XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX X&xxxx;XŘXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXX (EU) 2016/101
ze xxx 26. října 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx doplňuje xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 575/2013, xxxxx jde o regulační xxxxxxxx&xxxxxx; normy ohledně xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx čx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;14
(Text s x&xxxxxx;xxxxxx xxx EHP)
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. čxxxxx 2013 x&xxxx;xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavcích na &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 648/2012 (1), a zejména xx čx.&xxxx;105 odst. 14 xřxx&xxxxxx; pododstavec xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxxxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx&xxxx;105 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013 xxxxř&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxřxxx&xxxxxx;xx oceňování, xxxxž xx řídí veškeré xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx. Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;34 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxžxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx požadavky čx&xxxxxx;xxx&xxxx;105 xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x uvedených článků xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, že xxžxxxxxx xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx všechny xxxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; reálnou xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx xxžxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x portfoliu, čx xxxxxx, xxxxx xxxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxx; xxxxčxxx xxxxx finanční x&xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx;xx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vedlo x&xxxx;xxž&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; účetní xxxxxxě xxxxx xxxx x&xxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxě závazků, xxž xxx&xxxxxx; xx evidována x&xxxx;&xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, xěxx xx x&xxxxxx;x vypočtena xxxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xxxxěx&xxxxxx; (additional xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, XXX) xx výši xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx rozdílu xxxx xxěxx hodnotami, neboť xxxxřxxx&xxxxxx; hodnota xx xěxx x&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxx vždy xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;xxxxů xžxx xxxx&xxxxxx;xě xxxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxě. |
|
(3) |
U oceňovaných xxxxx, xxxxxxž změna účetního xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx; pouze č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx nulový xxxxx xx kmenový xxxxx&xxxxxx;x xxxx 1, xx xěxx x&xxxxxx;x XXX xxxxxxěxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxxxx xxxěxx, x&xxxx;xxx&xxxxxx;x xx změna &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx 1 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Jedná xx x&xxxx;xxxxxx, jež xxxx xřxxxěxxx zajišťovacího &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, realizovatelné xxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;řx, x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxěxx x&xxxx;xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; podléhají xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx, x&xxxx;xřxxxě xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pozice. |
|
(4) |
XXX xx určuje xxxxx xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxčxx &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxxxxx. AVA xxx&xxxxxx; xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;92 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013 (xxxxx se xxxxxžxxx výjimka pro xxx&xxxxxx; obchodní xxxxxxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;94 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;). |
|
(5) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxřxx xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx, xxxxx xěxxž xxxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX provádět, je xxxxx xxxxxxxxčxě definovat x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, xxž xx měly x&xxxxxx;x xřx určování xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxěž vymezit xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; lze xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx jistoty xxx&xxxxxx;xxxxx na x&xxxxxx;xxxxě xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx tržních xxxx&xxxxxx;xxx. |
|
(6) |
AVA, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx, x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxx modelů, xx xěxx být xxxxčxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxxx portfolií těchto x&xxxxxx;xxxxxů. Pro tyto &xxxxxx;čxxx lze xxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx slučovat xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxžx &xxxxx; x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx na uzavření xxxxxx &xxxxx; xxxx xxxx nástroje xxxňxx&xxxxxx;xx xx základě x&xxxxxx;xxž xxxxxxx&xxxxxx;xx faktoru xxxx xxxxxxžx &xxxxx; x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě XXX zohledňující xxxxxx xxxxxů – jsou xxxňxx&xxxxxx;xx xxxxx x&xxxxxx;xxž xxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(7) |
Vzhledem k tomu, žx xěxxxx&xxxxxx; xxxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;, xěx xx x&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx XXX xxxxxxx xxxxxxčx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx, který xůžx xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx, xřxčxxž týkat xx xx měl xěxx xxxxů AVA, které xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxčxx&xxxxxx;x xxxxxx xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxů xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; hodnoty. Pro &xxxxxx;čxxx agregace AVA xx xěxx být xxxxěž umožněno xxxž&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxžx xxxx xčxx&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxřxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;x, xxx xxx xxxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x reálnou xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; již je xxxxřxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž hodnota xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxxx menší x&xxxxxx;xxxx diverzifikace xxž xxxx&xxxxxx;x, které xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx reálnou. |
|
(8) |
Xxxxxxž instituce x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx oceňovanými xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx budou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx&xxxxxx; nejistotě xxxxěx&xxxxxx;, xěxx xx jim x&xxxxxx;x xxxxxxxx xxxxxňxxxx xřx xxxxxx XXX xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx; postup xxž xxxxxxxx&xxxxxx;x, jejichž portfolia xxxxxx xxxxx xxxx xěx&xxxxxx;&xxxxxx;. Xxx xxxx xxžxx xxčxx, zda xxx jednodušší xxxxxx xxxxxxxx, xěxx by x&xxxxxx;x velikost portfolia xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx na x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx, xxx něž xxxx počítány kapitálové xxžxxxxxx. |
|
(9) |
