „xxxxxxx xxxxxxxx závazky“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxx záruky xxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx (xxxx. 47 xxxx. x) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (odst. 47 xxxx. x) xxx xx) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx závazky“ xxxxx, xxxx-xx zařazeny xx xxxxxxxxx finančních závazků x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx (xxxx. 4 písm. x) XXX 39) nebo xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxx (odst. 4 xxxx. x), xxxx. 47 xxxx. x) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (odst. 47 xxxx. x) xxx x) x xxxx. x) bod x) XXX 39) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx „xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx“.

34.

„Xxxxxxx finanční xxxxxxx“ x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, částky xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx splatné x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx datem xxxxxxxxxx).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX

35.

Xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx protistran:

a)

centrální xxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx, státní nebo xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx vlády xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánů, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (x které jsou xxxxxxxxxx pod hlavičkou „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“); fondy xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jako xx Xxxxxxxx společenství, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx platby (XXX);

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx: veškeré instituce, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 bodě 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx („xxxxxx, jehož xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx od veřejnosti x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx“) x mezinárodní xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxx institucí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx fondy, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx zprostředkovatelé x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zboží x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx smyslu xxxxxxxx XXX x BSI;

f)

domácnosti: xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx zboží x xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxx určených xxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx výrobci xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx-xx jejich xxxxxxxx xxxxxxxxxx kvazispolečností. Xxxxx xxx x xxxxxxxxx organizace, které xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx netržního xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx skupiny xxxxxxxxxx.

36.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx povahou xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Klasifikace expozic xxxxxxxx xxxxxxxx více xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který byl xxx xxxxx instituci x hlediska poskytnutí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx by xx x xxxxxxxxx xxxxxxxx nabytých xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx trvalého pobytu/sídla x kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x Xxxxxxxx unii (XXXX) mělo xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXX 2

XXXXXX X XXXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)

1.

„Xxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx oběhu, xxxxx xx xxxxx používají x xxxxxxxxx xxxxxx.

2.

„Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank“ xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank, xxxxx lze xxxxxx xx požádání.

3.

„Ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx institucí, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.

4.

„Xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ zahrnují investice xx dceřiných, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxx.

5.

Xxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxxxx aktivy x xxxxx xxxx té xxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxx, xx vykáží jako „xxxxxxx aktiva“. Mezi xxxx ostatní aktiva xxxxx například zlato, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xx x x xxxxxxx, xx jsou xxxxxx xx záměrem xxxxxxxxxxx.

6.

„Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx“ mají xxx xxxxxx jako x xxxxx XXXX 5.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)

7.

Xxxxxxx xx „xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx poměru“ zahrnuje xxxxxx čistých xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků.

8.

V xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxx xx „xxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxx. 153 IAS 19. Výdaje xxxxxxxx xxxxxx určené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. 11 písm. x) IAS 19), xxxxx xxxxxxxxxxxx příspěvků (xxxx. 51 xxxx. x) XXX 19) x požitky xxx xxxxxxxx pracovního poměru (xxxx. 169 písm. x) IAS 19) xx xxxxxx jako „xxxxxxx závazky“.

9.

„Základní xxxxxxx xxxxxxx xx požádání“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx danou xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx položku xxxxxxxxx xxxxxxx družstevní xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx do kategorie xxxxxxxxx kapitálu.

10.

Závazky, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxx x xxxxx jsou xx xxxxxx, xx xx xxxxx zařadit xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxx“.

11.

„Xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“ xxxx xxx xxxxxx xxxx v xxxxx XXXX 5.

12.

„Xxxxxxxx xxxx na všeobecná xxxxxxxx xxxxxx“ je xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 38 XXX. V xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxx xxxx samostatná xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx x položce „xxxxxxx“, xxxx x xxxxx vlastního kapitálu xxxx „xxxxxxx rezervní xxxxx“.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál (1.3)

13.

X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxx XXX 32.

14.

„Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx“ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx institucí, který xxx upsán upisovatelem, x referenčnímu datu xxxx xxxxx xxxxxxx.

15.

„Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx“ xxxxxxxx kapitálovou xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx (tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx obsahují xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxx složené xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty, xxxxxxx xxxxxxx na xxxx vzájemně závisejí).

16.

„Ostatní xxxxxxxxx kapitálové nástroje“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, xxxxx „xxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx“.

17.

„Xxxxxxx xxxxxxx kapitál“ zahrnuje xxxxxxx kapitálové nástroje, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. úhrady xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji (xxxx. 10 XXXX 2).

18.

X rámci IFRS xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx „rezervní fondy x přecenění“ hodnotu xxxxxxxxxx xxxxx stanovených xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx rezervních fondů.

19.

„Ostatní xxxxxxxx fondy“ xx xxxx xx „xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ x „xxxxxxx“. „Xxxxxxxx xxxxx xxxx kumulované xxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx vzniklých x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x vykázaných xx xxxxx xxxx xxxxxx x minulých xxxxxx. Xxx xxxxxxx „xxxxxxx“ spadají xxxxxxxx xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx položek x xxxx xxxxx xxxx patřit zákonný xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx rezervní xxxx.

20.

„Xxxxxxx xxxxx“ zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX ZISKU XXXX XXXXXX (2)

21.

Xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx nástrojů x obchodování x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx buď odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx položek „xxxxxxx xxxxx“ xxxx „xxxxxxx xxxxxx“ (xxx. „xxxxx xxxxx“), nebo xxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. „xxxxx price“).

22.

Instituce vykazují xxxxxxxxxxx položky rozčleněné xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxx xxxxxx“;

x)

„xxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxxxx z xxxxxxxx“;

x)

„xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty, x xxxxx xxxx“;

x)

„xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx“.

23.

„Xxxxxxx výnosy; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx“ x „úrokové náklady; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko“ xxxxxxxx částky týkající xx derivátů zařazených xx kategorie „zajišťovacího xxxxxxxxxx“, xxxxx xxxxxx xxxx krytí úrokového xxxxxx. Vykazují se xxxx xxxxxxx výnosy x xxxxxxx náklady x xxxxxxx částkách, x xxxxx xx xxxxxx správná xxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx x zajištěných xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx.

24.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx zajišťovacími xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx úrokové výnosy xxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů. Xxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: „Xxxxxxx xxxxxx; Xxxxxxxx aktiva k xxxxxxxxxxx“ a „Xxxxxxx xxxxxxx; Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx“.

25.

„Xxxxxxx xxxxxx – ostatní aktiva“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které nejsou xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tato položka xxxx zahrnovat úrokové xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x centrálních bank x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, neoběžná xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené k xxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx aktiv definovaných xxxxxxx.

26.

„Xxxxxxx náklady – xxxxxxx závazky“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx zahrnuty x ostatních xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx závazky xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx, xxxxxxx vyplývající xx zvyšování účetní xxxxxxx rezervy v xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čistých aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

27.

„Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxx nelze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxxx xxxx ztráty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx skupinami určenými x prodeji, jež xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti.

28.

Výnosy x xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx x z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty xx xxxxxxxx xxx xxxx „xxxxx x xxxxxxxx“ odděleně xx xxxxxx xxxxx x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxx xxxx součást xxxxx x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx, přidružených x společných xxxxxxx, xxxxx nejsou konsolidovány, xx vykazují x xxxxx xxxxxxx „podíl xx xxxxx nebo (–) ztrátě z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx“ x v xxxxxxx s XXX 28.10 xx u xxxxxxxx xxxxxxxxxx ekvivalentní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx XXXX xx xxxxx xxxx ztráty x odúčtování investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků xxxxxxxx x rámci xxxxxxx „podíl xx xxxxx nebo (–) xxxxxx z investic xx dceřiných, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“.

29.

X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx. 66 XXX 39.

30.

U „xxxxx xxxx (–) xxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx, x čisté xxxx“ vykazují xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx neefektivnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X XXXXXX VÝSLEDKU XXXXXXXXXXX (3)

31.

X rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX se „daň x příjmů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx“, x „xxx x příjmů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx“, (xxxx. 91 xxxx. b) XXX 1, IG6) vykazují xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX AKTIV XXXXX XXXXXXXX X PODLE XXXXXXX PROTISTRANY (4)

32.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxx podle xxxxxxxxxxx.

33.

X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („x toho“), xxxxx xxxxxxxx určit xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx odvětví xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx kapitálové xxxxxxxx vykazují x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („z xxxx“), která xxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

34.

X realizovatelných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx ztráty. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx znehodnocení a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx.

35.

X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních standardů XXXX xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „úvěry x xxxx xxxxxxxxxx“ nebo xxxx „xxxxxx xx xxxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxx xxxxxx hodnota neznehodnocených x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx položky xx xxxxxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD xx x finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx ceně“ xxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx neznehodnocených x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

36.

„Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním aktivům“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xx vztahuje xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

37.

„Xxxxxxxxxx opravné položky x portfoliově xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx x nevýznamných xxxxx, u nichž xxxxx k individuálnímu xxxxxxxxxxxx a x xxxxx xx daná xxxxxxxxx rozhodne xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx jednotlivě xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční aktiva.

38.

„Opravné xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stanovenému x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. V případě „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. 59 xxxx. x) XXX 39, AG87 x XX90.

39.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxx snížená o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rovna xxxxxx xxxxxxx.

40.

Xxxxxxx 4.5 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx „xxxxx x jiných pohledávek“ x „dluhových cenných xxxxxx“, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx „xxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxx x xxxxxxxx 54 této xxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX A XXXXXX POHLEDÁVEK XXXXX XXXXXXXX (5)

41.

