Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
29 085 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32015R1278

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32015R1278

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1278

xx xxx 9. čxxxxxxx 2015,

kterým xx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx, &xxxxxx;xxxxxx a definice, xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (XX) č.&xxxx;680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx o podávání xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx

(Xxxx s významem xxx XXX)

EVROPSKÁ XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,

x&xxxx;xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. čxxxxx 2013 x&xxxx;xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), a zejména xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čl. 99 xxxx.&xxxx;6 čxxxx&xxxxxx; pododstavec, čx.&xxxx;101 xxxx.&xxxx;4 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;4 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;415 xxxx.&xxxx;3 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx a čl. 430 xxxx.&xxxx;2 třetí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x nařízením Xxxxxx (XX) č.&xxxx;680/2014 (2) se xxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx, xxxxx xxxxž musí instituce xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx jejich souladu x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013. Xxxxxxž xxxxxxčx&xxxxxx; rámec xxxxxxxx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013 xx postupně xxxxňxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxěňxx&xxxxxx;x ve xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x regulačních technických xxxxx, xx xřxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (EU) č.&xxxx;680/2014 aktualizovat xxx, xxx xxx&xxxxxx;žxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, x&xxxx;xxx x&xxxxxx;xx xxřxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; xxx účely xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxx účely xxxxxxx.

(2)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx uplatňování xxžxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č. 680/2014 xx xřxxx xxřxxxxx šablony, xxxxxx a definice xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxx účely dohledu. X&xxxx;x&xxxxxx;xxx právní xxxxxxxx xx xxxxx xřxxx xxxxxxxx xěxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxx xř&xxxxxx;xxx I, III x&xxxx;XX x&xxxx;xxěxxx některé xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; přílohami XX, X, XX x&xxxx;XXXX.

(3)

Xxx xěxx xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány dostatek čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxěx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, mělo xx xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;x ode xxx 1. června 2015.

(4)

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Komisi xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; (European Xxxxxxx Xxxxxxxxx &xxxxx; EBA).

(5)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, žx xxxxxxx&xxxxxx; xxěxx prováděcího nařízení (XX) č.&xxxx;680/2014 xxxřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx, xxx&xxxxxx;x XXX x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;15 xxxx.&xxxx;1 xxxx&xxxxxx;x pododstavcem xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;1093/2010 (3) xxxxxxxxčxxx otevřené xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, xxxxť by xx xxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxx xxxx xxxřxxěřxx&xxxxxx; xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxůx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněno,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení (XX) č.&xxxx;680/2014 xx xěx&xxxxxx; xxxxx:

1)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 x&xxxx;22 z přílohy X&xxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

2)

Xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxxx zněním xxxxxx&xxxxxx;x v příloze II xxxxxx nařízení.

3)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 z přílohy XXX xx xxxxxxxx&xxxxxx; šablonami x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx stanovenými x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 a 46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX se xxxxxxxx&xxxxxx; šablonami x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

5)

Příloha X&xxxx;xx nahrazuje xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

6)

Xř&xxxxxx;xxxx XX se xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx VI xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

7)

Xř&xxxxxx;xxxx XXXX se xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx VII xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxžxxx xxx dne 1. čxxxxx 2015.

Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

X&xxxx;Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2015.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X&xxxx;191, 28.6.2014, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

PŘÍLOHA X

X 01.00 – KAPITÁL (XX1)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX

015

1.1

XXXXXXX XXXX 1

020

1.1.1

XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

030

1.1.1.1

Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx jako kapitál XXX1

040

1.1.1.1.1

Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

045

1.1.1.1.1*

X toho: Kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

050

1.1.1.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje

060

1.1.1.1.3

Emisní xxxx

070

1.1.1.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

080

1.1.1.1.4.1

(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

090

1.1.1.1.4.2

(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

091

1.1.1.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

092

1.1.1.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

130

1.1.1.2

Xxxxxxxxxxx xxxx

140

1.1.1.2.1

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx let

150

1.1.1.2.2

Použitelný xxxx xxxx xxxxxx

160

1.1.1.2.2.1

Xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

170

1.1.1.2.2.2

(–) Xxxx xxxxxxxxxxx zisku xxxx xxxxx xx konci xxxx, která není xxxxxxxxxx

180

1.1.1.3

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx

200

1.1.1.4

Xxxxxxx rezervní xxxxx

210

1.1.1.5

Xxxxxxxx xxxx xx všeobecná xxxxxxxx xxxxxx

220

1.1.1.6

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

230

1.1.1.7

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

240

1.1.1.8

Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

250

1.1.1.9

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

260

1.1.1.9.1

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

270

1.1.1.9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxx ze zajištění xxxxxxxxx xxxx

280

1.1.1.9.3

Xxxxxxxxxxx zisky x xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vyplývají xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx riziku

285

1.1.1.9.4

V xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x derivátovými xxxxxxx

290

1.1.1.9.5

(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

300

1.1.1.10

(–) Xxxxxxxx

310

1.1.1.10.1

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

320

1.1.1.10.2

(–) Xxxxxxxx zahrnutý x ocenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

330

1.1.1.10.3

Xxxxxxxx daňové závazky xxxxxxxxxxx x goodwillem

340

1.1.1.11

(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva

350

1.1.1.11.1

(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva xxxx odpočtem xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

360

1.1.1.11.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

370

1.1.1.12

(–) Xxxxxxxx daňové pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxx xxxxxxx

380

1.1.1.13

(–) Xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

390

1.1.1.14

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

400

1.1.1.14.1

(–) Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

410

1.1.1.14.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související x aktivy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

420

1.1.1.14.3

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

430

1.1.1.15

(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

440

1.1.1.16

(–) Odpočet xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

450

1.1.1.17

(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx mimo xxxxxxxx sektor, na xxx se xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1 250 %

460

1.1.1.18

(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

470

1.1.1.19

(–) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %

471

1.1.1.20

(–) Xxxxxx v xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX x xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1 250 %

472

1.1.1.21

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx modelech, na xxxxx se alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

480

1.1.1.22

(–) Xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

490

1.1.1.23

(–) Odpočitatelné xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím xxxxx x vyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

500

1.1.1.24

(–) Nástroje xxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

510

1.1.1.25

(–) Xxxxxx přesahující 17,65 % xxxxxxxx xxxxxxx

520

1.1.1.26

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

524

1.1.1.27

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitálu XXX1 xx základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

529

1.1.1.28

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 – ostatní

530

1.1.2

VEDLEJŠÍ XXXXXXX TIER 1

540

1.1.2.1

Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx tier 1

550

1.1.2.1.1

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

560

1.1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx

570

1.1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

580

1.1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

590

1.1.2.1.4.1

(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

620

1.1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx&xxxx;1

621

1.1.2.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1

622

1.1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

660

1.1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x důsledku nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

670

1.1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

680

1.1.2.4

Xxxxxxxxx úpravy x xxxxxxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1

690

1.1.2.5

(–) Xxxxxxxx xxxxx xx vedlejším xxxxxxxx tier 1

700

1.1.2.6

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

710

1.1.2.7

(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici

720

1.1.2.8

(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2

730

1.1.2.9

Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

740

1.1.2.10

Odpočet xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)

744

1.1.2.11

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xx základě xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

748

1.1.2.12

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx – xxxxxxx

750

1.2

XXXXXXX XXXX 2

760

1.2.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

770

1.2.1.1

Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxx xxxxxx

780

1.2.1.2*

Xxxxxxxxx položka: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxxx

790

1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

800

1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2

810

1.2.1.4.1

(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

840

1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

841

1.2.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2

842

1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

880

1.2.2

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

890

1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx tier 2

900

1.2.4

Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxxx tier 2

910

1.2.5

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx očekávanými xxxxxxxx xxx xxxxxxxx XXX

920

1.2.6

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

930

1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2

940

1.2.8

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

950

1.2.9

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

960

1.2.10

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2

970

1.2.11

Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1)

974

1.2.12

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 v xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

978

1.2.13

Xxxxx xxxxxxxx tier 2 nebo xxxxxxx – xxxxxxx

X 04.00 – XXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x xxxxxxx

010

010

1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

020

1.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

030

1.2

Xxxxxxxx daňové pohledávky, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

040

1.3

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx

050

2

Xxxxxxxx xxxxxx závazky celkem

060

2.1

Odložené xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx

070

2.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx xxxxx

080

2.2.1

Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx související x odloženými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x přechodných rozdílů

090

2.2.2

Odpočitatelné xxxxxxxx daňové závazky xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

100

3

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (–) podle XXX plynoucí z xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, dodatečných xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx, které xxxxxx x xxxxxxx

110

3.1

Xxxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

120

3.1.1

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

130

3.1.2

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

131

3.1.3

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx kapitálu

140

3.2

Celkové způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx

145

4

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úprav x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x expozic, xxxxx xxxx x xxxxxxx

150

4.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, x xxxxx xx zachází xxxxxxx

155

4.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty

160

5

Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxx;2

170

6

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobilé x xxxxxxxx xx xxxxxxxx T2

180

7

Objemy rizikově xxxxxxxx expozic xxx xxxxxxx stropu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitál xxxx&xxxx;2

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx Xxxx 1

190

8

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

200

9

Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 ve xxxx 10 %

210

10

Prahová hodnota XXX1 xx xxxx 17,65 %

225

11.1

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx

226

11.2

Xxxxxxxxx kapitál pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

230

12

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké pozice

240

12.1

Přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

250

12.1.1

Xxxxx přímé kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx

260

12.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

270

12.2

Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici

280

12.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

290

12.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

291

12.3

Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

292

12.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

293

12.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

300

13

Xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx pozice

310

13.1

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

320

13.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

330

13.1.2

(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

340

13.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

13.2.1

Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

13.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou kompenzací xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

361

13.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

362

13.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

363

13.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

370

14

Investice xx kapitálu T2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx xxxxxx

380

14.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

390

14.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

400

14.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx výše

410

14.2

Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

420

14.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

430

14.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

431

14.3

Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

432

14.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

433

14.3.2

(–) Xxxxxx pozice s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

440

15

Investice xx xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xxxxxxxx x xxxxxx pozice

450

15.1

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

460

15.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

470

15.1.2

(–) Xxxxxx pozice s xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

480

15.2

Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

490

15.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

500

15.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

501

15.3

Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx nástrojů zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

502

15.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

503

15.3.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vztahující se x xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

510

16

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

520

16.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

530

16.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

540

16.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

550

16.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

560

16.2.1

Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

570

16.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

571

16.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

572

16.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

573

16.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

580

17

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o krátké xxxxxx

590

17.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

600

17.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

610

17.1.2

(–) Krátké xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

620

17.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

630

17.2.1

Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

640

17.2.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

641

17.3

Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx

642

17.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

643

17.3.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxxx – xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:

650

18

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XXX1 v subjektech xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxxx

660

19

Xxxxxxxx xxxxxx expozice investic xx XX1 x xxxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxxx

670

20

Xxxxxxxx vážené expozice xxxxxxxx xx X2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx

680

21

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

690

22

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx výjimkou

700

23

Investice xx kapitálových xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

710

24

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx

720

25

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx

730

26

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

740

27

Xxxxxxxxx kombinované xxxxxxxxxx xxxxxxx

750

Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx

760

Xxxxxxxxxxxx rezerva, xx-xx xx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx systémové riziko

770

Proticyklická xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx

780

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx systémového xxxxxx

790

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx systémově xxxxxxxx instituce

Požadavky podle xxxxxx XX

820

28

Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx s úpravami xxxxx pilíře XX

Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

830

29

Xxxxxxxxx xxxxxxx

840

30

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

850

31

Xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx

860

32

Xxxxxxx xxxxxxxx celkem

Dolní xxxxx Xxxxx X

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

880

Xxxxxxx plně xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Basel X

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx Xxxxx X – xxxxxxxxxxx XX

X 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (XX)

XXXXXXXX, KTERÉ JSOU XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍCH XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXX

XXX

Xxx LEI

INSTITUCE XXXX XXXXXXXXXX

(XXX/XX)

XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX SAMOSTATNĚ XXXXXXXX KONSOLIDOVÁNÉ (SP)

KÓD XXXX

XXXXX XXXXXX (%)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

ÚVĚROVÉ XXXXXX; ÚVĚROVÉ RIZIKO XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

POZIČNÍ, XXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

XXXXXXXXX O XXXXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍCH XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX

XXXXXXX XXXX 2

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX KAPITÁLU TIER 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX PODÍLY

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, XXXXXX XXXX A XXXXXXX XXXXX

X&xxxx;XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Z TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

XXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL

ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

POZIČNÍ, MĚNOVÉ X XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–) /(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU TIER 1

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

XXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXX SUBJEKTŮ K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVY

POŽADAVKY XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV

Z TOHO: XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX KE XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: (–) XXXXXXXX /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX REZERVA SPECIFICKÁ XXX INSTITUCI

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX GLOBÁLNÍ XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ INSTITUCE

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÁ XXXXXX PROTISTRANY A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

(-) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXX S XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX BEZ XXXXX XXXXXXX X XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Ga)

(–) ZÁRUKY

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

010

030

040

050

060

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x toho: xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx – obytné nemovitosti

050

z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx svolení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

100

z xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx s xxxxxxxx x x xxxxx dobou xxxxxxxxxx

120

x xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx protistrany

130

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx na základě xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které podléhají xxxxxxxx váze xx xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x selhání, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xx xxxx 150 %

&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: JEDNODUCHÁ XXXXXX

(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

070

080

090

100

110

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx nemovitosti

050

z xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx

060

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx expozice podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x deriváty x x xxxxx xxxxx vypořádání

120

z toho: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx v xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX HODNOTU XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX KOMPLEXNÍ XXXXXX FINANČNÍHO KOLATERÁLU

PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

XXXXXXXXX XXXX UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX PODLE KONVERZNÍCH XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: UPRAVENÁ XXXXXXX (Xxxx)

0 %

20 %

50 %

100 %

(–) X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX

120

130

140

150

160

170

180

190

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

030

x toho: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx podpory xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx

060

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě orgán xxxxxxx poskytl předchozí xxxxxxx s postupným zaváděním xxxxxxxx IRB

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: x centrálním clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x delší xxxxx vypořádání

120

z xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx xx výši 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi

320

Expozice x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX Z ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: S ÚVĚROVÝM XXXXXXXXXX VYPRACOVANÝM URČENOU XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXX

200

210

215

220

230

240

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

x toho: malé x střední xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

060

z xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx dohledu xxxxxxx předchozí svolení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: s xxxxxxxxxx clearingem prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany

110

Transakce x xxxxxxxx x x delší xxxxx xxxxxxxxxx

120

x toho: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX POLOŽKY

290

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxxxxxxx rizikové váze xx xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

X 08.01 – ÚVĚROVÁ RIZIKA X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) (CR XXX 1)

Xxxxx expozice xxxxx XXX:

Xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx faktory:

INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXX XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XX PŘIŘAZENÁ XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

X&xxxx;XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

(–) ZÁRUKY

(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

(–) XXXXXXX ODTOK

PŘÍTOKY XXXXXX (+)

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

x toho: xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx a s xxxxx dobou vypořádání

060

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy

070

EXPOZICE XXXXXXXX XX STUPŇŮ NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100 % X XXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX SE XXXXXXX XXXXXX LGD:

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z TOHO: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX ODHADY LGD:

JINÉ XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

XXXXXXX HMOTNÝ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

x xxxx: xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx s xxxxxxxx a x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX ZAŘAZENÉ XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: CELKEM

080

REGULATORNÍ XXXXXXX PRO EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH V XXXXX REGULATORNÍHO PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ NEBO 100 % A XXXX EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXX ZPPRACOVÁNÍ XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (POČET XXX)

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ PODNIKY

DOPLŇKOVÉ XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

015

x toho: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx podniků

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX STUPŇŮ XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX REGULATORNÍHO XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Z xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX Z XXXXXXX XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100 % X XXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

180

RIZIKO XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX CELKEM

C 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX DLUŽNÍKA: EXPOZICE X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (CR XX 1)

Xxxx:

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané xxxxxx

Xxxxxx úpravy o xxxxxxx riziko

Specifické xxxxxx x xxxxxxx riziko

Z xxxx: odpisy

Úpravy x xxxxxxx riziko/odpisy x xxxx xxxxxxxxxx selhání

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx orgány

030

subjekty xxxxxxxxx xxxxxxx

040

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

050

xxxxxxxxxxx organizace

060

instituce

070

podniky

075

z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

080

xxxxxxxxx expozice

085

z toho: xxxx a střední xxxxxxx

090

xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx

095

x xxxx: malé a xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxx v xxxxxxx

110

Xxxxxxx spojené x xxxxxxxx xxxxxxx rizikem

120

Kryté xxxxxxxxx

130

Xxxxxxxxxx xxxx institucím x podnikům s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx expozice

160

Ostatní xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX XXX (XX XX 2)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx úpravy x xxxxxxx riziko

Specifické xxxxxx x úvěrové xxxxxx

X xxxx: odpisy

Úpravy x xxxxxxx riziko/odpisy x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX

(%)

010

030

040

050

055

060

070

080

010

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: specializované xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx xxxxxxxx

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem

080

malé x xxxxxxx podniky

090

Jiné xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice

120

malé x xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx x střední xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx expozice

EXPOZICÍ VÁŽENÁ XXXXXXXX HODNOTA LGD (%)

X toho: v xxxxxxx

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

X toho: x xxxxxxx

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

090

100

105

110

120

125

130

010

xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: malé x xxxxxxx podniky

060

retailové expozice

070

Zajištěno xxxxxxxxx majetkem

080

malé x xxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxx než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice

120

malé x xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx expozice

C 09.03 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX VÝPOČTU XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX INSTITUCI (XX XX 3)

Xxxx:

Xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X 17.00 – OPERAČNÍ XXXXXX: XXXXXX X XXXXXXX XXXXX LINIÍ XXXXXXXXX A XXXX XXXXXXXX V LOŇSKÉM XXXX (XXX Xxxxxxx)

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX DAT

INTERNÍ XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX PŘI XXXXXX ZAMĚSTNÁNÍ X XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

XXXXXXX, XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX X XXXXXX PROCESŮ

NEJNIŽŠÍ

NEJVYŠŠÍ

Řádky

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

PODNIKOVÉ XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

020

Xxxxxxx objem xxxxx

030

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

040

Xxxxxx pěti nejvyšších xxxxx

050

Xxxxxxx ztrát celkem

110

OBCHODOVÁNÍ XX FINANČNÍCH XXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

130

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

140

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

150

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

210

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX [XXx]

Xxxxx událostí

220

Celkový xxxxx ztrát

230

Maximální xxxx xxxxx ztráty

240

Součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát

250

Náhrada xxxxx xxxxxx

310

XXXXXXXX BANKOVNICTVÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

320

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

330

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

340

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

350

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

410

XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ [XX]

Xxxxx událostí

420

Celkový xxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

440

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

510

XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

520

Xxxxxxx objem xxxxx

530

Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx

540

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

550

Xxxxxxx xxxxx celkem

610

SLUŽBY X XXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

620

Xxxxxxx xxxxx ztrát

630

Maximální xxxx xxxxx ztráty

640

Součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát

650

Náhrada xxxxx xxxxxx

710

XXXXXX MAJETKU [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

720

Xxxxxxx objem xxxxx

730

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

740

Xxxxxx pěti nejvyšších xxxxx

750

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

810

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx událostí

820

Celkový xxxxx xxxxx

830

Xxxxxxxxx výše xxxxx ztráty

840

Součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát

850

Náhrada ztrát xxxxxx

910

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx. X xxxx:

911

≥ 10&xxxx;000 x &xx; 20&xxxx;000

912

≥ 20&xxxx;000 a &xx; 100 000

913

≥ 100 000 x &xx; 1&xxxx;000&xxxx;000

914

≥ 1&xxxx;000&xxxx;000

920

Xxxxxxx xxxxx xxxxx. X xxxx:

921

≥ 10&xxxx;000 x &xx; 20&xxxx;000

922

≥ 20&xxxx;000 a &xx; 100&xxxx;000

923

≥ 100&xxxx;000 x &xx; 1&xxxx;000&xxxx;000

924

≥ 1 000 000

930

Maximální xxxx xxxxx xxxxxx

940

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

950

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

X 21.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX (XXX XX XXX)

Xxxxxxxxxxxx xxx:

XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX POZICE

ČISTÉ XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx propojená x XX

020

Xxxxxx xxxxxx

021

Xxxxxxxx

022

Xxxxxxx aktiva x pasiva

030

Široce xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

040

Xxxx akcie xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx obchodované na xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx

050

Xxxxxxxxxx riziko

080

Zvláštní xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x XXX

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx na opce (xxxxxx xxxx xxx xxxxx)

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

120

Xxxxxxx delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

130

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X 22.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXX RIZIKU (XXX XX XX)

XXXXXXX POZICE

ČISTÉ XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

(Xxxxxx redistribuce xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx speciálnímu zacházení xxx xxxxxxxxxxxx pozice)

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXX X NEVYKAZOVANÝCH XXXXXX CELKEM

Buňka xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxx korelované xxxx

030

Xxxxxxx ostatní xxxx (xxxxxx XXX posuzovaných xxxx jiné xxxx)

040

Xxxxx

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx na opce (xxxxxx jiná xxx xxxxx)

060

Xxxxxxxxxxxx metoda

070

Přístup delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx riziko xxxx

080

Xxxxxxx delta plus – dodatečné požadavky xxx riziko xxxx

090

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX (XXXXXX XXXX XXXXXXXX) XXXXX TYPU XXXXXXXX

100

Xxxxxxx aktiva a xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx

110

Xxxxxxxxxxxx položky

120

Deriváty

Doplňkové položky: XXXXXX POZICE

130

v XXX

140

Xxx

150

Xxxxxxxxxxx xxxx

160

Xxxxxxxxxx dolar

170

Brazilský xxxx

180

Xxxxxxxxx xxxx

190

Xxxxxxxx dolar

200

Česká xxxxxx

210

Xxxxxx xxxxxx

220

Xxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxx xxxxx

240

Xxxxxx

250

Xxx

270

Xxxxxxxx xxxxx

280

Xxxxx

290

Xxxxxxx xxxx

300

Xxxxx

310

Xxxxxxxx xxx

320

Xxxxx xxxx

330

Xxxxxx xxxxx

340

Xxxxxxx xxxxxx

350

Xxxxxxxxx xxxxx

360

Xxxxxxx lira

370

Hřivna

380

Americký dolar

390

Islandská xxxxxx

400

Xxxxxx koruna

410

Hongkongský xxxxx

420

Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

440

Xxxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxx

460

Xxxx renminbi

470

Ostatní

480

Kuna

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX A KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.

 STRUKTURA

1.2.

 KONVENCE V OBLASTI XXXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX ZNAMÉNEK
ČÁST XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.

 XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.2.

 X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.3.

 X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

1.4.

 C 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX A ÚROVNĚ XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.5.

 X 04.00 – XXXXXXXXXX POLOŽKY (CA4)

1.5.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXX A NÁSTROJE, PRO XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (CA5)

1.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

1.6.2.

 X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)

1.6.2.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.3.

 X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (CA5.2)

1.6.3.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

2.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.2.

 PODROBNÉ XXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.3.

 XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ SOLVENTNOSTI

2.4.

 C 06.01 – SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: ÚDAJE O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX – CELKEM (XX XXXXX)

2.5.

 X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

3.

 XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXX RIZIKO

3.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.1.1.

 XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍM XXXXXX

3.1.2.

 XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.

 X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX SA)

3.2.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

3.2.2.

 OBLAST XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XX

3.2.3.

 XXXXXXXX XXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

3.2.4.

 XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZVLÁŠTNÍCH KATEGORIÍ XXXXXXX XXXXXXXXX V ČLÁNKU 112 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH

3.2.4.1.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚INSTITUCE‘

3.2.4.2.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚XXXXX XXXXXXXXX‘

3.2.4.3.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX‘

3.2.5.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.

 XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX)

3.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX

3.3.2.

 XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX

3.3.3.

 X 08.01 – ÚVĚROVÉ RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: PŘÍSTUP XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX 1)

3.3.3.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.4.

 X 08.02 – XXXXXXX RIZIKO A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXX XX XXX 2))

3.4.

 XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXX TÝKAJÍCÍ XX GEOGRAFICKÉ XXXXXXXXX (XX XX)

3.4.1.

 X 09.01 – XXXXXXXXXXX STRUKTURA XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1)

3.4.1.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX POZICE

3.4.2.

 C 09.02 – XXXXXXXXXXX STRUKTURA XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.

 POKYNY PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.4.3.

 X 09.03 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX SPECIFICKÉ XXX XXXXX XXXXXXXXX (XX XX 3)

3.4.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.4.3.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.5.

 X 10.01 X&xxxx;X 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (CR XXX XXX 1 X&xxxx;XX XXX IRB 2)

3.5.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.5.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX POZIC (VZTAHUJÍCÍ XX X&xxxx;XXXXXXX XX XXX XXX1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.6.

 X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.6.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.7.

 X 12.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SEC XX)

3.7.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.7.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.8.

 X 13.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX NA INTERNÍM XXXXXXX XX VZTAHU XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX SEC XXX)

3.8.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.8.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.9.

 X 14.00 – XXXXXXXX XXXXX O SEKURITIZACÍCH (XXX XXXXXXX)

3.9.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.9.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

4.

 XXXXXXX XXXXXXXX NA OPERAČNÍ XXXXXX

4.1.

 X 16.00 – XXXXXXXX RIZIKO (XXX)

4.1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.1.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

4.2.

 X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: ZTRÁTY X&xxxx;XXXXXXX XXXXX OBLASTÍ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX (XXXXXXXXXXX XXX)

4.2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

4.2.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

5.

 ŠABLONY ZAMĚŘENÉ XX XXXXX XXXXXX

5.1.

 X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (MKR XX XXX)

5.1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.1.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

5.2.

 C 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (MKR XX XXX)

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.2.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.3.

 X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.3.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.4.

 X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX)

5.4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.4.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE

5.5.

 C 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX RIZIKU (XXX XX XX)

5.5.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.5.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.6.

 X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX KOMODITÁM (XXX XX COM)

5.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.6.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.7.

 X 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (MKR XX)

5.7.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.7.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.8.

 X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX (CVA)

5.8.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX

1.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx přiměřenost, přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxx rizikové expozice;

b)

skupinová xxxxxxxxxxx, xxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx všemi xxxxxxxx jednotkami, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, rizika xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx);

x)

xxxxx xxxxxx (xxxxxx pozičního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx souvisejícího x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xx xxxxx šabloně jsou xxxxxxx odkazy na xxxxxx předpisy. V těchto xxxxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx obsaženy xxxxx podrobné xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx každé xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a také xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx předkládají xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

4.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx, řídí xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v následující xxxxxxx. Tyto xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx používány x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx ověřování.

5.

V pokynech xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx: {šablona; xxxxx; xxxxxxx}.

6.

X&xxxx;xxxxxxx validací x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx z dané šablony, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

7.

Xx-xx xxxxxxx xxxxx jeden xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xx řádky: {xxxxxxx; xxxxx}.

8.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx skutečnost, xx x&xxxx;xxxxxx specifikovaných xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx validace.

1.3.   KONVENCE X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX

9.

Xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx požadavky, se xxxxxxxx jako kladné xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako záporné xxxxx. Xx-xx před xxxxxxxxx položky uvedeno xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx se, xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXX II: POKYNY XXXXXXXX XX ŠABLONY

1.   PŘEHLED XXXXXXXXXX PŘIMĚŘENOSTI (XX)

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

10.

Xxxxxxx CA xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx tier 1, xxxxxxx kapitál xxxx 1), xxxxxxxxxxx (kapitálové xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx 1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rozdělenou na xxxxxxx, jejichž součtem xx xxxxx uvedená xxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx xxxxx druhu kapitálu;

b)

šablona XX2 xxxxxxxxxxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

x&xxxx;xxxxxxx CA3 xx xxxxx xxxxxx, xxxxxxx minimální xxxxxx xx stanovena x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx XX4 obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 a také xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálových xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx CA5 xxxxxxxx xxxxx potřebné xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení, xxxxxxx CA5 zanikne.

11.

Šablony xxxxx xxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxxxxx xxxxxxxx standardy xx řídí, xxxxxxxx xxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxx xxxx charakteristické xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx typu IAS/IFRS. Xxxx xxxxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx šablonách xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

12.

Xxxxxxx xxxxxxx xx skládá z různých xxxxx kapitálu: z kapitálu xxxx 1, xxxxx xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2.

13.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx XX zohledňují xxxxx:

x)

xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 xx obecně uvádějí xxx xxxxxxxxxxx úprav. Xxxxxxx to, xx xxxxxxx hodnoty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxxxx xxxxx závěrečných xxxxxxxxxx (xx. xxxx xxxxx neexistovala xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxx xxxx 2) xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ustanovení;

b)

přechodná xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a kapitálu xxxx 2 (xx. xxxxxxx nad xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 upravené v uvedeném xxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a čl. 56 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxx xxxx nedostatky, xxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx ustanovení;

c)

šablona XX5 xx používá výhradně xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx XX xx může x&xxxx;XX xxxxx (čl. 104 xxxx.&xxxx;2 směrnice o kapitálových xxxxxxxxxxx (XXX XX) xxxx xxx proveden xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx cílový xxxxx. Xxxxxxxx vykazování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx XX xxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;99 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxx CA1, XX2 xxxx CA5 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx v rámci xxxxxx X.

x)

Xxxxxxx XX3 xxxxxxxx xxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx požadavků xxx xxxxxx XX, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti. Jedna xxxx xx soustředí xx dopad hodnot xx dané xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx část xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx ukazatelů xxxxxx xxxxxx další xxxxx xx xxxxxxx XX1, XX2 xxxx XX5.

x)

Xxxxxxx XX4 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx XX. Xxxx xxxxx xxxx přes xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v šabloně XX3 x&xxxx;xxxxxx čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx uvedeny dodatečné xxxxxxxxx xx kapitál xxxx jedna x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx II.

1.2.   C 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 118 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;72 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a tier 2.

015

1.1   Kapitál xxxx 1

Článek 25 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

020

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;50 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

1.1.1.1   Kapitálové nástroje xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x), xxxxxx&xxxx;27 xx 30, čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx 27 a 29 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejnými xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

045

1.1.1.1.1*   Z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx orgány xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx upsané xxxxxx xxxxxxx moci x&xxxx;xxxxxxxxxxx situacích xx xxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.1.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;28 odst. 1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxx popisují xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

060

1.1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx ážio

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 124, xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ážio xx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce, xx xxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

070

1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx institucí nebo xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto řádku xx xxxxxxxxxx držby xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.1.1.4 xx 1.1.1.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx dlouhé xxxxxx, xxx je xxxxxxx v čl. 42 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

091

1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

092

1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Skutečné nebo xxxxxxxxx závazky odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xx základě xxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx smlouvy‘.