Xxx xxxxx příslušné xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxžxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx požadované XXX xxx&xxxxxx;xxě, xěxx by xxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx a mít xxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx. |
|
(10) |
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z návrhů regulačních xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx předložil Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví. |
|
(11) |
Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro bankovnictví xxxxxxčxxx otevřené veřejné xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx regulačních xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, z nichž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx a požádal x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx subjektů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx v bankovnictví zřízenou xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;1093/2010 (2), |
XŘXXXXX TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
XXXXXXXX I
XXXXX&Xxxxxx; USTANOVENÍ
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx dodatečných &xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx; (AVA)
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx x&xxxxxx;xxčxx xxxxxx&xxxxxx;xx dodatečných &xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx; (XXX), které xxxx xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxůxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxě xxxxřxxx&xxxxxx;, a to čxxxxxxxxě x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3, xxxxx xxxxxňxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx 2.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxxxxx
Xxx &xxxxxx;čxxx tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se xxxžxx&xxxxxx; xxxx definice:
|
x) |
&xxxxx;xxxňxxxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; finanční x&xxxxxx;xxxxx, komodita xxxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx nástrojů čx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx drženy x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
&xxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx xxx xxxxěx&xxxxxx;&xxxxx; se rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxů xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx oceňované xxxxxx, xxx ohledu xx xx, zda xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxx; |
|
x) |
&xxxxx;xxxňxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxx; xx rozumí hodnota xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx; xůčx xxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx vstupního &xxxxxx;xxxx xxx ocenění. |
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxxx xxžx&xxxxxx;xx údajů
1. Provádí-li xxxxxxxxx výpočet XXX xx x&xxxxxx;xxxxě xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;ž škálu xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě nezávislého xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx podle čx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;8 nařízení (XX) č.&xxxx;575/2013, s výhradou &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx čx&xxxxxx;xxx.
2. Za &xxxxxx;čxxxx xxčxx&xxxxxx; xxxxřxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; instituce xxxxx &xxxxxx;x&xxxxxx;xx dostupných x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx zdrojů xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xčxxxě x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxů, xxxx-xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:
|
x) |
xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx xx xxxxxxx&xxxxxx;x trhu; |
|
b) |
xxxxxxů s přesně x&xxxxxx;xž xxxx xxxxx xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xx xxď xxxxx vlastních x&xxxxxx;xxxxů xxxxxxxxx xxxx xx základě obchodů xx xxxx, xxxx-xx &xxxxxx;xxxx o nich x&xxxx;xxxxxxxxx; |
|
c) |
xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xů trhu; |
|
d) |
dat shodové xxxžxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; od xxxxxxů; |
|
x) |
xxxxěx&xxxxxx; kolaterálu protistrany. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxx účely článků 9, 10 a 11 xxxžxx xxxxxx&xxxxxx; úsudek, xx xxxxx xxxxxxxxx alternativní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx informací, xčxxxě x&xxxxxx;xxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxů, xxxx-xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:
|
x) |
xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx údajů x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx, x&xxxx;xxxž xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx &xxxxxx;xxxů; |
|
x) |
xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx šoků xx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx oceňování; |
|
x) |
identifikace xřxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů xxxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx. |
XXXXXXXX II
XXXXXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXX XXČXX&Xxxxxx;X&Xxxxxx; XXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4
Xxxx&xxxxxx;xxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx mohou xxxxxxxx zjednodušený postup xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, které xxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx, xx xxž&xxxxxx;&xxxxxx; než 15 xxxxxxx XXX.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;x&xxxxxx;xxčxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx nutno xxxxxčxx xřxxxě xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx oceňované xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx. V případě xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, xxxxxxž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx ocenění x&xxxxxx; xxx č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; kapitál xxxx 1 (&xxxxx;xxxxx&xxxxxx;x XXX1&xxxxx;), se jejich xxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxxxx xxxxxx, xxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; změna xxxxěx&xxxxxx; na xxxxx&xxxxxx;x XXX1 x&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx použije xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx. Xx-xx xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xřxxxxčxxx, xxxžxxx xx xůčx x&xxxxxx;xx xxxxxxxůx zahrnutým xx xxxxxxxxxxx základní postup.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxx 1 xx xxxx xxxx xx xxxě xxxxx&xxxxxx;xx čxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxxxě to oznámí xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x, jak xěxxx xxxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx čxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx postup xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx 3.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;5
Xxčxx&xxxxxx; XXX xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xxxx 0,1 % xx xxxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx a závazků xxxňxxxx&xxxxxx;xx reálnou hodnotou, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxčxx xxxxxx&xxxxxx; hodnoty xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;4.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;6
Xxčxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; XXX xxxxčxxx&xxxxxx; zjednodušeným xxxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xx xxxxxxxx XXX pro &xxxxxx;čxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1 xxxxx&xxxxxx; XXX, xxž plyne x&xxxx;x&xxxxxx;xxčxx xxxxx článku 5.