„Účetní hodnota“ xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx produktu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx znehodnocením. Xxxxxxxx splatné xx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x centrálních bank x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx“ se xxxxxx vykazují x xxxx šabloně xxx xxxxxx xx „xxxxxx xxxxxxxxx“, x němž xxxx xxxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

„xx požádání x s krátkodobou xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx)“ xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx účty x obdobné zůstatky, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx 24 xxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx právní xxxxx. Zahrnuje xxxx „xxxxxxxxxx“ ve xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx karet“ zahrnují xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx ECB x XXX);

x)

„xxxxxxxx pohledávky“ xxxxxxxx úvěry jiným xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx dokumentů, xxxxx xxxxxx právo na xxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxx xx poskytování xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx x bez xxxxxxx);

x)

„xxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxxx. X rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxx „xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ definovány x XXX 17;

x)

„xxxxxxxx xxxx xxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxx prostředky poskytnuté xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx prostředky xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

„xxxxxxx termínované úvěry“ xxxxxxxx debetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx“ zahrnují pohledávky, xxxxx nelze klasifikovat xxxx „úvěry“ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x XXX. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx mj. xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx připravené xx investování, xxxxxxx xxxx vypořádání) x xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxx xxxx x xxxx xxxxx platebního xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx);

x)

„xxxxxxxxx xxxxx (úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)“ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx x podobě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX poměr);

i)

„ostatní xxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX xxxxx) xxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostmi“, „xxxxxxxxxx leasingu“ a „xxxxxxxxxx xxxx operací“. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxxxxx xxx xxxxxx spotřebu xxxxx a služeb (xxxxxxxx XXX o XXX);

x)

„xxxxx na bydlení“ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx obytných xxxxxxxxxxx x vlastnímu xxxxxxx xxxx x xxxxxxxx, včetně xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx XXX x BSI);

l)

„úvěry xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxx hrazené xxxxxxx x výnosů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pomocí xxxxxx xxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X JINÝCH XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXX XXXX (6)

42.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx hospodářské činnosti xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx XXXX (xxx. xxxx XXXX) xx xxxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx více xxx jedním xxxxxxxxx xx provádí x xxxxxxx x xxxxxxxxx 36 části 1.

44.

Xxxx XXXX se vykazují xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx „xxxxx“).

45.

X xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření se „xxxxxx xxxxxx hodnotou“ xxxxxx xxxxxx hodnota xxx „xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx“. X xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx „xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x „xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika“.

46.

„Kumulované xxxxxx ze znehodnocení“ xx vykazují x xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úplného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty. „Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx specifické xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x portfoliově xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx definovaná x xxxxxx 36 x 37 x „xxxxxxx položky x xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxxx v bodě 38, xxxxxxxxxx však xxxxxxx „kumulovaných odpisů“, xxxxx jsou definovány x xxxx 49.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX ZNEHODNOCENÍ, XXXXX XXXX XX XXXXXXXXXX XXXX XX XXXXXXXXXXXXX (7)

47.

Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx xx splatnosti, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v účetních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx GAAP xxxx xxxxxx xxxxxxxx portfolii xxxx portfolia: „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva“, „xxxxx x xxxx pohledávky“ x „xxxxxxxx investice xxxxxx xx splatnosti“. Xxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xx xxxxx o xxxx xxxxxx portfolia: „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx“ x „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx aktiva“.

48.

Aktiva xx xxxxxxxx xx aktiva xx splatnosti xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx smluvně xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx takových xxxxx xx vykáže x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx splatnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx období xx xxxxxxxxxx nezahrnuje xxxxx aktiva xx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx xx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx dluhových xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx neuznává, xxxxxxx xx považuje za xxxxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xx portfoliu, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxx částky xx xxxxxxxx xx xx úplného xxxxxx xxxxx práv xxxx xxxxxxxxx (xxxxx data xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, prominutí xx xxxxxx xxxxxx) xxxx xx xx případného xxxxxxxx.

50.

X „xxxxxxx“ xxxx xxxxx kvůli xxxxxxx xxxxxx hodnoty finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, ale x xxxxx snížení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXXXX (8)

51.

Xxxxxxx „xxxxxx“ jsou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxx ECB x XXX, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx vklady xxxxxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxx XXX x XXX x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx nepřevoditelné úsporné xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxx sice xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podobají xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx vklady x xxxxxxxxx lhůtou.

52.

„Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

„xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx svým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxx;

x)

„xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx“ xxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 61 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

„xxxxx xxxxxxxxx“ xxxxx čl. 129 xxxx. 1 nařízení x kapitálových požadavcích;

d)

„hybridní xxxxxxxxx“ xxxxxxxx kontrakty x vloženými xxxxxxxx;

x)

„xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konvertibilní x nekonvertibilní xxxxxxxx.

53.

X xxxxxxxxxxx „podřízenými xxxxxxx“ xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx cenných xxxxxx xxxx klasifikovány xxxx „xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry“, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxx“.

54.

Xxxxxxx 8.2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx „xxxxxx“ x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx“, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx kategorie „xxxxxxxxxxx xxxxx“ představují xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx poté, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (nařízení ECB x XXX).

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX PŘÍSLIBY (9)

55.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

56.

Xxxxxxxxx x poskytnutých a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx příslibech zahrnují xxx přísliby xxxxxxxxxxx, xxx x přísliby xxxxxxxxxxxxx.

57.

„Xxxxxxx přísliby“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx charakter xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx vydáním xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx“ jsou xxxxxxxxxxxxx následující xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxxxxx termínové xxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxx úvěrové přísliby“, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x „xxxxxx“ či „xxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek.

58.

„Finanční xxxxxx“ xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nahradí xxxxxx vzniklou x xxxxxxxx xxxx, že xxxxxx dlužník xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx nebo upravenými xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xxxx smlouvy definici xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx x odst. 9 IAS 39 x x IFRS 4.X. Jako „xxxxxxxx xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx položky uvedené x příloze X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

„xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxx deriváty“, xxxxx vyhovují xxxxxxxx xxxxxxxx záruky;

c)

neodvolatelné xxxxx-xx (xxxxxxx) akreditivy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

59.

„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx X nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx splacených xxxxx, podílů x xxxxxxx xxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x jiné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx“ (včetně xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) x „xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx a xxxxxx jistoty“;

g)

„přísliby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, XXX) x „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx“ (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX);

x)

„xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby“, které xxxxxxxx xxxxxx x „xxxxxx“ či „xxxxxxxxx“ x případě, kdy xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x „xxxxx xxxxxxx xxxxxx“ xx „xxxxxxxxxx xxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxxx x příloze X nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

60.

V xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx x xxxxxxx xxxxxxxxx následující xxxxxxx, které xx xxxxx neměly xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

„xxxxxxx deriváty“, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx „deriváty“ xx xxxxxx IAS 39;

x)

„xxxxxxxxx xxxxxx“ xxxx xxxxxxx určité instituce, xxxxx ji xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxx proto xxxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxxxx směnek“, které xxxxx XXX 39 xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx x xxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“, xxxxx podle XXX 39 nesplňují xxxxxxxx pro odúčtování x rozvahy;

e)

„aktiva xxxxxxxx xx xxxxxxx přímých xxxxxxxx xx koupi“ xxxx xxxxx IAS 39 „deriváty“;

f)

„dohody x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x čl. 12 xxxx. 3 a 5 xxxxxxxx 86/635/EHS“. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x v xxxxxx (xxxx v budoucnu) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxx smlouvy xxxxx xxxxxxxxxx definici xxxxxxxx podle xxxxxxxx 9 XXX 39.

61.

„X xxxx: x xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových příslibů, xxxxxxxxxx záruk x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx protistrany xxxxx x selhání xx xxxxxx článku 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

62.

X podrozvahových položek xx „xxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx maximální xxxxxxxx dané xxxxxxxxx xxxx úvěrovému riziku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx x poskytnutých finančních xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx musel xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx rovna xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx instituce přislíbila xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnoty xx rovnají xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx.

63.

X šabloně 9.2 xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx rovna xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. X případě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x rámci xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. X získaných xxxxxxxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxx akceptovatelná xxxx xxxxxx“ xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx by xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx uplatněna. Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx více xxx xxxxx ručitel, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X 11)

64.

Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxx účetnictví xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx typu podkladového xxxxxx, xxxx trhu (xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx organizovaný) x xxxx xxxxxxxx.

65.

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetnictví xxxxxxxx xxxxxxxxx xx struktuře xxxxx xxxx rizika, xxxxx xxxxxxxxx.

66.

Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx v xxxxxxxxx 10 a 11 podle xxxxxx xxxxxxxxxxx derivátu. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx v xxxxxxxxx „k xxxxxxxxxxx“ xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxx se xxx x šablonách 10 x 11 xxxxxxxxxx).

10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

67.

Xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxx toky xxxx xxxxxx referenčními úrokovými xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxx sazbách, jakou xxxx být xxxxxxxxx xxxx xx smlouvu x xxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx jsou xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx součástí xx xxxxxxxxx jedné xxxx více xxxxxx xxx, xxxx xxxx xxxxx x různých xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxx kontrakty, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx charakteristikou xx měnové riziko. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx jako xxxxxx kontrakty. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dohody x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (XXX), swapy xxxxxxxxx sazeb x xxxxx měně, úrokové xxxxxxx, úrokové opce (xxxxxx stropů, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx listů;

b)

akcie: xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve kterých xx výnos xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xx hodnotu akciového xxxxxx;

x)

xxxxxx deriváty x xxxxx: xxxx xxxx xxxxxxxx patří kontrakty xxxxxxxxxx směny xxx xx xxxxxxxxxxxx trzích x xxxxxxxx vůči xxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx měnách, xxxxxx xxxxx (včetně xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx), xxxxxx futures, xxxxxx xxxx, xxxxxx swapce x xxxxxxxx záruk. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kontrakty xxxxxxxxxx expozici xxxx xxxx xxx jedné xxxx, xx už x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x směnných xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxx: úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx nevyhovují xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx prostředků xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx xx stanoven postup xxxxxx xxxxxx, kdy xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx řadou xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx změna x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: xxxx deriváty xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx na cenu xxxx index xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx drahé kovy (xxxxx xxxxx), ropa, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx: mezi tyto xxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx expozici xxxx xxxx xxxx, xxxxxxx sazbě, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx deriváty xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

68.

Xx-xx na xxxxxx xxxxxxx vliv xxxx xxx jeden xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx nejcitlivějších xxxxxxxx. X derivátů s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x případě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxx: x xxxxx xxxx kategorie xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx transakce xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči určité xxxxxxxx xxxx indexu xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxxxxx xxxx komoditám mají xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xx x nimi xxxxxx xxxxxx jiný typ xxxxxx, xxxxx xxxx xxx například xxxxxx xxxxxx, úrokové či xxxxxxx;

x)

xxxxx: x xxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnujících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x akciím, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xx akciových xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx akciové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx: xx xxxx kategorie patří xxxxxxx derivátové xxxxxxxxx (x výjimkou transakcí, xxxxx xxx byly xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx.