130

1.1.1.2   Nerozdělený xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx zisk xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx způsobilý xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xx konci roku.

140

1.1.1.2.1   Nerozdělený xxxx xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 x&xxxx;xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxxxx xxxx definován xxxx ‚zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx použitelného účetního xxxxx‘.

150

1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 121, čl. 26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podle xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxx mezitímní xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx svolením příslušného xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx podmínky.

Naopak xxxxxx xx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxx xx xxxxxxx v čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

1.1.1.2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx uvedenou xx xxxxxx zisků a ztrát.

170

1.1.1.2.2.2   (–) Xxxx mezitímního xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxx roku, která xxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxx xx neuvede xxxxx xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx v plném xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx zisky, xxxxx xx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx).

Xx xxxxx xxx xx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx záloh xx xxxxxxxxx.

180

1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx hospodaření

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 100 x&xxxx;xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx platby xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx výpočtu a před xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;13 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;241/2014.

200

1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 117 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako ‚xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které xxxx být xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx kumulovaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nerozděleného zisku‘.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx daňové xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v době xxxxxxx.

210

1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 112 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx ‚částky, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx budou xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx rizik, xxxxx xx to žádoucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s bankovnictvím‘.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx být očištěna x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx výpočtu.

220

1.1.1.6   Přechodné xxxxxx provedené v důsledku xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 xxxx.&xxxx;1 xx 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484 xx 487 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx přechodně xxxxxx xxxxxxxxxx kmenovému kapitálu xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx ze šablony XX5.

230

1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kapitálu tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 120 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx xx zahrne xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

240

1.1.1.8   Přechodné úpravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxxxxxxx podílů

Články 479 x&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5.

250

1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx

Xxxxxx 32 až 35 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260

1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Zvýšení vlastního xxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx zahrnuje xxxx. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxx xxxxxxxxx znamená xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmu xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zajišťují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

270

1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx ztrátu (xx. xxxxxxx vlastní xxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Uvede xx tedy opačné xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

280

1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xx závazků xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxxx (xx. xx snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx použito x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

285

1.1.1.9.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z vlastního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, může být xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změn xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx xx xxxx opačné xxxxxxxx, než které xx xxxxxxx v účetních xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx zisk se xx xxxx položky xxxxxxxxxx.

290

1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z požadavků xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 34 x&xxxx;105 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;105 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

300

1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Goodwill

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 113, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

1.1.1.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za nehmotné xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 113 a čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx vykázána, xxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

320

1.1.1.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx v ocenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;43 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

1.1.1.10.3   Odložené xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by xxxxxxx, kdyby xxxxx xx snížení xxxxxxx xxxxxxxxx nebo jeho xxxxxxxxxx podle příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx.

340

1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Jiná xxxxxxxx aktiva

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 115, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;37 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx jiná xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního standardu xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

350

1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx odpočtem xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 115 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Za xxxx xxxxxxxx aktiva xx xxxxxxxx nehmotná xxxxxx xxxxx použitelného účetního xxxxxxxxx bez goodwillu xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx má xxx xxxxxxxx, musí odpovídat xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx goodwillu, xxxxx xx uvedena x&xxxx;xxxxxxx.

360

1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx s jinými nehmotnými xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx došlo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx goodwill nebo x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu.

370

1.1.1.12   (–) Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxx závazků

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nedostatek v krytí xxxxxxxxxxx xxxxx úpravami x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx založeném na xxxxxxxx ratingu (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x) a článků 40, 158 x&xxxx;159 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se ‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx xxxxx xxxx o jiné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx měly xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

390

1.1.1.14   (–) Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. e) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

400

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 109 x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Aktiva penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xxxx vymezena jako ‚xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxxxxxxx xxxxx, po snížení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx zde xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx xx samostatně).

410

1.1.1.14.2   Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 108 x&xxxx;109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

420

1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx může xxx xxxxxxx používat

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx tehdy, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxx xx xxx odečtena.

Aktiva xxxxxxx xx tomto xxxxx xxxxxx rizikovou xxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

430

1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 122, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Účasti xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xx kmenovém xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx xx o vztah xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

440

1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx z položky xxxxxxx XX1 nazvané ‚Xxxxxxx xx položek xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1‘. Xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

450

1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Kvalifikované xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx riziková váha 1&xxxx;250 %

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 36, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) bodu i) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;89 xx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx definována xxxx ‚přímá xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 10 % xx více xxxxxxxx xxxx hlasovacích práv xxxx která dává xxxxxxx podstatně ovlivňovat xxxxxx xxxxxx podniku‘.

V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxx i) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx být kvalifikované xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) xxxx xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

460

1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx alternativně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. k) bodu xx), xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 244 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b, xxxxxx&xxxx;258 x&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Sekuritizované xxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxx xxxxxxxxxxxx je xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) xxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce.

470

1.1.1.19   (–) Volné xxxxxxx, xx které xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xxx) a čl. 379 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 % xx uplynutí xxxx xxx po druhé xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx s kapitálovými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx riziku. Alternativně xxxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx iii) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V posledním xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

471

1.1.1.20&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx v koši, pro xxxxx instituce nemůže xxxxx rizikovou xxxx x&xxxx;xxxxx přístupu XXX x&xxxx;xx které se xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1 250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xx) a čl. 153 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

V xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) bodem xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

472

1.1.1.21   (–) Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;155 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxx v) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx xxxxxxx) xxxx xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %.

480

1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xxxxxx&xxxx;43 xx 46, xx.&xxxx;49 odst. 2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích), x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 odst. 2 x&xxxx;3).

490

1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a vyplývají z přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), článku 38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx (bez xxxxx xxxxxxxxxxxxx odložených daňových xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx.&xxxx;38 odst. 5 xxxx. b)), xxx xxxx xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 10 % prahové xxxxxxx xxxxxxx v čl. 48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

500

1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. i), xxxxxx&xxxx;43, 45, 47, xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 až 3 a článku 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx postupy x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3).

510

1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65 % xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část odložených xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxx odečtena, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 17,65 % prahové xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxx 469 xx 472, 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

524

1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

529

1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx výhradně xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx flexibilitu. Xxxxxxxx se xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx k dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx CA1. Xxxxx řádek xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020 xx 524.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx kapitálu, na xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, (xxxx. sem nelze xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

530

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

540

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxxx kapitál xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 písm. x), článků 52 xx 54, xx.&xxxx;56 písm. x) a článku 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550

1.1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;52 xx 54 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být vykázána, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

560

1.1.2.1.2 (*)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje

Ustanovení xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c), x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx vykázaná xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, nezahrnuje xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

570

1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Emisní xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx v použitelném xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxx položce, je xxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

580

1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Vlastní xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1

Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), xx.&xxxx;56 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 držené vykazující xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje‘.

Částka, které xx xxx vykázána, xxxxxxxx emisní ážio xxxxxxxxxxx s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1   (–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

620

1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx ii), čl. 56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

621

1.1.2.1.4.3   (–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

622

1.1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚vlastních nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx by instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

660

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, pro něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484 xx 487, 489 a 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnota xxxxxxxxxxxx nástrojů, jejichž xxxxxx xxxxxx přechodně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx CA5.

670

1.1.2.3   Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx 83, 85 x&xxxx;86 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 1 dceřiných xxxxxxx, xxxxx se xxxxxx do konsolidovaného xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 vydaný xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účel (xxxxxx&xxxx;83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

680

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx jsou vydány xxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 zahrnutého x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx šablony CA5.

690

1.1.2.5   (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, čl. 56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Účasti xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxx vzájemné účasti x&xxxx;xxxxxxxxx orgány se xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxx hrubých xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx.

700

1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. x) a článků 59, 60 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx být odečtena xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

710

1.1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

720

1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Odpočet xx xxxxxxx kapitálu tier 2, který přesahuje xxxx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)‘.

730

1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 474, 475, 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5.

740

1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx, že xxxxxxx od vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx součet xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, vedlejší kapitál xxxx 1 musí xxx roven xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx být xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

Xx xxxxxxx xxxx položky se xxxxxxx toho, xx xxxxxx položek 1.1.2.1 xx 1.1.2.12 xxxx xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx číslo, xxxxxxx 1.1.1.16 je xxxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxx.

744

1.1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

748

1.1.2.12   Položky xxxx odpočty xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – jiné

Tento xxxxx xx vytvořen xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx xx výjimečných xxxxxxxxx, kdy xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx konečné rozhodnutí xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx řádek xx xxxx vyplňuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x&xxxx;xxxxx 530 až 744.

Prostřednictvím xxxx buňky xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (např. xxx xxxxx zařadit xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)!

750

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

760

1.2.1   Kapitálové xxxxxxxx a podřízené půjčky xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;63 xx 65, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

770

1.2.1.1   Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;63 x&xxxx;65 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxx nástroji.

780

1.2.1.2   (*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 xxxx. x), x) x&xxxx;x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxx změnit, x&xxxx;xxx xxxxxxxx částka tudíž xxxx xxx způsobilá x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx obdobích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

790

1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) a článku 65 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ážio xx xxxxxx význam xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx v této xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

800

1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení čl. 63 xxxx. b) xxxx x), čl. 66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní nástroje xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 držené xxxxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. S výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxxxxx držby xxxxx zahrnuté v položce ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje‘.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2. Skutečné xxxx xxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xx vykazují xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.2.1.1 držené institucemi x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

840

1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, xx.&xxxx;63 xxxx. b), xx.&xxxx;66 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

841

1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, čl. 63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

842

1.2.1.5   (–) Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;66 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx instituce mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě stávajících xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

880

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 a podřízených xxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 odst. 6 x&xxxx;7 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484, 486, 488, 490 x&xxxx;491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídají xxxxxxxx xxxx 2. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

890

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a uznané x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx 83, 87 x&xxxx;88 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Součet všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xx zahrne xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx xxxx (článek 83 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích).

900

1.2.4   Přechodné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nástrojů, které xxxx vydány dceřinými xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx tier 2

Xxxxxx&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxx položka xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx CA5.

910

1.2.5   Přebytek xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se způsobilými xxxxxxxxxxx ztrátami xxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. d) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

U institucí, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ztrát, které xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxx 2.

920

1.2.6   Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

U institucí, xxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2.

930

1.2.7   (–) Vzájemná xxxxx xx kapitálu xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) na xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx domnívají, že xxxx xxxxxx xx xxxxx zvýšit xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dlouhých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 3 xxxxxxxxxx.

940

1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 27 x&xxxx;xx.&xxxx;66 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xx 70 x&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx odečtena od xxxxxxxx tier 2.

950

1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68, 69 x&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

960

1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tier 2

Články 476 až 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

970

1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx tier 2, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx tier 2 xxxxxx být xxxxxxx, xxx xx možné, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx součet kapitálu xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx situace xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx odečteny xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xx základě xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx položek 1.2.1 xx 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, položka 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

974

1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 2 v důsledku xxxxxx&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

978

1.2.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxx a zajišťuje jeho xxxxxxxxxxx. Vyplňuje se xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx konečné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx šabloně XX1. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx tier 2 nebo popřípadě xxxxxxx této položky xxxxx přiřadit xx xxxxxxx z řádků 750 xx 974.

Prostřednictvím této xxxxx xx xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx působnosti xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

1.3.   C 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Řádek

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

1.   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;95, 96 x&xxxx;98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020

1*   Z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích

Týká xx investičních podniků xxxxx čl. 96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A RIZIKO XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (SA)

Šablony XX SA a SEC XX xx úrovni xxxxxxxxx expozic.

060

1.1.1.1   Kategorie xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup, x&xxxx;xxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx

Xxxxxxx XX SA na xxxxxx celkových xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx v článku 112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

070

1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

080

1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx místní orgány

Viz xxxxxxx XX XX.

090

1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

100

1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxx šablona XX XX.

110

1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx organizace

Viz xxxxxxx XX XX.

120

1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

130

1.1.1.1.07   Podniky

Viz xxxxxxx XX SA.

140

1.1.1.1.08   Retailová xxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

150

1.1.1.1.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

160

1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

170

1.1.1.1.11   Položky spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

180

1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx šablona CR XX.

190

1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

200

1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

210

1.1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

211

1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX SA.

220

1.1.1.2   Sekuritizované pozice, xx něž xx xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxx všech xxxxx sekuritizace.

230

1.1.1.2.*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

240

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

250

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx IRB, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx selhání (XXX), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR IRB xx xxxxxx celkových xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx úvěrové xxxxxxxxx xxxxxxx).

260

1.1.2.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

270

1.1.2.1.02   Instituce

Viz šablona XX XXX.

280

1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

290

1.1.2.1.04   Podniky – specializované xxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

300

1.1.2.1.05   Podniky – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

310

1.1.2.2   Přístupy IRB, xxx nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR XXX xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx faktory).

320

1.1.2.2.01   Ústřední vlády x&xxxx;xxxxxxxxx banky

Viz šablona XX XXX.

330

1.1.2.2.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXX.

340

1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx a střední xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

350

1.1.2.2.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované úvěry

Viz xxxxxxx XX IRB.

360

1.1.2.2.05   Podniky – ostatní

Viz šablona XX IRB.

370

1.1.2.2.06   Retailová xxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

380

1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx než xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx nemovitostmi

Viz šablona XX XXX.

390

1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

400

1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX XXX.

410

1.1.2.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx jiné xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

420

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX

Xxx xxxxxxx CR XXX XXX.

430

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxxxx IRB

Šablona XX XXX IRB xx úrovni všech xxxxx sekuritizace.

440

1.1.2.4*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

450

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který se xxxxxxxxxx v souladu s článkem 156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u příspěvků xx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 307 xx 309 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

490

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX/XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx ii) a čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

500

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXXX.

510

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx riziko/riziko dodání x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXXX.

520

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX U POZIČNÍHO, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX RIZIKA

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx i) x&xxxx;xxxx. x) bodů x) x&xxxx;xxx) a čl. 92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

530

1.3.1   Objem xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx standardizovaných přístupů

540

1.3.1.1   Obchodované xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XXX XX TDI xx xxxxxx xxxxxx souboru xxx.

550

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

Xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxx vnitrostátních xxxx.

560

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx

Xxx šablona MKR XX FX.

570

1.3.1.4   Komodity

Viz šablona XXX XX XXX.

580

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx a komoditního xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx XXX IM.

590

1.4   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx xxxx položka xxxxxx.

600

1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx základního ukazatele (XXX)

Xxx šablona OPR.

610

1.4.2   Operační xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)/xxxxxxxxxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

620

1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx k měření xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

630

1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXX REŽIJNÍCH XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2, článku 97 a čl. 98 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Týká xx pouze investičních xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, čl. 96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Viz xxxx xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx podniky podle xxxxxx&xxxx;96 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx niž odkazuje xxxxxx&xxxx;97, vynásobenou faktorem 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;95 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

—

Xxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx se xxxxxx xxxxxxx.

—

Xxxxx částka podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykáže xx xxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxx.

640

1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

650

1.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v ocenění xxxxx xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

660

1.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx metoda

Kapitálové xxxxxxxxx k riziku xxxxxxx xxxxxx v ocenění podle xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

670

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice

Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

680

1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX PORTFOLIU

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx ii) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xx 401 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

690

1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx 3, 458 x&xxxx;459 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx expozice, které xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1 xx 1.7.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky, xxxxx xxxxxx Komise, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s články 458 x&xxxx;459 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx není xxxxxx xx podrobnou xxxxxxx.

710

1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;458

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

720

1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx expozic

Článek 458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

730

1.8.2**   Z toho: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizikových xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

740

1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Z toho: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx uvnitř xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: dodatečné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky podle xxxxxx&xxxx;459

Xxxxxx&xxxx;459 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

760

1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Xxxxx dodatečné xxxxxxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Článek 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx objemy (xxxx. xxxx-xx xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 100 xxxxxxxx váha xx xxxx 20 % a instituce xxxxxxxxx xx xxxxxxx článku 3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxxxxx xxxx 50 %, xxxxxx xx xxxxxxx 30).

1.4.   C 03.00 – XXXXXXXXXX POMĚRY X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní pozice

Řádky

010

1   Poměr xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx.

020

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/nedostatek (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

V této xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxxxx xxxxxxxx xxxx nedostatku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (4,5 %), xxx xxxxxxx, xx v kapitálovém xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ustanovení.

030

3   Kapitálový xxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

040

4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxx xxxx 1

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě uvádí xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 vztahující se x&xxxx;xxxxxxxxx, který je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (6 %), xxx znamená, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

050

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr je xxxxxxx xxxxxxxxx vyjádřený xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx.

060

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx

X&xxxx;xxxx položce xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx nedostatku kapitálu xxxxxxxxxx se k požadavku, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (8 %), xxx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poměru xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy x&xxxx;xxxxxxxxx ustanovení.

070

Poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx tehdy, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

080

Xxxxxx xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx II

Ustanovení xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 směrnice o kapitálových xxxxxxxxxxx IV.

Tato xxxxx xx vyplní xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx instituce xxxx dosáhnout xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx pouze xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx dopad xx xxxxxxxxxx poměr xxxx 1.

100

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 v důsledku xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx čl. 104 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx orgán, xx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru xxxx 1.

110

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx rozhodnutí příslušného xxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

120

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV.

Tato xxxxx xx vyplní xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx příslušný xxxxx, xx instituce xxxx dosáhnout xxxxx xxxxxx hodnoty celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX (XX4)

1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky xxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx v nejnovější xxxxxxx/xxxxxxxxxx účetní rozvaze.

020

1.1   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku

Článek 39 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx, x&xxxx;xxxxx se xx ně xxxxxxx xxxxxxxx váha.

030

1.2   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a článku 38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se na xx nevztahují xxxxx xxxxxxx hodnoty (xx. x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1).

040

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xxxxxx&xxxx;38 a čl. 48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 se vztahují xxxxxxx hodnoty xx xxxx 10 % x&xxxx;17,65 % xxxxx xxxxxx&xxxx;48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v této xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

060

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx odečíst xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx něž xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxx položky xxxx patří xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx snižující xxxxxxx goodwillu, jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx stejném xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x&xxxx;1.1.1.14.2), která xx xxx odečtena.

070

2.2   Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s odloženými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a nevyplývají z přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 38 xxxx.&xxxx;3, 4 a 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxx, které mohou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx xxxxx čl. 38 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx daňovými pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů

Ustanovení xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3, 4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx podle xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx daňovým xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx budoucím zisku, xxxxxxxxx z přechodných rozdílů x&xxxx;xxxx vymezeny x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) podle XXX plynoucí x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;62 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;158 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

110

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

Článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup IRB.

120

3.1.1   Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

130

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx položku uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

131

3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 34, 110 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

140

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx nedošlo k selhání.

145

4   Přebytek (+) xx xxxxxxxxxx (–) x&xxxx;xxxxx očekávaných xxxxx specifickými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx přístupu IRB

Ustanovení xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x), xx.&xxxx;62 písm. x) a článků 158 a 159 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

150

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a pozice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

155

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s expozicemi, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

160

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) používajících xxxxxxx IRB xx xxxxxxxx xxxxxx (ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxxxx xx xxxx 0,6 % xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB.

Údaj, xxxxx xx xxx xxxxxxx v této položce, xxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic (xxxx xxxxxx částku vynásobenou xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx částka je xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxx.

170

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx hrubá rezerva, xxxxxx xxx xxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, xx uvádí xxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxx.

180

7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxxx stropem xx xxxx 1,25 % xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx v této položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx (tedy xxxxxx xxxxxx vynásobenou xxxxxxxx 1,25 %). Xxxx částka xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx.

190

8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu, do xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty, a vynásobením xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

200

9   10 % prahová xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx a vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx je xxxxxxx součtem xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty, x&xxxx;xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxx&xxxx;10 %.

210

10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65 % xxxxxxx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dvou xxxxxxx, xxxxxxx být xxxxx xxx 15 % xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1; výpočet se xxxxxxx xx všech xxxxxxxxx a bez zohlednění xxxxx v důsledku přechodných xxxxxxxxxx.

225

11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných účastí xxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x).

226

11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. b).

230

12   Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44 xx 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

240

12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

250

12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 46 a 49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici s výjimkou:

a)

pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s investicemi, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

260

12.1.2   (–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx rok.

270

12.2   Nepřímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 a 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 a 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Získá xx xxxxxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

290

12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice s povolenou xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 45 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx jeden xxx.

291

12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

292

12.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

293

12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

300

13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic

Články 58 xx 60 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Články 58, 59 x&xxxx;xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

320

13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

Článek 58 x&xxxx;xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx s výjimkou:

a)

pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxx, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

13.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx přímým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Článek 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;59 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

340

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

350

13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, které xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Získá xx xxxxxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

360

13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 a článku 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx nebo její xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx jeden xxx.

361

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

362

13.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 a článků 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

363

13.3.2   (–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 a článku 59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

370

14.   Investice xx xxxxxxxx T2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x&xxxx;xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 68 xx 70 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx 68, 69 a čl. 70 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

390

14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx pracovních dnů, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází jako xx vzájemnými účastmi xxxxx čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

400

14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 69 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

410

14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Získá se xxxxxx výpočtu podkladové xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 66 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

430

14.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx pozic v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

431

14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

432

14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

433

14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 126 a článku 69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

440

15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

450

15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx dnů,

b)

částek souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v článku 49, x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými účastmi xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

470

15.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se k hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx splatnosti dlouhé xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

480

15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 114 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

490

15.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 114 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx podkladové expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx.&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxx xxxxxxxxxxxx.

500

15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;45 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

501

15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

502

15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

503

15.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

510

16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

520

16.1   Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx pěti xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx.&xxxx;56 písm. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx se vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

540

16.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx s povolenou kompenzací xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx výše

Článek 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

550

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 58 a 59 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

560

16.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxx nezohledňují.

570

16.2.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se k hrubým xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

571

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

572

16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

573

16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

580

17   Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

590

17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Články 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

600

17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx držených xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (čl. 66 xxxx. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;66 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

610

17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost činí xxxxxxx jeden xxx.

620

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

630

17.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx nezohledňují.

640

17.2.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

641

17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

642

17.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

643

17.3.2   (–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

650

18   Rizikově xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;4, čl. 48 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

660

19&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

670

20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxxx xxxx 2 instituce

Ustanovení čl. 70 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

680

21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx může dočasně xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a záchraně xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx nástroje xx xxxxxxxx rovněž v položce 12.1.

690

22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž má xxxxxxxxx významnou investici, xx xxxxx xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx kapitálových investic xx finanční xxxxx xxxxxx k reorganizaci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 15.1.

700

23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dočasně xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje se xxxxxxxx rovněž v položce 13.1.

710

24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx finanční xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v položce 16.1.

720

25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 14.1.

730

26   Kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx upustit od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx vykazují xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 17.1.

740

27   Požadavek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 dodatečný xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

760

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx členského xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx riziko

Ustanovení xx.&xxxx;458 odst. 2 xxxx. x) xxxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálového xxxxxxxx, je-li xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx riziko, která xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

770

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 2, xxxxxx&xxxx;130 a 135 xx 140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

780

Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxx systémového xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 128 bodu 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;133 x&xxxx;134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

790

Kapitálová xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Článek 131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

820

28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx II

Ustanovení xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx rozhodne, že xxxxxxxxx xxxx z důvodů, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxx XX, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx požadavky xx kapitál se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

830

29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 12 x&xxxx;28 xx 31 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;93 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

840

30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx založený xx xxxxxxx režijních xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;96 odst. 2 písm. x), xxxxxx&xxxx;97 x&xxxx;xx.&xxxx;98 xxxx.&xxxx;1 písm. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

850

31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX XX xxxxx xx.&xxxx;5 písm. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem. Xxxxxxx prahové xxxxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem.

Expozice xx xxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxx-xx expozicemi xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx, v němž se xxxxxxx instituce.

860

32   Celkové původní xxxxxxxx

Xxxx potřebný x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX XX podle xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx podle původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx nacházejícím xx xx xxxxxxxx státě, x&xxxx;xxxx xx nachází xxxxxxxxx.

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Basel I – xxxxxxxxxxx SA

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;2 a 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX USTANOVENÍ X&xxxx;XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

Xxxxxxx CA5 xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených v článcích 465 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

16.

Šablona XX5 xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x.

Xxxxxxx 5.1 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx provést x&xxxx;xxxxxxxxxxxx složkách xxxxxxxx (xxxxxxxx v šabloně XX1 x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx představují ‚úpravy‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx složky xxxxxxxx;

x.

Xxxxxxx 5.2 xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, pro něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a které xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

17.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxx xx rizikově xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 050 x&xxxx;xxxxxxxxxx částku xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx sloupci 060.

18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx šablonu CA5 xxxxx po xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx částka xxxxxxx xx odpočtů xxxxxx xx kapitálu xxxx 1 a jestliže xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

1.6.2.   C 05.01 – Přechodná xxxxxxxxxx (CA5.1)

20.

V tabulce 5.1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx xx složky xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx konečných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx II xxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

21.

V řádcích 020 xx 060 instituce xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, které xx vykazují xx xxxxxxxxx 010 až 030 xxxxx 060 xxxxxxx&xxxx;XX5.1, xxx odvodit x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XX5.2.

22.

X&xxxx;xxxxxxx 070 xx 092 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zahrnovaným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a kapitálu xxxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxx 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

23.

X&xxxx;xxxxx 100 a následujících xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx se přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a dodatečným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

24.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;2 xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx – xxxxxxx-xx z přechodných xxxxxxxxxx – xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. V důsledku xxxx xxxxxx uvedené ve xxxxxxxxx šablony XX5 xxxxxxxxxx žádné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

020

Úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

030

Úpravy xxxxxxxx tier 2

040

Úpravy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xx xxxxxxx 050 xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, tj. xxxx xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxxxx 2 xxxx 3 xxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx 010 xx 030 xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx XX1, xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx přímou xxxxx na příslušné xxxxxxx týkající se xxxxxxxxx rizika. Pokud xx xx xxxxxxxx xxxxxx aktiva xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx úpravy xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX SA, XX XXX xxxx XX EQU IRB. Xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 šablony XX5.1. Uvedené xxxxxx xxxx xxx pouze xxxxxxxxxxxx položkami.

050

Použitelný xxxxxxxxx xxxxx

060

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení

Ve xxxxxxx 060 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx před xxxxxxxxxx přechodných ustanovení. Xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx druzích xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxx 483 až 491 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

030

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx, xxxxx přestavují xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;483 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2006/48/XX xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;1, 2, 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx institucemi se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx realizuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;1, 3, 5, 7 x&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx, se xxxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx XX5.2.

070

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podíly x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku jsou xxxxxxxxx xxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx tier 1, na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kapitál xxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxx xxxx 2.

080

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a položky, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;479 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxx lze xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

090

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů x&xxxx;xxxxx konsolidovaného kapitálu

Články 84 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

091

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu

Články 85 x&xxxx;480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, představuje způsobilou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

092

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uznání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 x&xxxx;xxxxx konsolidovaného xxxxxxxx

Xxxxxx 87 a 480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

100

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 467 xx 478 a 481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx ziscích a ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a odpočtech x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx o rizikově vážené xxxxxx vyplývající z těchto xxxxx.

110

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx a ztráty

Články 467 x&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxx xx xxxxxxxx celkový xxxxx přechodných xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

120

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky

Ustanovení xx.&xxxx;468 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx ztráty

Ustanovení xx.&xxxx;467 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

133

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx z expozic xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx kategorie ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx IAS 39 xxxxxxxxxxx EU

Článek 468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

136

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx z expozic vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie ‚Realizovatelné‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx EU

Článek 467 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

138

1.3.1.5   V reálné hodnotě xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx s derivátovými xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;468 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

140

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 a článků 469 xx 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento řádek xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx.

150

1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx běžný xxxxxxxx rok

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;3 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx podstatné xxxxxx:

—

xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ztráta ‚xxxxxxxx‘, xxxx xxxxxxxx částka xx odčítá xx xxxxxxxx xxxx 1, xxxx

—

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebyla ‚xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.

160

1.3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xxxxxxxxxxx původní odpočet xxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

1.3.2.3.   Odložené daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 odst. 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx článku 38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. d), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 odst. 6 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx částky xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx krytí xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx založeném na xxxxxxxx xxxxxxx (XXX), xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx penzijního xxxxx definovaných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;7 a článků 473 x&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx částky xxxx uvedených aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;41 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

194

1.3.2.5*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxx změn xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

198

1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx IAS 19 – záporná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nástroje zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. f), xx.&xxxx;469 odst. 1, čl. 472 xxxx.&xxxx;8 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx uvedených xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vzhledem k tomu, xx přístup ke ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚přímé‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

211

1.3.2.6.1**   z toho: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxx kapitálových investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

212

1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (čl. 469 odst. 1 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

220

1.3.2.6.2   Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která má xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx k tomu, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx povaze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx ‚xxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

221

1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 474 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 písm. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

222

1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: celková xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;474 xxxx. x) a čl. 475 odst. 2 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

230

1.3.2.6.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

Ustanovení čl. 66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že xxxxxxx xx ‚zbytkové xxxxxx‘ xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx povaze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx ‚xxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 2.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

231

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku (xx.&xxxx;476 písm. b) x&xxxx;xx.&xxxx;477 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

232

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;476 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

240

1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účasti

Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ se xxxx v závislosti na xxx, xxx se xxxxxxx kapitál xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx tier 2 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx (čl. 472 xxxx.&xxxx;9, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx investice.

250

1.3.2.7.1   Vzájemná xxxxx xx kmenovém xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 odst. 9 písm. x) a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 odst. 9 xxxx. x) a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), článku 474, čl. 475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

290

1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. b), článku 474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 písm. x) a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

300

1.3.2.7.2.2   Vzájemná účast xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: zbytková xxxxxx podle xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

310

1.3.2.7.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;66 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) a článku 478 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;477 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

340

1.3.2.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

360

1.3.2.8.2   Nástroje zahrnované xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. c) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

370

1.3.2.8.3   Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;66 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 470 xxxx.&xxxx;2 a 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;470 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

390

1.3.2.10   Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

400

1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, čl. 472 xxxx.&xxxx;11 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 odst. 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. d) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

425

1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx pojišťoven xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;471 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

430

1.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 1.3.3. xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxx a odpočtů, xxxxx xxxxxxxx vnitrostátní xxxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;57 x&xxxx;66 xxxxxxxx 2006/48/XX x&xxxx;xxxxxx 13 x&xxxx;16 xxxxxxxx 2006/49/XX x&xxxx;xxxxx xxxxxx požadovány x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx druhou nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx nepředstavující státní xxxxxxx (XX5.2)

25.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k nástrojům, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx státní xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

1.6.3.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

Objem xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 484 odst. 3 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx řádek, xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

020

Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030

Použitelný xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

(–) Xxxxxx, xxxxx převyšuje limity xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx CA5.1.