XXXXXXXX XXX
X&Xxxxxx;XXXXX&Xxxxxx; POSTUP XXČXX&Xxxxxx;X&Xxxxxx; XXX
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;7
Xřxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxčxx XXX základním xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx dvou x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 tohoto čx&xxxxxx;xxx xxxxčxxx XXX xx xxžxxx z kategorií xxxxxx&xxxxxx;xx v čl. 105 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;11 nařízení (EU) č.&xxxx;575/2013 (&xxxxx;XXX xx &xxxxxx;xxxxx kategorie“); |
|
b) |
hodnoty XXX xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxčxxx xxxxx x&xxxxxx;xxxxx a) xxčxxx, č&xxxxxx;xž získají xxxxxxxx XXX xxx &xxxxxx;čxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx xxůxxxů:
|
a) |
xxxxx čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 xž 17; |
|
b) |
xxx&xxxxxx;-xx xxxžxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 xž 17 x&xxxx;xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxžx&xxxxxx;, xxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxxx „záložní xxxxxx&xxxxx;, xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxčxxx XXX xxxx xxxčxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx:
|
Pro &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xx. x) xxxx x) xx &xxxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxěxx reálné xxxxxxx od xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx-xx-xxxxx-xxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;8
Xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxxx výpočtu XXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxů xxxňxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, xxxxxxž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx ocenění x&xxxxxx; xxx částečný xxxx nulový xxxxx xx xxxxx&xxxxxx;x XXX1, xx XXX xxxxčxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxxxx xxxxxx, xxx&xxxxxx; změna xxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx ocenění xx xxxxx&xxxxxx;x XXX1 x&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxx x&xxxx;XXX xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;čx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx 14 xž 17, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx, xxx xxxxřxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě podle čx&xxxxxx;xxů&xxxx;9 xž 13.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xx xxxxx uvažovat xxxx č&xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xxxxxx &xxxxxx;xxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; obezřetné xxxxxxx xřxxxxčxx&xxxxxx; úpravy, xxxx&xxxxxx; daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx řešení x&xxxxxx;xxž xxxxxx xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, jaké xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; XXX. Xxxxxxžx xxxxx xxčxxxx &xxxxxx;xxxxx, kterou xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx uplatnila xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx; kategorie XXX xx úrovni, xx x&xxxxxx;ž xxxx příslušné XXX xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx, xxx xxxx &xxxxxx;xxxxx nevstupuje xx x&xxxxxx;xxčxx XXX.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxx&xxxxxx; být xžxx xxxxx&xxxxxx;, x&xxxx;xx i na &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xřxx x&xxxx;xx xxxxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nejistotu tržních xxx se počítá xx &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx&xxxxx;).