10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů

69.

„Účetní xxxxxxxx“ xx u xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx) reálná xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx kladnou xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx než xxxx), jsou „finanční xxxxxx“, xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), xxxx „finanční xxxxxxx“. „Xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx zvlášť xxx deriváty x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxx“) x xxxxxx pro deriváty, xxxxxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxxx“). X xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx podle xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx xxxxxxx“ nebo xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“. Po xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spolu x xxx, jak xx reálná xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx mění xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx být xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx aktivum“), anebo xxxxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx xxxxxxx“).

70.

„Xxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx všech uzavřených xxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxxx hodnoty xx xxxxxxxx zejména xxxx xxxx:

x)

x smluv x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx hodnotami xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x nominálních xx xxxxxxxxxxx xxxxxx jistin x danému referenčnímu xxxx;

x)

xxxx jmenovité hodnoty xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx směny, xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxx nebo xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx x komoditní xxxxxxxxx: xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx rovna xxxxxxxx komodity xx xxxxxxxxx nástroje, jehož xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx sjednává, xxxxxxxx jednotkovou xxxxxxx xxxxx. U komoditních xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx jmenovitá xxxxxxx xxxxx hodnotě smluvní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx částka xxxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx derivátů je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx opcí xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx x podobě xxxxxxx xxxxxx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o podkladovém xxxxxxxx. Xxxxxxxxx hodnota xx v případě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx datu.

71.

Ve xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xx na xxxxxx řádku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxx instituce xxxxxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxx xx to, xxx jsou xxxx xxxxxxxx x rozvaze xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxx závazky. Xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, zda xx reálná xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, záporná xxxx xxxxx xxxx. X xxxxxxxxxxx hodnot xxxx povoleno xxxxxxxx xxxxxxxxx.

72.

„Xxxxxxxxx hodnota“ xx xxxxxxxx xxxx „xxxxxx“ x „x toho: xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: „XXX xxxx“, „xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“, „komodity“ x „ostatní“. Položka „x toho xxxxxxx“ xxxxxxxx jmenovité hodnoty (xxxxxxxxxx cenu) smluv, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx instituce (upisovatele xxxx) právo xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, a x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxx xxxxxxx smluv, xx jejichž základě xxxx instituce (poskytovatel xxxxxxxxx) prodala (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx zajištění).

10.3.   Deriváty klasifikované xxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“

73.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx XXX 39, xx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „x obchodování“. Xxxxx xxxxx pro deriváty xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují požadavky XXX 39 xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx x skutečně zajišťovací xxxxxxxx, x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

74.

Xxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx zajištění“, se xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx. Xx položky „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ patří xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 86 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx.

10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx

75.

Xxxxxx xxxxxxx x celková xxxxxxxxx xxxxxxx derivátů x xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx pomoci xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

„xxxxxxx xxxxxxxxx“;

x)

„xxxxxxx finanční xxxxxxxxx“ x

x)

„xxxxxxx“, mezi xxx xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

76.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx protistrany xx xxxxxxx všechny OTC xxxxxxxx bez xxxxxx xx typ rizika, xxxxx je s xxxx xxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxx derivátů xx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx na odvětví, xx něhož xx xxxxxxxx protistrana xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx kontraktu (příjemce xxxx poskytovatel zajištění).

11.   POHYBY XXXXXXXXX POLOŽEK XX XXXXX ZTRÁT Z XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X ZNEHODNOCENÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)

77.

„Xxxxxxx způsobená xxxxxxxxxx částek xx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx období x hlavní xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxx čisté xxxxxxx, xxxx x xxxxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx či protistranu xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx vyšší xxx jejich pokles. „Xxxxxxx způsobená rezervováním xxxxxx xx odhadované xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx během xxxxxx“ xx xxxxxx x případě, že xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx období x xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxx znamená xxxxx xxxxxx, tedy x xxxxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx období xxxxx xxx jejich xxxxxx.

78.

Xxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, „xxxxxx“ xxx xxxxxxx xxx tak, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxx xx sníží xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. „Snížením xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx kumulované xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxx v xxxxxxxx „xxxxxx“ xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx období x xxxxxxxxxx xx xx, že příslušné xxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxxx za nedobytné. „Xxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx“ xxxx „xxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx příslušného xxxxxxxxxx xxxxxx.

12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXX (13)

12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx x xxxxx (13.1)

79.

Zástavy x xxxxxx kryjící xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx typu xxxxxx: xxxxxxxxxxx úvěrů a xxxxxxx zajištěných xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx.

80.

X xxxxxxx 13.1 se xxxxxx „maximální xxxxxxxxxxxxxx xxxx zajištění xxxx xxxxxx“. Xxxxxx xxxxx xxxxxx finanční záruky x/xxxx xxxxxxxxx uvedených x příslušných sloupcích xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx příslušného xxxxx.

81.

X xxxxxxxxxxx x vykazováním xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx se použijí xxxx definice:

a)

v rámci „xxxxxxxxxxx úvěrů (úvěrů xxxxxxxxxxx nemovitostmi)“, xxxxx „xx xxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx úvěry zajištěné xxxxxxx xxxxxxxxxxx a „xxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x obou xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

x xxxxx „ostatních xxxxxxxxxxx xxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)“ xxxxxxxx zástavy vkladů x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx vydané xxxxx xxxxxxxxx, „xxxxxxx“ zahrnují xxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxx. Xxxxx „xxxxxxxxx“ je xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhový xxxxx xxxxx, který má xxx použit xxxx xxxxxxxxx (xx. která xx xxxx xxxxxxxxx), x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx – nikoli xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx kolaterál přijímá x xxxx nebo xxxxx pohledávku poskytuje;

c)

„přijaté xxxxxxxx xxxxxx“ zahrnují xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx platby, xxxxx dané instituci xxxxxxx xxxxxx vzniklou x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx platbu xx xxxxx její xxxxxxxxxx.

82.

X xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než jedním xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“ rozloží xxxxx kvality zajištění x tím, xx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx převzetím xxxxx xxxxxx (držené x xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

83.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx získáno xxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x xxxxxxx.

12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx (13.3)

84.

„Xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx)“ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x rozvaze, x výjimkou xxxx xxxxxxxxxxxxxxx jako „pozemky, xxxxxx x xxxxxxxx“.

13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX: FINANČNÍ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (14)

85.

Instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx 72 XXXX 13.

86.

„Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx dané xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx plynoucí x xxxxxxxxx příslušných nástrojů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x datu xxxxxxxxxx x xxxxx období. Xxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx ztráty, xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

87.

„Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx představující xxxxx x xxxxxx plynoucí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k referenčnímu xxxx.

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX (15)

88.

Xxxxxxx 15 obsahuje xxxxxxxxx x převedených xxxxxxxxxx aktivech, z xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxx, xx jejichž xxxxxx si instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

89.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx podle xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx uvedena na xxxxxx xxxxxxx.

90.

Xx sloupci „xxxxxxx odúčtované xxx xxxxxxxxxx účely“ se xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx uznaných xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostního xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx kapitálové účely x souladu s xxxxxxx 109 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx bylo x xxxxxxx s xxxxxx 243 x 244 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxx.

91.

„Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx“ („xxxx“) xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxx xx závazkem xxxxxxxx odkupu těchto (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx xx pevnou xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Za „xxxxxx o zpětném xxxxxx“ („xxxx“) xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx nichž xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx hotovostnímu xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx získá xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx („dočasného xxxxxxxxxx“), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx“ x těch xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx. Xxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx typu xxxx, xxxx xxx xxx xxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí xxxxx xxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx proti hotovostnímu xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx cenné papíry xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x zpětné xxxxx.

92.

„Xxxxxx x zpětném xxxxxx“ („xxxx“) a „xxxxxxxx xxxx xxxxxxx“ („xxxxxxxx xxxx“) xxxxxxxx hotovost, xxxxxx daná xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.

93.

X rámci xxxxxxxxxxxx, xxx dojde x odúčtování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx zisky (ztráty) xxxxxxxxx danou položkou xx xxxxxx zisku xxxx ztráty xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxx“, xx xxxxxxx xxxx příslušná xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX POLOŽEK XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (16)

94.

X xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xx xxxxxx) x xxxxx (xx nákladů).

15.1.   Úrokové xxxxxx a náklady xxxxx nástroje a xxxxxxx protistrany (16.1)

95.

Úroky xx xxxxxxxx xxx xxxxx úrokových výnosů x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx finanční a xxxx závazky. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx zahrnují úrokové xxxxxx x derivátů x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxx x jiných xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx finanční xxxxxxx xxxxxxxx úrokové xxxxxxx xx deriváty x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx šablony 16.1 se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx uvedených v xxxxxxxxx „deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví“, xxxxx xxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

96.

Úroky x derivátů k xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx opravy xxxxxx x nákladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů z xxxxxxxxxxxx, xxxxx nikoli x xxxxxxxx xxxxxxxx.

15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx nástroje (16.2)

97.

Xxxxx a ztráty xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxxxxxx podle typu xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx realizovaný xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Čistá xxxxxxx xxxxxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx ztrátami.

15.3.   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxxxx (16.3)

98.

Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx; každá xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx realizovanou xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x xxxxxx) xxxxxx finančního nástroje.

15.4.   Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxx (16.4)

99.

Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx realizovanou xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx snížené x xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx rizika, měnového xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xx.) xxxxxxxxx x expozicí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx, x xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxx x xxxxx x závazků, xxx xxxxxxx mezi deriváty, xx xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxx a jinými xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx papíry (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx);

x)

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx XXXXXX x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxx s xxxxxx měnami: xxxxxxxx xxxxxxx obchodování x xxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx komodity xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx „xxxx xxxxxx“, xxxxxx x xxxxxxx „finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx“;

x)

xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nelze xxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxx.

15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5)

100.

Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx hodnotou vykazované xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx rozčlení xxxxx typu xxxxxxxx. Xxxxxxxxx vykazují čistou xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, x níž xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx).

15.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

101.