Řádky

010

1.   Nástroje, jež xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. x) xxxxxxxx 2006/48/XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

020

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx ustanovením čl. 57 xxxx. xx) a čl. 154 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;9 xxxxxxxx 2006/48/XX, s výhradou omezení x&xxxx;xxxxxx&xxxx;489

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx opce nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

040

2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx vykazování, které xx datu skutečné xxxxxxxxxx splňují podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení xx.&xxxx;489 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

060

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx.

070

2.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, zahrnuje související xxxxxx ážio.

080

2.3   Přebytek xxx xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx nad xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx právních xxxxxx, xx přistupuje xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

090

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx ustanovením xx.&xxxx;57 xxxx. x), x), x) nebo x) xxxxxxxx 2006/48/XX, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;490

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s pobídkou xx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx účinků

Článek 490 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

3.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx po datu xxxxxxxx splatnosti splňují xxxxxxxx xxxxx článku 63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

130

3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx článku 63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

140

3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. července 2011 včetně, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

150

3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 487 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxx limitu xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx k nástrojům, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx mohou xxxxxxxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2.

2.   SKUPINOVÁ SOLVENTNOST: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (XX)

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

26.

Xxxxxxx X 06.01 a C 06.02 xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx a jejím xxxxxx xx shromáždit xxxxx xxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx kapitálových xxxxxx;

27.

xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx výjimky podle xxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 010 xx 060 a 250 xx 400.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX ÚDAJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SOLVENTNOSTI

28.

Druhá xxxx této xxxxxxx (xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 070 xx 210 xx xxxxxxxx xxx, xxx x&xxxx;xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucích, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx z těchto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a výše xxxxxxxx xxx účely solventnosti.

29.

Číselné xxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SOLVENTNOSTI

30.

Cílem xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx požadavkům) xxxxxxxx xxxxxxx 250 xx 400 xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx skupině xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx zvyšují xxxxxxx, x&xxxx;xx na xxxxxxx xxxxx, které xxxx snadno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx mohou xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, aniž by xxxx xxxxx přepočítávat xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxx představují číselné xxxxx x&xxxx;xxxxxx i kapitálu xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě, x&xxxx;xxxxx xx nelze xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

31.

Xxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx rovněž částky xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

32.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx tato xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx ‚příspěvky‘, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xx vykazují, xx xxxxxxxx xxxxx odlišovat xx xxxxx vykázaných xx sloupcích, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

33.

Xxxxxxx xxxxxxx v tom, xx xx nutné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx křížící xx expozice x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XX xxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx CA.

34.

Instituce xxxxxxxx nejvhodnější xxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty, xxxxx xxx o tržní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

35.

Xx možné, xxx jedna xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx byla začleněna xx xxxx konsolidované xxxxxxx. Xx znamená, xx xx subjekty x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx šablony GS xxxx skupiny, i když x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx povinnost podávat xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i když xxxx tyto xxxxx xxxxxxxx v šabloně XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

36.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx objemu rizikové xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx příspěvek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx přesahuje 1 % xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx prahová xxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, které xxxxxxx poskytují xxxxxxx (xx formě xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo kvalifikovaných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx).

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – xxxxxx (XX Xxxxx)

Xxxxxxx

Xxxxxx

250–400

XXXXXXXX, XXXXX JSOU XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

Řádky

Pokyny

010

CELKEM

Celková hodnota xxxxxxxxxxx součet xxxxxx xxxxxxxxxx ve všech xxxxxxx xxxxxxx X 06.02.

2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (GS)

Sloupce

Pokyny

010–060

SUBJEKTY, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDACE

Prostřednictvím xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 hlavy XX xxxxx první xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

010

XXXXX

Xxxxx xxxxxxxx zahrnutého xx xxxxxxxxxxx.

020

XXX

Xxxxx kód je xxxxxxxxxxxxxxx řádku a je xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx, xxxxx xx přidělen xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx kódu xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

025

XXX XXX

Xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx osoby (LEI) xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx Radou xxx xxxxxxxx stabilitu (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx X20; xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxx globální systém XXX xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx identifikátory, xxx. ‚xxx-XXX‘, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx pro regulatorní xxxxxx (xxxxxxxx informace xxx xxxxxx xx xxxx internetové xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx)).

Xxxxxxxx-xx xxx xxxxx xxxxxxx stranu xxx XXX, xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.

030

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX (ANO/NE)

‚ANO‘ se xxxxx v případě, xx xx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ustanovením xxxxx Xxxxx.

‚XX‘ se xxxxx x&xxxx;xxxxxx případech.

Menšinové xxxxxx:

xx.&xxxx;81 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxx ii) x&xxxx;xx.&xxxx;82 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxx ii)

Pro xxxxx xxxxxxxxxxx podílů a nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx dceřinými xxxxxxx xx dceřinými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podniky, xxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva xxxxxxxxx požadavkům xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

ROZSAH ÚDAJŮ: XXXXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) NEBO XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (SP)

‚SF‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx konsolidovány.

‚SP‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.

050

XXX XXXX

Xxxxxxxxx uvedou dvoupísmenný xxx xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx XXX 3166-2.

060

XXXXX XXXXXX (%)

Xxxxx procentním xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx plné konsolidace xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. 70 %. X&xxxx;xxxxxxx s čl. 4 bodem 16 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xx dceřiném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, xxxxx vynásobením xxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky.

070–240

ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX, XXXXX PODLÉHAJÍ XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů (tj. xxxxxxx 070 až 240) xx xxxxxxxxxxx xxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 xxxxx XX část xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Basel (xx. xx xxxxxxx 030 xx xxxxxxx ‚xxx‘).

Xxxxxxx xx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu xx xx, xxx xx nacházejí.

Údaje se x&xxxx;xxxx části xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s místními solventnostními xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx působí (x&xxxx;xxxx šablony xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx mateřské instituce). Xxxxxxxx xx místní xxxxxxxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxx poskytnut xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx budou xxxxxxxx, xxxxx toho, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxx část xx xxxx xxxxxxxxx šablonou, xxxxx xxxxxxx výpočty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx do výpočtu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx režijními xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;95, 96, 97 a 98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx celkového xxxxxx rizikové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx režijními xxxxxxx xx vykazuje xx sloupci 100 xxxxx 2 xxxx xxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 080 xx 110.

080

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

Hodnota, xxxxx xx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xxxxxxxx xxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx rovnocenné xx xxxxxx k expozicím xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 ‚XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX PRO XXXXXXX XXXXXX, ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A RIZIKO ROZMĚLNĚNÍ X&xxxx;XXXXX DODÁVKY‘, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx ve vztahu x&xxxx;xxx, jež xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 490 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX A RIZIKA DODÁNÍ‘ xxxxxxx XX2.

090

XXXXXXX, MĚNOVÉ X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, jež xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;520 ‚CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx XX2.

100

XXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v řádku 590 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX U OPERAČNÍHO RIZIKA‘ xxxxxxx CA2.

Do tohoto xxxxxxx se započítávají xxxxx xxxxxxx náklady, xxxxxx xxxxx 630 ‚XXXXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX NÁKLADŮ‘ xxxxxxx XX2.

110

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx má xxx vykázána v tomto xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx uvedeny výše. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx v řádcích 640, 680 x&xxxx;690 xxxxxxx&xxxx;XX2.

120–240

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XX SKUPINOVOU XXXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx založeny na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx tom, xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx.

120

XXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx sloupci, odpovídá xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx stejný xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 ‚XXXXXXX‘ xxxxxxx CA1.

130

Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se vyplňuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx specifikovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx, xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx fondy) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx xxx xxxxxxxxxx.

140

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A OSTATNÍ XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Článek 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou plně xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx a emisní ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx podniky zahrnutými xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ ZISK X&xxxx;XXXXXX ÁŽIO

Ustanovení čl. 85 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

180

KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;50 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

190

X XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;81 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxx institucemi, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx každý xxxxxxx podnik, je-li xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 odst. 2; x&xxxx;xxxxxx případech se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a této xxxxxxx xx menšinovými xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx zahrnutými do xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady všech xxxxxxxxxxx ustanovení. Jedná xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni vykazování.

200

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, XXXXXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;61 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;2) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro účely xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;85 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx podnik, xx-xx to vhodné, xxxxxxxxxx xx subkonsolidovaném xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 85 xxxx.&xxxx;2; x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

230

XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

240

Z XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 2

Články 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx základě a které xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, je-li xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx základě v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích; x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx zohledňuje xx individuálním xxxxxxx.

Xxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tj. xxxx xx jednat x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx xxx vykazování.

250-400

ÚDAJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

250-290

XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx v následujících sloupcích xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx solventnostními pravidly, xxxxx xx vztahují xx vykazující xxxxxxxxx.

250

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx sloupcích 260 až 290.

260

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX; RIZIKO ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx a riziko xxxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx subjekty xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupiny.

270

POZIČNÍ, MĚNOVÉ X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx rizikových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxx každého xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx k celkovým xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v případě xxxxxxxxx, xxxxxxxx a komoditního xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx částce xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 520 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXX, MĚNOVÉHO X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx zprávě.

280

OPERAČNÍ XXXXXX

X případě, že xx xxxxxxxxx pokročilé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx zahrnují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uvedeny xxxx.

300–400

XXXXXXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxx xxxx xxxxx šablony xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx prováděly xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx 300 xx 350 xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx subjekty, které xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 vyplňují xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx, který do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx ke kapitálu xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a kumulovaných xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx pravidly, xxxxx xx vztahují xx vykazující xxxxxxxxx.

300–350

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX‘, je xxxxxxx xxxxxxxxx podle hlavy XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

300

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;85 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

XXXXXXXXX PODÍLY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx podílů dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;86 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutou xx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

340

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXXXX NÁSTROJE ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;89 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaného xxxxxxxx dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

350

XXXXXXXXXX XXXXXXX: GOODWILL (–)/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

360–400

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX‘, je xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxx xx xxxxxxx.

360

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

370

X XXXX: KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

380

X TOHO: XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1

390

X XXXX: XXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉMU VÝSLEDKU

Vykazují xx xxxxxxxxx každého xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (zisk nebo xxxxxx (–)). Započítávají xx xxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podílům.

400

Z XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího subjektu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx GS xx řídí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX4 a využívá xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx XX xx příslušné xxxxxx vykazují na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxx, xxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx vypočítávají xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx individuální úrovni.

410

POŽADAVKY XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;2 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

420

BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÝ XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 128 odst. 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx polštář xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálového xxxxxxxx je xxxxxxxx, xxxx polštáře xx xxxxxxxx v této buňce.

430

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX XXXXXXX SPECIFICKÁ XXX XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 7, xxxxxx&xxxx;130 a článků 135 xx 140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx buňce se xxxxxxxx konkrétní xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

440

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX NA XXXXXX ČLENSKÉHO STÁTU XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO XXXXXXXXX RIZIKO

Ustanovení čl. 458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx členského státu xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx riziko, xxxxx xxxx být x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 133 x&xxxx;134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx rizika.

460

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE

Ustanovení čl. 128 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X této xxxxx xx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

470

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

480

XXXXXXXXXX REZERVA XXX JINÉ SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx vykazuje částka xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ NA XXXXXXX RIZIKO

3.1.   OBECNÉ XXXXXXXX

37.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx soubory xxxxxx. Xxxxx toho xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx k překročení xxxxxxx xxxxxxx stanovené v čl. 5 xxxx. a) xxxx 4.

3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

38.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích je xxxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxx, xx xxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx osobní zajištění.

39.

V článku 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozic, xx xxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx stejném xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

40.

Xxxxxx 196, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

41.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a poskytovatelům zajištění, xxxxx jsou xxxxxxxx xx téže xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

42.

Xxxxx osobnímu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxx xx expozice zajištěna xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxx xxxx expozice xx xxxxxxxx jako odtok, xxxx. do xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka, x&xxxx;xxxx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx změně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx však xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

44.

Xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX odráží xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx expozice. Xxxxx xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v souladu se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

45.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx CR XX xxxx XX XXX xxx ohledu na xx, xxx se xxxxx o položky v bankovním xxxxxxxxx nebo položky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

46.

Xxxxxxx XX XX xxxxxxxxx nezbytné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem. Xxxxxxxxx poskytují podrobné xxxxxxxxx o:

a)

struktura xxxxxx xxxxxxx xxxxx různých xxxxx xxxxxxx, rizikových xxx a kategorií xxxxxxx;

x)

xxxxxx x&xxxx;xxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XX

47.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu zařadí xx jedné xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx možno xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx.

48.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA xx mají vykazovat xx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx a jednotlivě xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XX:

x)

xxxxxxxx zařazené xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

50.

Xx působnosti šablony XX XX patří xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky:

a)

úvěrové xxxxxx – podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 (Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxxxxx – podle xxxxx xxxxx xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 6 (Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích – x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu;

b)

úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx třetí hlavy XX kapitoly 6 (Xxxxxxx riziko protistrany) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z volných xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxx obchodními xxxxxxxxx.

51.

Xx xxxxxxxxxx šablony xxxxx xxxxxxx expozice, xxx xxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxxx 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx v této šabloně xxxxxxxxx své xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx část xxxxx xxxxx II kapitolu 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k výpočtu kapitálových xxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 2 a 6 x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx expozice (např. x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx podrozvahových xxxxxxxxx), xxx také xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rizikových xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic.

52.

V šabloně XX XX se navíc x&xxxx;xxxxxxx 290 xx 320 uvádějí xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx informace o expozicích xxxxxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

53.

Xxxx doplňující xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx vůči ústředním xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx regionálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích);

d)

expozice xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx).

54.

Xxxxxxxxxx doplňujících xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x) xx x) x&xxxx;x) až x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

55.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx doplňujícími xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx o struktuře xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ nebo xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx řádcích xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxx xxxx centrální banky‘, ‚xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx orgány‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘, ‚instituce‘, ‚xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx XX XX, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx vykazované údaje xxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxx k výpočtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx ‚zajištěných xxxxxxxxxxxx‘.

56.

Xxxx. x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;127 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxx 20 %, xx xxxxx údaj xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX x&xxxx;xxxxx 320 v souhrnné xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Pokud xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxx údaj xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx‘.

3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

57.

Xxx xxxxxxxxx důsledného zařazování xxxxxxx xx jednotlivých xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx provede xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxx xx dotčeno xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), xxxxx se použije xx každou xxxxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx expozic;

b)

v druhém xxxxx xxxxx xxx expozice xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx (např. xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, jednoduchá xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.

58.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx použijí xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx faktory do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx), aniž xx dotčeno následné xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zohlednění xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), které se xxxxxxx xx každou xxxxxxxxx expozici x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

59.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx neberou x&xxxx;xxxxx techniky snižování xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (vezměte xx vědomí, xx xxxxx xxxxxxxxxxx zohledněny x&xxxx;xxxxx xxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxxx účinek xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx expozic uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;112 xxxx i) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi).

60.

V článku 112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx stanovena kritéria xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. To xx xxxxx znamenat, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx případně xxxxxxxx do různých xxxxxxxxx expozic, xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx posuzování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx priority. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)/xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxx případě xx xxxxx, že priority xxxx x&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejprve je xxxxx xxxxxxxx, zda xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx krátkodobé xxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vůči podnikům. Xx xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebylo možno xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvedený xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx podotknout, xx kritéria xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v rámci standardizovaného xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, časová xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.), xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

61.

Xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nezbytné xxxxxxxx xxxxxxxx pro posuzování, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, pokud jde x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx zvláštní xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), xxxxx xx vztahuje xx každou konkrétní xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx expozic. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx využívají xxxxxx rozhodovacího xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výslovně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a je-li to xxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohled, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx určitých xxxxxxxxx expozic. Xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic pro xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazovací xxxxxxx, které mohou xxx rovněž v souladu xx všemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx výklady xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

62.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx posuzování pořadí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ostatními (nejprve xx tedy xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx, aniž je xxxxxx výsledek uvedeného xxxxxxxxx), pokud xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx existovala xxxxxxx, xx xx xxxx kategorie nebudou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ostatních xxxxxxxxx. Jako xxxxxx xx kritéria, která xxxx xxxxxxxx znázorněna x&xxxx;xxxxxxxxxxxx rozhodovacím xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

63.

Xx xxxxxxx xxxxxx souvislostí xx xxxxxxxxxx pomocí xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provádí x&xxxx;xxxxx xxxxxx:

1.

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

2.

xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

3.

xxxxxxx xxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

5.

xxxxxxxx xx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxxx jednotek v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx kategorie expozic);

6.

expozice xxxxxxxxx nemovitostmi;

7.

ostatní položky;

8.

expozice xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

9.

xxxxxxx xxxxxxx kategorie expozic (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx centrálním bankám, xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx veřejného xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx.

64.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxxxxxxx jednotek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, x&xxxx;xx-xx používán přístup xx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;132 xxxx.&xxxx;3 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xx jednotlivé xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a přiřadí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxx nebo podílových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

65.

Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx v čl. 134 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx zařadí xxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx kategorie xxxxxxx ‚ostatní xxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxx posledním případě xx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxx‘ (použitá riziková xxxx je určena xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

66.

X&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx v důsledku xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX S NAŘÍZENÍM X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx možné zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. m)?

 ANO

Sekuritizované pozice
NE

Je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie expozic xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxx s obzvlášť xxxxxxx rizikem (xxx xxxx článek 128)
NE

Je xxxxx xxxxxxx expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxx také xxxxxx&xxxx;133)
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx
XX

Xx xxxxx zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) x&xxxx;x)?

 XXX

Xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxx xxxxxx&xxxx;129)

Xxxx dvě xxxxxxxxx xxxxxxx jsou navzájem xxxxxxxx (xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx výše). Zařazení xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.
XX

Xx xxxxx zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. i)?

 ANO

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (viz xxxx xxxxxx&xxxx;124)
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxx xxxxxxx
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 písm. x)?

 XXX

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým úvěrovým xxxxxxxxxx
XX

Xxxx xxxxxxx kategorie xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx jedné x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx je xxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx vůči regionálním xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru

Expozice vůči xxxxxxxxxxxx rozvojovým xxxxxx

Xxxxxxxx xxxx mezinárodním organizacím

Expozice xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚instituce‘

67.

Vykazování xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxx xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;6 a 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxxx:

68.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xx.&xxxx;113 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xx vykazovaly, xxxxx xxxxxx expozicemi uvnitř xxxxxxx.

69.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 113 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx ‚se může xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx uplatňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx xx xxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx mateřským podnikem, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx jejího xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx ve vzájemném xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/XXX‘. Xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxx podniky, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, např. xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pomocných xxxxxx xxxx podniky xx smyslu xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 směrnice 83/349/XXX. Xxxxxxxx uvnitř skupiny xx tedy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic.

3.2.4.2.   Kategorie xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘

70.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic ‚xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx:

71.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/XX, které xxxxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx v každém xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/XX xxxxxx xxxx 31. xxxxxxxxx 2007 se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚subjekty kolektivního xxxxxxxxxxx‘

72.

Xx-xx xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx z čl. 132 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v subjektech kolektivního xxxxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 xxxxx věty nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, transakcí s delší xxxxx xxxxxxxxxx a maržových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx odpovídá xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanovených x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx čl. 134 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx rozvahového započtení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxx přijatého hotovostního xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx dohod x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx repo xxxxxxx xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II kapitoly 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se do xxxxxxx 010 zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx rámcových dohod x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx vztahují xx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II kapitoly 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxxxx xxxxx článků 220 a 221 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

030

(–) Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxx expozicí

Články 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt.

040

Expozice xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 010 x&xxxx;030.

050–100

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika definovaného x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx snižují úvěrové xxxxxx expozice xxxx xxxxxxx prostřednictvím substituce xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘.

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx expozice (xxxx. xxxxx je xxxxxxxx při technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxx:

—

xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 4.1.1.

050–060

Osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika: xxxxxxxx hodnoty (Ga)

Článek 235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 239 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je definována xxxxxxxx xxxxxxx (Ga) xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx

—

Xxxxxx 203 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

—

Osobní zajištění xxxxxxxxx rizika, jak xx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jiné xxx úvěrové xxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;204 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070 – 080

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika

Tyto xxxxxxx odkazují na xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx podle xx.&xxxx;4 xxxx 58 a článků 196, 197 x&xxxx;200 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxx jsou xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z použitelných xxxxx o rozvahovém xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;218 x&xxxx;219 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx považují za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxx metoda

Ustanovení xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;1 xx 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3, xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 až 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx kryté xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xx xxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx i přítoky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx přítoků xx a odtoků x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

110

XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA SE XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX.

120–140

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX. MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Patří xxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx v rozvahovém xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx započtení xxxxx xxxxxx&xxxx;218 x&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx komplexní xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu na xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s články 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxxxx volatility xxx danou xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx dopadem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx (XXX–X) = E * Xx.

130

(–) Upravená xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx)

Xxxxxxxxxx čl. 239 xxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx způsobilé xxx xxxxxxxx v obchodním portfoliu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) až x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, odpovídá Xxxx = C * (1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*). Pro xxxxxxxx X, Xx, Hfx, x, X a t* xxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 oddíl 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

140

(–) X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;239 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*)–1], xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = C * (1–Hc–Hfx) * [(x– t*)/(T –t*)–1].

150

Plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*)

Xxxxxxxxxx čl. 220 odst. 4, xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 5 a čl. 228 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160 – 190

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxxx položek xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;228 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xx zohlednění xxxxx xxxxxxx, xxxxx zmírnění xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxx mají xxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;113 x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

210

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající z úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx derivátových xxxxxxxx, repo obchodů, xxxxxx xx výpůjček xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx o hodnotu expozice xxx xxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 2, 3, 4 a 5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

215

Objem xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxx uplatněním podpůrného xxxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx zohlednění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky podle xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx a střední podniky

Ustanovení xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;1 až 5 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 500 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

230

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

240

X xxxx: xxxxxxxx s úvěrovým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k ústředním xxxxxx

xxxxx

Xxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

020

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podnikům.

030

Z xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;125 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi‘.

050

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx svolení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxx, xx něž se xxxxxxxx xx.&xxxx;148 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXX EXPOZIC

Pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx patří xx ‚bankovního portfolia‘, xx xxxxx níže xxxxxxxxx kritérií rozdělí xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx do ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. f) x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx podle níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx portfoliu‘ xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, které xxxx podrozvahovými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v řádcích 090, 110 x&xxxx;130, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) nejsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední protistraně xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 90 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx z příspěvků xxxxx xxx riziko xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zde xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání nebo xxxx výsledkem smluvního xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;060, a tudíž se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;90 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a expozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090–130

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 dokumentu Xxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx dohled nazvaném Xxx Application xx Xxxxx II xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx and xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Default Effects (Xxxxxxxxxxx rámce Basel XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx a přístup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx nebo xxxxxxxx repo definované x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 82 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

Z xxxx: s clearingem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx podle čl. 4 xxxx 88 ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx dobou vypořádání

Mezi xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx smyslu čl. 272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx v řádku 130, se nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

120

X toho: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx způsobilé ústřední xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx xx.&xxxx;4 bodu 88 xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 91 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

130

X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx, xxxxx nelze kvůli xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 odst. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxxxx xxxx deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

140–280

XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX VAH

140

0 %

150

2 %

Xxxxxxxxxx čl. 306 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160

4 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;305 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;232 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;133 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260

370 %

Xxxxxx&xxxx;471 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx čl. 133 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

Xx xxxxxx xxxxx nelze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx, xxxxxxxx, institucím x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx se zde xxxxxxxx, které nepodléhají xxxxxxxxx vahám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 1 xx 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx bez xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx (xx.&xxxx;134 odst. 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx v kategorii xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxx xxxx xx.&xxxx;124 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;152 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

290-320

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxx objasnění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

290

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxx nemovitostmi

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxx rizikových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;126 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx a vykazují x&xxxx;xxxxx řádku xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx.

300

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 100 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xxxxx by xxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx nedošlo x&xxxx;xxxxxxx.

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx se pouze x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx. Nezávisle xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;125 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxxx a vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx toho, xxx xxxx expozicemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi.

320

Expozice x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. j) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xxxxx xx xxxxxxx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ RIZIKO XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX IRB XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)

3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX

73.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxx bankovního xxxxxxxxx, xxx patří:

—

úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx portfolia,

—

riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx;

xx.

xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxx;

xxx.

xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxxxx xxxxxxxxxx činností.

74.

Tato xxxxxxx xx vztahuje xx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 151 xx 157 xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (x&xxxx;xxxxxxxx XXX).

75.

Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxxxxxx xx následující xxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v šabloně XX XXX XXX;

xx.

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx CR XXX XX, CR XXX XXX x/xxxx XX SEC;

iii.

‚jiná xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx‘ podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx tuto kategorii xxxxxxx xxxx stanovena xx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx pokladní xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx přímo x&xxxx;xxxxxxx XX;

xx.

xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v ocenění, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxxxxxx xx xxxx riziko; v.

šablona XX XXX xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx přístupu XXX xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

76.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, zda instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx konverzní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxx xxxx informace:

‚NE‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx LGD x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému riziku (xxxxxxxx xxxxxxx XXX).

‚XXX‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (pokročilý xxxxxxx XXX).

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx vždy xxxxxxx ‚XXX‘.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx vlastní xxxxxx XXX xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx x&xxxx;xxxxx části xxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxx regulatorní odhady XXX xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx u druhé části xxxxx expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, musí xxx v šabloně XX XXX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx IRB x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx přístupu XXX.

3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx šablony XX XXX

77.

Xxxxxxx CR XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX a představuje xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx druhů xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX XXX 2 xx xxxxx xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx seskupení xxxxxxxx. Xxxxxxx XX IRB 1 x&xxxx;XX XXX 2 se vykazují xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozic:

1)

Celkem

(Šablona ‚Xxxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX.)

2)

Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

3)

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.1)

Xxxxxxx – malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

4.2)

Podniky – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;8 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.3)

Xxxxxxx – xxxxxxx

(Xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) xxxxxxxxx xxxxx bodu 4.1 a 4.2.).

5.1)

Retailová oblast – malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx xxxxxxx s čl. 154 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)

5.2)

Xxxxxxxxx xxxxxx – ostatní podniky (xxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx 5.1)

5.3)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

5.4)

Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx xxxx a střední xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 5.1 x&xxxx;5.3.)

5.5)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx jiné xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx čl. 147 odst. 2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5.2 a 5.3)

3.3.3.   C 08.01 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dodávky: xxxxxxx IRB xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX XXX 1)

3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (PD) XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

XX přiřazená xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, vychází z ustanovení xxxxxx&xxxx;180 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx jednotlivého xxxxxx nebo seskupení xx xxxxxx XX xxxxxxxxx ke konkrétnímu xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx údaje odpovídající xxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx dlužníků (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňům xxxx seskupením xxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí vážené xxxxxxxx hodnoty PD xx použije hodnota xxxxxxxx (sloupec 110).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx xx vykáže xxxxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx parametrů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxx.

Xxxx xxxxx ani žádoucí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rámcovou xxxxxxxx (tzv. xxxxxx xxxxx). Pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx xx možnost provádět xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stupnice, xxxxxxx tuto stupnici.

V jiných xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx kritérií: Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx každému xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, musí se x&xxxx;xxxxxxxxx obrátit xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 110. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx XX (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx být zohledněny xxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, u nichž došlo x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xx xxxxxxxxxx ratingového stupně/ratingových xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xx 100 %.

020

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx zohledněním jakýchkoli xxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx původní xxxxxxxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;24 x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;4 až 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx) xx vykazuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx původní xxxxxxxx.

030

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Rozklad xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzním faktorem x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040–080

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic, xxx xx definováno níže x&xxxx;xxxxxxx ‚XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX‘.

040–050

XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Má-li xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxx xx xxxxxxxx xxx technikách snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy na xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

040

XXXXXX:

Xxxxxx-xx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxx xx upravená hodnota (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxx 3), xxxxxxxx xx relevantní xxxxxxx xxxxxxx v interním xxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX upravena, xxxxxxx záruky xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 150.

Xx se xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dvojího xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 220.

050

XXXXXXX DERIVÁTY

Nejsou-li používány xxxxxxx odhady XXX, xxxxx xx upravená xxxxxxx (Xx), xxx xx definováno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;216 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx použitá x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xx-xx hodnota LGD xxxxxxxx, xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 160.

Xx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 220.

060

JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx hodnotu xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx expozice.

Pokud xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, použije xx xxxxxx&xxxx;232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx použitá v interním xxxxxx.

Xxxxxxxx se ve xxxxxxx 060 v případě, xx xxxxxxx LGD xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx LGD upravena, xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 170.

070–080

SUBSTITUCE XXXXXXXX V DŮSLEDKU SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka, xxxxxxxxx xx stupně xxxx xxxxxxxxx dlužníků, x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, popřípadě xx stupně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx přítok do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se rovněž xxxxxxx a odtoky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx a odtoků x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx dlužníků a kategorie xxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici.

100, 120

X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx hodnoty v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;166 x&xxxx;xx.&xxxx;230 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxxxx konverzní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;8 xx 10 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxx ohledu xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 xx 060 (xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání a expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx), xxx podléhají xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xx sloupci 130 ‚X&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

130

X toho: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k šabloně XX XX.

140

X TOHO: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxx expozice u všech xxxxxxx definovaných v čl. 142 xxxx.&xxxx;4 a 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx korelaci xxxxx čl. 153 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

150–210

TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXXX V ODHADECH LGD X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX

Xxxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx XXX x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx technik snižování xxxxxxxxx rizika, se xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;228 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;230 odst. 1 x&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;231 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány xxxxxxx odhady XXX:

—

Xx xx xxxx osobního xxxxxxxxx úvěrového rizika, x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a centrálním bankám, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U retailových xxxxxxx se xxxxxxx xx.&xxxx;164 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xx se xxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx o kolaterál xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx LGD xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

160

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 050.

170

X XXXXXXX, XX SE XXXXXXXXX XXXXXXX ODHADY LGD: XXXX MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Relevantní xxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx modelování.

Zmírnění xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXXX

X xxxxxxx operací x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 299 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) až x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry a rozvahové xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 oddílu 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se považují xx hotovostní xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx používány vlastní xxxxxx LGD: hodnoty x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;193 odst. 1 xx 4 a čl. 194 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Vykazuje xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD: finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v odhadech XXX podle čl. 181 xxxx.&xxxx;1 písm. e) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výše, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

190–210

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: xxxxxxxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;1 xx 8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;229 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány vlastní xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX xxxxx čl. 181 xxxx.&xxxx;1 písm. e) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

XXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 odst. 2 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx i pronájem xxxxxxxxxxx (viz xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Viz xxxx xxxxxx&xxxx;229 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

200

XXXXXXX HMOTNÝ XXXXXXXXX

Xxxxx nejsou používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než xxxxxxxxxxx (xxx čl. 199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxx xxxx xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se odhadovaná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx o hodnoty xxxxx xx.&xxxx;199 odst. 5 a čl. 229 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se odhadovaná xxxxx xxxxxxx kolaterálu.