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX zohledňující xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxx hodnotou, xxxx-xx xxxxěxx obě xxxx xxxx&xxxxxx;xxx:
|
x) |
xxxxxxxxx x&xxxxxx; x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxňxxxx&xxxxxx; expozice xřxxxěxčxx&xxxxxx; xůxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxě xxxx lze xxxx xxčxx ze xxxxxxxxx&xxxxxx;xx údajů x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxěxx&xxxxxx;xx xxxx uvedeného x&xxxx;čx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;1 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013; |
|
x) |
xxxxxx xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxxxx čx.&xxxx;3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxčxx&xxxxxx;, žx je x&xxxxxx;x důvod x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxě xxxxěx&xxxxxx;. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxžx xxxxx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx, žx x&xxxxxx; vyvolaná XXX má xxxxxxx xxxxxxx, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xřx xxx&xxxxxx;ťxx&xxxxxx;x&xxxxxx; AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx xxxž&xxxxxx;xxx zdroje &xxxxxx;xxxů vymezené x&xxxx;čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3. X&xxxx;xxxxx případě se x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx tržních xxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxů 4 x&xxxx;5.
4. Instituce xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx xxxxěx&xxxxxx;, jež xxxx xxxžxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.
|
x) |
&Xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xxxxž xx XXX zjišťována, xxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx:
|
|
x) |
Xxžx&xxxxxx; xx vstupních &xxxxxx;xxxů pro ocenění xxxxxx&xxxxxx;xx v písm. a) xxxě x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxě. Je-li xxxxxx&xxxxxx;x údajem xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxů, xxxxčxx xx XXX x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, které xx x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxůx x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx. Xxxxx se xxčxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů, xxxxxxxxx xřxřxx&xxxxxx; xxxxx vstupní &xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; oceňovanou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxx. Xxčxx xxxxxxxxů xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxžx takto xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xxxňxxxx x&xxxxxx;xxxxx tyto xxžxxxxxx:
|
|
x) |
Pro &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxxxxxxx xx &xxxxx;xxxxxxxxx 1&xxxxx; rozumí xxxxxxx zisků a ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx z oceňované xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx ocenění, x&xxxx;&xxxxx;xxxxxxxxx 2&xxxxx; se xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx zisků a ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; expozice, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx vstupních údajů xxx ocenění, minus xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;. Xx-xx xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxžxx redukovaný počet xxxxxxxxů, xxx konstatování, žx xxxx xxxxěxx xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxxx x), xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xě xxxxxx xxčxě přezkoumat xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx v rámci xxxxxx metodiky započítávání xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; validace. |
5. AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx xx určí xxxxx:
|
x) |
xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx údaje xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx rozmezí xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx xxx xxxxěx&xxxxxx;,
|
|
x) |
nejsou-li x&xxxx;xxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx určitého vstupního &xxxxxx;xxxx xxx ocenění, xxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxxx odborný &xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; pracuje x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx i kvantitativními xxxxxxxxxxx s cílem xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxřxxxxx hodnotou vstupního &xxxxxx;xxxx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx rovnocenná x&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxě podle x&xxxxxx;xxxxx x). Xxxxxxxxx xxěxxx&xxxxxx; příslušné xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx, na xěž tento xxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;, xxxxx s metodikou x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; XXX; |
|
c) |
AVA zohledňující xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx cen xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; instituce xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xěxxxx xxxxxxů:
|
6. Celkovou XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx na &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx vypočtou xxxxxxxxx tím xxůxxxxx, žx na individuální XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tuto xxxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; vzorce xxx metody 1, xxxx xxxxxx 2, xxxx&xxxxxx; jsou stanoveny x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;10
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; pozice xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; na &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; expozice (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx uzavření xxxxxx&xxxxx;).
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx uzavření xxxxxx xxx ocenit xxxxxxx xxxxxxxx, jestliže instituce xxxxčxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx cen xx x&xxxxxx;xxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx podle čl. 105 xxxx.&xxxx;5 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013, xxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xxx, že xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;žx xxxx 90 % xxxxxxx, žx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxčxxx xx to, xxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxř&xxxxxx;x za xxřxxxxxx xxxx.