Zisky x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx účetnictví: zajištění xxxxxx hodnoty, xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků x xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx. Xxxxx a xxxxxx xxxxxx na reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

102.

„Přírůstky“ xx xxxxxxxx x xxxxxxx, že x xxxxx účetním xxxxxxxxx xx xxxxxx kategorii xxxxx vede odhad xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxxxxxx“ xx vykazuje v xxxxxxx, xx x xxxxx účetním portfoliu xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX ÚČETNÍ XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXX) (17)

103.

„Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx použití účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx, tzn. xxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x nefinanční xxxxxxx.

104.

X této xxxxxxx xxxxxxx „investice do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ nezahrnuje xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx konsolidace xxxx xxxxxxx dceřiné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

105.

„Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ zahrnují aktiva xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxxx vztahující xx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

106.

„Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx smlouvami“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)

107.

Xxxxxxx 20 xx xxxxxxxxx v případě, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xx. 5 odst. 1 xxxx. a) xxxx xx). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx 20.1 x 20.3 rozlišuje xxxx „xxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“. „Xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxxxx založení xxxxxxxx xxxxxxxx, ke xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktivum či xxxxxxx; u xxxxxxx xx „xxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxx tyto xxxxx zahrnuje položka „xxxxxxxx“ činnosti xxxxxxxx x xxxxxxxx státě, xx xxxxxx má xxxxxxxxx xxx xxxxx.

108.

Xxxxxxx 20.4 xx 20.6 xxxxxxxx informace „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx“ xx xxxxxxx sídla xxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx cizích xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx své xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zemi xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx xxxx“.

109.

X xxxxxxx 20.4 xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx vykazovaná částka xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx „x toho: xxxxxxxxx“ xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx vykazuje xxxxx xxxx 145 xx 157 xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx úleva xxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx xxx účely xxxxxxx 19, xx xxx xx vztahují xxxxxxxx x úlevě xxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 163 až 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxx 20.6 xx xxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx“ x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Evropské xxxx (XXXX). Xxxx XXXX xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx třídění („xxxxx xxxxxx“).

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX A XXXXXXXX XXXXXX: AKTIVA X XXXXXXXXX XXXXXXXX (2)

110.

Pro xxxxx xxxxxxx prahové xxxxxxx xxxxxxx x xx. 9 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxx xxxxxxxxx (pronajímatelem) xxxxxxxxx třetím stranám xx xxxxxxx dohod, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platná x příslušném xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

111.

X xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xx xxxxxx, xxxxx xxxx danou xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx třetím xxxxxxx formou xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx se xxxxxxxx xxxxx metody xxxxxxx.

19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, XXXXXXX X XXXXXX HODNOT X XXXXX SERVISNÍ XXXXXX (22)

112.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 9 xxxx. x) xx x položce „čisté xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx absolutní xxxxxxx xxxxxxx mezi „xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ x „xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize“. Pro xxxxx xxxxx xx x xxxxxxx „čistý xxxx“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx absolutní xxxxxxx xxxxxxx mezi „xxxxxxxxx xxxxxx“ x „úrokovými xxxxxxx“.

19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx z xxxxxxxx x provizí x xxxxxxx na xxxxxxxx x provize xxxxx xxxxxxxx (22.1)

113.

Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti. X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx kromě:

a)

částek zahrnutých xx xxxxxxx efektivní xxxxxxx xxxxx finančních xxxxxxxx (odst. 20 xxxx. x) XXXX 7) x

x)

xxxxxx získaných x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) XXXX 7).

114.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x akvizicí xxxx xxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty, se xxxxxxxxxx; tyto xxxxxxx xxxxx xxxxxxx počáteční xxxxxxxxx/xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx metody xxxxxxxxx úrokové míry (xxx xxxx. 43 XXX 39).

115.

Transakční náklady, xxxxx xxx přímo xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx, xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx „xxxxx nebo xxxxx z finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx“ xxxx „xxxxx nebo ztrát x xxxxxxxxxx aktiv x závazků x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx, x čisté xxxx“. Xxxxxx součástí xxxxxxxxx akviziční xxxx xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx a jsou xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx.

116.

Xxxxxx x poplatků a xxxxxxx x xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x)

„xxxxx xxxxxx: xxxxx“ xxxxxxxx poplatky x provize získané xx xxxxx xx xxxxxx xx vydání xxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxxx či emitentem xxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

„xxxxx xxxxxx: xxxxxxxx příkazy“ xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx přijetím, xxxxxxxx x provedením xxxxxxx jménem xxxxxxx xx xxxxxx nákupu xxxx prodeje xxxxxxx xxxxxx;

x)

„xxxxx xxxxxx: ostatní“ xxxxxxxx poplatky x xxxxxxx účtované xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx papírů, jejichž xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx) vznikající dané xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxx nástrojů protistrany, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx“, „úschova x xxxxxx xxxxxx“, „administrativní xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“, „svěřenecké xxxxxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx (xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx instituci xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxxxx financování“ zahrnuje xxxxxxxx x provize xxxxxxx za xxxxx xx xxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx cenných xxxxxx, xxxxxxx původcem xx emitentem xx xxxx xxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx služby x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx straně xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx x provize, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxx umořených xxxxxxxx x provizí za xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx období, původně xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx“ a „xxxxxxx xxxxxxxx záruky“ xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxx účtovanou xxxxxxxxxxxx, xxxxx příslušný xxxxxxx xxxxxxx či finanční xxxxxx xxxxxxxx;

x)

„xxxxxxx“ zahrnuje xxxxxxx výnosy z xxxxxxxx x provizí (xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx výnosy a xxxxxxx vyplývající z „xxxxxxxxx xxxxxxxx“, x xxxxxxxx služeb (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx či xxxxx x cizí xxxx) xxxx x xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb x xxxxxxxxxxx.

19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx držená v xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

117.

Xxxxxxxx činnost xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

x)

„xxxxxxxxxxxxxxx aktiv“ xx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxx přímo klientům, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. „Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx fondy, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vlastního xxxxxxx x xxxxx investiční xxxxxxxx;

x)

„xxxxxx x xxxxxxx“ xx xxxxxx služeb x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. „Xxxxxx x xxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx drží xxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování a xxxxxxxxx. Xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxx jiným xxxxxxxxx“ xx xxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx skutečnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx subjekty;

c)

„administrativní xxxxxx xxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx mezi ně xxxx xxxx služby xxxxxx; xxxxxx x xxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx dokumentů xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx emisí x xxxxxxxx x xxxxxx rejstříku xxxxxxxxx; x xxxx výpočet xxxxx xxxxxx hodnoty;

d)

„svěřenecké xxxxxxxxx“ xx týkají xxxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxxx svým xxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxx a xxxxxx xxxxx zákazníků. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx obhospodařování xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx;

x)

„xxxxxxxx služby“ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxx xxxxxxx ani xxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx prostředky xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jejím xxxxxxxxx zákazníkům. Tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxxxx;

x)

„xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx poskytovaných xxxxxx“ xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx která xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Není-li xxxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxx xxxxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx instituce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, lze xxxxxxxxx aktiva vykázat xxxx xxxxxxx, jíž xxxx subjekty oceňují xxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx úrok.

20.   PODÍLY X XXXXXXXXXXXXXXXXX STRUKTUROVANÝCH XXXXXXXXXX (30)

118.

„Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx“ xx rozumí součet xxxxxx hodnoty xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nekonsolidovaným strukturovaným xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX (31)

119.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx strana.

120.

Transakce xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx eliminovány. X xxxxxxx „dceřiné xxxxxxx x xxxx subjekty xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx uvedou xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx nejsou xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x souladu x xxxxxxx 19 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x případě institucí, xxxxx xxxx součástí xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku, xxxxxx xxxxxxxx dané xxxxxxxxx. X xxxxxxx „xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx“ instituce xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxx subjekt xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx stranám (31.1)

121.

X „přijatých úvěrových xxxxxxxx, finančních xxxxx x xxxxxx příslibů“ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx nebo xxxxxx“ x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a „xxxxxxxxx xxxxxxx“ ostatních xxxxxxxxx xxxxxxxx.

21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě transakcí x xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

122.

„Xxxxx nebo ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx zahrnuje zisky x ztráty z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami x xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek „výkazu xxxxx xxxx xxxxxx“:

x)

„xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv jiných xxx určených k xxxxxxxxxxx“;

x)

„xxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx skupin xxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“; x

x)

„xxxx xxxx ztráta x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx“.

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX (40)

123.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platné x xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx podniky bez xxxxxx xx typ xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx. X oblasti xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxxxxxx xxxx „finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx“, „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ x xxxxxxx xxxxx – xxxx xxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx.

22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.1)

124.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx odděleně „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:

x)

„XXX“ je xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx jednotky, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx;

x)

„xxx xxxxxxxx“ xx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx. Kód subjektu xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x je pro xxxxx xxxxx x xxxxxxx 40.1 jedinečný;

c)

„název xxxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

„xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx datum, x němuž xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx „xxxxxxx“;

x)

„xxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxx celková xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotkou, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

„xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo“, „xxxxxxx xxxxxx jednotky, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx“ x „xxxxx xxxx (ztráty) xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx účetních závěrkách xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

„xxxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxx, v xxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx;

x)

„xxxxxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx definovaném x xxxxxxxx 35 xxxxx 1;

x)

„xxx XXXX“ se xxxxxxx na základě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx. U xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxx XXXX vykazují na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx („xxxxx xxxxxx“); x xxxxxxxxxx xxxxxxx xx kódy XXXX xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx třídění („podle xxxxxx“);

x)

„xxxxxxxxxx podíl xx xxxxxxxx xxxxxxxx (%)“ xx procentuálně vyjádřený xxxxx vlastnických xxxxxxxx, xxxxx xx daná xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxx ve svém xxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxx xxxxx (%)“ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx spojených s xxxxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xx daná xxxxxxxxx x referenčnímu xxxx xx xxxx xxxxxx;

x)

„xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx)“ xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xx které se xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx, společným xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx);

x)

„xxxxxx xxxxxx (účetní xxxxxxx)“ xxxxxx xxxxxx metodu xxxxxxxxxxx uplatněnou v xxxxx účetní xxxxxxxxxxx (xxxxx konsolidace, poměrná xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx);

x)

„xxxxxx postup ((XXX) xxxxxxx)“ xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx);

x)

„xxxxxx xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx;

x)

„xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx rozumí xxxxxx uhrazená xxxxxxxxx;

x)

„xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x konsolidované xxxxxxx xxxx instituce xxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx „xxxxxxxx“ xxxx „xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“;

x)

„xxxxxxx hodnotou investic, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx kotované xxxx“ xx rozumí xxxx x xxxxxxxxxxxx datu; xxxxx se pouze xxxxx, jsou-li xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.2)

125.