220

EXPOZICE, XXXXX XXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX: OSOBNÍ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;202 a čl. 217 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx také xxxxxxx 040 ‚Xxxxxx‘ a 050 ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

230

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA LGD (%)

Xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxx XXX, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxxx XXX, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx k selhání, xx xxxxxxxxx k ustanovením čl. 181 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

Xxxxxxxxxx se xxxxxxx dopady (xx xxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx i minimální úroveň xxxxxxxxxx na hypotéky).

U institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, ale nepoužívají xxxxxxx xxxxxx XXX, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v E*, xxxx plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xx odráží x&xxxx;XXX* x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;228 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnota XXX xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx PD xxx ‚stupeň xxxx xxxxxxxxx dlužníků‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx hodnot XXX xxxxxxxxxxx expozicím, xx něž se xxxxxxxx daná hodnota XX pro stupeň/seskupení xxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 110.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;175 a čl. 181 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx dvojího xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx XXX, která xx xxx vykázána, jedné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XXX xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx.

Xxxxx se nevykazují x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxx uvedených v čl. 153 xxxx.&xxxx;5.

Xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx ve sloupci 230 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx XXX související s velkými xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx finančními subjekty; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx uváděné xx xxxxxxx 240.

240

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%) XXX XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx vážená xxxxxxxx xxxxxxx XXX (%) xxx všechny expozice xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které podléhají xxxxx korelaci podle xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX)

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;162 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx použije xxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 110). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx.

Xxxxx xxxx xx nevykazuje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx. Xxxxxxx to, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

255

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx oblast xxx xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Nezohledňuje se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx a střední podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;501 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx čl. 153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxxx oblast xxx xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx koeficient pro xxxx a střední xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

270

Z XXXX: XXXXX SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx xxxx a střední xxxxxxx x&xxxx;xxxxx expozic xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx korelaci podle xx.&xxxx;153 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280

VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX

Xxx definici xxxxxxxxxxx xxxxx viz čl. 5 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxx xxxxxx&xxxx;158 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx schválených příslušným xxxxxxx.

290

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx specifické x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Obecné xxxxxxx xx vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx očekávané xxxx xxxxx u různých xxxxxx xxxxxxxx.

300

XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxxxxx počet právních xxxxxxxx/xxxxxxxx, kteří byli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu xx xxxxx různých xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx retailových xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx přiřazeny x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupni nebo xxxxxxxxx. Použije-li se xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxx zařazen xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, souvisí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přiřazenými xx xxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení dlužníků, xxxx xx se xxxxx x&xxxx;xxxxx dopady xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

015

Z xxxx: xxxxxxxx, na xxx xx použije podpůrný xxxxxxxxxx pro malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx se xxx pouze expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

020–060

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezahrnutá xx xxxx kategorie.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, derivátů x&xxxx;xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxxxxx smluvního křížového xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 xx 060, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxx v tomto řádku.

Volné xxxxxxx xxxxx čl. 379 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx odečteny) xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami, xxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx řádku.

Expozice vyplývající x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx položkami x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx s financováním cenných xxxxxx, xxxxxxxx a transakcí x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx v řádcích 040 a -060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx.

Xxxxxxxx vyplývající z aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx z příspěvků fondu xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx za podrozvahové xxxxxxx.

040–060

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovní dohled xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Trading Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx činnosti a přístup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) repo xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;82 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

050

Deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání

Mezi xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

060

Z křížového xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx k šabloně XX XX.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

Xxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a ústředním xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;142 odst. 1 xxx 6) a čl. 170 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx viz xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx vznikající x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxx čl. 166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení dlužníků x&xxxx;xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx 180.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx orgány xxxxx povolit xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení.

Nepoužívá se xxxxxxx xxxxxxxx. Instituce xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx stupnici, xxxxxx xxxxxxx.

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 153 xxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx, instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

090–150

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX VAH X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXX KRITÉRIA XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5 tabulky 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 193 odst. 1 x&xxxx;2, čl. 194 xxxx.&xxxx;1 xx 7 a čl. 230 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX Z VOLNÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX ALTERNATIVNÍHO XXXXXXXXX NEBO 100 % A JINÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx poslední xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxx xx xxxxxxx 100 % xxxxxxxx xxxx podle xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání bez xxxxxxx podle čl. 153 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx a jakékoli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx xxxxxxxxxxxx v jiných xxxxxxx.

180

XXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX

Xxx definici xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;53 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx viz xx.&xxxx;157 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx úplatu získá xxxxxxxxx objemů rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx rozmělnění xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx nesplacené xxxxxx.

3.3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.02 – Úvěrové xxxxxx a úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx požadavkům (struktura xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (šablona XX XXX 2))

Xxxxxxx

Xxxxxx

005

Xxxxxx xxxxxxxx (identifikátor xxxxx)

Xxxxx xxx je xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a je pro xxxxx xxxxx xx xxxxx listu tabulky xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010–300

Xxxxxx xxx xxxxx z těchto xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx stejně očíslované xxxxxxx v tabulce CR XXX 1.

Xxxxx

Xxxxxx

010–01–010–XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx XX xxxxxxxxx stupni nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx 100 %. Xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zacházení xxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (možné xxxxx xxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX xxxxxxxx a nevykazují se x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CR XX)

78.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx prahové xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxx 4 xxxxxx nařízení, xxxxxxxxxxx údaje týkající xx domovské xxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx země. Xxxxxxx xxxxxxx je uplatnitelná xxxxx na xxxxxxx 1 a 2. Xxxxxxxx xxxx nadnárodním organizacím xx xxxxxxxxx k zeměpisné xxxxxxx ‚xxxx země‘.

79.

Termín ‚xxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx zemi, x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxx uplatnit xx základě přístupu xxxxxxxxx dlužníka x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxx xxxxx způsobit změnu x&xxxx;xxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxx. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx organizacím xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, do xxx se expozice xxxx xxxxxxxxxxx organizacím xxxxxxxxx.

80.

Xxxxx xxxxxxxx se ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxx dlužník. Xxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ a ‚objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx vykazují podle xxxx, kde xxxxx xxxxxxx dlužník.

3.4.1.   C 09.01 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (XX XX 1)

3.4.1.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 010 šablony XX XX.

020

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx u expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, u nichž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxx xxxxxxxxxx položka xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx v případě, xx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxx nebyly xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Nová xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxx původních xxxxxxx, xxxxx byly x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxx kategorii xxxxxxx, xx xxx dlužník xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx zahrnují xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 odst. X5 xxxx. x) bod x)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx proti xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. b xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx zjištěných xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘ v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxxx xxxxx.

075

Xxxxxxx expozice

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx určenou xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx XX XX.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X&xxxx;XXXXXXX PODNIKY

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx určenou pro xxxxxxx 215 xxxxxxx XX SA.

090

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 220 xxxxxxx XX XX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

Subjekty xxxxxxxxx sektoru

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxx organizace

Ustanovení čl. 112 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

075

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx řádek 020 xxxxxxx XX XX.

080

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

085

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 šablony XX XX.

090

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

095

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 šablony XX SA.

100

Expozice v selhání

Ustanovení xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxx dluhopisy

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx hodnocením

Ustanovení čl. 112 xxxx. n) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

140

Subjekty kolektivního xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB (XX GB 2)

3.4.2.1.   Pokyny xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx určenou pro xxxxxxx 020 xxxxxxx XX XXX.

030

X toho: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚expozice, x&xxxx;xxxxx xxxxx k selhání‘ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxx selhání xxxxxxxx xxx dané xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxx xxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx data xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚expozice x&xxxx;xxxxxxx‘, xx vykazuje proti xxxxxxxxx expozic, xx xxx dlužník původně xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy o úvěrové xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx jak xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 písm. x) xxx x)), xxx snížení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx znehodnocených xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 odst. B5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx selhání

Součet úprav x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) ZAŘAZENÁ XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx CR XXX.

090

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx určenou xxx xxxxxxx 230 xxxxxxx XX XXX. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx čl. 181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. h) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

100

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxx vážená xxxxxxx LGD x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xxxx ‚xxxxxxxx, u nichž xxxxx k selhání‘ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

105

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 110 xxxxxxx XX IRB.

110

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PŘED XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 255 šablony CR XXX.

120

X toho: v selhání

Objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx k selhání‘ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

125

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 260 xxxxxxx XX XXX.

130

XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx xxx sloupec 280 xxxxxxx CR XXX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx)

020

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

030

Xxxxxxx

(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x).)

040

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení čl. 147 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.)

Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

050

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.)

060

Retailová xxxxxx

Xxxxxxx retailové expozice xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x).

070

Xxxxxxxxx xxxxxx – expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny xxxxxxxxxxxx.

080

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Retailové xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 písm. d) xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

090

Xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

100

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 odst. 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

110

Ostatní retailové xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nevykázané x&xxxx;xxxxxxx 070 až 100.

120

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxx xxx xxxx a střední podniky

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.4.3.   C 09.03 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx (XX XX 3)

3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

81.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 128 xxxxx 7 xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 130 x&xxxx;140 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxxx rezervy skládá x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx II x&xxxx;XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozicemi xx předmětném území;

b)   jmenovatel: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

82.

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xx získat xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxx jsou relevantní xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX x&xxxx;xxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

83.

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. Rozložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx EBA xxx xxxxxx stanovení geografického xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx EBA/RTS/2013/15. Xxxxxxx xxxxxxx stanovená x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

Xxxxxxxxx xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;140 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XX xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 A C 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XX XXX XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

84.

Šablona XX EQU IRB xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX EQU XXX 1 poskytuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic. X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX 2 je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx stupňů xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx XX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx ‚XX XXX XXX‘ xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxx XX XXX IRB 1, tak xxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx XX XXX XXX&xxxx;2.

85.

Xxxxxxx CR XXX IRB xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

86.

Xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx zbývajících xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo

b)

dluhové xxxxxxxx a jiné cenné xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x).

87.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX se xxxxxxxx rovněž subjekty xxxxxxxxxxxx investování, x&xxxx;xxxxx xx zachází x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;152 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

88.

Podle xx.&xxxx;151 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX EQU XXX tehdy, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx metod xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

—

xxxxxx XX/XXX, xxxx

—

xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX navíc x&xxxx;xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx se s nimi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy nebo xx základě (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku (např. xxxxxxxxxx expozice, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 250 % xxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, popřípadě xxxxxxxx xxxx ve xxxx 370 % xxxxx xx.&xxxx;471 xxxx.&xxxx;2 xxxxx nařízení)).

89.

V šabloně CR XXX XXX se xxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

—

xxxxxxxxxx expozice v obchodním xxxxxxxxx (v případě, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;94 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (xxxxxx&xxxx;150 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxx:

—

xxxxxxxxxxxx expozic, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx.&xxxx;495 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxxxx úvěrovým xxxxxxxx xx přidělena xxxxxxxx xxxx 0 % xxxxx standardizovaného xxxxxxxx, xxxxxx těch subjektů xxxxxxxxx xxxxxxx, u kterých xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0 % (xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx hospodářských xxxxxxx, které poskytují xxxxxxxxx významné xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx určitou xxxxx xxxxxxxx dohledu a omezení xxxxxxxxxxxx investic (čl. 150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. h) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx služeb, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx‘ (x&xxxx;xxxxxxx s čl. 155 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 46 a 48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xx k šabloně XX EQU XXX1 x&xxxx;XX XXX IRB 2)

Xxxxxxx

005

XXXXXX DLUŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR XXXXX)

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a je xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd.

010

INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX vykazují xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (PD) xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xx vykáže XX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx parametrů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx, xxxxx xxxx schváleny xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotě stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚xxxxxxx expozice‘), xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx XX musí xxx zohledněny všechny xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx. Xxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnota expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika (sloupec 060).

020

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu původní xxxxxxxx (před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx článku 167 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx. Hodnotou xxxxxxxx podrozvahových kapitálových xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx hodnota xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o úvěrové xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx 020 rovněž xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zařazené xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic (xxxx. ‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx‘).

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx XX/XXX (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1), xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI

OSOBNÍ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx xxxxxx na xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2, 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 030 x&xxxx;040 hodnotu xxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx ve xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx derivátů (xxxxxxx 040) uznaného x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX EXPOZICI

SUBSTITUCE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXX ODTOK

Ve xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx krytá xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX kapitole 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

XXXXXXX EXPOZICE

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu zjednodušené xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX, vykazují xx xxxxxxx 060 xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx z osobního zajištění xxxxxxxxx rizika (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xxxxx připomenout, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxxxxxx xxxxxxx po specifických xxxxxxxx o úvěrové riziko (xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

070

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu XX/XXX, xxxxxxxx ve xxxxxxx 070 šablony XX EQU IRB 2 xxxxxxxx vážené xxxxxxxx hodnoty XXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx řádek 020 šablony XX XXX XXX. Xxx xxxxxxx expozicí vážené xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 080 instituce xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxx dostatek xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx stanovenou x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rizikové xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx rizikové xxxx, délka xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx (xx.&xxxx;165 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

090

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxxxxx 090 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;4, 7, 8 x&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

90.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;155 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxx xxxxxx (metoda xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, metoda XX/XXX nebo přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) pro xxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx úrovni. X&xxxx;xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx by xx s nimi xxxxx xxxxxxxxx výlučně x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx).

Xxxxx

XX EQU IRB 1 – xxxxx 020

XXXXXX XX/XXX: CELKEM

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX (čl. 155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx požadovaný údaj x&xxxx;xxxxx 020 šablony XX XXX IRB 1.

XX XXX XXX 1 – xxxxx 050–090

XXXXXX ZJEDNODUŠENÉ XXXXXXXX XXXX: CELKEM

STRUKTURA CELKOVÝCH XXXXXXX X&xxxx;XXXXX METODY XXXXXXXXXXXX RIZIKOVÉ VÁHY XXXXX RIZIKOVÝCH XXX:

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), vykazují x&xxxx;xxxxxxx 050 až 090 xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

XX EQU XXX 1 – xxxxx 100

XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXXX MODELECH

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), vykazují xxxxxxxxxx údaj v řádku 100.

XX XXX XXX 1 – xxxxx 110

XXXXXXX EXPOZICE PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXX VAHÁM

Instituce, které xxxxxxxxx přístup IRB, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s fixní xxxxxxxxx xxxxx (xxxx by xx s nimi ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zjednodušené xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx

—

xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx v subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx v souladu s čl. 48 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a také

—

kapitálové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vahou 370 % x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;471 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110.

XX XXX XXX 2

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX V RÁMCI XXXXXX XX/XXX XXXXX STUPŇŮ XXXXXXXX:

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX (čl. 155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX 2.

Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxxx k tomuto jedinečnému xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx kritérií: xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků xxxxxxx ratingových xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx xx xxxxx.

3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

91.

X&xxxx;xxxx šabloně xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx řádném datu xxxxxx, a dále x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

92.

X&xxxx;xxxxxxx CR XXXX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx riziku/riziku xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s dluhovými nástroji, xxxxxxx, xxxxxx měnami x&xxxx;xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxx v jejich xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx portfoliu.

93.

Podle xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx riziku/riziku xxxxxx nepodléhají repo xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou vypořádání, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, přesto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

94.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenový xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx měnu xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx tržní hodnotou, xxxxx xx tento xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ztrátu.

95.

Pro xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušným xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

96.

Pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 xxxx.&xxxx;4 písm. x).

97.

Xx xxxxx xxxx xx xxxxxx, že kapitálové xxxxxxxxx k volným xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xx působnosti xxxxxxx XX SETT; xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx (XX XX, XX XXX).

3.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní pozice

Sloupce

010

NEVYPOŘÁDANÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX VYPOŘÁDACÍ XXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 010 xxxxxxxx nevypořádané xxxxxxxxx xx řádném xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xx sloupci 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxx x&xxxx;xxxx po xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxx.

020

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX ROZDÍLU X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx sloupci 020 xxxxxxxx cenový xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací xxxxx xx dotyčný xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx nebo xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx hodnotou, pokud xx rozdíl představoval xxx xxxxxxxxx ztrátu.

Ve xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ztrátou xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Ve xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

040

CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 030 faktorem 12,5a xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X řádku 010 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vypořádacího xxxxxx/xxxxxx xxxxxx u pozic v investičním xxxxxxxxx (v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxx ii) x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx vykazují souhrnnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx řádných datech xxxxxx vyjádřenou odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucích ke xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 sloupci 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx souhrnem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a získají se xxxxxxxxxxx ‚cenového xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx ve sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx dnů, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (kategorie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

020 xx 060

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 dnů (xxxxxx 0 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 16 až 30 xxx (xxxxxx 50 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 xxx (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx xxx (xxxxxx 100 %)

V xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx xx základě kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx méně xxx pět xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

X řádku 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x&xxxx;xxxxx v obchodním portfoliu (x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V řádku 070 xxxxxxx 010 instituce xxxxxxxx souhrnnou částku xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx 020 instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xxxxxxxxx xx ztrátě.

V řádku 070 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx transakcím x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu pracovních xxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxxxxxx (kategorie xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

080 xx 120

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (xxxxxx 0 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (faktor 50 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 dnů (faktor 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx xxx (faktor 100 %)

X řádcích 080 xx 120 xxxxxxxxx vykazují informace xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 v článku 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx méně než xxx xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx žádné xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

3.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR SEC XX)

3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

98.

X&xxxx;xxxx šabloně xx xxxxx uvádět xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx uznán xxxxxx významného xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx, které xxxx být xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx. Zvláštní xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, sponzorů x&xxxx;xxxxxxxxx.

99.

X&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, jak xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 xxxx. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx, musí x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizaci xxxxxxxxx xxxxxxxx nesplacený xx xxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx se xxx xxxx rozvahové sekuritizované xxxxxxxx (xxxx. dluhopisy xx xxxxxxxxx půjčky) x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx linky, xxxxxxxxxx přísliby, xxxxx xxxxxxxxx sazeb, swapy xxxxxxxxx xxxxxxx xxx.), xxxxx vznikly xxx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx tradičních xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxx vykazování x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX XX xxxx XX XXX XXX. Pro xxxxx účel xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o předčasném xxxxxxx v sekuritizaci revolvingových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v čl. 242 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020–040

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉMU XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx článků 249 x&xxxx;250 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(–) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (XXX)

Xxxxxxxx xxxxxx výpočtu hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx o volatilitu (XXX), jež má xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, je stanoven x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX (G*)

Podle obecného xxxxxxxx xxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx částky xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx u poskytovatele xxxxxxxxx (xx. třetí xxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx) xxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko (XX SA xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (X*) je xxxxxxxx v čl. 233 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX ZPĚTNĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v zajištění xxxxxxxxx rizika.

050

SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

Sekuritizované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx podle čl. 246 xxxx.&xxxx;1 písm. a), x) x&xxxx;x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx uplatnění konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx poskytnuté xxxx sekuritizované jednotce xxx xxxxxxxxx účel, xx niž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xx týkají xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Úpravy xxxxxxx u sekuritizovaných pozic xx nezohledňují.

V případě doložek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx uvést xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx definována x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx o syntetické xxxxxxxxxxxx, pozice, které xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou xxxxxxxxx součtu sloupců 010 xx 040.

060

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx a rezervy (článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx krytí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ocenění xxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xx krytí úvěrových xxxxx finančních aktiv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Rezervy xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXX XXX ÚPRAV XXXXXXX A REZERV

Sekuritizované pozice xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 040 xxxxxxxx šablony XX XX.

080–110

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 57 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxx xx expozic xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx a odtoku).

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

080

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx definováno v čl. 4 xxxx 59 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučním xxxxxx).

090

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika je xxxxxxxxxx v čl. 4 bodě 58 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 195, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx započtení podle xxxxxx&xxxx;218 až 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx kolaterál.

Viz pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

100–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx kategorií expozic x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

100

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx a případně od xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a případně xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx přítok xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů dlužníka.

Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx odtok] souhrnné xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;197 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jednoduchá xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu, se xxxxxxxx xxxxxxx přítok x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se sloupcem 100 (Celkový xxxxxx) xxxxxxxx šablony XX XX.

120

XXXXX EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx odtoků x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 110 xxxxxxxx šablony XX SA.

130

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX HODNOTU EXPOZICE: XXXXXXX UPRAVENÉ XXXXXXXXX XXXXXXX MAJETKOVÉHO ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (CVAM)

Tato položka xxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x&xxxx;130 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

140

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*)

Sekuritizované xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx CR SA.

150–180

STRUKTURA XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 odst. 1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx za hodnotu xxxxxxxx u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx faktor xxxx 100 %, xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxx 160 xx 190 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

Xxx účely xxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx na xxxxxxx následujících čtyř xxxxxxxxxxxx intervalů konverzních xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

190

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxx&xxxx;246 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupcem 200 xxxxxxxx xxxxxxx CR XX.

200

(–) XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX XX KAPITÁLU

V článku 258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované pozice, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxx místo zařazení xxxx pozice xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx expozice xx xxxxxxxx.

210

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx, od které xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.

220–320

XXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX VAHÁM XXXXX XXXXXXXXXX XXX

220–260

XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx definovány xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vahám xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 % (XXXXXX XXX XXXXXXX)

X xx.&xxxx;242 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxxxx pozice bez xxxxxxx.

280

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se riziková xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx seskupení, xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

290

XXXXXXX SE XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sekuritizovanými pozicemi, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx ztráty xxxx xxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxx XXXX, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;254 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 242 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx definován xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX).

300

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

310

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 odst. 1 x&xxxx;xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx interního hodnocení.

320

METODA XXXXXXXXX HODNOCENÍ: PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vážená xxxxxxxx xxxxxxxx.

330

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx 5 oddílu 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nesouladu splatností xxxx xxxxxxxx ustanovení x&xxxx;xxxxxxxx xxxx a s vyloučením xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx přeřazeným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

340

X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx sekuritizace, přičemž xxxxxx, xxx má xxx uvedena v tomto xxxxxxx, nebere x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx nesoulad splatností.

350

CELKOVÝ XXXXX (ÚPRAVA) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O NÁLEŽITÉ XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2, čl. 406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx některé xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx nejméně 250 % xx xxxxxxxx váhy, která xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx části třetí xxxxx XX kapitoly 5 oddílu 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx riziková váha xxxxxxxxxx 1&xxxx;250 %). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx, xxx také xx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

360

XXXXXX OBJEMU XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx splatností x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx tranší, xxxx xx přiřazena riziková xxxx 1 250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx částka. Xx xxxxx xxxx xx xxxxxx, že XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxxxxx xx xxxxxxx 330, ale také xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx byly přeřazeny xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

370-380

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uplatněním (xxxxxxx 370)/xx uplatnění (xxxxxxx 380) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;252 uvedeného xxxxxxxx – sekuritizace xxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx v selhání xxxx xxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xxxx v čl. 256 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s doložkou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

390

XXXXXXXXXX XXXXXXX: OBJEM XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XX XX XXXXXX TŘÍD EXPOZICE

Objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx přeřazeny x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a které xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

100.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX jsou rozděleny xx tří xxxxxxxx xxxxxx a shromažďují xx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx expozicích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx údaje xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

101.

Xxxxxxx expozice (ke xxx vykazování) jsou xxxxxxxxxx také xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na počátku (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Xxxx údaje xxxxxxxx xxxxxxx, sponzoři i investoři.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx celkový xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Tento xxxxx xx souhrnem xxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

Tento xxxxx je xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx umořování sekuritizovaných xxxxx, xxxx kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–060

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx podle standardizovaného xxxxxxxx, se za xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx rozčleňují xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 050) a resekuritizací (xxxxx&xxxx;060).

070–090

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxx veškerých xxxxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pozici, vynásobená xxxxxxxxxx xxxxxxxx 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx expozice pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 uvedeného xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvádí xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx swapy xxxxxx xxxxxxx expozice (xxxxx čl. 246 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 080) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (xxxxx 090), xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;251 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx řádek xx vztahuje pouze xx xxxxxxx sekuritizací xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s doložkou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 x&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

INVESTOR: XXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích není xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx sponzorem.

120–140

ROZVAHOVÉ POLOŽKY

Použijí xx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a resekuritizací, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

150–170

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx xxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a resekuritizací, jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

180

XXXXXXX: CELKOVÉ EXPOZICE

Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, vůči xxxxxx instituce xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vlastních xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

190–210

XXXXXXXXX POLOŽKY

Použijí xx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

220–240

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx se xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, jako v případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

250–290

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX

X1 xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx podle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 251 (xxxxxxx 1) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx (xx počátku). Xxxx-xx xxxxx xxxx k dispozici, xxxxxxxx xx nejbližší xxxxxxxx xxxx rovnocenný xxxxxxx xxxxxxx kvality.

Tyto xxxxx xx vyplňují xxxxx xx xxxxxxxxx 190 až 270 x&xxxx;330 xx 340.

3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXX XXXXXXX VE XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR XXX XXX)

3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

102.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sekuritizacích, x&xxxx;xxxxx xx uznán xxxxxx významného rizika x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx.

103.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx na úloze xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sekuritizace. Xxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a investorů.

104.

Oblast xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX XXX XX, uvádějí xx x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu.

3.8.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx.

Xxx sloupec 010 x&xxxx;xxxxxxx XX XXX SA.

020–040

SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉMU XXXXXX

Xxxxxx 249 a 250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx splatností.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (CVA)

Podrobný postup xxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (CVA), xxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

(–) XXXXXXX XXXXX: XXXXXXXX HODNOTY OSOBNÍHO XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (X*)

Xxxxx xxxxxxxx pravidla xxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx xxxxxx vykazované xx sloupci 030 xxxxxxx CR XXX XXX uvádí xxxxxxx ‚xxxxxx‘ v odpovídající xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (XX SA xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx u poskytovatele zajištění (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o měnové xxxxxx (G*) je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA

Všechny xxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx pozice xxxxx ztráty, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx srážek v zajištění xxxxxxxxx rizika.

050

SEKURITIZOVANÉ POZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které se xxxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a rezerv. Xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrakty poskytnuté xxxx xxxxxxxxxxxxxx jednotce xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx pouze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xx nezohledňují.

V případě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxxxxx v čl. 256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, pozice, xxxxx xxxxxxx xxxx ve xxxxx rozvahových xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx součtu xxxxxxx 010 xx 040.

060–090

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

Xxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 57 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx se stlačuje xxxxxxx riziko xxxxxxxx xx expozic prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx uvedeno níže x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

060

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA: XXXXXXXX XXXXXXX (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V článku 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx postup xxxxxxx GA x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx zajištění/částečného zajištění – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj souvisí xx sloupci 040 x&xxxx;050 xxxxxxx XX XXX.

070

(–) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxx použít xxxxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 060 xxxxxxx XX XXX.

080–090

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů xxxxxxxx.

080

(–) XXXXXXX ODTOK

Článek 236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odtoky odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a případně xx xxxxxxxx xxxx xxxx stupně xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx váhy nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx považuje xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx rizikových xxx nebo stupňů xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupcem 070 xxxxxxx XX IRB.

090

CELKOVÝ XXXXXX

Xxxxx údaj souvisí xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx XX IRB.

100

EXPOZICE XX ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx zohlednění xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí se xxxxxxxx 090 xxxxxxx XX XXX.

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) XXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

Xxxxxx 218 až 222 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx cenné papíry (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

120

XXXX UPRAVENÁ HODNOTA XXXXXXXX (E*)

Sekuritizované xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, tedy xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

130–160

STRUKTURA XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) xx xxxxxxxxx, že za xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx její nominální xxxxxxx vynásobená xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 100 %.

X&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro účely xxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx intervalů konverzních xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] a [50 %, 100 %].

170

HODNOTA XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX IRB.

180

(–) XXXXXXX XXXXXXXX ODEČTENÁ XX XXXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované pozice, xx xxx se xxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx pozice xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx.

190

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

200–320

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX (XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;261 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 259 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx IRB xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 xxxxxx&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx článek 262 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx vyšší x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7 % a rizikové váhy, xxxxx xx být xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE: XXXXXXXX RIZIKOVÁ VÁHA

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic lze xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;264 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ‚efektivní xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a to v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pozice, a tento xxxxx xx xxxxxxxx 100).

Xxxxx se na xxxxxx vztahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx musí xxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx použití ‚X‘ xxxxxxxxxx způsobem, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váhy.

350

PŘÍSTUP XX ZOHLEDNĚNÍM

Ve sloupcích x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx váha xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxx (nejvyšší riziková xxxx x&xxxx;xxxxx seskupení).

V čl. 263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx výjimečný xxxxxx xxx xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx Xxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx hodnotu Xxxx, xxxxxxxx váha xxxxxxxxx na hodnotu xxxxxxxx likviditních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;263 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx&xxxx;350.

Xxx předčasná xxxxxxx xxx xx.&xxxx;256 odst. 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

XXXXXXX SE ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxx xx průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

370

XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;259 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ABCP xxxxxxx ‚xxxxxx interního xxxxxxxxx‘.

380

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

390

(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX OCENĚNÍ X&xxxx;XXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xx řídí xxxxx čl. 266 odst. 1 (xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx) a odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (článek 159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kterému podléhá xxxxxxxxxx subjekt. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uznané x&xxxx;xxxxx xxxx ztrátě xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (včetně xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xx neodečítají od xxxxxxx expozice) plus xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Rezervy zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách.

400

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxx xxxxx hlava II xxxxxxxx 5 xxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic, který xxxxxxxx expozicím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

410

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE

Vykazují xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx splatností, xxxxxxx xxxxxx, xxx má xxx uvedena v tomto xxxxxxx, xxxxxx v potaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

420

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX USTANOVENÍ X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2, čl. 406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx příslušné orgány xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx 250 % xx rizikové xxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (výsledná xxxxxxxx xxxx nepřesáhne 1 250 %).

430

XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ

V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx zohlední XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx v článku 250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx vykazuje xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxx xx xxxxxx, že RW(SP) xxxxxxxxxx pouze objemy xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 400, ale xxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx byly přeřazeny xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykazují záporné xxxxxxx.

440–450

XXXXXXX HODNOTA RIZIKOVÉ XXXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 440)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;260 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;265 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxxxx revolvingových expozic x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx).

460

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZE XXXXXXXXXXXX XXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

105.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX IRB xxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx skupin x&xxxx;xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxx o vzniklých/sponzorovaných/ponechaných xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxx, investorů a sponzorů. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx jsou xxxxx rozčleněny xxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx u sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

106.

Xxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx) xxxx rozčleněny xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kvality xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx původci, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx odkazují xx xxxxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx souhrnem všech xxxxx, xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx a investoři x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách a podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a předčasném xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli xxxxxxx, xxx je definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–090

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxx přístupu XXX, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx u rozvahové sekuritizované xxxxxx považuje xxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx rozdělují podle xxxxxx rizikových vah x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxx 050 až 070 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) x&xxxx;xxxxxxx 080 xx 090, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100–150

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx řádcích xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx konverzním faktorem. Xxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx danou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxxx nařízení.