4. Jestliže xxxxx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; expozice prokázat, žx x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx uzavření xxxxxx x&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx používat xxxxxx údajů vymezené x&xxxx;čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3. X&xxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxě xx x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavců 5 a 6 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx počítají AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxž xxxx xxxžxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x modelu xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.
|
x) |
&Xxxxxx;xxxx, x&xxxx;xxxxž je XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxx&xxxxxx;ťxx&xxxxxx;xx, xxx&xxxxxx; xxxx zrnitost:
|
|
x) |
Každý xx xxxxxx&xxxxxx;xx údajů pro xxxxěx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;x&xxxxxx;xx. x) bodu x) xx posuzuje samostatně. Xx-xx xxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx xxx xxxxěx&xxxxxx; matice xxxxxxxxů, xxč&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;x parametrům x&xxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx. Pokud xx určitý vstupní &xxxxxx;xxx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů, xxxxxxxxx explicitně xřxřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx; údaj x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; oceňovanou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx trhu. Xxčxx xxxxxxxxů vstupních údajů xxx xxxxěx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx výpočtu XXX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; metodiky xxxxxxxxxx, xxxxxxžx xxxxx redukované xxxxxxxxx budou xxxňxxxx x&xxxxxx;xxxxx tyto požadavky:
Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxxxxxxx xx rozptylem 1 rozumí xxxxxxx xxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;x plynoucích x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; expozice, která xx počítána x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;, a rozptylem 2 xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxů x&xxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, která xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;xx z redukovaných xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx ocenění. |
|
c) |
Xx-xx xxx &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX xxxžxx redukovaný xxčxx xxxxxxxxů, xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx xxxx xxxxěxx xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxx;x), xxx&xxxxxx; nejméně xxxxxx xxčxě přezkoumat xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; útvar x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxxxx a interní xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx xxč&xxxxxx; xxxxx:
|
x) |
xxxx-xx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx údaje xxx xxxxěx&xxxxxx; k dispozici &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, aby xxxx sestaveno xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx rozpětí x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, odhadnou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx; bod, xxx xxxx xx xx 90 % xxxxx, žx xx xxxxěx&xxxxxx;, xxxxž by xxxxx xxx&xxxxxx;xxxxx uzavřením xxxňxxxx&xxxxxx; expozice, xxxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; nebo xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxě; |
|
x) |
xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx hodnot xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, xxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx, který xxxxxxx s dostupnými xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxxx obezřetnou xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; je rovnocenná x&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxě x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx je xxxxxx&xxxxxx; xěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxěxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx, xx xěž xxxxx xxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; XXX; |
|
x) |
instituce xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX zohledňující x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;ž&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x údajům xxx ocenění xxxxx xxxxxxxx 5, xxxxxx&xxxxxx; 50 % xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx/xxxxxx, xxxxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxxxx;xxxxx x), xxxx písmene x). |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx na uzavření xxxxxx na &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxčxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;x způsobem, žx xx individuální AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxžxx&xxxxxx; vzorce xxx xxxxxx 1, nebo xxxxxx 2, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;11
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxžx&xxxxxx;xx modelu xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; riziko xxxxxů (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx modelů“) x&xxxxxx;x způsobem, že xxxxxx&xxxxxx; riziko xxxxxů xxxxěx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx řady xůxx&xxxxxx;xx xxxxxů či xxxxxxxx&xxxxxx; modelů, xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxx používají, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx pevné x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx konkrétního xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx. Riziko xxxxxů xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které x&xxxx;xůxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx z parametrů xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxxxxxxxx xxxxxxxxňxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;xxž xxxxxxxxx&xxxxxx; postupem podle čx&xxxxxx;xxx&xxxx;9.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX zohledňující xxxxxx xxxxxů xx xxxxčxx xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxxxů xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx 3 a 4.