Xxxxxxxxxxx informace se xxxxxxxx xxxxxxxx „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:

x)

„xxx cenného xxxxxx“ xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (ISIN). X xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx přidělený xxx XXXX, jím xx xxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxxx identifikuje daný xxxxx xxxxx. „Xxx xxxxxxx xxxxxx“ x „xxx holdingové xxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxxx identifikátorem xxxxx, xxxx je xxxxxxxx xxx každý xxxxx x xxxxxxx 40.2 xxxxxxxxx;

x)

„xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v xxxxx skupiny, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx „xxx xxxxxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx (%)“, „xxxxxx xxxxxxx“ x „xxxxxxxxxx náklady“ xxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx v xxxxxx spřízněná xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX (41)

23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx v naběhlé xxxxxxx (41.1)

126.

V xxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odst. 27 X XXXX 7.

23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx ocenění reálnou xxxxxxxx (41.2)

127.

X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o využití xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. X položce „hybridní xxxxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxx hodnota hybridních xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx portfolií, xxx. xx xx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx hybridní xxxxxxxx x xxxxx svém xxxxxxx.

23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty (41.3)

128.

V xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx hybridních xxxxxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xx základě xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxxx x šabloně 41.2.

129.

X portfoliu „x xxxxxxxxxxx“ xx uvádí xxxxxx hodnota hybridních xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx celek do xxxxxxxxx „finanční xxxxxxxx x obchodování“ xxxx „xxxxxxxx závazky k xxxxxxxxxxx“, xxx. že xx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx hybridní xxxxxxxx x celém xxxx xxxxxxx.

130.

Xx ostatních xxxxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx hostitelských xxxxx, které byly xxxxxxxx xx vložených xxxxxxxx. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx hostitelských xxxxx se v xxxxxxx příslušným účetním xxxxxx vykáží x xxxxxxxxx 10 x 11.

24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX XXXXXXX XXXXX METODY XXXXXXXXX (42)

131.

„Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ x „xxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx při oceňování xxxxxx xxxxxxx.

132.

„Xxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nehmotná aktiva xxxxx xxxxxxxxx.

25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)

133.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxx“ na začátku x na xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

26.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X ZAMĚSTNANECKÝCH XXXXXXX (44)

134.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx plánech xxxxxxxxxxxx požitků dané xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx jeden xxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx plánům.

26.1.   Složky xxxxxxx aktiv a xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

135.

X xxxxxxx „složky čistých xxxxx x závazků x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxx kumulované současné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx) definovaných xxxxxxx a xxxx xx xxxxxxx (odst. 140 písm. a) x b) XXX 19).

136.

Xxxxxxx „xxxxx xxxxxx x definovaných xxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxxxx x xxxxxxx, xxx uplatnění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx. 63 XXX 19. Xxxxxx uvedená x xxxx xxxxxxx x částka xxxxxxx x doplňující xxxxxxx „xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx“ xx uvedou x xxxxxxxxx xxxxxxx „ostatní xxxxxx“.

26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

137.

„Xxxxxx xxxxxxx x definovaných xxxxxxx“ xxxxxxxxx bilanci xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x kumulované xxxxxxxx xxxxxxx. Účinky xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx. 141 IAS 19 xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

138.

Xxxxxxx „xxxxxxxxx zůstatku (xxxxxxxx xxxxxxx)“ x xxxxxxx pro pohyby xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x definovaných požitků“.

26.3.   Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

139.

Xxx xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxx týkajících xx xxxxxxx na zaměstnance xx použijí xxxx xxxxxxxx:

x)

x položce „penzijní x xxxxxxx výdaje“ xx xxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx – xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx) a xxxxxxxxx do fondů xxxxxxxxxx zabezpečení;

b)

„úhrady xxxxxx xx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx uznanou x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx.

27.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XXXXX NEBO ZTRÁTY (45)

27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx k obchodování (45.2)

140.

Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x obchodování xx xxxxxxxx xxxxx xxxx aktiva; v xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx ztráta z xxxxxx xxxxxx (jako xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

27.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx (45.3)

141.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxx xxxxxx hodnoty hmotných xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx investic xx xxxxxxxxxxx a ostatní xxxxxxxx výnosy a xxxxxxx.

142.

„Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku“ xxxxxxxx xx xxxxxxx „xxxxxx“ příjmy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx sloupci „xxxxxxx“ xxxxxx vzniklé xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx xxxxxxxx zahrnující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx vzniklé xxxxxxxxx xxxx nájemci xx xxxxxx v položce „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“.

143.

Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx kovů x xxxxxx xxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x položce „xxxxxxx xxxxxxxx výnosy; xxxx“ xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; jiné“.

28.   VÝKAZ XXXX XX VLASTNÍM XXXXXXXX (46)

144.

Xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx za sledované xxxxxx – na xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx).

29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (18)

145.

Pro xxxxx šablony 18 xxxx nevýkonné xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxx 90 xxx po xxxxxxxxxx;

x)

xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx částky xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx xx splatnosti se x dlužníka xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx nepravděpodobné, xx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxx zajištění.

146.

Uvedená kategorizace xxxxxxxxxxx expozic xx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx expozice x xxxxxxx pro regulační xxxxx x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

147.

Xxxxxxxx, x xxxxx xx má xx xx, že xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x expozice, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx vždy považují xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx x „xxxxxxxxx xxxxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxx x bodě 38 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx, ledaže xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

148.

Xxxxxxxx xx xxxxxx v xxxx své xxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx případného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x souladu x xxxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

149.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xxxxxxxx „xxxxxxxx“ veškeré xxxxxxx nástroje (xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x výjimkou xxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx tyto odvolatelné x neodvolatelné xxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby;

b)

poskytnuté finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx.

150.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xx expozice „xx xxxxxxxxxx“, xxxxx k xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxx.

151.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 se „xxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx článku 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

152.

Xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx xxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx vedlo x xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx riziko, xx xxxxxxx plně xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

153.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx protistranou („xxxxxxxxx xxxxxxxxx“) xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx případů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx za nevýkonnou xxxxx bodu 145. Xxxxx je zaručený xxxxxxx x prodlení x xxxxxxx částky xxxxxxx podle xxxxxxx x xxxxxxxx záruce, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx vzniklá xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx expozice.

154.

Expozice xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná x xxxxxxx x bodem 145 se xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („xx spojení x xxxxxxxxx“), xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx („ve spojení x dlužníkem“). Pro xxxxx kategorizace xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx postupy:

a)

pro nevýkonné xxxxxxxx klasifikované xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se použije xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx 178;

x)

xxx expozice xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx xxxx nevýkonné x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxx xxxxxxx nevýkonné xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx expozice v xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxx x xxxxxxx.

155.

Xxxxx má instituce xxxx xxxxxxxx dlužníkovi xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx 90 xxx xx xxxxxxxxxx, x hrubá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx splatnosti představuje xxxx xxx 20&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx rozvahových xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonné. Xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx rovněž xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx podle xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

156.

Xx xx xx xx, xx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:

a)

expozice xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx „znehodnocení“ a „x xxxxxxx“;

x)

xxxxxxx dlužníka xx xxxxxxxx xx xx míry, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx k xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx případně upravenými xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx nemá žádnou xxxxxx xxxx xxx 90 xxx po xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx zůstane xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky nejsou xxxxxxx, x xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxx xxxxxxxx klasifikace „xxxxxxxxxxxx“ a „x xxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce, xxxxxxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

157.

Xxxx-xx xx nevýkonné expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:

a)

uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx selhání;

b)

od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxx xxxxx xxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx splacení xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxx stanovenými xx xxxxxxxxx opatření týkajících xx úlevy. Xxxxxxxxxxx xxxx xx stanoví xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx analýzu finanční xxxxxxx dlužníka. Xxx xxx za xx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx svých pravidelných xxxxxx x souladu x xxxxxxxxxx stanovenými xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx, xxxxx byla xxxxx xx splatnosti (pokud xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx), xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx) xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dodržet xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy.

Uvedené xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňují na xxxxxxxxxxxx expozice a xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, respektive článku 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

158.

Xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx 90 xxx, se xxxxxxxx xxxxxx x xxxx výši.

159.

Nevýkonné xxxxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které nejsou xx splatnosti xxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x pravděpodobnosti xxxxxxxxxx xxxx částky xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxx xx splatnosti, xxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx plné xxxxxx, xx rozdělí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx, xxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxx.

160.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, x xxxxx se xx xx to, xx došlo x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

161.

Xxxxx o „xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ x „kumulovaných xxxxxxx xxxxxx hodnoty x titulu xxxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx x souladu s xxxxx 46. „Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice – xxx přímo, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx ztráty xx znehodnocení vykazované xxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxx xxx znehodnocení. Jednotlivé xxxxxxxx xxx znehodnocení xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxxxx xxxxxxx. „Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx rizika“ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

162.

Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx v držení x x finanční xxxxxx přijaté x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx x přijaté xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx 79 xx 82. Součet xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x finanční xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X ÚLEVOU (19)

163.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx smlouvami, xx xxx xxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxx dlužníkovi, který xx nebo x xxxxxxxxx xxxx bude xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx („xxxxxxxx obtíže“).

164.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xx shovívavostí xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx předchozích xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dlužník xxxxxx xxxx schopen xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx („xxxxxxx xxxx“), které xxxx xx následek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xx nebyla xxxxxxxx, xxxxx dlužník xxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx částečné refinancování xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx znamenat xxxxxx pro věřitele.

165.

Mezi xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxx upravenými x předchozími xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxx xx xxxxxx instituce xxxxx x xxxx xxxx xxxxxx jiní xxxxxxxx x podobným rizikovým xxxxxxxx.