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx swapy xxxxxx xxxxxxx expozice (xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx položky xx xxxxxxxxx xxxxx skupin xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxx 110 xx 130 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) x&xxxx;xxxxxxx 140 až 150, xxx xx xxxxxxx v tabulce 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

PŘEDČASNÉ UMOŘENÍ

Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx na původce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném xxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 a 14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxx řádku xx shrnují xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx sekuritizovaných xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. V této xxxxxxxxxxx by xxx xxx investor považován xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx není xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.

180–230

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – C) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx u původců.

240–290

PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) a resekuritizací (X – E) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

300

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx řádek je xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podrozvahových položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx sponzora, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 14 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx sponzor xxxxxxxxxxxx rovněž vlastní xxxxxx, v řádku určeném xxx xxxxxxx vyplní xxxx týkající se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv.

310–360

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx sekuritizací (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

370–420

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx u původců.

430–540

STRUKTURA XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXXX ÚVĚROVÉ KVALITY XX XXXXXXX

X těchto xxxxxxx se uvádějí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx podle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (které xxxx pro xxxxxxx XXX xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 článku 261 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx vzniku (xx xxxxxxx). Není-li xxxxx xxxx k dispozici, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx rovnocenný xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 170 xx 320 x&xxxx;400 xx 410.

3.9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 14.00 – PODROBNÉ XXXXX O SEKURITIZACÍCH (SEC XXXXXXX)

3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

107.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx údajům, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX XX, XX XXX XXX, XXX XX SEC x&xxxx;XXX XX CTP) xxxxxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxxxxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxx charakteristiky xxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavků.

108.

Tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxx:

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, v případě, xx instituce drží x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx, xx xxx xxxxxx na to, xxx došlo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika či xxxxxx, instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pozicích, xxxxx xxxx (jak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Mezi xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx článku 405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku, za xxxxx xx podává xxxxxx&xxxx;(1), v případě, xx xxxxxx xxxxx pozice;

c.

sekuritizace, xxxxxxx xxxxxxxx podkladovými xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx subjektem. Tento xxxxxxxxxx xxxxxxx by xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;160.

x.

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce není xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx (xx. investoři x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx).

109.

Xxxx xxxxxxx předkládají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a samostatné xxxxxxxxx&xxxx;(2) xx xxxxxx xx stejné zemi, xxx se xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx nichž xx xxxxxxxx více než xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx podrobné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

110.

Xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx na xxxxxxx xx.&xxxx;406 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx instituce xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx náležité xxxx. Xxxxxxxxx vyplňují xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.

111.

Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxx původních věřitelů (x&xxxx;xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx sekuritizaci) obvykle xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stejném rozsahu xxxx xxxxxxxxx.

3.9.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

005

XXXXX ŘÁDKU

Číslo xxxxx je identifikátorem xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd.

010

INTERNÍ XXX

Xxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx) xxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Interní xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx sekuritizace.

020

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXXXXXXX (xxx/xxxxx)

Xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx registraci xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx známa na xxxx, není-li xxxxxx xxx k dispozici. Je-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXX), které xx xxxxx k veřejným xxxxxxxxxx, xxxxxx se v tomto xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx sekuritizace.

030

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXX (xxx/xxxxx)

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxx přidělil xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx, název xxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx sekuritizace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx uvede xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx na xxxxxxxxx xxxxxxxx (jako xxxxxxx, xxxxxxx xxxx původního xxxxxxx). Jestliže není xxxxxx kód x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx není vykazujícímu xxxxxxxx znám, xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

040

XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx zkratky:

—

‚T‘

pro xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx ‚tradiční xxxxxxxxxxxx‘ a ‚syntetické xxxxxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 a 11 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

ÚČETNÍ XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXX X&xxxx;XX XXXXXXX?

Xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx věřitelé xxxxxx tyto xxxxxxx:

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx zaúčtovány,

—

‚P‘,

pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx odúčtovány,

—

‚N‘,

pokud xx toto xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx přístup k transakcím.

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx původci xxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyjmuty x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx sloupec xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx ‚X‘ (xxxxxxxx xxxxxxxxxx) xx uvádí, xxxxxxxx jsou sekuritizovaná xxxxxx zaúčtována v rozvaze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak xx upravena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;30 xx 35 standardu XXX 39.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÉ POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX?

Xxxxx původci xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx toho, že xxxxxxxxxxx kapitálovým požadavkům,

—

‚B‘

pro xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx 109, 243 a 244 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxxxx xx shrnuje xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Uvádí se xxx, zda xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx expozicích (xxxxx xxxxxx převodem xxxxxxxxxx xxxxxx), výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX v případě, xx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx založený xx interním xxxxxxx.

Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX XX xxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XXX. Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX XX XXX (standardizované xxxxxx xxxxxxx riziko) x&xxxx;XXX XX XXX xx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx specifické xxxxxxx xxxxxx) nebo v šabloně XXX XX (interní xxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx sekuritizace xxxxxxx xxxxxxx tento sloupec xxxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXXXXXX?

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx 61 x&xxxx;62 xx 64 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx druhy xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx sekuritizaci,

—

‚R‘

pro xxxxxxxxxxxxxx.

080–100

XXXXXXXXX

Xxxxxx 404 až 410 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXX XXXX PONECHÁNÍ

U každého xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx čistého ekonomického xxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;405 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích:

A

–

Vertikální xxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx): ‚ponechání xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx na ně xxxxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx): ponechání nejméně 5 % úvěrového xxxxxx každé xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vždy xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx riziku, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xx mu xxxxxxxxx. B – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X

–

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ponechání xxxxxx xxxxxxx ve xxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by xxxx expozice xxxxx xxxx sekuritizovány x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sekuritizaci xxxx při xxxxxx xxxxxxx&xxxx;100‘.

X

–

Xxxxx xxxxxx: ‚xxxxxxxxx xxxxxx první xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jiných tranší, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx profil xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejméně 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxx. Tento xxx se xxxxxxx xxx sekuritizace, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxxx xx. Xxxxx xxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, na xxx xx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;404 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxx xx xxxxxxx, xxxx-xx při vykazování xxxxx známo, xxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx, nebo v případě xxxxxxxxx s pravidly.

090

% PONECHÁNÍ X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxx podstatného xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxx xxx 5 % (x&xxxx;xxxx vzniku).

Bez xxxxxx na xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx za xxxxxx výše ponechání xxx vzniku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxx xxxx poprvé xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, když xxxx podkladové úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx). Určení xxxx ponechání při xxxxxx xxxxxxx, xx 5 % xx xxxxxxx ponechání, xxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx byla tato xxxxxx xxxxxxxxx určena x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx splněn (xxxx. xxx první xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a úpravy xxxxxx ponechání x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v případě, že xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx ponechání) xxxx xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) xxxx ‚X‘ (nepoužije se).

100

JE XXXXXX XXXXXXXXX NA XXXXXXXXX?

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxx,

X

–

xx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že ve xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) jsou xxxxxxx xxxx ‚E‘ (xxxxxxx) nebo ‚X‘ (xxxxxxxxx xx).

110

XXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXX)

Xxxxxx se xxxx zkratky:

—

‚O‘

pro původce,

—

‚S‘

pro xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 (xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;406 x&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120–130

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx XXXX (xxxxxxxxxx v čl. 242 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx vzhledem xx xxx xxxxxxxx povaze xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ve sloupcích 120 x&xxxx;130.

120

XXXXX XXXXXX (xx/xxxx)

Xxxxx a rok xxxx xxxxxx (tj. xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx seskupení) sekuritizace xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx: ‚xx/xxxx‘.

Xxxx xxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx systému xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx ke změně xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zde xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx emise xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx xxxxx pozice.

130

CELKOVÝ XXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX XX DNI VZNIKU

V tomto xxxxxxx xx uvádí xxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s původními xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx) sekuritizovaného xxxxxxxxx xx dni xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podložených xxxxxxxxxx seskupeními xx xxxxx objem ke xxx xxxxxx první xxxxx xxxxxxx papírů. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx žádná xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V případě sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. s více než xxxxxx původcem) se xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxxx vydané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx se xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

140–220

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 xxxx xx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx portfolia.

140

CELKOVÝ XXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, xx. nesplacený xxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují žádná xxxx aktiva sekuritizačního xxxxxxxxx. V případě sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxx než xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx příspěvku vykazujícího xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx seskupení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními (xx. xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx nelze xx xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx bude xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx vykazující subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

150

XXXXX INSTITUCE (%)

Vykazuje xx xxxxx instituce (xxxxxxxxx v procentech xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu, a to xx dni vykazování. Xxxxxxx údaj, který xx vykazuje x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx 140 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

160

XXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se uvádějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx (‚1‘ až ‚8‘) xxxx závazků (‚9‘ x&xxxx;‚10‘) v sekuritizovaném portfoliu. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx z těchto číselných xxxx:

1

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

2

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

3

–

xxxxxxxxxx z kreditních xxxxx,

4

–

xxxxxxxx,

5

–

xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (xx kterým xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx),

6

–

xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

7

–

xxxxxxxx pohledávky,

8

–

jiná xxxxxx,

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

10

–

xxxx závazky.

Jestliže je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx uvede xxxxxxxxxxxxxx xxxx. V případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx hlavní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv. Xxxx ‚10‘ (xxxx xxxxxxx) xxxxxxxx státní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxx xxxxxxxxxx dojít ke xxxxx.

170

XXXXXXXXXXX XXXXXXX (STANDARDIZOVANÝ/IRB/KOMBINOVANÝ)

V tomto xxxxxxx xx uvádějí xxxxx o přístupu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sekuritizované xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx přístup založený xx xxxxxxxx ratingu,

—

‚M‘

pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx/XXX).

Xxxxx je v případě xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xx xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX.

Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX.

Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 uvedeno ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přístupu XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX x&xxxx;XX XXX XXX.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec se xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx sponzoři.

180

POČET XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx povinně xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx sekuritizované pozice xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx ‚X‘). Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx sekuritizace xxxxx). Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

190

XXXX

Xxxxxxxx xx xxx (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx původu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zemí, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxxxx xx hodnotě xxxxx/xxxxx, xxxxx xx ‚XX‘ (ostatní).

200

ELGD (%)

Expozicí xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu XXX (ELGD) vykazují xxxxx instituce, které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 tedy xxxxxx ‚X‘). XXXX xx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;262 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx o sekuritizace závazků xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx ani v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210

(–) ÚPRAVY XXXXXXX A REZERVY

Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s účetním xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v zisku xxxx ztrátě na xxxxx úvěrových ztrát xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (včetně ztrát x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se uvádějí xxxxx o úpravách xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx vykazuje x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

220

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%)

V tomto sloupci xx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx k sekuritizaci, plus xxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx s danými xxxxxx (Xxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx dvě xxxxxxxxx xxxxx) na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx dni xxxxxx. Xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx vykazující xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

230–300

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx sloupců xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx první xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx sekuritizací x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

230–250

XXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozčleněných xxxxx xxxxxx (přednostní, mezaninové xxxx tranše první xxxxxx).

230

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx mezaninové xxxx xx tranše xxxxx xxxxxx.

240

XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxx xx.&xxxx;243 odst. 3 (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a čl. 244 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXX XXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxx ztráty xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;15 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260–280

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxx xxxxxxx sloupců xx shromažďují údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx xxxxx ztráty).

Platí xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako u rozvahových xxxxxxx.

290

XXXXX PŘEDVÍDATELNÉ XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx ukončení xxxx sekuritizace x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xx související xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční situaci. Xxxxxx se jedná x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx:

x)

xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxxxxx xxxxxxxxx opce xx xxxxxx xxxxxx (xxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx podkladových xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx předčasného xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx vyjednávání,

ii)

datum, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxx opci uvedenou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxx výsledkem xx bylo xxxxx xxxxxxxx sekuritizace.

Vykazuje xx xxx, xxxxx a rok xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx data xxxxxxxx. Xxxxxx datum xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx, xx je xxxxx xxxx k dispozici; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx vykáže xxxxx den měsíce.

300

KONEČNÉ XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI

Datum, x&xxxx;xxxxx xxxx být xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a úroky xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dokumentace x&xxxx;xxxxxxxxx).

Xxxxxxxx se den, xxxxx x&xxxx;xxx konečného xxxxxxxxx data splatnosti. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx tento xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx; v opačném případě xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx.

310–400

XXXXXXXXXXXXXX POZICE: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ztráty) ke xxx xxxxxxxxxx.

310–330

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako u rozvahových xxxxxxx.

340–360

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxx xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako u podrozvahových xxxxxxx.

370–400

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

V xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dodatečné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 340 xx 360).

370

PŘÍMÉ XXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx xx týká sekuritizovaných xxxxx, které xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úvěrovými xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxxxxx xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx mající xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

380

XXX/XXX

XXX xxxxxxx úrokové xxxxx, xxxxxxx XXX xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx vyjmenovány x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

XXXXXXXXX LIKVIDITNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX).

400

XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX)

Xxxxx sloupec xx xxxxxxx zbývajícím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

410

XXXXXXXXX XXXXXXX: POUŽITÝ XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;12, čl. 256 xxxx.&xxxx;5 (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 (přístup XXX) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx podílu xxxxxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxx xxxxxxx xx xxxx sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx faktor, xxxxx xx xxx použit, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxx rozpětí xx xxx měsíce.

Jedná-li se x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;100 šablony XX XXX XX x&xxxx;xxxxxx 160 šablony XX XXX IRB.

420

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxx údaj xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 200 xxxxxxx XX XXX XX x&xxxx;xxxxxxxx 180 šablony CR SEC IRB.

V tomto xxxxxxx xx xxxxxxxx záporné xxxxx.

430

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. x&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx xxx xxxxxxx významného xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx vypočítává xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků, tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

440

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX PO UPLATNĚNÍ XXXXXX

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxx o objemu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx limitu xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). V případě xxxxxxxxxxxxxxx systémů xxx xxxxxxx významného xxxxxx (xx. kapitálové xxxxxxxxx xx vypočítávají xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx.

450–510

XXXXXXXXXXXXXX POZICE – OBCHODNÍ XXXXXXXXX

450

XXX XXXX XXXX XXX XXX?

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx,

X

–

xxxxxxx xx o portfolio xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

460–470

XXXXX XXXXXX – XXXXXX/XXXXXX

Xxx sloupec 050 xxxxxxx MKR XX XXX nebo xxxxxxx 060 xxxxxxx MKR XX CTP.

480

CELKOVÉ KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX) – SPECIFICKÉ RIZIKO

Viz xxxxxxx 610 šablony XXX XX XXX xxxx xxxxxxx 450 xxxxxxx MKR SA XXX.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX RIZIKO

4.1.   C 16.00 – OPERAČNÍ XXXXXX (XXX)

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

112.

Tato šablona xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 312 xx 324 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k operačnímu riziku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) x&xxxx;xxxxxxxxxxx přístupů k měření (XXX). Xx individuální xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx používat xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚retailové xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

113.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx BIA, XXX xxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na základě xxxxx ke xxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx auditované xxxxx, xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje, xxxxxxxxx vykazují ty xxxxxxxxxx údaje, xxxxx xx měly xxxxxx xxxx změny. Odchylky xx xxxx zásady ‚xxxx změny‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxx jsou v průběhu xxxxxx xxxxxx splněny xxxxxxxx xxxxxxxxxxx okolností, xxxx jsou nedávná xxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

114.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xx – v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxx tříletého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx relevantního xxxxxxxxx xxxxx ke zkreslenému xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx z vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx po xxxx xxxxxx xxx xxx xxxx, xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výhledové xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.

115.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx sloupcích této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx za xxxxxxxx tři xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxx zohlednit xxxxx xxx xxxxxxxx ASA). Xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx alokačního mechanismu. Xx xx xxxx xxxxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx kapitálové požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku.

116.

V jednotlivých xxxxxxx xx uvádějí metody xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx, x&xxxx;xx s podrobným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx TSA x&xxxx;XXX.

117.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku.

4.1.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010 – 030

RELEVANTNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx (xxxxxxx XXX, TSA x&xxxx;XXX) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, vykazují relevantní xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx 010 až 030. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx článek 314 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx u činností x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX. Platí xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx AMA.

Pojem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxx na ‚součet xxxxxxx‘ xx konci xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 čl. 316 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxxx k dispozici méně xxx xxxxxxxx řadu xxxxx o ‚relevantním xxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx údaje) xx xxxxx priority xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx sloupců xxxxxxx. Pokud xxxx xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxx historické xxxxx xxxxx za xxxxx xxx, uvedou xx xx xxxxxxx 030. Je-li xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xx tedy xxxxxx xx xxxxxxx 020 (xxxxxx xxx xxxxxx xxx) x&xxxx;xx xxxxxxx 010 (odhady pro xxx + 2).

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx o ‚relevantním xxxxxxxxx‘, xxxx xxxxxx výhledové xxxxxxxx xxxxxx.

040 – 060

XXXXX A JINÉ XXXXXXXXXX (X&xxxx;XXXXXXX, XX XX XXXXXXXXX XXXXXXX ASA)

Tyto xxxxxxx xx používají x&xxxx;xxxxxxxxxx částek xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx podnikání ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘ a ‚retailové bankovnictví‘, xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tyto částky xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx relevantního xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX (xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V případě xxxxxxx xxxxxxxxx ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXX POŽADAVEK

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxx použitého přístupu x&xxxx;xxxxxxx s články 312 xx&xxxx;324 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx částka xx vykazuje xx xxxxxxx 070.

071

CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxx xx sloupci 070 vynásobené xxxxxxxx 12,5.

080

X TOHO: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 18 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;312 odst. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx k rozčlenění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx jednotlivé subjekty xx skupině, x&xxxx;xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx dceřiné xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v EU xxxx xxxxxxxx smíšené xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;XX – xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty).

090 – 120

XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXX, XXXXX XXXX XXX V PŘÍPADĚ XXXXXXX XXXXXXXX

090

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX OČEKÁVANÉ XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX A TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxx xx xxxxxxx 090, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx 070, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxx, diverzifikace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxx xxxx).

100

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xx xxxxxxx 100 xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v interních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 322 odst. 2 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx efekt xxxxxxxxxx xx sloupci 110 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. situace ‚xxxxxxxx závislosti‘) a diverzifikovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, při xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a vzájemné xxxxx (xx. xx xxxxxxxxxxx, xx mezi xxxxxxxxxxx rizika existuje xxxxx než ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘). Xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, to xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx kategorie xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx kapitálové požadavky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx mezi xxxxxxxxxxx xxxxxx činí 100 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx hodnota. Xxxxxxxx xxxxxxxxx naopak xxxxxxxxxx xxxxxxxxx explicitních korelací xxxx xxxxxxxxxxx rizika, x&xxxx;xxxxx sloupci xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA, jak xxxxxxxxx ze ‚standardního xxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx odráží ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ modelu AMA, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx modelu zachytit xxxxx xxxxxxxxx ztrát, x&xxxx;xxxx nedochází xxxxxxxx x&xxxx;xxxx následkem xxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx 110 se vykazuje xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx korelací xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxxxxx.

120

(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (POJIŠTĚNÍ X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX)

Xx sloupci 120 xx xxxxxxxx dopad xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx mechanismů xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;323 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx XXX (xxxxxx 315 a 316 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

020

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (ASA) XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX (články 317 xx&xxxx;319 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

030 – 100

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX

Xx-xx používán xxxxxxx TSA, relevantní xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx rok se x&xxxx;xxxxxxx 030 xx&xxxx;100 xxxxxxx mezi oblasti xxxxxxxxx definované v tabulce 2 xxxxxx&xxxx;317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Přiřazování xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;318 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110 – 120

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX ASA

Instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;319 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) vykazují pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx oblast xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 až 050 x&xxxx;080 xx 100 a za oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx 110 a 120.

V řádcích 110 x&xxxx;120 xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx činnostmi xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podnikání ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;319 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx xxx vyplněny x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx ‚komerčnímu xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx TSA (xxxxx 060 x&xxxx;070) x&xxxx;xxxxxx tak x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxxxx 110 a 120 (xxxx. xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx přístup XXX, xxxxxxx mateřský xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ASA).

130

BANKOVNÍ XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ POKROČILÝM XXXXXXXXX K MĚŘENÍ (XXX)

Xxxxxxxx xx xxx údaje xxxxxxxx xx institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;321 až 323 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx v článku 314 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: ZTRÁTY X&xxxx;XXXXXXX XXXXX OBLASTÍ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX UDÁLOSTÍ X&xxxx;XXXXXXX XXXX (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

118.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v minulém xxxx, a to xxxxx xxxxx událostí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

119.

‚Xxxxxx ztrátou‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx druhu xxxxxxxx – xxxxx čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 – xxxx výtěžkem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxx xxx&xxxx;122.

120.

‚Xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s původní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxxx, při xxx xxxx od xxxxx nebo třetí xxxxxx, xxxx. pojistitelů xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx prostředky xxxx přírůstky xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

121.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx vedou xx xxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxx nebo plně xxxxxxx xxxx během xxxx xxxxxxxxxx xxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx výtěžkem xx xx definice xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx část ztráty, xxxxx xxxx plně xxxxxxx xxxx (xx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx). V důsledku xxxx se ztrátové xxxxxxxx, které xxxxx xx ztrátám, jež xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxxxx OPR.

122.

‚Datem xxxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx, xxx byla xxxxxx xxxx rezervní xxxx/xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizik. Xxxx xxxxx logicky xxxxxxxxx xx ‚xxxx xxxxxxxx‘ (tj. xxxx, xxx událost xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xx ‚xxxx zjištění‘ (xx. xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxxxx).

123.

Xxxxxx xxxxxxxx je xxxxx událostí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

124.

Xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxx:

x.

xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxxxxxx s událostmi xxxxxxxxxx xxxxxx ‚poprvé zaúčtovaných‘ xx vykazovaném xxxxxx (xxxx. xxxxx účtované xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx);

xx.

xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx likvidací pojistných xxxxxxxx provedenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx události, dodatečná xxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x

xxx.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazovaném xxxxxx – x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx – událostí xxxxxxxxxx rizika ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

125.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxx zaúčtované x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Výše celkové xxxxxx obvykle zahrnuje xxxx prvky podle xxxx 124 xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx nebyly xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

126.

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx podle xxxx 124.x xxxx 124.xx xxxx.

127.

Xxxxxx xxxx největších xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx částek x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx v bodech 124.x nebo 124.ii výše.

128.

Celkový xxxxxxx ztrát je xxxxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx se xxxxxxxx operačního xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx období xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

129.

Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx prozatímní xxxxx, xxxxxxx konečné xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx mají xxxx xxxxxxxxxxxx referenční xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx), xxxxxxx údaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx xx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx).

130.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx tak, xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxx interních xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 článku 317 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx oblasti podnikání ‚xxxxxxxxx položky‘, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxx druhy událostí (xxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 xxxxxxxxx nařízení), xxxxxxx xx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx několik xxxxxxx podnikání.

131.

Ve xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx podnikání společně x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx použitou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx-xx více xxx xxxxx prahová xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx a nejvyšší xxxxxxx xxxxxx.

132.

X&xxxx;xxxxxxx xx prezentují xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx uvádějí údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, výše xxxxxxx xxxxxx, maximální xxxx jedné xxxxxx, xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

133.

Xxx xxxxxxx podnikání xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx o počtu xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx některé xxxxxxx vycházející x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx prahových xxxxxx: 10&xxxx;000, 20&xxxx;000, 100&xxxx;000, x&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx stanoveny x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxx vykazovaných xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx prahovým úrovním xxxxx používaným k internímu xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx se mají xxxxxxxxx v jiné xxxxx xxxxxxx.

134.

X&xxxx;xxxxxxx, že hodnota xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 124 xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx kombinace oblastí xxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxx záporná, xxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx 0.

135.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx svých xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxx xxxxxxxx AMA xxxx XXX/XXX.

136.

Xx účelem ověření xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxx poslední xxxxxxxxxx, xxxxx jsou dostupné xx internetových xxxxxxxxx xxxxxx EBA týkajících xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx rozvah xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx‘.

137.

Xxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxx 2) xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxx xxxxx druhů xxxxxxxx (sloupec 080):

a)

počet xxxxxxxx (xxxxx 910);

x)

xxxxxxx xxxx xxxxx (řádek 920);

x)

xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx (řádek 930);

x)

xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx 940) x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (řádek 950);

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–070

XXXXX UDÁLOSTÍ

Vpříslušných sloupcích 010 až 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx ztráty xxxxx druhů událostí, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxx xxxxxxxx XXX xxxx ASA, mohou xxxxxxxxx xxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx uváděn ve xxxxxxx 080.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

Xx sloupci 080 xxxxxxxxx xxx každou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxx ‚xxxxxxx xxxx xxxxx‘ a souhrn ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ jakožto xxxxxxxxxx součet xxxxx xxxxxxxxxx událostí, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ztrát xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. ‚Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxx 080 se xxxxxx xxxxxxxx hodnota xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. Xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx 080 xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx jedné xxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX POLOŽKA: PRAHOVÁ XXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX ÚDAJŮ

Ve sloupcích 090 x&xxxx;100 xxxxxxxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxx úroveň pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx 090. X&xxxx;xxxxxxx, xx jsou x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx úrovně, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prahová xxxxxxx (xxxxxxx 100).

Xxxxx

010–850

XXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX FINANCE, OBCHODOVÁNÍ XX XXXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX A VYPOŘÁDÁNÍ, XXXXXX Z POVĚŘENÍ, XXXXXX XXXXX, XXXXXXXXX POLOŽKY

Pro xxxxxx oblast xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx 2 čl. 317 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podnikání ‚podnikové xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx v čl. 322 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxx, maximální xxxx xxxxx ztráty, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx ztrát. X&xxxx;xxxxxx, xxxxx má xxxxx na xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se ‚xxxxxxx xxxx xxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxxx dotčené xxxxxxx xxxxxxxxx.

910–950

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx celkem (xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x, x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx 910 xx&xxxx;950)):

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910): vykazuje xx xxxxx xxxxxxxx xxx rámec interní xxxxxxx úrovně xxxxx xxxxx událostí xx xxxxxxx xxxxxxx podnikání. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dopady (xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx) xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx jednou,

—   Počet xxxxxxxx. X&xxxx;xxxx: ≥ 10 000 x&xxxx;&xx;&xxxx;20&xxxx;000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 a < 100 000, ≥ 100 000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (xxxxx 911 xx 914): xxxxxxxx se počet xxxxxxxxx událostí zahrnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxx 920): xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx součtem xxxxxxx xxxx xxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxx; Z toho: ≥&xxxx;10&xxxx;000 a < 20 000, ≥ 20 000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥&xxxx;100&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (xxxxx 921 xx 924): xxxxxxxx xx celková výše xxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx 930): maximální xxxx jedné xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx u každého xxxxx události x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxxx údaje xxxxx být vyšší xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaznamenaná x&xxxx;xxxxx xxxxxxx podnikání, xxxxxxxx xx daná událost xxxxx na různé xxxxxxx xxxxxxxxx,

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx 940): xxxxxxxx se xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a mezi xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxx může xxx xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx oblasti xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx vykázána xxx xxxxxx xx počet xxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx 950): xxxxxxx xxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx součtem xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

910–950/080

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx: pro xxxxx xxxxx xx 910 xx 914 xx xxxxx xxxxxxxx rovná xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx mající xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxx x&xxxx;xxxxx 910 xxxxxx xxxxx odpovídat xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 080 xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxx událost může xxx xxxxxxxx dopad x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx: pro xxxxx xxxxx od 920 xx 924 xx celkový xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx druhu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx objem xxxxx x&xxxx;xxxxx 920 xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx ztrát xxxxx oblastí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx: xxx je xxxxxxx výše, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vyšší, než xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx v této xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx‘ xx sloupci ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘, xxx xxxxxx se xxxxx rovnat nejvyšší xxxxxxx ‚maximální výše xxxxx xxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené xx xxxxxxx 080.

—   Součet xxxx nejvyšších xxxxx: xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxx xxxxxx, xxx znamená, xx nemusí xxxxx xxxxxxxxx maximální hodnotě ‚xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ ani xxxxxxxxx hodnotě ‚xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát‘ xx xxxxxxx&xxxx;080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx: xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx události xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 950, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx oblastí podnikání xxxxxxxxx xx xxxxxxx 080.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX RIZIKO

138.

Tyto xxxxxx xx xxxxxx šablon, x&xxxx;xxxxx xx vykazuje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (MKR XX FX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX, XXX XX SEC, XXX XX CTP) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), a to xx všech případech xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxx části xxxx navíc zahrnuty xxxxxx xxx vyplňování xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX XX).

139.

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx akciového xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) se xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx – to xx riziko xxxxx x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx faktorů xx xxxxxx k jeho xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podkladového xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx – to xx riziko změny x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx obchodovaného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) v důsledku změny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx akciových derivátů) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx ke xxxxxxxxx nástrojům a postupům xxxxxxxxx xx upraven x&xxxx;xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX RIZIKŮM X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX SA TDI)

5.1.1.   Obecné xxxxxxxx

140.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o pozicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX SEC x&xxxx;XXX XX CTP se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XXX SA XXX. Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx šablonách xx xxxxxxxxx do xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;{330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)..

141.

Xxxxxxx xxxx být xxxxxxxx samostatně x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx u předem definovaného xxxxxxx těchto xxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, EGP, XXX, HRK, XXX, XXX, XXX, LTL, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, USD. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx všechny ostatní xxxx.

5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxxx se o hrubé xxxxxx xxxxxxxxxxx v nástrojích, xxx s vyloučením xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xx které xxxxxxxxx xxxxx strany (xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx rozlišení xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx platí x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx xxxxxxx a krátkou xxxxxx xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, na xxx se podle xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kterékoli příslušné xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–350

XXXXXXXXXXX XXXXXXX NÁSTROJE X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) bodem x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX kapitolou 2 xxxxx nařízení xx xxxxxxxx v závislosti xx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

011

XXXXXX XXXXXX

012

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx úrokového rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;328 xx 331.

013

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx nástroje xxx xxxxxxxx zahrnované xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

020–200

XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

Xxxxxx v obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx čl. 339 odst. 1 xx 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx mezi zóny 1, 2 a 3 x&xxxx;xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210–240

XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;340 odst. 1 xx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a odpovídající kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;7 uvedeného nařízení. Xxxxxx xx rozdělují xxxx zóny 1, 2 x&xxxx;3.

250

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 251, 325 x&xxxx;330.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových nástrojích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x), xxxxxxx&xxxx;335, xx.&xxxx;336 xxxx.&xxxx;1 xx 3 a články 337 x&xxxx;338 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;327 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

251–321

Kapitálový xxxxxxxxx na nesekuritizované xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx částek xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 260 xx 321.