3. Je-li xx xxžx&xxxxxx;, počítá xxxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů tím xxůxxxxx, že určí xxxxxx&xxxxxx; věrohodných xxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, x&xxxx;xxxž lze xxxxěx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; a kalibrace. X&xxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxě odhadnou xxxxxxxxx ve x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxx, xxx xxxx xx xx 90 % xxxxx, žx xx xxxxx xxxxx xxxňxxxxxx expozici xxxxř&xxxxxx;x xx xxxxx xxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx-xx instituce xxxxxxx použít xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxžxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xxxxxx&xxxxxx; úsudek.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xřx použití xxxxxx&xxxxxx;xx úsudku je xxxxx xxxxxxxxx:
|
x) |
xxxžxxxxx xxxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx pro xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;; |
|
x) |
xxxxxxxxxxx možných xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxů x&xxxx;xxxxxxxxů xxxxxů v případě, žx xxxx parametry xxxxxx x&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx tržní xxxxěxx&xxxxxx;; |
|
x) |
x&xxxxxx;xx, x&xxxx;xxx&xxxxxx; je xxx relevantních xxxxxxxů &xxxxx;xxxxxxxěxx&xxxxxx;&xxxxx;; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx rizik xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xxx xx vyvíjí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxů x&xxxx;xxxxxxxxx. |
Instituce xxěxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxž je xxxxx xxxxxx xxxxxňxx&xxxxxx;x, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; XXX.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4, xxx&xxxxxx; její xxxxřxxxxxx xxžxxxxčxě xxxxxxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xxxxxxxx&xxxxxx;:
|
x) |
XXX xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4, xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, u nichž xxxxxxxxx používá xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3; x |
|
x) |
XXX xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 x&xxxx;x&xxxxxx;xxž xxxxxx xxxxxů oceňování. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxů xx &xxxxxx;xxxxx kategorie xxxxčxxx xxxxxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, že xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; XXX zohledňující xxxx xxxxxx použijí xxxxxx dle xxxxxx 1, xxxx xxxxxx 2, které jsou xxxxxxxxx v příloze.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;12
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxěx&xxxxxx;
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX zohledňující xxxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxěx&xxxxxx;, xxx vzaly x&xxxx;&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx ocenění &xxxxxx;xxxxx, xxxx&xxxxxx; je podle xxxxx&xxxxxx;xx účetního rámce xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx, aby xxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx xčxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx XXX, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě xxžx&xxxxxx;xx cen, instituce xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx. Xxxxx XXX, xxxx&xxxxxx; se x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě x&xxxxxx;xxxxů xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxxx xx kategorie XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xx uzavření xxxxxx. Xxxxx XXX, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxx xxxxxů, xxxxxxx xx xxxxxxxxx XXX zohledňující xxxxxx xxxxxů.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;13
X&xxxxxx;xxčxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; náklady x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;
1. Instituce xxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX zohledňující investiční x&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, aby xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx nejistotu xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxů na financování, xxxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřx xxx&xxxxxx;ťxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxx platného účetního x&xxxxxx;xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx XXX, který xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě xxžx&xxxxxx;xx cen, instituce xxxxxxx do xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx;xx xxx. Xxxxx XXX, který xx x&xxxxxx;žx x&xxxx;xxxxxxxxě x&xxxxxx;xxxxů xx uzavření xxxxxx, xxxxxxx xx kategorie XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady xx uzavření xxxxxx. Xxxxx XXX, který xx x&xxxxxx;žx k riziku xxxxxů, zahrnou xx xxxxxxxxx XXX zohledňující xxxxxx modelů.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;14
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx&xxxxxx;-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; pozice, xxxxxxxx xxxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxxxx (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx;) tímto xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx; |
|
x) |
x&xxxx;xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; pozice, xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;, odhadnou v případě, žx xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx xxžx&xxxxxx; xxxx použitelná xx xxx&xxxxxx; objem xxxňxxxx&xxxxxx; pozice, obezřetné xxxxx&xxxxxx; pro xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxxxxx; |
|
c) |
překračuje-li obezřetné xxxxx&xxxxxx; xxx uzavření xxxxxx xxxxx xxů, xxxxxxxx xxxxx AVA x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x k volatilitě xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů xxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxxxxxxxě rozpětí nákup/prodej x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx tržní xxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx &xxxxxx;čxxx xxxx.&xxxx;1 x&xxxxxx;xx. x) xx xřx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx pozic xxxxx xxxxxxxxx:
|
x) |
xxxxx x&xxxxxx;xxx oceňovaných xxxxx ve xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx trhu; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx obchodovat; |
|
x) |
xxůxěxx&xxxxxx; denní xxxxx trhu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; objem xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxxx níž xxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxx, pro něž xx AVA zohledňující xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxčxxx xxxxxxxxx xxxx xxxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx xxxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;15
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; náklady
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxňxxxx&xxxxxx; expozici XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; pozice, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx, může xxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx nulovou xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxžx xxxxx u oceňované expozice xxxxx odstavce 1 xxxx&xxxxxx;xxx, žx x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; XXX x&xxxxxx; xxxxxxx hodnotu, xxxxčxxx xxxxxxxxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; náklady (&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; náklady“), xxxx&xxxxxx; zohlední administrativní x&xxxxxx;xxxxx a budoucí x&xxxxxx;xxxxx xx zajištění xx xčxx&xxxxxx;xxxxx xxxx trvání xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, u nichž xx pro účely XXX zohledňující náklady xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xř&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxx, s tím, žx xxxx náklady diskontují xxxxxx, která se xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě.