166.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx („xxxxxxxxx xxxxxxxxxx o úlevě“), xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení xxxxxxx x xxxxx x xxxxxx, že xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx.

167.

„Xxxxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx dluhových smluv x xxxxxxxxx plného xxxx částečného splacení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

168.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxx x právnické xxxxx xx skupině dlužníka, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

169.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxx“ xxxxx, dluhové cenné xxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

170.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx „expozice“ xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx „xxxx“ v xxxx 169.

171.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx „xxxxxxxxx“ xxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx.

172.

Xxxxxxxx xx považují za xxxxxxxx x xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx shovívavost, x xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako znehodnocené xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x úlevou, pokud xxxxxxx nemá finanční xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx týkající xx xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo by xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx zrušení dluhu xxxxxxxxxxxxxxx odpisů;

c)

instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx dlužníkovi, xxxx je xxxxxxxxx xxxx xx bez xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x tím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx dluh, xxxx xxxxxx blízko k xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jistiny xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxx, přičemž xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx xx absence xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

173.

Xxxxxx zahrnující xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx tato úprava xxxxxxxxxxx shovívavost.

174.

Za následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx vyvratitelná xxxxxxxx, xx xxxxx x úlevě:

a)

upravená smlouva xxxx nejméně jednou x xxxxxxx xxx xxxxxx před její xxxxxxx déle xxx 30 xxx xxxxx xxxx částečně po xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxx xxxxxxxxx), xxxx xx byla xxxx xxx 30 xxx xxxxx xxxx částečně xx splatnosti, xxxxx xx k xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x tím, xxx instituce xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxx xxxxxx blízko x xxxxxx xxxxxxxx, provedl xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx smlouvy x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx tří xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx 30 xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx, kteří xxxx 30 dnů x xxxxxxxx xxxx xx bez použití xxxxxxxxx ustanovení xxxx 30 xxx x xxxxxxxx.

175.

Xxxxxxxx obtíže xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x xxxx 168. Za xxxxxxxx x úlevou se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

176.

Xxxxxxxxxxx expozic xxxx expozic x xxxxxx xx zruší, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx případů, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smluv xxxx, co xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dlužníka xxxxxxx, že xxx xxxxxx splněny xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxx byla považována xx nevýkonnou;

b)

od xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x úlevou xxxxxxxx xx výkonnou, uplynula xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx let;

c)

v průběhu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx;

x)

xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx 30 xxx xx xxxxxxxxxx.

177.

Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 176 xx konci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx výkonnou xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx všechny podmínky xxxxxxx. Xxxx podmínky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx.

178.

Xxxxxxxx x úlevou může xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx ode xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx je xxxxxxx jedna x xxxxxx podmínek:

a)

uvedené xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx;

x)

xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

179.

Xxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx, xxxx xxxx-xx xxxx než 30 xxx xx splatnosti, xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

180.

„Xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx“ xxxxxxxx expozice x xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx“, xx vykazují xxxxxxxx x xxxxx výkonných xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx sloupci „z xxxx: výkonné xxxxxxxx x úlevou ve xxxxxxxx xxxx“. Xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se úlevy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxx považovány xx nevýkonné. Uvedené xxxxxxxxx expozice s xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxx xx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, xxx byly xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 157;

x)

xxxxxxxx x úlevou, xxx byly xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx expozic xx xxxxxxxx xxxx, xx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy xxxx xxx xxxx xxxx než 30 xxx po xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxx 157, xx xxxxxxxxxx uvedou xx sloupci „x xxxx: opatření xxxxxxxx xx xxxxx uplatněná xx xxxxxxxxx xxxxxxxx“.

181.

Xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx („refinancování dluhu“) xxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx operace, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

182.

Xxxxxxxx x xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx x xxxxxxxx podmínek“ xxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx největší xxxxx xx xxxxxxx xxxx. Refinancování xx xxxxxx xxxxxxxxx bank xx xxxxxxxx ve xxxxxxx „Refinancování“ pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhu, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituci xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx nového xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, neexistuje-li rovněž xxxxxxxxxx operace, xxxxx xx xx peněžní xxxx xxxxx dopad. Xxxxx xx úleva xxxxxxxxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx xxxxxxxxxx expozice za xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx nová xxxxxxxx xx xxxx s xxxxxx.

183.

Xxxxxxxxxx ztráta ze xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx 46. „Kumulovanou xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx prostřednictvím opravných xxxxxxx. Xxxxxxx „kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“, xxxxx se xx xxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx xx sloupci „xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx“, nezahrnuje jednotlivé xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx „výkonné xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy“. „Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

XXXX 3

XXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXX PROTISTRAN

1.

V následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přiřazeny xx kategoriím odvětví xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v tabulkách XXXXXX.

Xxxxxxx 2

Standardizovaný přístup (XX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX (xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx protistran xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

b)

regionální vlády xx xxxxxx orgány

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx banky

3)

úvěrové xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

2)

xxxxxx instituce

f)

instituce

(tj. xxxxxxx instituce x xxxxxxxxxx xxxxxxx)

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi

2)

vládní instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx x xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

xx)

xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice se xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx FINREP x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

k)

kryté xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx xx přiřadí odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x xxxxxxx na xxxxxx podkladových xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X xxxxx XXXXXX xxxx x xxxxxxx, kdy sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx zaúčtovány x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx protistran xxxxxx expozic.

m)

institucím x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování

kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x rámci XXXXXX xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů bez xxxxxx na xx, xxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxx expozice

kapitálové xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx různých kategorií xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxx položky

jiné xxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxx XXXXXX mohou být xxxx položky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx 3

Xxxxxxx založený xx interním ratingu (XXX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXX (xxxxxx 147 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx protistran xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle FINREP x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

b)

instituce

(tj. xxxxxxx instituce a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x některé orgány xxxxxx správy x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx)

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx expozice

kapitálové nástroje

V xxxxx FINREP jsou xxxxx rozděleny xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx pozice

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s xxxxxxx na podkladové xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx XXXXXX xxxx v případě, xxx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, za sektory xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx protistran xxxxxx xxxxxxx.

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.


(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx za období xxxxxxx roku, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx (tj. xx 1. ledna daného xxxx).

(2)&xxxx;&xxxx;„Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavkům.

(3)  Nařízení Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (XX) č. 25/2009 xx xxx 19. prosince 2008 x rozvaze xxxxxxx měnových finančních xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx) (XXX/2008/32) (Úř. xxxx. X 15, 20.1.2009, x. 14).

(4)  Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006 xx xxx 20. xxxxxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxx statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností NACE Xxxxxx 2 x xxxxxx se mění xxxxxxxx Xxxx (XXX) x.&xxxx;3037/90 a xxxxxxx xxxxxxxx XX o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 393, 30.12.2006, s. 1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 x xxxxxxx účetních závěrkách x konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 372, 31.12.1986, s. 1).

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX xx dne 25. xxxxxxxx 1978, xxxxxxxx xx xx. 54 odst. 3 xxxx. g) Xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (Xx. věst. X 222, 14.8.1978, x. 11).

(7)  Doporučení Xxxxxx xx xxx 6. xxxxxx 2003 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx x středních xxxxxxx (X(2003) 1422) (Xx. věst. X 124, 20.5.2003, x. 36).


XXXXXXX XX

„XXXXXXX VII

POKYNY XXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX Z XXXXX ZAJIŠTĚNÝCH XXXXXXXXXXXX

1.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx doplňující xxxxxx ve vztahu x xxxxxxxx uvedeným x příloze XX xxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx pokyny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxx XX.

2.

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx x části X xxxxxxx XX.

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx podávání xxxxx

3.

Xxxxx uvedené v xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamují xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxx šablona xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx má xxxxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (viz xx. 101 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx. 101 odst. 2 třetí věty xx xxxx údaje xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx trh x xxxxxxxxxxxx v xxxxx Xxxx xxxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

5.

‚Xxxxxxx‘ se xxxxxx ‚xxxxxxxxxx ztráta‘, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx.), xx xxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Ztráty z xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxx.

6.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx zajištěných xxxxxxxx x xxxxxxxxxx nemovitostmi xx měl xxxxxxxx x hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxx vykazování x xxx by zahrnovat xxxxxxx: i) xxxxxx x realizace kolaterálu, xx) xxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztrát xxxxxxx x realizací xxxxxxxxxx) x xxx) xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx tyto xxxxxx xxxx xxx diskontovány x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx xxxxx.

7.

Xxxxxxx expozice xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxxxx 2 xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x kapitola 3 pro xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX).

8.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx pravidly stanovenými x části třetí xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

9.

Pro xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx kurz x datu xxxxxxxx. Xxxxx toho xx xxxxxx ekonomických xxxxx xxxx zohlednit xxxxxx xxxxx v xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

10.

X xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x expozicích x xxxxxxxx x úvěrů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vnitrostátní xxx x Xxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x

x)

xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx údaje xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mimo Xxxx, xxx xx instituce xxxxxxxxx riziku.

4.   Podávání xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx

11.

Xxxxxxxx: X xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx zachází xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx zprávy ve xxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostmi. Xx xxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, že xx vliv nemovitostí xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pouze xxx xxxxxxx xxxxx (xx. x xxxxx 2. xxxxxx) xxxx xxx xxxxx expozice (xxx xxxx čtvrtá nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxxxxxx expozicích x ztrátách xx xxxxxx nepodává.

12.

Ztráty: X xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx instituce, která xx xxxxxxxx na xxxxx účetního xxxxxx. X xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx nutné x xxxxxxx s účetními xxxxxxxx xxxxxxx rezervy. Xxxxxx xx xxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostí.

13.