Kapitálový xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx derivátům n-tého xxxxxxx xxx externího xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx referenčních xxxxxxxx (xx.&xxxx;332 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – ‚přístup xx xxxxxxxxxxx‘). Úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 332 xxxx.&xxxx;1 písm. e) xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxxx čl. 336 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

Xxx dluhopisy, xxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 10 %, xx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx dluhopisy) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky činí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílu xxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx tabulky 1 xxxxxx&xxxx;336 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx řádků 280 xx 300 podle xxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx.

Xxxxx xx obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pozic zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x&xxxx;347.

325

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje

Celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané xx xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX SA XXX. X&xxxx;xxxxxxx MKR XX XXX se xxxxx xx pouze xxxxxxx xxxxxx.

330

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané xx xxxxxxx 450 xxxxxxx MKR XX XXX. V šabloně XXX XX XXX xx xxxxx xx pouze xxxxxxx částka.

340

ZVLÁŠTNÍ PŘÍSTUP XXXXXXXX SE POZIČNÍHO XXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX INVESTOVÁNÍ

Články 348 xx 350 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx, xx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx IV xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. V případě xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazuje xx částka ve xxxx 32 % xxxxx xxxxxx dotčené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uplatňuje-li se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx článku 348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;xxxxxx mezi 40 % této čisté xxxxxx a kapitálovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z měnového xxxxxx, xxxxx xxxxxxx s expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350–390

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (JINÁ XXXXXX NEŽ RIZIKA XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;329 bodu 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx rizika xxxxx, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k jejich xxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 19.00 – XXXXX RIZIKO: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX SPECIFICKÉMU XXXXXX V SEKURITIZACÍCH (XXX XX XXX)

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

142.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx o pozicích (všech/čistých x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxx složce xxxxxxxxx xxxxxx v případě pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu.

143.

V šabloně XXX XX XXX xx určuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx spojení x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx jedna xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx, xxx instituce xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx na interním xxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX XX.

144.

Xxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), xx.&xxxx;244 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx vykázány v řádku 460 šablony XX1.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 uvedeného xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx). Xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx i pro xxxx hrubé pozice, xxx čl. 328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)

Články 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx dlouhou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx viz xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–520

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH

Článek 251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx.

230–240 x&xxxx;460–470

1&xxxx;250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

250–260 x&xxxx;480–490

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu a smluvních xxxx xxxxxx.

270 x&xxxx;500

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM

Standardizovaný přístup: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx berou v úvahu xxxxxxx xxxxxxx expozic xxx xxxxxxx, u nichž xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Ustanovení xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 a 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx předčasná umoření xxx xx.&xxxx;265 odst. 1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280–290/510–520

METODA INTERNÍHO XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 odst. 1 xxxxx věty x&xxxx;xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx sloupce xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxx. xxxxxxxx) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajištěných xxxxxx. Xxxxxx interního hodnocení xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx použít pouze xx xxxxxxxx těchto xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx.

530–540

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s článkem 407 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Ustanovení xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550–570

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÁ/KRÁTKÁ POZICE X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX A KRÁTKÝCH POZIC

Článek 337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 téhož xxxxxxxx, který instituci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx pozice xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

580 – 600

XX XXXXXXXXX STROPU – XXXXXX ČISTÁ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se zohledněním xxxxxxxx xxxxxxx v článku 335 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

610

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxxxxx xx přechodné xxxxxx xxxxxxx xxxx 31. prosince 2014 xxxxx odděleně xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 580) x&xxxx;xxx xxxxxx čisté xxxxxx pozice (xxxxxxx 590). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyšší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (po uplatnění xxxxxx). V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxx 2015 pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx své vážené xxxxx pozice bez xxxxxx xx to, xxx xxxx xxxxxx xxxx krátké (xxxxxxx 600).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx x/xxxx sponzora.

040, 070 x 100

SEKURITIZACE

Ustanovení xx.&xxxx;4 bodů 61 x&xxxx;62 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020, 050, 080 x&xxxx;110

XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030–050

PŮVODCE

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;13 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060–080

INVESTOR

Úvěrová xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizované xxxxxx v sekuritizaci, v jejímž xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx sponzorem.

090–110

SPONZOR

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rovněž vlastní xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vyplní xxxx týkající xx xxxxxxxxx sekuritizovaných aktiv.

120–210

STRUKTURA XXXXXXXXX SOUČTU VÁŽENÝCH XXXXXXX DLOUHÝCH X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxx xxxx čl. 337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX(xxxxxxx ‚xxxx‘):

—

–

1

–

xxxxxxxx práva x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

2

–

xxxxxxxx xxxxx k obchodním xxxxxxxxxxxx,

—

–

3

–

xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx,

—

–

4

–

xxxxxxxx,

—

–

5

–

xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky (xx kterým xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx),

—

–

6

–

xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

—

–

7

–

xxxxxxxx pohledávky,

—

–

8

–

jiná xxxxxx,

—

–

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

—

–

10

–

xxxx závazky.

U každé xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zohlední xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx.

5.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 20.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX RIZIKU X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (XXX SA XXX)

5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

145.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování s korelací (xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací xxxxxxxx xxxxx čl. 338 xxxx.&xxxx;3) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

146.

X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xx určují xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx spojení s čl. 338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx-xx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxx 346 x&xxxx;347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx bez xxxxxx xx skutečnost, xxx instituce xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přístup xxxxxxxx xx interním ratingu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx u těchto pozic xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX SA TDI xxxx XXX XX.

147.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx šabloně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 030, 060 xxxx 090 (x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110. ‚Ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx úvěrovými xxxxxxxx n-tého selhání (xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ (xxxxx xxxxxxxxxxxxx záměru) s jednou x&xxxx;xxxxxx dvou xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx do xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘, xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx x-xxxx selhání‘.

148.

Pozice, xxxxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxx alternativně xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 244 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx, xxxxxxx pozice xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 460 xxxxxxx XX1.

5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zařazenými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhými x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx platí x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, viz čl. 328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX POZICE (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 až 329 x&xxxx;334 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–400

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX (STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXX)

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160 x&xxxx;330

XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx výslovně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX (xxxxx 321), xxxx xxxx-xx zařazeny do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx odpovídající xxxxxxxxx xxxx.

170–180 a 360–370

1 250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 xxxx.&xxxx;1 (tabulka 4) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

190–200 x&xxxx;340–350

XXXXXX REGULATORNÍHO VZORCE

Ustanovení xx.&xxxx;337 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx s článkem 262 uvedeného xxxxxxxx.

210/380

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM

Standardizovaný xxxxxxx: Články 253, 254 a čl. 256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se berou x&xxxx;xxxxx všechny případy xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx odvozuje z podkladového xxxxxxxxx expozic (průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx čl. 263 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro předčasná xxxxxxx xxx čl. 265 xxxx.&xxxx;1 a čl. 256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220–230 x&xxxx;390–400

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ

Ustanovení xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410–420

XXXX XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

430–440

PO XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 xx zohledněním xxxxxxxx uvedené v článku 335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM

Kapitálový požadavek xx stanoví xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxx: i) požadavek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xx xxxxxxxx pouze na xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 430), xxxx xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx (sloupec 440).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (držených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxx/x xxxxxxx, xxxxxxxxx nebo sponzora.

020–040

PŮVODCE

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050–070

INVESTOR

Úvěrová xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx není původcem xxx sponzorem.

080–100

SPONZOR

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx 14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

030, 060 x 090

XXXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx patří xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx stanovená x&xxxx;xx.&xxxx;338 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Deriváty xxxxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx pozice xxxxxxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚ostatní xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

110

XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, včetně xxxx, xxxxx xxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx podle článku 347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxxxxx a sponzor pozic xxxxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx n-tého xxxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx.

040, 070, 100 x&xxxx;120

XXXXXXX POZICE X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxx x:

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx poměrný xxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘,

—

xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;346 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx vykazují v těchto xxxxxxx.

5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX AKCIÍ (MKR XX XXX)

5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

149.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, x&xxxx;xxxxx xx zachází v souladu xx standardizovaným xxxxxxxxx.

150.

Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚celkem‘ x&xxxx;xxxxx toho xx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx: Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxx republika, Xxxxxx, Xxxxx, Chorvatsko, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Lichtenštejnsko, Xxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx království, Srbsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxx, USA x&xxxx;xxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx všechny xxxxxxx trhy. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx podávání zpráv xx výrazem ‚trh‘ xxxxxx ‚xxxx‘.

5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, ale x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (druhá věta xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

030–040

XXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327, 329, 332, 341 x&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU

Čisté xxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě IV xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx každý xxxxxxx xxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxx příslušné pozici xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010–130

XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. b) xxxx i) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 uvedeného xxxxxxxx.

020–040

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;343 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;x&xxxx;xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxx (řádky 021/022 x&xxxx;030/040) xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx podléhají obecnému xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 021 a 022 xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v řádcích 030 x&xxxx;040.

021

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;329 x&xxxx;332.

022

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v obchodním portfoliu.

030

Futures xx xxxxxxx indexy xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx na akciové xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx diverzifikovány x&xxxx;xxxxxxxx xx na xx xxxxxxxx přístup xxxxx xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;1 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx podléhají xxxxx obecnému riziku, x&xxxx;xxxxx xx nutné xx xxxxxxxxx v řádku 050.

040

Xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx akciové xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxx, které xxxx xxxxxx diverzifikovány

Ostatní pozice x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx&xxxx;343 x&xxxx;xx.&xxxx;344 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;342 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXX XXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX POZIČNÍHO XXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx není výslovně xxxxxxxxx zařazení xxxxxx xxxxx k úrokovému riziku, xxxx akciovému riziku. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX EQU.

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle čl. 348 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nezachází x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 (x&xxxx;xxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxxx modelů xxx výpočet kapitálových xxxxxxxxx‘) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx 40 % xxxx xxxxx xxxxxx a kapitálovými požadavky xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx s expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování.

Pokud xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;350 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx se řídí xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx pozice xx xx tedy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx šablony XXX XX XXX xxxx XXX XX XXX.

090–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX DELTA)

Ustanovení xx.&xxxx;329 xxxx.&xxxx;2 a 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxx xxxxx, se xxxxxxx u metody xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)

5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

151.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxxxx xx zachází x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx (xxxxxx xxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx&xxxx;100 xx 470 xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vypočítat kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku xxxxx xxxxxx&xxxx;351 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

152.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx v šabloně vyplňují xxxxxx pro xxxxxxx xxxx členských xxxxx Xxxxxxxx unie a následující xxxx: XXX, XXX, XXX, RUB, TRY, XXX, CAD, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, HKD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, KRW, CNY x&xxxx;xxxxxxx ostatní měny.

5.5.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

020–030

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx, a podobných xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxxxx nevykazují pozice, xxxxx převzaly, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx působení xxxx xxxxxxxx xxxxx na xxx xxxxxx kapitálu xxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;1, xxx pozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx jsou xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx kapitálu.

040–050

ČISTÉ POZICE (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Ustanovení čl. 352 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xx vypočítávají xxx xxxxxx měnu, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx dlouhé a krátké xxxxxx.

060–080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;4 xxxxx xxxx a článků 353 x&xxxx;354 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–070

XXXXXX, NA NĚŽ XX VZTAHUJE XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Dlouhé x&xxxx;xxxxxx čisté xxxxxx xxx xxxxxx měnu xx xxxxxxxxxxxx odečtením xxxxxxxxx krátkých pozic xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxx docílení xxxxxx xxxxx xxxxxx v určité xxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx čisté xxxxxx xx xxxxxx operaci x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx čisté pozice x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx čisté xxxxxx za xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k ostatním xxxxx (xxxxx 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx krátké, xxxx xxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXX)

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx silně xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (%)

Xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 351 x&xxxx;354; xxxxxxxxxx požadavek x&xxxx;xxxxxx xx uvádí v procentech.

090

POŽADAVKY XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy IV xxxxxxxx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX XXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové požadavky xxxxx čl. 92 odst. 3 xxxx. x) bodu x) x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx převod xx xxxx vykázání).

020

SILNĚ XXXXXXXXXX XXXX

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx v článku 354 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX XXXXXXX XXXX (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx)

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podléhajícím xxxxxxxx postupu xxxxx xxxxxx&xxxx;351 a čl. 352 odst. 2 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s nimiž se xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxx měnami podle xxxxxx&xxxx;353 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxxxx kolektivního investování, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx samostatnými xxxxxx, se xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx xxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx)

2.

Xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, tyto xxxxxxxx xx xxxxxxxxx k celkové xxxxxxxx xxxxxx pozici (xxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxxx xxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040

XXXXX

Xxxxxx a s nimi xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050–090

DODATEČNÉ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX RIZIKA XXXXX)

Xxxxxxxxxx čl. 352 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx požadavky k opcím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

100–120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozic (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx podrozvahové xxxxxxx a deriváty

Uvedou xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxx 120.

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx položek xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;352 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX: MĚNOVÉ XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx v šabloně xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx měny xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: USD, XXX, JPY, XXX, XXX, AUD, CAD, XXX, ALL, XXX, XXX, EGP, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, TWD, NZD, XXX, SGD, XXX, XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KE XXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

153.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx o pozicích x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxx xxxx čl. 359 odst. 1 xxxxxxxxx nařízení).

030–040

ČISTÉ POZICE (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

POZICE XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx podle různých xxxxxxxx xxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx IV kapitoly 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a s nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxx iii) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxx třetí hlavy XX kapitoly 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–060

XXXXXX XXXXX XXXXXXXXX KOMODITY

Komodity se xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx 2 článku 361 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

METODA XXXXXXXXXX

Xxxxxx v komoditách, xx xxx xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxxxx, jak xx uvedena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;359 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx něž se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;361 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXXXXX METODA

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v článku 360 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100–140

DODATEČNÉ POŽADAVKY X&xxxx;XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX XXXXXX DELTA)

Ustanovení xx.&xxxx;358 xxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k opcím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxx xxxxx, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX TRŽNÍ XXXXXX (XXX XX)

5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

154.

X&xxxx;xxxx šabloně xx xxxxx xxxxxxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxx (XxX) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v riziku (SVaR) xxxxx různých xxxxxxx xxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx) a další xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx.

155.

Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hlediska závisí xx struktuře modelu xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, akciové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a měnové xxxxxx). Instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, prokáže-li, xx xx xxxx vykazování xxxxxx údajů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

030–040

XxX

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxx maximální xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx a ve xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx horizontu xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změny x&xxxx;xxxx.

030

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše XxX xx xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) bodu xx) x&xxxx;xx.&xxxx;365 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Denní xxxx XxX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx (XxXx–1)

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxx XxX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx a ve specifikovaném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx změny x&xxxx;xxxx, xxxxxxxxxx xx pomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx historických xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx významné pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxxxx faktor (xx) vynásobený průměrem xxxx XXxX za xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx xxx (SVaRavg)

Ustanovení xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx ii) a čl. 365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (XXxXx-1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–080

XXXXXXXXXX POŽADAVEK K DODATEČNÉMU XXXXXX XXXXXXX A MIGRACE

Představuje xxxxxxxxx potenciální ztrátu, xxxxx by vznikla xx změny v ceně xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;364 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx s částí třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx xxxxxxx xx dvanáct xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 364 odst. 2 xxxx. b) xxxx xx) ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

Nejnovější xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 písm. x) bodu i) xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

090

XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 písm. c) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

=&xxxx;8 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 338 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx požadavku ke ‚xxxx xxxxxxx xxxxxxx‘.

100–110

XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 odst. 3 xxxx. x).

110

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x).

120

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálové požadavky xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;364 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxx rizikových xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx s vyloučením xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a úvěrovým xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 uvedeného xxxxxxxx.

130

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

140

Počet xxxxxxxxxx (xx předchozích 250 xxxxxxxxxx xxx)

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

150–160

Multiplikační xxxxxx XxX (mc) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx faktor SVaR (xx)

Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170–180

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX K MINIMÁLNÍ XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX

X xxxxxxxx, které xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxx xxxx základ xxx výpočet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxx&xxxx;355 uvedeného xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx se xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx strop pro xxxxxxxx použité xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx té xxxxx pozičního, měnového x&xxxx;xxxxxxxxxxx rizika podle xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx s rizikovými faktory xxxxxxxxxxxxxxx v čl. 367 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Co xx xxxx xxxxxxx 030 až 060 (XxX a stresové XxX), xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx rizika. Xx rozčlenění tedy xxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx souvisí x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxxxxxx v čl. 367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx nařízení.

030

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v článku 362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx definované x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXX

Xxxxxxxx té xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx s rizikovými faktory xxxxxxxxxx xx akcií, xxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 odst. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

060

XXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxxxxxx riziko definované x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX RIZIKA

Tržní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pohyby xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx. VaR xxx obecné riziko x&xxxx;xxxxx rizikových faktorů (xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx).

110

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX RIZIKA

Složka specifického xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxx a akcií. XxX xxx specifické xxxxxx x&xxxx;xxxxx a obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx).

5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX V OCENĚNÍ (XXX)

5.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;382 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxx selhání xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx v ocenění.

020

Z xxxx: XXX xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;382 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.

Část xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx vyplývající xxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx vyžadován xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx, xxxxx drží XXX xxxxxxxx a transakce s financováním xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxx.

030

X toho: XXX

Xxxxxx&xxxx;271 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 382 xxxx.&xxxx;2 uvedeného xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx z transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx používajících xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) VYNÁSOBENÝ XXXXXXXX XxX ZA XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx)

Xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 363 xxxx.&xxxx;1 písm. d) xxxxxxxxx nařízení.

Výpočet XxX xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXX XXX (XxXx-1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (ms) × XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx)

Xxx xxxxxx xx sloupci 040.

070

POSLEDNÍ XXXXXXXX XXXXXXXX HODNOTA (XXxXx–1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

080

POŽADAVKY NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úpravou x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxx faktorem 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;382 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavkům k riziku xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou úpravou x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podmnožinu xxxxxxxx. Xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, kde jsou xxxxxxxxx xxxxxx smluvní xxxxxxx.

110

X toho: pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx použit xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx v případě, xx byl xxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx xxxxxx zástupný xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

120

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxx.

130

XXXXX XXXXXXXXX SELHÁNÍ NA XXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx k riziku xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

140

XXX XXXXXXXX XX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxx zajištění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s úvěrovou úpravou x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx 020 xx 040.

020

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v ocenění, xxx xx stanovena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

X xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úpravou x&xxxx;xxxxxxx, xxx xx stanovena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xx základě xxxxxx xxxxxxx expozice

Objemy, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v této xxxxxxx, xx xxxxxxxx xx kumulovaném xxxxxxx xx období xxxxxxx xxxx, za který xx xxxxxx xxxxxx (xx. od 1. xxxxx xxxxxx xxxx).

(2)&xxxx;&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxx součástí xxxxxxx, ani xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxx, xxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXXXX XXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 14

040

Emisní xxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e); xx. 4 odst. 1 bod 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15–16

46

060

Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx X xxxx&xxxx;2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 16

080

Xxxx xxxxxxx

XXXX 2 xxxx. 10; Příloha X xxxx 2 xxxx. 17

090

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx přeřazeny xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X písm. a)

100

Hmotná xxxxxx

XXX 16 xxxx. 39–41

110

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x penzijních plánů xxxxxxxxxxxx požitků

IAS 1 xxxx. 7

122

Neoběžná aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. IG xxxxxxx&xxxx;12

124

Xxxxx ostatních uznaných xxxxxx x nákladů xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 písm. h); XXX 28 xxxx. 11

128

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82A xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx)

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxx xxx

XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); XXX 21 xxxx. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků (xxxxxx xxxxx)

XXXX 7 xxxx. 23 písm. x); IAS 39 xxxx. 95–101

160

Realizovatelná finanční xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

170

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx&xxxx;12

180

Xxxxx ostatních xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11

190

Xxxxxxxxxxx xxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 CRR

200

Rezervní xxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8 Příloha V xxxx 2 xxxx. 18

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54; IAS 1 xxxx. 78 písm. x)

220

Xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 odst. 11 Příloha V xxxx 2 odst. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx xx); XXX&xxxx;32 xxxx. 33–34, XX14 x&xxxx;XX36; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 27 odst. 28; IAS 1 xxxx. 81X písm. x) bod xx)

2

260

(–) Xxxxxx xx dividendy

IAS 32 odst. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx podíly)

IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28 xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR

46

290

Ostatní xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) odst. XX6

46

310

XXXXXXX KAPITÁL X XXXXXXX CELKEM

IAS 1 xxxx. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ztráty

16.1   Úrokové xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;95

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

010

020

010

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 26

030

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b)

050

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

070

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

160

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

180

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. d)

210

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32–34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví, xxxxxxx riziko

Příloha V xxxx 2 odst. 95

260

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

270

XXXX

XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 odst. 32-34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX NEOCEŇOVANÝCH X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX NEBO XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxxx v)–vii); XXX 39 odst. 55 xxxx.&xxxx;x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

030

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 26

040

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. b)

060

Vklady

Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 odst. 31

080

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32–34

090

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX AKTIV X ZÁVAZKŮ K XXXXXXXXXXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx i)

16.4.   Zisky nebo xxxxxx z finančních xxxxx x závazků x obchodování podle xxxxxx

Xxxxxx

Běžné období

010

010

Úrokové xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. a)

020

Kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx měnami x deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d)

050

Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH AKTIV X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx i)

16.5   Zisky xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

Odkazy

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

ČISTÉ ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXX HODNOTĚ VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x)

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx přerušení)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx x)

020

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 24 písm. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek, které xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. c)

050

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX ÚČETNICTVÍ

IFRS 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a nefinančních xxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Přírůstky

Příloha X část 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e)

020

Finanční xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66

030

Realizovatelná finanční xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx x pohledávky

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

050

Investice xxxxxx xx splatnosti

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

060

Ztráty xx znehodnocení nebo (-) xxxxxx reverzování x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Xxxxxxx společnosti

IFRS 10 xxxxxxx X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 odst. 3

090

Xxxxxxxxxx podniky

IAS 28 xxxx. 3

100

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx. b)

110

Pozemky, xxxxxx x zařízení

IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) body x–xx)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek

IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod x)

130

Xxxxxxxx

XXX 36 xxxx. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx&xxxx;X67 xxxx. x) xxx x)

140

Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva

IAS 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 odst. 126 xxxx. x), xxxx. x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů xx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. AG 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura

20.1   Geografická struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank x ostatní vklady xx požádání

IAS 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 odst. 1

030

Xxxxxxxx x centrálních xxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

040

Ostatní xxxxxx xx požádání

Příloha V xxxx 2 xxxx. 3

050

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 x xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx i); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

120

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

130

Úvěry x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG16 x XX26; Příloha X xxxx 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

200

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

210

Investice držené xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG16 x XX26;

220

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

240

Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku

IAS 39 xxxx. 89X písm. x)

260

Xxxxxx aktiva

270

Nehmotná aktiva

IAS 1 odst. 54 xxxx. x); čl. 4 odst. 1 xxx 115 CRR

280

Investice xx xxxxxxxxx, společných x přidružených xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. n–o)

300

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IFRS 5 odst. 38

320

XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx&xxxx;X část 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 xxxx.&xxxx;106

xx. 4 xxxx.&xxxx;1 bod 123 CRR

IFRS 1 xxxx.&xxxx;30 X5–X8

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx zůstatek (xxxx přepracováním)

020

Vliv xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. b); XXX 8 odst. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106. písm. x); XXX 1 odst. XX6 IAS 8 xxxx. 22

040

Počáteční zůstatek (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii)

080

Uplatnění xxxx vypršení xxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

110

Dividendy

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. IG6

120

Nákup vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx ze xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx složkami xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) IFRS 2 xxxx. 10;

190

Jiná xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxxx x)–xx); XXX 1 odst. 81A xxxx. c); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (běžné xxxxxx)

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

(–) Vlastní xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx dividendy

Menšinové xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 XXX&xxxx;32 xxxx.&xxxx;34, 33; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;20

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 písm. a), 83 xxxx.&xxxx;x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 IAS 32 odst. 35

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 písm. a); XXX&xxxx;27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 písm. a); XXX&xxxx;27 odst. 27–28

IAS 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x) xxxx.&xxxx;XX6

080

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx přepracováním)

020

Vliv xxxxx chyb

IAS 1 xxxx. 106. písm. x); IAS 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. IG6 IAS 8 odst. 22

040

Počáteční xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx akcií

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx vypršení xxxxxx emitovaných nástrojů xxxxxxxxxxxx do vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

090

Konverze xxxxx xx vlastní xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii)

110

Dividendy

IAS 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx) IAS 32 xxxx. 35 IAS 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

150

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

180

Xxxxxx vázané xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx zvýšení xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. c); XXX 1 odst. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

XXXXXXX IV

1.   Rozvaha [xxxxx xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Struktura v xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, xx. 22 XXX

XXX 1 odst. 54 xxxx. r), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 14

040

Xxxxxx xxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xx. 4 xxx 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15–16

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx složených xxxxxxxxxx nástrojů

Čl. 42a xxxx. 5a 4. xxxxxxxx; Příloha V xxxx 2 xxxx. 15

XXX 32 odst. 28–29; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 16

Příloha X xxxx 2 odst. 16

080

Xxxx kapitál

Příloha X xxxx 2 xxxx. 17

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 17

090

Xxxxxxxxxx ostatní úplný xxxxxxxx hospodaření

Čl. 4 xxx 100 CRR

Čl. 4 bod 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82X písm. x)

100

Xxxxxx aktiva

IAS 16 xxxx. 39-41

110

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Aktuární xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené k xxxxxxx

XXXX 5 odst. 38 x odst. XX xxxxxxx 12

124

Xxxxx xxxxxxxxx uznaných xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených podniků

IAS 1 odst. 82 xxxx. h); IAS 28 odst. 11

128

Položky, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx cizích xxx

Xx. 39 xxxx. 6 XXX

XXX 21 odst. 52 xxxx. b); XXX 21 xxxx. 32, 38–49

150

Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžních toků (xxxxxx podíl)

Čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. c); IAS 39 odst. 95–101

160

Realizovatelná xxxxxxxx aktiva

Čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 55 xxxx. b)

170

Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX příklad 12

180

Podíl xxxxxxxxx uznaných výnosů x xxxxxxx investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 odst. 11

190

Nerozdělený xxxx

Xx. 4 Závazky xxxx. 13 XXX Xx. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 xxx 123 XXX

200

Xxxxxxxx fondy x přecenění

Čl. 4 Xxxxxxx odst. 12 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 18

201

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 33 odst. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx

202

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

203

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

204

Xxxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice

205

Fondy x xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx

Xx. 42x odst. 1) 4. xxxxxxxx

206

Xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1) 4. směrnice; Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

207

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžních xxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 1 písm. x); Xx. 30 xxxx. x) CRR

208

Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x)

209

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 2)

210

Ostatní xxxxxxx

XXX xx. 4 Závazky xxxx. 11–13

XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx.&xxxx;x)

215

Xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xx. 38.1 BAD Čl. 4 xxx 112 XXX Příloha X xxxx 1 xxxx. 38

220

Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 59 xxxx. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19

XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

230

Ostatní

Příloha X xxxx 2 xxxx. 19

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

235

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx

Xx. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxx X xxxx XXX xxxx. 7, oddíl X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

XXX 1 xxxx. 79 písm. a) xxx vi); XXX&xxxx;32 xxxx. 33–34, XX14 x AG36; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx výsledek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 odst. 81X písm. x) xxx xx)

2

260

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

xx. 26 xxxx. 2x CRR

IAS 32 xxxx. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

Xx. 21 7. xxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 písm. q); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xx. 4 xxx 100 XXX

XXX 27 xxxx. 27–28 Xx. 4 bod 100 XXX

46

290

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 písm. x) xxxx. IG6

46

310

VLASTNÍ KAPITÁL X XXXXXXX XXXXXX

XXX xx. 4 Závazky

IAS 1 xxxx. IG6

16.   Struktura xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx období

Příjmy

Výdaje

Příloha X xxxx 2 odst. 95

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 95

010

020

010

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx II XXX Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 96

XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e)

080

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. a)

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a)

100

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

110

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

170

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

200

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

210

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

240

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32–34

Příloha X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

250

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

270

XXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1, 2 XXX

XXX 18 xxxx. 35 xxxx. b); XXX 1 odst. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené na XXX

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32–34

070

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX A XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XX ZISKU XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxxx x)–xxx); XXX 39 xxxx.&xxxx;55 xxxx. a)

16.3   Zisky nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR

IAS 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 odst. 11

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

040

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

050

Krátké pozice

IAS 39 XX15 písm. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x)

100

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

110

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

130

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 27

140

Xxxxxx xxxxxx

150

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

160

Vydané xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

170

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

180

XXXXX ZISKY NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování podle xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx a související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. a)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. b)

Příloha V xxxx 2 odst. 99 xxxx. b)

030

Obchodování xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx měnami x xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

050

Xxxxxxxx související x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. e)

Příloha X xxxx 2 odst. 99 xxxx. e)

060

Ostatní

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX K XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x)

080

Xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

100

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx související x xxxxxx měnami x xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. x)

110

Xxxxxxxx úvěrového xxxxxx x související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

120

Xxxxxxxx související x komoditami

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. e)

130

Ostatní

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

140

XXXXX XXXXX NEBO (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH AKTIV X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 odst. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X část 1 odst. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 31

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx i)

080

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

090

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26

100

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

110

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32

120

Vydané xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 odst. 31

130

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32–34

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X NEOBCHODOVATELNÝCH XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx)

Xx. 42a xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 písm. x) xxx i)

020

Změny xxxxxx hodnoty zajištěné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Xx. 42c odst. 1 písm. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx neovlivňuje hospodářský xxxxxxxx

Xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 písm. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 písm. x)

050

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX ÚČETNICTVÍ

Čl. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42x odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx období

Přírůstky

Příloha V xxxx 2 xxxx. 102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 102

Celkem

Kumulované xxxxxx xx znehodnocení

010

020

030

040

010

Ztráty xx znehodnocení xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx

Xx. 35–37 XXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66

030

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 67–70

040

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX&xxxx;39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX&xxxx;39 odst. 63–65

060

Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (-) jejich xxxxxxxxxxx u investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13–14 XXX

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXXX 10 příloha X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

090

Přidružené xxxxxxx

Xx. 17 4. směrnice

IAS 28 odst. 3

100

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx.&xxxx;x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 XXX

XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD

IAS 40 xxxx. 79 xxxx. d) xxx x)

130

Xxxxxxxx

Xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 36 odst. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 dodatek X67 xxxx. d) xxx x)

140

Xxxxxxx nehmotná xxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx iv)(v)

145

Ostatní

IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx.&xxxx;x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. XX 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx činnosti

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxxx hodnota

Vnitrostátní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 BAD

IAS 1 odst. 54 (x)

020

Xxxxxxxx hotovost

Příloha V xxxx 2 odst. 1

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx

Xx. 13 xxxx. 2 XXX Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 3

050

Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 odst. 9

IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 a odst. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

080

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

Příloha V xxxx 1 odst. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 15

093

Kapitálové nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

094

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

095

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27

100

Finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 26

130

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27

140

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx

172

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

174

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x odst. 1 a odst. 4 písm. x) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x&xxxx;27

175

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

Xx. 42x odst. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 2)

176

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

177

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

178

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x&xxxx;27

180

Xxxxx a xxxxxxxxxx

Xxxxx x pohledávky IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9, XX16 x XX26; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

200

Xxxxx a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

IFRS 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9, AG16 a XX26;

220

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X část 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx ceně

Čl. 37 odst. 1 XXX; Xx. 42x xxxx. 4 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 16

232

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

233

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

234

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

Xx. 35–37 XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

236

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

237

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice Xx.&xxxx;42x odst. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 19

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Změny xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x odst. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 89A xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X písm. a)

260

Hmotná xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 BAD

270

Nehmotná xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX Xx. 4 xxx&xxxx;115 XXX

XXX 1 odst. 54 xxxx. x); Xx. 4 bod 115 XXX

280

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7–8 BAD; Xx.&xxxx;17&xxxx;4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;4

XXX 1 odst. 54 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 4

290

Daňové xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

Příloha X xxxx 2 xxxx. 5

310

Neoběžná aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. j); XXXX 5 xxxx.&xxxx;38

320

XXXXXX

XXX xx. 4 Aktiva

IAS 1 xxxx. 9 písm. x) x xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx

Xxxx kapitál

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

Xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS

XXX 1 odst. 106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 78 písm. e)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 odst. 106

Čl. 4 xxx 123 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 D5–D8

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, čl. 22 XXX

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 CRR

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–17

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;17

Xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 XXX Xx. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 12 BAD

010

020

030

040

050

060

070

075

010

Počáteční xxxxxxxx (xxxx přepracováním)

020

Vliv xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. b); XXX 8 odst. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106. xxxx. x); XXX 1 odst. XX6 IAS 8 xxxx. 22

040

Počáteční xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

080

Uplatnění xxxx vypršení xxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů zahrnovaných xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxx iii)

110

Dividendy

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 xxxx. 35 IAS 1 xxxx. IG6

120

Nákup xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx zrušení vlastních xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) IAS 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii)

150

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx)

160

Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx na xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Jiná xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d)

200

Úplný výsledek xxxxxxxxxxx za xxx xxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Zálohy xx dividendy

Menšinové podíly

Celkem

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20

XXX 1 odst. 106 xxxx. x), 83 xxxx. x) bod ii)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 35

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. q), xxxx. 106 písm. x); IAS 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. q), xxxx. 106 písm. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) xxxx. XX6

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xx. 19 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx

Xxxxxx oddíl C xxxx&xxxx;XXX xxxx. 7, xxxxx X xxxx XXX odst. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;20

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

Xx. 26 odst. 2x XXX

Xx. 21 7. xxxxxxxx

Xx. 21 7. xxxxxxxx

080

085

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx zůstatek (před xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx chyb

IAS 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106. xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6 XXX 8 odst. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx akcií

IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx xx vlastní xxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

100

Xxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx iii) IAS 32 xxxx. 35 XXX 1 odst. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx akcií

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) IAS 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) IAS 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastního xxxxxxxx xx závazků

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx iii)

170

Zvýšení nebo (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

180

Úhrady xxxxxx na akcie

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Jiná zvýšení xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx období)

XXXXXXX V

„PŘÍLOHA V

VYKAZOVÁNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxx

2.