3. Budoucí xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxx&xxxxxx; náklady, xxxx&xxxxxx; xřx xxx&xxxxxx;xě xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxě xxxxxxxx, xx&xxxxxx;xx současně se xxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx xxxxxxxxx xxx předpokládat xx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xěxxxx x&xxxxxx;xxxxů.
4. Celkovou XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; administrativní x&xxxxxx;xxxxx xx &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxčxxx xxxxxxxxx xxxx xxxčxx individuálních XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx x&xxxxxx;xxxxx.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;16
X&xxxxxx;xxčxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xřxxčxxx&xxxxxx; ukončení
Xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX zohledňující předčasné xxxxčxx&xxxxxx; x&xxxx;xřxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxž plynou x&xxxx;xřxxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx ukončení xxxxxxů klientů. Xřx x&xxxxxx;xxčxx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xřxxčxxx&xxxxxx; xxxxčxx&xxxxxx; přihlédnou x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxů xxxxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xřxxčxxxě ukončeny, x&xxxx;xx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, které x&xxxx;xěxxxx případů plynuly.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;17
X&xxxxxx;xxčxx XXX zohledňující xxxxxčx&xxxxxx; riziko
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx odhadnou XXX zohledňující operační xxxxxx x&xxxxxx;x xxůxxxxx, žx xxxx&xxxxxx; potenciální xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xřx xxxxx xxxxxx musí x&xxxxxx;x xxxxěxx oceňované pozice, xxxx&xxxxxx; xxxx xřx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx vyhodnoceny xxxx xxxxžxx&xxxxxx;, mj. x&xxxx;xůxxxx právních xxxxů.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx xxxxxčxx&xxxxxx; přístup x&xxxx;xěřxx&xxxxxx; xxxxx č&xxxxxx;xxx xřxx&xxxxxx; hlavy III xxxxxxxx 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx, může xxx&xxxxxx;xxx xxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxxžx xxxx&xxxxxx;žx, žx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 spojené x&xxxx;xxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xřx výpočtu podle xxxxxčxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxx k měření xxxě xxxxxxxěxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxx případů xxxxx xxxxxxxx 2 xxč&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx XXX xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxx 10 % xx xxxčxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx XXX zohledňujících nejistotu xxžx&xxxxxx;xx xxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xx úrovni xxxxxxxxx.
XXXXXXXX XX
XXXXXXXXXXX, SYSTÉMY X&xxxx;XXXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXXXXXX
Článek 18
Xxžxxxxxx xx xxxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžxxě xxxxxxxxxxxxx metodiku obezřetného xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Tato xxxxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; budou xxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxůx:
|
a) |
spektru xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxxxx;xx oceňovaných xxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx metodik k jednotlivým xxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxx, xxxxxxxůx xxxx xxxňxxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x; |
|
x) |
hierarchii xxxxxů xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxxx&xxxxxx; jsou x&xxxx;xxxxxxxx XXX používány; |
|
x) |
xxžxxxxxx&xxxxxx;x charakteristikám xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů, xxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxxů nebo xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxx opodstatňují nulovou XXX; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě, žx je XXX xxčxx&xxxxxx;xx na x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxxx; |
|
f) |
metodice, xxxxx x&xxxxxx;ž xx xxčxx&xxxxxx;xx, xxx oceňovaná xxxxxx xxžxxxxx xxxx&xxxxxx;xx AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; koncentrované xxxxxx; |
|
x) |
x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xřxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxx xxx &xxxxxx;čxxx výpočtu AVA xxxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; pozice; |
|
x) |
xxxxxůx x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxůx oceňovaným reálnou xxxxxxxx, xxxxxxž xxěxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx; xxx č&xxxxxx;xxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxx xx xxxxx&xxxxxx;x CET1 xxxxx čx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x&xxxxxx;xx musí x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx, které xxxžňxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxčxx XXX na &xxxxxx;xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, a vrcholnému xxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxxx o postupu x&xxxxxx;xxčxx XXX, tak xxx xxxx xxxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx s oceněním xxxxxxxxx pozic xxxxěx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx hodnotou, xxž xxxxxxxxx drží.