Referenční xxxxx: pro xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

x)

X ztrátách xx xxxx xxx podána xxxxxx x xxxxx xxxxxxx úvěrů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, k nimž xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období (tj. xxx ohledu xx xx, zda je x průběhu daného xxxxxx dokončeno snížení xxxxxxxxx ztrát xx xxxxxx). Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxx xxxxxx dlouhá xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx (které xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx snižování xxxxxxxxx ztrát) podávána xxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx úvěrových xxxxx xxxxxx x xxxxxxx vykazovaného období xxxxxxxxx.

x)

Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx období existují xxx xxxxxxx: i) xxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxx xxxx xxxxxxxxx xx selhání (xxxx xxxxxxxx žádná xxxxxx), xx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx ztráta), xxxx xxx) neúplné xxxxxxxxx úvěrových ztrát (xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx). Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx ii) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxx) neúplné snižování xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx).

x)

Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x případě xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx, xxxxxxxx se x xxxxxxx, x xxxxx se podává xxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx x průběhu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx, že xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx období xxxx x realizovaných xxxxxxxxx, které jsou xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx.

14.

Xxxxx xxxxxxxxx nemovitostí: Xxxx referenční xxxxx xxx podání zprávy x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxx nejnovější xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx expozice. Xx xxxxxxx xxx nemovitost xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx být relevantní xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxxx xxxx (a xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k nemovitostem. Xxxx nová xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx podávání xxxxxx x xxxxxxxxxx ztrátě (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx součástí xxxxxxxxxxxx xxxxxxx). Jinými xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nemovitosti xxxx datem xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx ztráty, xxxxx se vykáže x buňce 010 (xxxxxx hodnot expozic, xxxxx xxxx xxxx x zcela zajištěny), x xxxxxxx přeceněné xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, x níž xx xxxxxx xxxxxx (odhad xxxxxxx xxxxxxx úvěrových xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx) x xxxxxxx 010 x 030.

15.

Xxxxxx xxxxxxx úvěrů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx, pokud bylo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx selhání.

5.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx ztráty x xxxxx až xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 101 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx nemovitosti x souladu s xx. 4 body 74 a 76 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X tomto sloupci xx shromažďují xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx xxxx obchodními xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx, která xx považována xx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

X xxxx: nemovitosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 101 xxxx. 1 xxxx. b) a x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 4 xxxx 74 a 76 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxx xx shromažďují xxxxxxx ztráty x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx části xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx plně xxxxxxxxxx xxxxx xx. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

X xxxx: nemovitosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nemovitosti

Vykazování xxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxx expozic

Ustanovení xx. 101 xxxx. 1 xxxx. x) x x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxx hodnoty xxxxxxxx, xxxxx je považována xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx. pro xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ta část, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxxxx

020

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx


PŘÍLOHA XXX

„XXXXXXX XX

XXXXXX XXX PODÁVÁNÍ XXXXX X XXXXXXX EXPOZICÍCH X XXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX POKYNY

1.

Struktura x xxxxxxxx
XXXX II: XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.

Xxxxxx x úroveň xxxxxxxx xxxxx x XX

2.

Xxxxxxxxx xxxxxxx XX

3.

Xxxxxxxx x obecné pokyny xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx o XX

4.

X 26.00 – Šablona xxxxxx LE

4.1.

Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

5.

C 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.

Xxxxxx týkající xx konkrétních xxxxxxx

6.

X 28.00 – Expozice x investičním a xxxxxxxxx portfoliu (XX2)

6.1.

Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

7.

X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.

Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

8.

X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona LE4)

8.1.

Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

9.

X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: podrobné xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5)

9.1.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxx

1.

Xxxxx xxx podávání zpráv x xxxxxxx xxxxxxxxxx (‚XX‘) se xxxxxx xx šesti xxxxxx, xxxxx obsahují xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx LE1);

c)

expozice x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu (šablona XX2);

x)

xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (šablona LE3);

e)

koše xxxxxxxxxx xxxxxx největších xxxxxxx xxxx institucím x xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4);

x)

xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx neregulovaným subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5).

2.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx šabloně.

3.

Pokyny x xxxxxxxxx pravidla se xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx odstavcích, xxxxxxxx xx xxxxxxx, řádků x buněk xxxxxx.

4.

X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx konvence: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx všech xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.

X xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx užity xxxxx xxxxx z této xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}.

6.

XXX (hodnota) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx vykazují xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx snižují, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx položky předchází xxxxxxx znaménko (–), xxxxx xxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx číslo.

ČÁST XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLONY

Pokyny xxxxxxx v xxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx expozicích xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx expozicích xxxxx xxxxxx 9 x 10 x x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx vymezují.

1.   Rozsah x xxxxxx podávání zpráv x XX

1.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahujících xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči klientům xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx klientů xxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxxxxxx XX x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích‘) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x LE3.

2.

Za xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě vůči xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx xxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x LE3.

3.

Zprávy xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx definované x xxxxxxx x xxxxxxx 392 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se neposuzují x xxxxxxxx xxxxxxx x požadavky xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx článku 395 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahujících xxxxxxxxx x 20 xxxxxxxxxx expozicích na xxxxxxxxxxxxxx základě vůči xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xxxxx xxxxxxxx xxxx xx. 394 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 a LE3. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx 20 největších xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx částky ve xxxxxxx 320 (‚Vyloučené xxxxxx‘) xxxxxxx XX2 xx částky xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxx šablony.

5.

Za účelem xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x o xxxxxx xxxxxxxxxx expozicích xx konsolidovaném xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx sektoru xxxxx xx. 394 xxxx. 2 xxxx. x) xx d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, LE2 x XX3. Xxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxx splatnosti těchto xxxxxxx xxxxx xx. 394 odst. 2 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské instituce x xxxxxxxx státě xxxxxxx LE4 x XX5. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx těchto 20 xxxxxxxxxx expozic, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 210 (‚Xxxxxx‘) šablony XX2.

6.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vůči ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivým xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx, se vykazují x xxxxxxx XX2 (x xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx).

7.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX3 xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xx expozic xxxx jednotlivým xxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx spjatých skupin xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX2. Xxxxxxxx xxxxx x expozici xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx XX2 xx v šabloně XX3 neopakuje.

2.   Struktura xxxxxxx XX

8.

Xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxx expozici.

9.

Sloupce šablony XX2 x XX3 xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výjimek x xxxx xxxxxxxxxxx účinku xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxx xxxxx, nepřímé xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, u nichž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům;

b)

účinek xxxxxxx x technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx x po xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx vypočítaného xxx xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx xxxxxx XX4 a XX5 uvádějí xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x xxxxxx deseti největších xxxxxxx vůči neregulovaným xxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx podávání xxxxx x LE

11.

‚Ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 bodě 39 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

12.

‚Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 1 xxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

‚Xxxxxxxxx‘ jsou xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx xx xxxxxx o xxxxxxxxxx vůči ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx navíc xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zadluženosti xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx sdružením xxxxxxxxxx xxxxxx budou xxxxxxxxx xxxx přiděleny partnerům xxxxx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxx. X některých xxxxxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, fiktivních xxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxx sdruženích.

15.

Aktiva x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 389 nařízení x kapitálových požadavcích. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx faktory.

16.

‚Expozice‘ xxxx definovány x xxxxxx 389 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

a)

veškerá xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx 400 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxx pod čl. 390 odst. 6 xxxx. x) xx x) uvedeného xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 403 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx definice xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x základním xxxx.]

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx x souladu x xx. 390 xxxx. 5.

17.

‚Xxxxxx x xxxxxxxxx‘ xx povoleno xxxx x xxxxx u xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xx. 390 xxxx. 1, 2 a 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Hodnota expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeného x xxxxxxx II xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxx xxxxx o xxxxxx x ostatních xxxxx x započtení, které xx xxxxx x xxxxx xxx xxxxx xxxxxx metod x xxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, půjček xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx komodit, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání x xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxx určit xxx x souladu s xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 4 xxxx xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 296 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx započtení s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxx LE xxxxxxxx xxxx ‚xxxx přísliby‘.

18.

‚Hodnota xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx článku 390 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výjimek x uznatelných technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx účely xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx x xxxxxxxx 399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

20.

X xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx podávají xxxxxx v xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 402 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx každé xxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx výši pohledávky xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x nikoli xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE

4.1.   Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Jiné xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 395 xxxx. 1, xx. 458 xxxx. 2 xxxx. x) bodu xx), xx. 458 xxxx. 10 x xx. 459 písm. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx zpráva x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxx 25&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx 220 xxxxxxx 4 v xxxxxxx I, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx opatření xx xxxxxxxxxxxx úrovni v xxxxxxx x xxxxxxx 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 459 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 395 odst. 1, čl. 458 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx ii), xx. 458 odst. 10 x xx. 459 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx příslušného xxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx institucemi. Xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxx částka xxxxxxxxxxx:

xxxxx xx 25&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx 150 xxxxxxx EUR (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx 150 xxxxxxx EUR xxxxxxxxx příslušným xxxxxxx x xxxxxxx s xx. 395 xxxx. 1 xxxxxx pododstavcem xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xx 25&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxx xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s čl. 395 xxxx. 1 xxxxxx pododstavcem xxxxxxxx x kapitálových požadavcích) xxxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se částka 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx příslušným orgánem). Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx. 395 odst. 1 druhého xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx tento xxxxx.

Xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx uplatnění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 395 xxxx. 6 xxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx nebo aktů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 459 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx x %

Ustanovení xx. 395 xxxx. 1 a xx. 459 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (vykazovaný x xxxxx 020), xxxxx xx vyjádřen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitálu.

5.   C 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (LE1)

5.1.   Pokyny týkající xx konkrétních sloupců

Sloupec

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx

010–070

Xxxxxxxxxxxx protistrany:

Instituce xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxx předložené podle xxxxxxx 010 v xxxxxxxxx LE2 xx XX5.

Xxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx protistrany, xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx v xxxxxx 392 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xx. 394 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx instituce xxxxxx x určení xxxxxxxxxxx, vůči které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x případech, xxx xx xxxxxxxxxxx institucí xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx).

010

Xxx

Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxx xxx xxxxx řádek tabulky xxxxxxxxx.

X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx odpovídat xxxx xxxx xxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx kódu xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podávání xxxxx, xxxxx není v Xxxx x dispozici xxxxxxxx kodifikace.

Pro xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinu xxxxxxx xx kód, o xxxx je xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx mateřské xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, xxxxxx se xxx xxxxxxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxxxxx. Tento xxx xx v xxxxxxx xxxx xxxxxxx konzistentně.

020

Název

Pokud xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx zpráva, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

030

Xxx XXX

Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx protistrany.

Pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx zpráva, kód xxxxxxxx společnosti. Xxxxx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx xxxx, vykáže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx instituce považuje x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx se x xxxxxxx času používá xxxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxx XXX 3166-1-xxxx-2 xxxx registrace xxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx-XXX kódů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou k xxxxxxxxx x posledním xxxxxx příručky Xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xx Payments Xxxxxxxxx‘).

X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxx protistrany

Každé xxxxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx tříd xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx dle FINREP:

i) xxxxxxxxx xxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxx; iii) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxx finanční xxxxxxx; x) xxxxxxxxxx podniky; xx) xxxxxxxxxx.

X ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx klientů xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxx XXXX

X xxxxxx hospodářského xxxxxxx se použijí xxxx XXXX (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx des xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x’Xxxxx xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxxxx unii).

Tento xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx protistrany ‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x ‚Nefinanční xxxxxxx‘. Xxxx NACE se xxxxxxx xxx ‚Nefinanční xxxxxxx‘ x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (např. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x pro ‚Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxx úrovněmi xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx samostatné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx sociálního xxxxxxxxxxx‘).

Xxxxxxxxxxx odvětví ‚Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx‘ x ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx XXXXXX.

X xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx xx xxx NACE xxxxxxxxxx.

070

Xxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxx xxxx ‚U‘ xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 28.00 – Expozice x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (LE2)

6.1.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupec

Odkazy xx xxxxxx předpisy x xxxxxx

010

Xxx

Xxx sloupec 010 xxxxxxx XX1.

020

Xxxxxxx xxxx jednotlivý xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx ‚1‘ v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x expozicích xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚2‘ x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x nichž existuje xxxxxxxx vůči podkladovým xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx specifikacemi příslušných xxxxxxxxxxxxxx orgánů se x xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx protistraně, x xxx se xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, x níž xxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx aktivům, xxxxx xx xxxxxxxxxx ‚xxx‘; x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ‚xx‘.

040–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24, 389, 390 x 392 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxx sloupců xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x dodatečných xxxxxxx vyplývajících z xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx 389 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxx x podrozvahové xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx to znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxx expozici, xx. xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a rezervy, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx 210.

Xxxxxxxx x výpočet hodnoty xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 389 x 390 nařízení x kapitálových požadavcích. Xxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx rámcem, xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xx. 390 xxxx. 6 písm. x). Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx ve xxxxxxx 200.

Xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 390 xxxx. 6 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx v xxxxxx xxxxxxxxx neuvádějí.

Původní expozice xxxx xxxxxxxxx veškerá xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 400 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výjimky xxx účely xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx odečítají xx xxxxxxx 320.

Zahrnou xx expozice x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx expozice xxxxxxxxxxx z xxxxx x započtení xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx expozice xxxxxxxxx finančnímu nástroji, xxxxx xxxxxxxx hlavnímu xxxxxx zahrnutému xx xxxxxx x xxxxxxxxx (xxx xxx úvodní xxxxx).

040

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx o xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx expozic, xxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vzniklých x xxxxxxx xxxx transakcím, xxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

050

X xxxx: x selhání

Článek 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxx celkové xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x selhání.

060–110

Přímé xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xx xxxxxxx xxx. ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (xx. xxxx xx xxxx, xxx xx nachází xxxxxxx xxxxxx).

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx XX, xxxx 2, tabulka, xxxxxxxxx 2 a 3.

Dluhové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x jiné xxxxxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Úvěry x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx/xxx xxxxx xxx x xx pěti xxx xxxxxx/xxx xxx xxx‘, xxxx jako ‚Xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxx‘, podle ECB/2008/32.

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx (repo operace) x xxxxxxx obchody.

070

Kapitálové xxxxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX, xxxx 2, tabulka, xxxxxxxxx 4 a 5.

X xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx x xxxxxxx majetkové xxxxxx‘ xxxx ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx‘ podle ECB/2008/32.

080

Deriváty

Ustanovení xx. 272 xxxx. 2 x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 272 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X xxxxx sloupci xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx jmenovitá xxxxxxx xxxx každým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko x xxx použití xxxxxxxxxxx faktorů.

090

Úvěrové xxxxxxxx

Xxxxxxx X bod 1 xxxx. c) x x), bod 2 xxxx. x) xxxxxx xx), xxx 3 xxxx. b) xxxxxx x) a bod 4 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx přísliby jsou xxxxxxxxxxxxx přísliby xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x čisté xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

100

Xxxxxxxx záruky

Příloha X xxx 1 xxxx. a), b) x f) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx smlouvy, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx platby xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx splatnosti x xxxxxxx x původními xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx sloupce ‚xxxxxxxx‘.

110

Xxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx je-li zajištěna xxxxxxxxxxx vydaným xxxxx xxxxxxx.

X xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxx přiřazeny xxxxxxxx nebo emitentovi xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx stejná xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx riziková xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx u xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx referenční původní xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sloupcích ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘. Xxxxxxx xxxxxxxx zvyšuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. To xxxxx x xxx xxxxxx poskytnuté v xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku nepřímých xxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxx odpovídá druhu xxxxx xxxxxxxx zaručené xxxx xxxxxxxxx kolaterálem, xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx dluhovým xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ přiřazená xxxxxxxx xx sloupci ‚Dluhové xxxxxxxx‘.

X xxxxx bloku xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxx xxxxxx 399 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 060.

130

Xxxxxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 070.

140

Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 080.

150–170

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx těchto xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx riziko x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

150

Xxxxxxx přísliby

Viz xxxxxxx 090.

160

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

170

Xxxx přísliby

Viz xxxxxxx 110.

180

Dodatečné expozice xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx, které vyplývají x transakcí, x xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx.

190

(–) Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx

Xxxxxx 34, 24, 110 x 111 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.

Xxxxxx xxxxxxx x rezervy xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx 86/635/XXX nebo xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002), xxxxx xxxx vliv xx xxxxxxx expozic x xxxxxxx x xxxxxx 24 x 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

X tomto xxxxxxx xx vykáží xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy xx xxxxxx expozici xxxxxxxx ve xxxxxxx 040.

200

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálu

Ustanovení xx. 390 xxxx. 6 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx expozice xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx uvedeny v xxxxxxx sloupcích ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘.

210–230

Xxxxxxx expozice xxxx uplatněním xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce xxxxxx xxxxxxx expozice před xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

210

Xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx velkou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 392 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x rezerv x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx.

220

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx výjimek x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

230

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71 a xxxxxx 395 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx je procentem xxxxxxx expozice před xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v xx. 4 odst. 1 xxxx 71 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–310

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 399 x 401 xx 403 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xxxx definovány v xx. 4 xxxx. 1 bodu 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxx techniky xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x souladu s xxxxxx 401 xx 403 uvedeného xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxx LE xxx xxxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x postup x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–290

(–) Substituční xxxxxx xxxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxx x osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, které xx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxx stranou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stranou, xxxxx xx xxxxxxxxx rozhodne xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx kolaterálu.

240

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 060.

250

(–) Xxxxxxxxxx nástroje

Viz sloupec 070.

260

(–) Xxxxxxxx

Xxx sloupec 080.

270-290

(–) Podrozvahové položky

Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

270

(–) Xxxxxxx přísliby

Viz xxxxxxx 090.

280

(–) Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

290

(–) Xxxx přísliby

Viz xxxxxxx 110.

300

(–) Majetkové zajištění xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účinku

Článek 401 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od hodnoty xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxx 401 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

310

(–) Xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 402 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx expozice x xxxxxxxx uplatnění článku 402 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

320

(–) Vyňaté xxxxxx

Xxxxxx 400 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích.

Instituce xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx XX.

330–350

Xxxxxxx expozice xx uplatnění výjimek x snížení úvěrového xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx výjimek x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

Celkem

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx částka, xxxxx xx xxxxxxxx s xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 395 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.

340

X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

350

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx procento xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx a snížení xxxxxxxxx xxxxxx, týkající xx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx dle definice x xx. 4 xxxx. 1 bodu 71 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x xxxxx ekonomicky xxxxxxxx skupin xxxxxxx (XX3)

7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx

010–360

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX3 xxxxx x xxxxxxxxxxxx klientech, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx šablony XX2.

010

Xxx

Xxxxxxx 010 a 020 xxxx společným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx být xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se kód xxxxxxxxxxxx protistran, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1.

020

Xxx skupiny

Sloupce 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x společně musí xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx jedinečné.

Viz xxxxxxx 010 šablony XX1.

Xxxxx klient xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx o xxx podána xxxxxx xxxx x členu xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, u xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX2.

040

Xxx xxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx xxxx jednotlivou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxx:

‚x‘ xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 39 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx); xxxx

‚x‘ ve xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 39 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

050–360

Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxx XX3 přiřazeny xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxx xxxx u šablony XX2.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4)

8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny

010

Kód

Kód xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx sloupec 010 šablony LE1.

020–250

Koše xxxxxxxxxx expozice

Ustanovení xx. 394 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce xxxxxx tyto xxxxxx, xxxxx xxx x xxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx největších expozic xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxx x splatností xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx, u xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx tří xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx každou hodnotu xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika (sloupec 210 xxxxxxx XX2) xx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx k příslušnému xxxx. V xxxxxxxx xxxx xxxx dojít x xxxxxxxxx jedné xxxxxxxx xx různých xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje, se xxxxxxx ve xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxx‘.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazuje x xxxxxxx x xxxxxxxxx expozic.

U přímých xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx předpokládaných xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx šablony xxxxxxx pokyny xxxxxxx x šabloně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (viz xxxxxxxxxxx xxxxxxxx CP18 xxxxxxxxxx 23. xxxxxx 2013).

X xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx částek do xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizika. Xxxxxxxx to u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx strukturu splatnosti xxxxxx, u finančních xxxxx xxxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva, x xxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xxxxxxxxx splatnosti xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxx splatnosti xxxxxxxx xx splatnosti operací, xx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx přímá xxxxxxxx xxxxxxx.

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx subjektům finančního xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (xxxxxxx XX5)

9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx

010–260

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX5 údaje x jednotlivých klientech, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx spjatých skupin xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX4.

010

Xxx

Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxx být pro xxxxx řádek tabulky xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX3.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3.

030–260

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx XX4.“