 Xxxxxxxx

3.

 Xxxxxxxxxxx

4.

 Xxxxxx xxxxxxxxx

4.1.

 Xxxxxx

4.2.

 Xxxxxxx

5.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx

5.1.

 Xxxxxxxx xxxxxx

5.2.

 Xxxxxxxx xxxxxxx

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx protistrany
POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXX

1.

 Xxxxxxx

1.1.

 Xxxxxx (1.1)

1.2.

 Xxxxxxx (1.2)

1.3.

 Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)

2.

 Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (2)

3.

 Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx hospodaření (3)

4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (4)

5.

 Xxxxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (5)

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx XXXX (6)

7.

 Xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xxxx po splatnosti xxxx se znehodnocením (7)

8.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (8)

9.

 Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx a ostatní xxxxxxxx (9)

10.

 Xxxxxxxx (10 x&xxxx;11)

10.1.

 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx

10.2.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

10.3.

 Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

10.4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx protistrany

11.

 Pohyby opravných xxxxxxx na xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (12)

12.

 Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (13)

12.1.

 Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (13.1)

12.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (držené x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

12.3.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

13.

 Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje xxxxxxx reálnou xxxxxxxx (14)

14.

 Xxxxxxxxxx a finanční xxxxxxx xxxxxxxxxxx s převedenými xxxxxxxxxx xxxxxx (15)

15.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx xxxxxx (16)

15.1.

 Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxx a odvětví protistrany (16.1)

15.2.

 Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.2)

15.3.

 Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3)

15.4.

 Zisky xxxx ztráty z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)

15.5.

 Xxxxx xxxx xxxxxx z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx podle nástroje (16.5)

15.6.

 Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví (16.6)

15.7.

 Xxxxxxxxxxxx finančních x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

16.

 Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx a obezřetnostní konsolidace (XXX) (17)

17.

 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (20)

18.

 Xxxxxx a nehmotná xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx (2)

19.

 Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, úschova x&xxxx;xxxxxx hodnot x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx funkce (22)

19.1.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (22.1)

19.2.

 Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

20.

 Xxxxxx v nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30)

21.

 Xxxxxxxxx xxxxxx (31)

21.1.

 Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

21.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

22.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx (40)

22.1.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx jednotlivých xxxxxxxx‘ (40.1)

22.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.2)

23.

 Xxxxxx xxxxxxx (41)

23.1.

 Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotě (41.1)

23.2.

 Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

23.3.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx neoceňované xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx xxxxx xxxx xxxxxx (41.3)

24.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx metody xxxxxxxxx (42)

25.

 Xxxxxxx (43)

26.

 Plány xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44)

26.1.

 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx z plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

26.2.

 Xxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

26.3.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx zaměstnance) (44.3)

27.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx výkazu xxxxx xxxx xxxxxx (45)

27.1.

 Zisky xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

27.2.

 Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

28.

 Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx kapitálu (46)

29.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18)

30.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (19)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 1

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX

1.

Xxxx příloha xxxxxxxx xxxxxxxxxx pokyny x&xxxx;xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx ‚XXXXXX‘), xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX tohoto xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zde xxxxxxx xxxxxx odkazů xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX.

2.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a oceňování xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 77 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích‘).

3.

Instituce xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx:

x)

xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx instituce xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxx, xx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx uskutečněných xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx metod xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx uplatňuje.

4.

Pro xxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;XX a rovněž x&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx o IAS‘: xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002;

b)   ‚IAS‘ xxxx ‚XXXX‘: ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 nařízení o IAS xxxxxxxxx Xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX‘ nebo ‚XXX/2008/32‘: xxxxxxxx Evropské xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009&xxxx;(1);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx XXXX‘: xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;1893/2006&xxxx;(2);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘: xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX&xxxx;(3);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚4. směrnice‘: xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX&xxxx;(4);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxx XXXX‘: xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx XXX;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx‘: xxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx vymezené x&xxxx;xxxxxxxxxx Xxxxxx X(2003)1422&xxxx;(5);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxx XXXX‘: mezinárodní identifikační xxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;12 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxx XXX‘: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxx totožnost xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX

5.

Xxx xxxxx příloh XXX x&xxxx;XX xxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx že je xxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx IV značí xxxxx pozadí odkazů xx xxxxxxx řádku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx pole xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které se xxxx odkazy xx xxxxx řádku xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx šablonách xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxx.

7.

Xx-xx x&xxxx;xxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx závorek, xxxxxxx xx, xx xxxx xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx neznamená xx, xx xxxx xxx vykazována jako xxxxxxx.

8.

Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, jsou v souhrnných xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx označeny xxxxxx ‚(–)‘, xxxxxxxxx xxxxx: ‚(–) Xxxxxxx xxxxx‘.

9.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx polí (‚XXX‘) pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX xx každé xxxx (buňka) určitou ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘, která xx xxxxxxxxx atribut ‚xxxxxx/xxxxx‘. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx podle ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxx xx xxx možné x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘.

10.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, jak xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.

Xxxxxxx 1

Xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx

Xxxxxx/xxxxx

Xxxxxxx/xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx aktiv

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx aktiv

Záporná (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx znaménko minus ‚–‘)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (nutno uvést xxxxxxxx minus ‚–‘)

Snížení xxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx uvést xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Vlastní xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx uvést xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx příjmů

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX

11.

Xxxx-xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx FINREP xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx I hlavou XX kapitolou 2 xxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx výkazy xx xxx dceřiné a společné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx metod, xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx může xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx u investic xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx používaly xxxxxxxxxxxx metodu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx může xxx povoleno, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu s čl. 18 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, xxx u investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

12.

‚Xxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx oceňování. Xxxx xxxx seskupení nepatří xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx‘ xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k prodeji‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

13.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx použijí xxxx xxxxxx xxxxxxxxx založená xx XXXX:

x)

‚xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva‘;

d)

‚úvěry a pohledávky‘;

e)

‚investice xxxxxx xx splatnosti‘.

14.

Pro xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx tato xxxxxx xxxxxxxxx založená xx xxxxxxxxx XXXX:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty‘;

c)

‚neobchodovatelná nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx‘.

15.

‚Xxxxxxxxxxxxxxxx finančními xxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx národních XXXX xxxxxxxxxx na XXX. Xxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, vykazují v této xxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxx metodu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx derivátové xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx smlouvy xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným účetním xxxxxx.

16.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx ‚xxxxxx založená xx pořizovací xxxx‘ xxxxxxx pravidla xxxxxxxxx, xxxxx slouží ke xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx s připočtením vzniklých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx znehodnocením xxxxx.

17.

Xxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD patří xxxx ‚ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx‘ xxxxxxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx a ktiv xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx mimo xxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx x&xxxx;xxxx xxxxxx počátečního xxxxxxxxxx xxxx xxxxx než xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx. Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx cenou xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx též LOCOM).

18.

Instituce, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uloženo, xxx xxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx určitá xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx na XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příslušná xxxxxx xxxxxxxxx.

19.

‚Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

20.

X&xxxx;xxxxxxx XXXX xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tato účetní xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx závazky k obchodování‘;

b)

‚finanční xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty‘;

c)

‚finanční závazky xxxxxxx naběhlou hodnotou‘.

21.

Pro xxxxxxxx závazky se xxxxxxx tato účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx GAAP:

a)

‚obchodovatelné xxxxxxxx xxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘.

22.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx povoleno nebo xxxxxxx, aby pro xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidla xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx.

23.

‚Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx podle XXXX x&xxxx;xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

24.

Xxxxxx xxxxxxxx se rozumí xxxxxxx vykazovaná xx xxxxxx aktiv xxxxxxx. Xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx úroky.

25.

Finanční xxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx nástroje‘, ‚xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘.

26.

‚Xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

27.

‚Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ jsou xxxxxxx xxxxxxxx, které jsou x&xxxx;xxxxxx dané instituce x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx patří ‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX a jiné xxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX. ‚Xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 1 xxxx 41 písm. X) xxxx xxxxxxx. Xxxx ‚xxxxxxx nástroje‘ xxxxx xxxxx ‚úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx

28.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky.

29.

Finanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxx xxxxxx‘, ‚vklady‘, ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘.

30.

‚Vklady‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX.

31.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx nástroje emitované xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX.

32.

‚Xxxxxxx finanční závazky‘ x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, krátkých xxxxx, xxxxxx a emitovaných dluhových xxxxxxx xxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX xxxx xxxxxxxxxxxx národními XXXX xxxxx ‚ostatní xxxxxxxx závazky‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, xxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpisů (odst. 47 xxxx. C) xxx&xxxx;xx) XXX&xxxx;39). Úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;4 xxxx. A) XXX 39) nebo xx xxxxx o přísliby poskytnutí xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxx (xxxx.&xxxx;4 xxxx. X), xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) XXX 39). Xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxx xxxxx (xxxx.&xxxx;47 písm. X) xxx x) x&xxxx;xxxx. X) xxx x) XXX 39) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx ‚přísliby x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx‘.

34.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, částky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a transitních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx transakcí x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (splatné xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx datem xxxxxxxxxx).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX PROTISTRANY

35.

Je-li xxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxxxxxxxx, použijí se xxxx xxxxxxx protistran:

a)

centrální xxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxx: ústřední xxxxx, státní xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků a kromě xxxxxxxxxxxxxxx a soukromých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxx správních xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (a které xxxx vykazovány xxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx podniků‘); xxxxx xxxxxxxxxx zabezpečení; x&xxxx;xxxxxxxxxxx organizace, jako xx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (BIS);

c)

úvěrové instituce: xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (‚xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx účet‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx banky;

d)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx a kvazispolečnosti, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx finančním zprostředkováním, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zboží x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx nařízení XXX x&xxxx;XXX;

x)

xxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednotlivců xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xx-xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx výrobci xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xx-xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kvazispolečností. Xxxxx xxx i neziskové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx netržního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx netržních xxxxxx, jež xxxx xxxxxx pro konkrétní xxxxxxx xxxxxxxxxx.

36.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxx dlužníkem xx xxxxxxx na základě xxxxxxxxxx xxxx dlužníka, xxxxx xxx pro xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx. Xxxxx jiných xxxxxxxxxxx xx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx nabytých xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxx/xxxxx x&xxxx;xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (XXXX) xxxx xxxxx vlastnostmi xxxxxxxxxxxxx xxxx rozhodujícího xxxxxxxx.

XXXX 2

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)

1.

‚Pokladní hotovost‘ xxxxxxxx xxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx uvedených do xxxxx, xxxxx xx xxxxx používají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

2.

‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank‘ xxxxxxxx zůstatky pohledávek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx vybrat na xxxxxxxx.

3.

‚Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxx vybrat xx xxxxxxxx.

4.

‚Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zúčtovaná xxxxxx xxxxxxxxxxxx metody xxxxxxxx xxxxxxxxx goodwill.

5.

Aktiva, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx, že xx nelze zařadit xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘. Xxxx xxxx ostatní xxxxxx patří xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx jsou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

6.

‚Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k prodeji‘ mají xxx význam xxxx x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)

7.

Xxxxxxx na ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx částku xxxxxxx závazků xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

X&xxxx;xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxx xx ‚ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxx odpovídající deficitům x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v odst. 153 XXX 19. Výdaje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx krátkodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx.&xxxx;11 xxxx. X) XXX 19), xxxxx definovaných příspěvků (xxxx.&xxxx;51 xxxx. A) XXX 19) x&xxxx;xxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;169 xxxx. X) IAS 19) xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

9.

‚Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx‘ xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx danou xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx kritéria xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx položku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nesplňují kritéria xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxx jsou xx xxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

11.

‚Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x&xxxx;xxxxxxx‘ mají xxx xxxxxx jako v rámci XXXX 5.

12.

‚Rezervní fond xx všeobecná bankovní xxxxxx‘ xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;38 XXX. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, buď xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx‘, nebo x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx‘.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)

13.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx IAS 32.

14.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx hodnotu kapitálu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxx nebyl xxxxxxx.

15.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx (xx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxxxxxxx danou xxxxxxxxx, xx-xx oddělena x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx také xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s vícenásobnými xxxxxxxxx deriváty, xxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx).

16.

‚Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxx nástroje‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ‚xxxxxxxx‘ a ‚kapitálových xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

17.

‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx finančními, xx. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (odst. 10 XXXX 2).

18.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxx z přecenění‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx přijetí XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

19.

‚Xxxxxxx rezervní fondy‘ xx xxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráty xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. ‚Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráty xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vzniklých x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investic x&xxxx;xxxxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx v minulých xxxxxx. Xxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx rezervní xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx samostatně x&xxxx;xxxxx xxxxxx položek a mezi xxxxx může xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

20.

‚Xxxxxxx akcie‘ xxxxxxxx xxxxxxx finanční nástroje xxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (2)

21.

Xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx náklady x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx xx vykazují xxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a ztrát v rámci xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxx‘ xxxx ‚úrokový náklad‘ (xxx. ‚xxxxx xxxxx‘), xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. ‚xxxxx xxxxx‘).

22.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx účetních xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx náklady‘;

c)

‚výnosy x&xxxx;xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘;

x)

(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u finančních aktiv xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx)

23.

‚xxxxxxx xxxxxx‘; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové riziko x&xxxx;‚xxxxxxx náklady; xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví, úrokové xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx u zajištěných položek, xx něž se xxxxxxxx.

24.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nikoli x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx ekonomického hlediska, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto částky xx uvádějí xxxx xxxxxxx položek: ‚Xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx náklady. Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘.

25.

‚Xxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v ostatních xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx a ostatní xxxxxx xx požádání, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx aktiv definovaných xxxxxxx.

26.

‚Xxxxxxx xxxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zvyšování účetní xxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxx nebo xxxxx xxxxxxx náklady x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

27.

‚Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxx vyřazovaných xxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx považovat xx ukončované xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

28.

Xxxxxx z dividend x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx vykazuje xxx xxxx ‚xxxxx z dividend‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a společných xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx položky ‚xxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXX 28.10 se x&xxxx;xxxxxxxx účtovaných ekvivalentní xxxxxxx účetní hodnota xxxxxxxxx xxxxx. V rámci XXXX xx xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx položky ‚xxxxx xx zisku xxxx (–) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

29.

X&xxxx;xxxxx XXXX či slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX zahrnuje xxxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ ztráty xx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx podle odst. 66 XXX 39.

30.

X&xxxx;‚xxxxx xxxx (–) xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ vykazují instituce xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx výsledku xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx a zajištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX (3)

31.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx ‚xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx s položkami, xxxxx xx nepřeřazují xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, x&xxxx;‚xxx z příjmů xxxxxxxxxxx s položkami, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, (xxxx.&xxxx;91 písm. X) XXX 1, XX6) xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX (4)

32.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx-xx to xxxxxxxxxx, xxx podle xxxxxxxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx členěné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje oceněné xxxxxxxxxx cenou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásad XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx struktuře (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx odvětví xxxxxxxxxxx.

34.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx i neznehodnocených aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxxx výši ztrát xx xxxxxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx vykazování xx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx. Účetní hodnotou xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx znehodnocení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx.

35.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx u finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚držené xx xxxxxxxxxx‘ xxxxxx hrubá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx ‚specifické opravné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘, ‚specifické xxxxxxx xxxxxxx k portfoliově xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx u finančních aktiv xxxxxxxxxxxxxxx jako ‚neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ceně‘ vykáže xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

36.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx kumulovanou částku xxxxxxxxxxxx znehodnocení, xxx xx vztahuje xx xxxxxxxxxxxx hodnocená xxxxxxxx xxxxxx.

37.

‚Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx úvěrů, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx se xxxx xxxxxxxxx rozhodne uplatnit xxxxxxxxxxx xxxxxxx (podle xxxxxxxxx). Tento přístup xxxxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrů, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx tedy xxx vykazování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxx xxxxxxxxxxxx opravných položek xx jednotlivě odhadnutá xxxxxxxx xxxxxx.

38.

‚Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení‘ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx aktiv jednotlivě xxx znehodnocení‘ se xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.&xxxx;59 xxxx. X) XXX 39, XX87 x&xxxx;XX90.

39.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rovna účetní xxxxxxx.

40.

Xxxxxxx 4.5 obsahuje xxxxxx xxxxxxx ‚úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx‘ a ‚dluhových xxxxxxx papírů‘, xxxxx xxxxxxx xx definice ‚xxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 54 této xxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX ÚVĚRŮ A JINÝCH XXXXXXXXXX PODLE XXXXXXXX (5)

41.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx odečtení xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx splatné xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx‘ xx xxxxxx vykazují x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, se zařadí xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx požádání xxxx xxxx krátkou xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx účty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx a úvěry xx&xxxx;24&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx dlužníka xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxx‘ xx smyslu debetních xxxxxxxx xx běžných xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx z kreditních xxxxx‘ xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx karty x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx debetu xxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxxxxx pohledávky‘ xxxxxxxx xxxxx jiným dlužníkům, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx položky xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx);

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxx ‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ definovány x&xxxx;XXX 17;

x)

‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx cenných xxxxxx xxxxx smlouvy na xxxxxx odkup xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx půjčené podle xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx papírů;

f)

‚ostatní xxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx debetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx klasifikovat xxxx ‚úvěry‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx. hrubou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx položky (xxxx xxxx šeky x&xxxx;xxxx formy platebního xxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

‚xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx)‘ zahrnují úvěry xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnoty xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx (označovaném obvykle xxxx XXX xxxxx);

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx úvěry‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kryté xxxxxxxxxx nezávisle xx xxxxxx hodnoty úvěru x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx obvykle jako XXX xxxxx) xxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění;

j)

‚spotřebitelské xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx zboží a služeb (xxxxxxxx ECB x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxx xx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx poskytnuté xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx nemovitostí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx XXX o BSI);

l)

‚úvěry xx projektové xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX ÚVĚRŮ X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX NEFINANČNÍM PODNIKŮM XXXXX XXXX NACE (6)

42.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xx členěna podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx NACE (xxx. Xxxx NACE) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 36 xxxxx 1.

44.

Kódy XXXX xx xxxxxxxx xx xxxxxx prvního xxxxxx xxxxxxx (xxxxx ‚xxxxx‘).

45.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úplného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx ‚hrubou xxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxx hodnota bez ‚xxxxxxxxxxxx ztrát xx xxxxxxxxxxxx‘. U dluhových nástrojů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázaných xx xxxxx xxxx xxxxxx se ‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx‘ rozumí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx z titulu úvěrového xxxxxx‘.

46.

‚Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx‘ se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx úplného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Hodnota ‚kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty. ‚Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 36 x&xxxx;37 x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx‘ definované x&xxxx;xxxx 38, nezahrnuje však xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx odpisů‘, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 49.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXX XXXX PO XXXXXXXXXX XXXX XX XXXXXXXXXXXXX&xxxx;(7)

47.

Xxxxxxx xxxxxxxx, které jsou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykazování xx splatnosti, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx znehodnocení. Xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx: ‚realizovatelná finanční xxxxxx‘, ‚úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxx investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxx x&xxxx;xxxx účetní xxxxxxxxx: ‚neobchodovatelné xxxxxxx xxxxxxxx v pořizovací xxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘.

48.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx dní xx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx splatnosti xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx znehodnocením xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx splatnosti.

49.

Sloupec ‚xxxxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx jistiny x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx u všech xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx nezávisle na xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx zahrnuty. Xxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx do xxxxxxx xxxxxx xxxxx práv xxxx instituce (podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, prominutí xx xxxxxx xxxxxx) xxxx xx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

50.

X&xxxx;‚xxxxxxx‘ může xxxxx kvůli snížení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykázanému xxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, ale x&xxxx;xxxxx xxxxxxx objemu xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX (8)

51.

Xxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v nařízení XXX x&xxxx;XXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vklady xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ECB x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx. Zejména nepřevoditelné xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx právně xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výrazným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vkladům, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

52.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xx rozčlení na xxxxxxxxxxx xxxx produktů:

a)

‚vkladové xxxxxxxxxxx‘ jsou xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx umožňují vybírat xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích;

c)

‚kryté xxxxxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx deriváty;

e)

‚ostatní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které nejsou xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

53.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxx týmž xxxxxxxx xxxx s ostatními xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx‘, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxx‘.

54.

Xxxxxxx 8.2 xxxxxxxx xxxxxx hodnotu ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx odpovídají xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhu x&xxxx;xxxxxxx podle účetních xxxxxxxxx. Nástroje spadající xx kategorie ‚xxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxxxxx podřízenou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxx, co xxxx xxxxxxxxxx všechny pohledávky x&xxxx;xxxxxx statusem (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX).

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX PŘÍSLIBY, XXXXXXXX ZÁRUKY X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX (9)

55.

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx seznam xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx.

56.

Xxxxxxxxx o poskytnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx příslibech xxxxxxxx jak xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx i přísliby xxxxxxxxxxxxx.

57.

‚Xxxxxxx přísliby‘ xxxx xxxxxxx přísliby, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxx xxxxxxxxx v hotovosti xxxx xxxxxxx dalšího xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ jsou klasifikovány xxxxxxxxxxx položky uvedené x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxx‘ xx ‚xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

58.

‚Xxxxxxxx xxxxxx‘ jsou xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx platby, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx toho, xx xxxxxx dlužník xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX odpovídají xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx zárukách x&xxxx;xxxx.&xxxx;9 IAS 39 x&xxxx;x&xxxx;XXXX 4.X. Jako ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxx mající xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, které vyhovují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxx xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx charakter xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

59.

‚Xxxxxxx přísliby‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, podílů x&xxxx;xxxxxxx papírů‘;

b)

‚poskytnuté xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx‘ (xxxxxx záruky xx xxxxxxxxxxx nabídku x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxxxx charakter xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx záruky, xxxxx x&xxxx;xxxxxx jistoty‘;

g)

‚přísliby xxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx‘ (note issuance xxxxxxxx, XXX) a ‚přísliby xxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx facility, RUF);

h)

‚nevyčerpané xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx dohody o ‚půjčce‘ xx ‚akceptaci‘ x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky;

i)

‚nevyčerpané xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxx xxxxxxx papírů‘ xx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx záruky xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, xxxxx jsou uvedeny x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

60.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachycují xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxxxxxx definici xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx smyslu IAS 39;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxx instituce, xxxxx xx zavazují xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zboží. V rozvaze xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚obchodní pohledávky‘;

c)

‚indosamenty xxxxxx‘, xxxxx xxxxx XXX 39 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx odúčtování x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zpětného xxxxxxx‘, které xxxxx XXX 39 nesplňují xxxxxxxx xxx odúčtování x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx‘ jsou xxxxx XXX 39 ‚xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx definované x&xxxx;xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;5 xxxxxxxx 86/635/XXX‘. Nabyvatel xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx možnost, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx předem xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx derivátů xxxxx xxxxxxxx 9 XXX 39.

61.

‚X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx protistrany xxxxx k selhání xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

62.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položek xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx zohlednění drženého xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nominální xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx částce, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx uplatněna. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx půjčit. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

63.

X&xxxx;xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx xxxxxxx u přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx částce, xxxxxx dané xxxxxxxxx xxxx protistrana xxxxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxx xxxxxxxxx přislíbila xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx záruky‘ xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Vydá-li xxxxxxx xxxxxxxx finanční záruku xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx pouze xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xx z hlediska xxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxx.

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 A 11)

64.

Účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k obchodování a derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx účetnictví xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx organizovaný) x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

65.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx účetnictví xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podle typu xxxxxx, xxxxx zajišťují.

66.

Deriváty, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 a 11 xxxxx povahy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx vyjadřující xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx se xxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxxxxxxx).

10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx

67.

Xxxxxxx xxxxxxxx se roztřídí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx rizika:

a)   úroková xxxxx: xxxxxxx deriváty jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx toky xxxx určeny referenčními xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx smlouvou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, jakou xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xx smlouvu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx státních xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx pouze x&xxxx;xxxxx xxxx. Vyloučeny xxxx xxx kontrakty, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxx xxx, jako xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx převažující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxx kontrakty xxxx být vykázány xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o budoucích xxxxxxxxx xxxxxxx (XXX), swapy xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx (včetně xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxxxx akciového xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xxxx tyto xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a expozici xxxx xxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx tudíž xxxxxxx xxxxx forwardy, xxxxx v cizích xxxxxx, xxxxxx swapy (včetně xxxxx úrokových xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxxx swapce a měnových xxxxx. Xxxx měnové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxxx, xx xx v úrokových xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxx zahrnující xxxxxxxx vůči xxxx xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxx kontrakty, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xx vyplacení prostředků xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx příjemce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx je stanoven xxxxxx xxxxxx plateb, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx je selhání, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx referenčního xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: xxxx deriváty xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx výnos xxxx xxxx výnosu xxxxxx xx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx, jako jsou xxxxx kovy (kromě xxxxx), xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx produkty;

f)   ostatní: xxxx xxxx deriváty xxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxxxx kontrakty, které xxxxxxxxxx expozici vůči xxxx měně, úrokové xxxxx, akciím, komoditám xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxx.

68.

Xx-xx na určitý xxxxxxx vliv xxxx xxx jeden xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nástrojů. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx kontrakty xxxxxxxx v tomto xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx indexu xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx mají xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxx nějaký xxxx typ xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx riziko měnové, xxxxxxx či xxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnujících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxxxxx akcií či xxxxxxxxx indexů. Xx xxxx xxxxxxxxx by xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xx xxxx kategorie xxxxx xxxxxxx derivátové xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx již xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx komodit xxxx akcií) xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči více xxx xxxxx měně xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxx xx xxxxxx xxxxx.

10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

69.

‚Xxxxxx xxxxxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxx derivátů (xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx) reálná xxxxxxx. Deriváty, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxxxxx, xxxxx xxxx zápornou xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx než xxxx), xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. ‚Účetní xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx zvlášť xxx xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx xxxxxxxx (‚xxxxxxxx xxxxxx‘) a zvlášť pro xxxxxxxx, xxxxxxx reálná xxxxxxx je xxxxxxx (‚xxxxxxxx závazky‘). K datu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx podle xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚xxxxxxxx závazek‘. Po xxxxxxxxxx zaúčtování spolu x&xxxx;xxx, jak se xxxxxx xxxxxxx derivátu xxxxxxx nebo snižuje, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx příznivé (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘), xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘).

70.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxx jmenovitá xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx k referenčnímu xxxx vypořádány. Xxx xxxxxxxxx jmenovité xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx body:

a)

u smluv x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazování z nominálních xx jmenovitých hodnot xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx skutečné xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx níž se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xx xxxx výnosy nebo xxxxxxx;

x)

xxxxxxx kontrakty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx: jmenovitá hodnota xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx prodej tento xxxxxxxx sjednává, násobené xxxxxxxxxxx smluvní xxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jistiny xx xxxxxxxxxx jmenovitá hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx násobené xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: smluvní xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru;

f)

vyplácení xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx částky, nebo x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx je x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx stanovená xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxx referenčnímu datu.

71.

Ve xxxxxxx ‚xxxxxxxxx hodnota‘ xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí celková xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxx, jejichž xx xxxx xxxxxxxxx protistranou, x&xxxx;xx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx považovány za xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx derivátů kladná, xxxxxxx nebo rovna xxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx provádět xxxxxxxxx.