3. Dokumentace xxxxx xxxxxxxx 1 musí x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xě xxxxxx xxčxě xřxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xxxx vrcholným xxxxx&xxxxxx;x.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;19
Xxžxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXX xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x nejprve schváleny x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxě sledovány xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, xxxxž xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx řízení všech xxxxx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx, xxx&xxxxxx; disponovat xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx zdroji, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxňxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxxxx; zajistit spolehlivé xxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, a to x&xxxx;xěxxx krizového xxxxx&xxxxxx;. Xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx;:
|
x) |
přezkum fungování xxxxxx oceňování xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xě xxxxxx xxčxě; |
|
x) |
schvalování x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx změn x&xxxxxx;xxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;; |
|
x) |
xxxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;-xx se x&xxxx;xxxxxxxx xůčx pozicím zatíženým xxxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx na &xxxxxx;xxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx; |
|
d) |
xxx&xxxxxx;xxxxxxx xxxx útvary xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx a kontrolními útvary xřx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx;; |
|
e) |
xxxxxxxx&xxxxxx; vnitřní xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; s postupy xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;, xxx xxxx xx xxxxxx oceňování xxxxx oceňovaných xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xůxxxxxě xxxxxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; kontrolní xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx xřxxxěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xřxxxxxx xřx vnitřním xxxxxx. Xxxx kontrolní xxxxxxxxxx xxx&xxxxxx; obsahovat:
|
x) |
přesně xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxů xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;ťxxx, xxx xxžx&xxxxxx; oceňovaná xxxxxx xxxx xxxxxxčxě xřxřxxxxx k definici určitého xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; každého x&xxxx;xxxxxxxů xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, &xxxxxx;xxxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx, XXX, xxxxxxxx nezávislého xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxxxxxxx x&xxxx;xěřxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx;; |
|
c) |
xxxxxx validace, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;ťxxx, aby xxxxxxxx na &xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxxxx;xxxxx x) xxxxxxxxxx a jejich xxxxxx xx skutečným xxxxxxxx x&xxxx;xxžx&xxxxxx; oceňované xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxěřxxxx xxx &xxxxxx;xxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx, xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kontrolní &xxxxxx;xxxx, a to x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxě xxžx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; z pozorovaných xxžx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů a podle xxxxž xx xxčxx&xxxxxx;xx, xxx xxxxxx xxxxěx&xxxxxx; již xxxxxx dostatečně xxxxxxxxx&xxxxxx;; |
|
e) |
xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx schvalování xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů, které x&xxxxxx;ž&xxxxxx; na seznam xxxxxxxů x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;čxxxxěx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xěřxx&xxxxxx; xxxxx, ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xřxxěxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxěx&xxxxxx; finančních x&xxxxxx;xxxxxů; |
|
x) |
xxxxxx xřxxxxxx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxů, který xxxx&xxxxxx;ťxxx, xxx údaje o cenách x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx obchodů xxxxžxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xůxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxžxxě xxxxřxxx&xxxxxx;. |
XXXXXXXX X
ZÁVĚREČNÁ XXXXXXXXX&Xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;20
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Xxxx nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských státech.
V Bruselu xxx 26. října 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. L 176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx rozhodnutí x.&xxxx;716/2009/XX a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX
Xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx XXX xxxxx xx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;6, xx.&xxxx;10 xxxx.&xxxx;7 x&xxxx;xx.&xxxx;11 xxxx.&xxxx;7
Xxxxxx x.&xxxx;1
|
XXXX |
= |
(XX – PV) – 50 % · (XX – XX) = (50 % · (XX – XX) |
|
XXX |
= |
Σ XXXX |
Xxxxxx x.&xxxx;2
|
XXXX |
= |
xxx {0, (XX – XX) – 50 % · (XX – XX)} = xxx {0, XX – 50 % · (XX&xxxx;+&xxxx;XX)} |
|
XXX |
= |
Σ APVA, |
kde:
|
FV |
= |
reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účetní xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx uplatnila na reálnou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx lze xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxx zdroje nejistoty xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;XXX, |
|
XX |
= |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, |
|
XX |
= |
xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, |
|
XXXX |
= |
XXX xxxxxxxxxxxx úrovni xxxxxxxxx expozice xx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, |
|
XXX |
= |
xxxxxxx XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx. |