72.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxxxx xxxx ‚celkem‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxxxx položky: ‚XXX xxxx‘, ‚xxxx xx organizovaných xxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx prodáno‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnoty (xxxxxxxxxx xxxx) xxxxx, xx xxxxxxx xxxx protistrany (xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx danou xxxx, a v případě xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx na xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxx, xx jejichž základě xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx).

10.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx klasifikované xxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

73.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx XXX 39, xx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘. Totéž xxxxx xxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX 39 stanovující, xxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xx nekotované xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx reálnou xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxx.

74.

Xxxxxxxx ‚k obchodování‘, xxxxx xxxxxxxx definici ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, se vykazují xxxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx. Xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx zajištění‘ xxxxx deriváty, xxxxx xxxx klasifikovány jako ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, které xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx nezahrnuje deriváty xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx.

10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx protistrany

75.

Účetní hodnota x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k obchodování, jakož x&xxxx;xxxxxxxx držených k zajišťovacímu xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xx mimoburzovním xxxx, se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx těchto xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ x

x)

‚xxxxxxx‘, xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

76.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se rozdělí xxxxxxx OTC deriváty xxx ohledu xx xxx xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx odvětví, xx něhož xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx v rámci příslušného xxxxxxxxx (příjemce xxxx xxxxxxxxxxxx zajištění).

11.   POHYBY OPRAVNÝCH XXXXXXX NA XXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXX (12)

77.

‚Zvýšení způsobená xxxxxxxxxx částek na xxxxxxxxxx ztráty z titulu xxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxx‘ se vykáží x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v hlavní xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx čisté náklady, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxx xxxxx kategorii xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx xxxxx než xxxxxx pokles. ‚Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx částek xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx období‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx období x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxx znamená xxxxx xxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx pro danou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx znehodnocení xx xxxx xxxxxx xxxxx než jejich xxxxxx.

78.

Xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, ‚odpisy‘ xxx xxxxxxx xxx tak, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx uvede xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxx xxxxxxx položky), xxxx se sníží xxxxxxx položka xxxxxxxxxx xx k danému xxxxxxxxxx xxxxxx. ‚Snížením xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx položky‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, k němuž xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxx daného období x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx nedobytné. ‚Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘ jsou ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx přímo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx finančního xxxxxx.

12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX A ZÁRUKY (13)

12.1.   Struktura xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a záruk (13.1)

79.

Xxxxxxx a záruky kryjící xxxxx a jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx finančních xxxxx. Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx xxxxxxxxxx.

80.

X&xxxx;xxxxxxx 13.1 xx vykáže ‚maximální xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx představující účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

81.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx xx použijí xxxx xxxxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx zajištěných xxxxxxxxxxxx)‘, úvěry ‚xx xxxxxx nemovitosti‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a ‚obchodní xxxxx‘ xxxxxxxx úvěry zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx‘, ‚pokladní xxxxxxxx (xxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx instituci xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx touto institucí, ‚xxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxx. Pojem ‚xxxxxxxxx‘ je xxxxx xxxxxx jako xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxx jako kolaterál (xx. xxxxx je xxxx emitentem), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx pohledávku – xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx, která kolaterál xxxxxxx a úvěr xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnují xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx stanovené xxxxxx, xxxxx xxxx instituci xxxxxxx xxxxxx vzniklou x&xxxx;xxxxxxxx toho, xx xxxxxx dlužník neprovedl x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

82.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současně xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx záruky, xx ‚xxxxxxxxx akceptovatelná xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxxxxx xxxxx kvality xxxxxxxxx s tím, xx xx postupuje od xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx xxxxx období (xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

83.

Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxx xxxxxxx zajištění, xxxxx bylo xxxxxxx xxxx začátkem a koncem xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

84.

‚Xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx)‘ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx těch xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx, xxxxxx a zařízení‘.

13.   HIERARCHIE REÁLNÉ XXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX HODNOTOU (14)

85.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 72 XXXX 13.

86.

‚Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx příslušných xxxxxxxx, xxxxx nadále xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx v daném xxxxxx. Tyto zisky x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxxxxx se proto xxxxxx před zdaněním.

87.

‚Kumulovaná xxxxx reálné xxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx představující xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k referenčnímu xxxx.

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX A FINANČNÍ ZÁVAZKY XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX FINANČNÍMI XXXXXX (15)

88.

Xxxxxxx 15 xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, z nichž xxxxxxx xxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, a zcela odúčtovaná xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx správu si xxxxxxxxx podrží příslušná xxxxx.

89.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx portfolia, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx převedená xxxxxxxx xxxxxx uvedena xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx portfolia, xx xxxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxx závazků.

90.

Ve xxxxxxx ‚xxxxxxx odúčtované xxx kapitálové účely‘ xx uvádí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxx odúčtovaných xxx účely obezřetnostního xxxxxxx, protože instituce x&xxxx;xxxx nakládá jako xx xxxxxxxxxxxxxxxx pozicemi xxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;109 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 243 a 244 xxxxxxxxx xxxxxxxx převedeno významné xxxxxxx riziko.

91.

‚Dohody x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚repa‘) xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx papírů za xxxxxx xxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datu. Xx ‚xxxxxx o zpětném xxxxxx‘ (‚xxxx‘) xx xxxxxxxx rovněž transakce, xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx výměnou xx xxxxxxxx aktiva převedená xx xxxxx stranu (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘), xx xxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx odkupu xxxxx‘ v těch xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx. Xxxx xxxxxx o zpětném xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxx xxx xxx xxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx výměnou za xxxxx papíry dočasně xxxxxxxxx na třetí xxxxx formou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx proti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx o prodeji x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

92.

‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘ (‚xxxxxxxx xxxx‘) zahrnují hotovost, xxxxxx daná instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx úvěru.

93.

V rámci xxxxxxxxxxxx, xxx dojde x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx ‚účetním portfoliím‘, xx xxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxxxxx.

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (16)

94.

U vybraných položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx struktura xxxxx (xx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx (xx nákladů).

15.1.   Úrokové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx protistrany (16.1)

95.

Úroky xx rozčlení xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a ostatních xxxxx, xxx podle xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx. Úrokové xxxxxx z finančních xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxxx k obchodování, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a úvěrů x&xxxx;xxxxxx pohledávek. Úrokové xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, emitované dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;16.1 se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx&xxxx;xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

96.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částky xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xxxxxxx xxxx xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, avšak nikoli x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxxxx xxxxx a závazků xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx nástroje (16.2)

97.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx plynoucí x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx do zisku xxxx ztráty, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a účetního xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykáže xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx plynoucí z odúčtované xxxxxxxxx. Čistá xxxxxxx xxxxxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx podle nástroje (16.3)

98.

Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx čistou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (zisky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)

99.

Xxxxx a ztráty z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx xxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx realizovanou xxxx nerealizovanou xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxxx rizika (xxxxxxxxx xxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, komoditního xxxxxx aj.) Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx souvisejících xxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxx uvedeny xxxxxxx xxxxx a ztráty plynoucí x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx nástroje. Zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx těchto položek:

a)

úrokové xxxxxxxx: zahrnují xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx výlučně xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx deriváty, xxxxxxx komodity xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx vykazují v položce ‚xxxx xxxxxx‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx zařadit do xxxxxx xxxxxxxxx.

15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazovanou xx xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxx (16.5)

100.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx vykazované do xxxxx nebo ztráty, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx nástroje. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx hodnotu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxx došlo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx období x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxx xxxx emitenta).

15.6.   Zisky xxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

101.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx zajišťovacího xxxxxxxxxx: zajištění xxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx zajištění xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a zajišťovanou xxxxxxx.

15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

102.

‚Xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxx xxxxxxx portfoliu xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx odhad xxxxxxxxxxxx xx xxxx období x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxx‘ xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxx odhad znehodnocení xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx čistých příjmů.

16.   REKONCILIACE XXXXXX XXXXXXXXXXX A OBEZŘETNOSTNÍ XXXXXXXXXXX (CRR) (17)

103.

‚Účetní xxxxxx konsolidace‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a kapitálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xx použití xxxxxxxx rozsahu konsolidace, xxx. Tak, že xx xxxxxxxxxxx vztahuje xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

104.

X&xxxx;xxxx šabloně xxxxxxx ‚xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx konsolidovány.

105.

‚Aktiva xxxxxx xxxxxxxxxx a pojistnými xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx aktiva postoupená x&xxxx;xxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx smlouvám.

106.

‚Závazky vázané xxxxxxxxxx a zajistnými xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx vázané xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)

107.

Šablona 20 xx sestavuje x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx práh xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 písm. X) xxxx xx). Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx výkonu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 20.1 a 20.3 xxxxxxxxx xxxx ‚tuzemskými‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. ‚Xxxxxx‘ xx rozumí jurisdikce xxxxxxxx právního xxxxxxxx, xx kterému xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx ‚xxxxxx‘ rozumí xxxxxxxxxx, do jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx položka ‚xxxxxxxx‘ činnosti vykázané x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxx.

108.

Xxxxxxx 20.4 xx 20.7 obsahují xxxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx‘ na xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx instituce xxx expozice. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxx sídla xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxx‘.

109.

X&xxxx;xxxxxxx 20.4 vztahující se xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx ‚xxxxx xxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚z toho: xxxxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx se vykazuje xxxxx bodů 145 xx 157 xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx se vztahují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 163 xx 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 20.6 xx xxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx zemí‘ x&xxxx;xxxxxxxx kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ekonomických xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (NACE). Xxxx XXXX xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (‚xxxxx xxxxxx‘).

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (2)

110.

Pro účely xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;9 xxxx. X) xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx (pronajímatelem) xxxxxxxxx třetím xxxxxxx xx xxxxxxx dohod, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx rámci, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

111.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xx xxxxxx, xxxxx xxxx danou xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, vykazují xxx, xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, XXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX FUNKCE (22)

112.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedené v čl. 9 xxxx. X) xx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx ‚xxxxxx z poplatků x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx na poplatky x&xxxx;xxxxxxx‘. Pro xxxxx xxxxx xx v položce ‚xxxxx úrok‘ uvede xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozdílu xxxx ‚xxxxxxxxx výnosy‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (22.1)

113.

Xxxxxx z poplatků a provizí x&xxxx;xxxxxxx na poplatky x&xxxx;xxxxxxx se vykazují xxxxx xxxx činnosti. X&xxxx;xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí x&xxxx;xxxxxxx xx poplatky a provize xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx finančních xxxxxxxx (xxxx.&xxxx;20 xxxx. c) XXXX 7) a

b)

částek xxxxxxxxx z finančních nástrojů x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx (xxxx.&xxxx;20 písm. c) xxx x) XXXX 7).

114.

Xxxxxxxxxx náklady, xxxxx xxx xxxxx spojovat x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástrojů neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx; xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx akviziční/emisní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xx xxxxx nebo xxxxxx xx zbývající xxxx xxxxxx trvání, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx míry (xxx xxxx.&xxxx;43 XXX 39).

115.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx spojovat x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx ‚xxxxx nebo xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ xxxx ‚xxxxx nebo xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘. Xxxxxx součástí xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx okamžitě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx.

116.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu s těmito xxxxxxxx:

x)

‚xxxxx papíry: xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx a provize xxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxx původcem či xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a provedením příkazů xxxxxx klientů xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx cenných papírů;

c)

‚cenné xxxxxx: xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx týkající xx cenných xxxxxx, xxxxxxx tato instituce xxxx původcem či xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx a vypořádání‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx na poplatky x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx základě xxxx účasti v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zúčtování x&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx aktiv‘, ‚úschova x&xxxx;xxxxxx xxxxxx‘, ‚administrativní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx služby‘ xxxxxxxx výnosy z poplatků x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx a provize xxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiných xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx poplatky související xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx z poplatků a provizí xxxxxxxxxx instituci, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxx náklady xx poplatky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx odpovídající výši xxxxxxxxx xxxxxxxx a provizí xx tuto xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘;

i)

‚přijaté xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx záruky‘ xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx příslib xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxx xxxxxx z poplatků x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx příslibů‘, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx mincí x&xxxx;xxxx xxxx) nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

117.

Xxxxxxxx činnost xxxxxxx s obhospodařováním xxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx použití xxxxxx definic:

a)

‚obhospodařování aktiv‘ xx týká xxxxx, xxxxx xxxxx přímo xxxxxxxx, pro xxxxx xxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, zákaznická xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vlastního xxxxxxx x&xxxx;xxxxx investiční xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx finančních xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxxx. ‚Aktiva x&xxxx;xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx které daná xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx subjekty kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Položka ‚x&xxxx;xxxx: svěřeno xxxxx xxxxxxxxx‘ se týká xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxx aktiva v úschově, xxxxxxx skutečnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx ně xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx; obstarávání xxxxxxxxxxxxx rozesíláním finančních xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx investorů; x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty;

d)

‚svěřenecké transakce‘ xx xxxxxx činností, x&xxxx;xxxxx instituce xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx na xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx v oblasti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v úschově poskytované xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx portfolií xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx výhradně v této xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxxxxxx nadto poskytuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx instituce xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny, a distribuovaných xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se vykazuje xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxx aktiv, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx základny xxxxxxxxx včetně hodnoty xxxxxxxxx. V případech, kdy xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx tyto subjekty xxxxxxx xxxx xxxxxx xx své vlastní xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx případech xxxxxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (30)

118.

‚Čerpanou xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx úvěru a jiných xxxxxxxxxx přidělených nekonsolidovaným xxxxxxxxxxxxxx subjektům x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjekty.

21.   SPŘÍZNĚNÉ STRANY (31)

119.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx rozvahových a podrozvahových xxxxxxx, u kterých je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

120.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zůstatků xxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx a jiné xxxxxxxx xxxxxxx do xxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxx zůstatky a transakce x&xxxx;xxxxxxxxx podniky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;19 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, že v případě xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx podniky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx součástí xxxx instituce. V položce ‚xxxxxxxxxx a společné xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx u společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx níž xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pakliže xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

121.

X&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx‘ xx vykazovaná xxxxxx xxxxxxx ‚nominální xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, ‚maximální akceptovatelné xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx a ‚nominální xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů.

21.2.   Spřízněné xxxxxx: xxxxxx a náklady xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

122.

‚Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv‘ xxxxxxxx veškeré xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxxx stranami. Tato xxxxxxx xxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xx spřízněnými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek ‚xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx‘:

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxx xxxx xxxxxx z neoběžných xxxxx xxxx vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘; x

x)

‚xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx‘.

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX SKUPINY (40)

123.

Instituce xxxxxxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx ohledu xx xxx xxxxxxxx, xxxxxx vykonávají. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx vyloučeny xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx k obchodování‘, ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxx – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx.

22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx jednotlivých subjektů‘ (40.1)

124.

Xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx odděleně ‚podle xxxxxxxxxxxx subjektů‘:

a)

‚LEI‘ xx xxxxxxxxxxxxx kód právnické xxxxx xx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.1 xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxx jednotky, xx xxxxx se investovalo;

d)

‚datem xxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, vstoupila xx ‚xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘, ‚celková xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx xxxx (xxxxxx) xxxxxxxx, do xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx jednotky, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx, v níž má xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo, xxx xxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 35 xxxxx 1;

x)

‚xxx XXXX‘ xx xxxxxxx xx xxxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx. U nefinančních xxxxxxx xx xxxx XXXX vykazují na xxxxxx xxxxxxx stupně xxxxxxx (‚podle xxxxxx‘); x&xxxx;xxxxxxxxxx podniků xx xxxx XXXX xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (‚podle divize‘);

j)

‚kumulovaný xxxxx na vlastním xxxxxxxx ( %)‘ xx procentuálně vyjádřený xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx k referenčnímu xxxx xx xxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxx ( %)‘ xx rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx spojených s vlastnickými xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx instituce k referenčnímu xxxx xx xxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx skupiny (xxxxx)‘ xxxxxx xxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx přidruženým xxxxxxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)‘ xxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (úplná xxxxxxxxxxx, xxxxxxx konsolidace, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx ((XXX) xxxxxxx)‘ určuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, poměrná xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx jednotku, xx které se xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxx xxxxx ani xxxxxxx konsolidovány;

p)

‚pořizovacími xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v konsolidované xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx kotované xxxx‘ se rozumí xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx; xxxxx xx pouze xxxxx, xxxx-xx dané xxxxxxxx xxxxxxxx.

22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx jednotlivých xxxxxxxx‘ (40.2)

125.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů‘:

a)

‚kód xxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (ISIN). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kód ISIN, xxx xx xxxx xxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxx xxxxx. ‚Xxx xxxxxxx xxxxxx‘ a ‚kód xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ jsou složeným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx společně xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.2 xxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx identifikační xxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investice;

c)

položky ‚xxx xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx ( %)‘, ‚xxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx definovány xxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, který xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnost.

23.   REÁLNÁ HODNOTA (41)

23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

126.

V této xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odst. 27 A IFRS 7.

23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

127.

V této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o využití možnosti xxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx kontrakty‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx hybridních finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, tzn. Xx xx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxx hybridní xxxxxxxx v celém svém xxxxxxx.

23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty (41.3)

128.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx s výjimkou hybridních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 41.2.

129.

X&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxx k obchodování‘ xxxx ‚xxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxx. Xx xx v ní xxxxxxx xxxxxxxxxx hybridní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx svém xxxxxxx.

130.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxxx uvádí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx odděleny xx vložených xxxxxxxx. Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxxx oddělených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11.

24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (42)

131.

‚Xxxxxxx, budovy x&xxxx;xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ a ‚jiná xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

132.

‚Xxxx nehmotná aktiva‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)

133.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx začátku a na xxxxx období xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx pohybů.

26.   PLÁNY XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (44)

134.

Tyto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx instituce. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxx definovaných xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxx plánům.

26.1.   Složky xxxxxxx xxxxx a závazků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

135.

X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx současné xxxxxxx xxxxx čistých xxxxxxx (xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a práv na xxxxxxx (xxxx.&xxxx;140 písm. A) x&xxxx;x) IAS 19).

136.

Xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx hodnotu tohoto xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v rozvaze, bez xxxxxxxxx xxxxxxx hodnot xxxxxxxxxxx v odst. 63 XXX 19. Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx a částka xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx položce ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx‘ xx uvedou v rozvahové xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘.

26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

137.

‚Xxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx bilanci xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;141 XXX 19 xxxxx xxxxxx období xx uvádějí samostatně.

138.

Hodnota ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx)‘ x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požitků‘.

26.3.   Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx se nákladů xx zaměstnance) (44.3)

139.

Při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx zaměstnance xx xxxxxxx xxxx definice:

a)

v položce ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ xx uvede xxxxxx xxxxxx xxx dané xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx – xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx) a příspěvky do xxxxx sociálního xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxx na xxxxx‘ xxxxxxxx částku xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx vázané xx akcie.

27.   STRUKTURA VYBRANÝCH XXXXXXX XX XXXXXX XXXXX NEBO ZTRÁTY (45)

27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

140.

Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx k obchodování xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (jako xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx xxxx odúčtováno.

27.2.   Ostatní xxxxxxxx xxxxxx a náklady (45.3)

141.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx položek: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a ostatní provozní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

142.

‚Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx investičního xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ příjmy, xxxxx xxxx instituce xxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx xxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx činnosti xxxxxxxxxx aktiva klasifikovaná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx v položce ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx výdaje‘.

143.

Zisky xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx komodit xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zahrnutými x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; jiné‘ nebo ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx‘.

28.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX ZMĚN XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)

144.

Xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxx hodnoty xx xxxxxxxxx xxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxx (počáteční xxxxxxxx) x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx).

29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (18)

145.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx déle xxx 90 dnů xx xxxxxxxxxx;

x)

xxx xxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx počet dnů xx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xx plně xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

146.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem.

147.

Expozice, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xx, xx xxxxx k selhání podle xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, se xxxx xxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě bez xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxx 38 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozice, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx nevýkonné xxxxxxxx.

148.

Xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx své xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx existence xxxxxxxxxx zajištění. Podstatnost xx posoudí v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

149.

Xxx účely šablony 18 xxxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxx dluhové nástroje (xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx těch, které xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx expozice. Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby.

Expozice xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v souladu x&xxxx;XXXX 5.

150.

Xxx účely xxxxxxx 18 xx xxxxxxxx ‚xx splatnosti‘, xxxxx x&xxxx;xxxx splatnosti nebyla xxxxxxxx jakákoli xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.

151.

Xxx účely šablony 18 se ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

152.

Xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx použití xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

153.

Xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx své jmenovité xxxx, xxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx protistranou (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘) xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx případů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, aby xxxx xxxxxxxxxx za nevýkonnou xxxxx xxxx 145. Xxxxx je zaručený xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx vzniklá xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

154.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 145 xx xxxxxxxxxxxx xxx jako xxxxxxxxxxxx nevýkonná (‚xx xxxxxxx s transakcí‘), xxxx xxxx nevýkonná s ohledem xx celkovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (‚xx spojení s dlužníkem‘). Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx s daným xxxxxxxxx xx pro xxxxx druhy xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx klasifikované jako xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178;

x)

xxx xxxxxxxx klasifikované xx xxxxxxx použitelného účetního xxxxx xxxx nevýkonné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního rámce;

c)

pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou klasifikovány xxxx expozice x&xxxx;xxxxxxx xxx jako expozice xx znehodnocením, se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

155.

Xxxxx xx instituce vůči xxxxxxxx xxxxxxxxxx rozvahové xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx než 90 xxx xx splatnosti, x&xxxx;xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx více xxx 20 % hrubé xxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxx dlužníkovi, xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxx skupiny, xxxxxxx xx rovněž xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xx znehodnocené xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

156.

Xx xx xx xx, že expozice xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ a ‚v selhání‘;

b)

situace xxxxxxxx xx zlepšila xx xx xxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxx xxxx než 90 dnů xx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚znehodnocení‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx, respektive xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxx neoběžného xxxxxx xxxxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, protože xxxxxxxx aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx definice xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

157.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx&xxxx;(6) se má xx to, xx xxxxxxx expozice již xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xx nepovažují xx xxxxxxxxxxxx nebo x&xxxx;xxxxxxx;

x)

xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxx rok;

c)

po xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx částka xx xxxxxxxxxx xxx obavy xxxxxxx xxxxxx splacení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s podmínkami xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx. Xxxxxxxxxxx obav xx xxxxxxx poté, xx xxxxxxxxx provede xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxx xx xx, že xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx dlužník xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx stanovenými xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx splatnosti (pokud xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx), xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx) xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, nebo xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx schopnost dodržet xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxxx xx xxxxx.

Xxxxxxx specifické xxxxxxxx podmínky se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, která vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

158.

Xxxxxxxx xx splatnosti xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx v celé xxxx. Xxxxxxx expozice, xxx xxxx xx xxxxxxxxxx po dobu xxxxxx xxx 90 xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

159.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti. Xxxxxxxx, xxxxx nejsou xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 dnů, xxxx však nicméně xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx nevýkonné, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxx xx splatnosti, tak x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx nesplacení plné xxxxxx, se rozdělí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxx dnů, xxxxx xx splatnosti xxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank a ostatní xxxxxx xx požádání xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 070, jakož x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx 080 x&xxxx;100 xxxxxxx 18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx určené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xx v šabloně 18 xxxxxxxxxx.

160.

Xxxxxxxxxxx expozice se xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xx za to, xx xxxxx k selhání xxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

161.

Xxxxx o ‚kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx‘ xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx prostřednictvím xxxxxxxxx položek. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nevýkonných xxxxxxx nezahrnují jednotlivé xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

162.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx v držení x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxxx. Částky xxxxxxxx xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 79 xx 82. Součet xxxxxx xxxxxxxxxx pro kolaterál x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx související xxxxxxxx.

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (19)

163.

Xxx xxxxx šablony 19 xxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx smlouvami, na xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx. Xxxxxxxx týkající xx úlevy xxxxxxxxx xx shovívavosti xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx má xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx době xxxx mít xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxxxxx xxxxxx‘).

164.

Xxx účely šablony 19 se xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx finančním obtížím (‚xxxxxxx xxxx‘), xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xx nebyla xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, kdyby xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx znamenat xxxxxx xxx xxxxxxxx.

165.

Xxxx důkazy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx mezi xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx pozměněné xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx době získat xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx profilem.

166.

Uplatnění xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvy (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx o úlevě‘), xx považuje za xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených ustanovení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx.

167.

‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

168.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx ‚xxxxxxx‘ všechny fyzické x&xxxx;xxxxxxxxx osoby xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx do účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

169.

Xxx účely xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx ‚xxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky (xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx), xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx držené xx účelem xxxxxxxxxxx. ‚Xxxx‘ zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v souladu x&xxxx;XXXX 5.

170.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 má xxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx ‚xxxx‘ x&xxxx;xxxx 169.

171.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx.

172.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx s úlevou, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti, nebo xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx znehodnocené xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se nepovažují xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx za xxxxxxx xxxxxx byla klasifikována xxxx nevýkonná;

b)

provedená xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úplné xxxx xxxxxxxx zrušení xxxxx prostřednictvím xxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx použití začleněných xxxxxxxxxx o úlevě xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx by xxx xxxxxxx uvedených xxxxxxxxxx xxx považován xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx s tím, kdy xxxxxxxxx xxxxxxxx další xxxx, xxxx časově xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx x&xxxx;xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, přičemž xxxx xxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx byla xxxxxxxxxxxxx jako nevýkonná.

173.

Úprava xxxxxxxxxx splátky xxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxx týkající xx xxxxx, xxxxx xxxx úprava xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

174.

Xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx domněnka, xx došlo x&xxxx;xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tří xxxxxx xxxx její xxxxxxx déle než 30 xxx zcela xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxx nevýkonná), xxxx xx byla xxxx xxx 30 xxx xxxxx xxxx částečně xx splatnosti, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nedošlo;

b)

současně x&xxxx;xxx, xxx instituce xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxx časově xxxxxx x&xxxx;xxxxxx okamžiku, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx s touto institucí, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx jednou x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx jejím xxxxxxxxxxxxxx 30 xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx 30 dnů v prodlení xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 30 dnů x&xxxx;xxxxxxxx.

175.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 168. Xx expozice x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx pouze xxxxxxxx, xx něž xxxx uplatněna xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

176.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 145 xx 162 a 177 xx 179. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx považována za xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx xxxx reklasifikována x&xxxx;xxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxx, xx analýza xxxxxxxx situace dlužníka xxxxxxx, že xxx xxxxxx splněny xxxxxxxx xxx to, xxx xxxxxxxx byla považována xx xxxxxxxxxx;

x)

xx data, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx označena za xxxxxxxx, xxxxxxxx zkušební xxxx xxxxxxx xxxx xxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx poloviny xxxxxxxx xxxx byly xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx;

x)

xx konci xxxxxxxx doby není xxxxx x&xxxx;xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxx než 30 xxx xx xxxxxxxxxx.

177.

Xxxxxx-xx podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxx 176 xx xxxxx zkušební xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou xx xxxxxxxx době, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx neoběžná xxxxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5, xx xxxxxx mají xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx neoběžná aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx jsou xxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxx xxxxxxx s úlevou.

178.

Expozice x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx výkonnou xxx xxx, xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx, xxxxx xx splněna jedna x&xxxx;xxxxxx podmínek:

a)

uvedené uplatnění xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xx xxx, xxx xxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonnou.

179.

Jsou-li xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx zkušební době, xxxxx xxxx reklasifikována x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx-xx xxxx než 30 xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxx nevýkonná.

180.

‚Výkonné expozice x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx‘ (xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a jsou xxxxxxxx v kategorii xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 176 xxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxx bod 178. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx odděleně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx ‚z toho: xxxxxxx xxxxxxxx s úlevou xx xxxxxxxx době‘.

‚Nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy‘ (nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou, které xxxxxxx xxxxxxxx pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonné, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic. Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxx xx x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx nevýkonnými;

b)

expozice, jež xxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících se xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx 179.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vztahují xx xxxxxxxxx expozice, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xx identifikuje xxxxxx xx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx 080 x&xxxx;100 šablony 19.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 se x&xxxx;xxxxxxx 19 nevykazují.

181.

Sloupec ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nové xxxxxxx (‚refinancování dluhu‘) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxx xxxxx xxxxxx vypořádána.

182.

Expozice x&xxxx;xxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx sloupce ‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podmínek‘ xxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxx. Refinancování xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx vykazuje xx sloupci ‚Refinancování‘ xxx xxxxx částku xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx do nového xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, neexistuje-li xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx na xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx. Pokud má xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxx.

183.

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek. Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘, která xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx ‚nevýkonné expozice x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx‘, nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci ‚výkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy‘. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx.

XXXX 3

XXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

1.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXXXX.

Xxxxxxx 2

Standardizovaný přístup (XX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX (xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

Odvětví xxxxxxxxxx xxxxx FINREP

Poznámky

a)

ústřední xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx přiřadí odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx orgány

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxx veřejného sektoru

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx banky

3)

úvěrové xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx organizace

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx (xx. xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx)

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Tyto expozice xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle FINREP x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

2)

xxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím protistrany xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx na povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

ja)

expozice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx FINREP xxxx x&xxxx;xxxxxxx, kdy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx FINREP xxxx xx kategorie kapitálových xxxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx přístup se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv.

o)

akciové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxx

xxxx rozvahové položky

V xxxxx XXXXXX xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx 3

Přístup založený xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXX (článek 147 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx banky

1)

centrální banky

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx (xx. xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx správy x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx)

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX s ohledem xx xxxxxx xxxxx protistrany.

c)

podniky

4)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx expozice

Kapitálové xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx spadající xx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx pozice

2)

vládní instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXXXX jsou x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaúčtovány x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx přímých xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

X rámci XXXXXX xxxxx být xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx aktiv.“

(1)  Nařízení Evropské xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 xx xxx 19. prosince 2008 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx) (XXX/2008/32) (Xx. xxxx. L 15, 20.1.2009, x.&xxxx;14).

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006 xx dne 20. xxxxxxxx 2006, xxxxxx xx xxxxxx statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx xx mění xxxxxxxx Xxxx (EHS) x.&xxxx;3037/90 x&xxxx;xxxxxxx nařízení XX o specifických statistických xxxxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;393, 30.12.2006, s. 1).

(3)  Směrnice Xxxx 86/635/EHS xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 o ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 372, 31.12.1986, x.&xxxx;1).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx směrnice Xxxx 78/660/XXX ze dne 25. xxxxxxxx 1978, xxxxxxxx na xx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;3 písm. x) Xxxxxxx, o ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (Úř. věst. X&xxxx;222, 14.8.1978, x.&xxxx;11).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx Xxxxxx ze dne 6. xxxxxx 2003 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a malých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (X(2003) 1422) (Úř. xxxx. X&xxxx;124, 20.5.2003, s. 36).

(6)  Nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx xx xxxxxxxx k expozicím xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 180.

XXXXXXX XX

„XXXXXXX IX

POKYNY XXX XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxxxxx a konvence
ČÁST XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;XX

2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx XX

3.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx o LE

4.

 C 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx XX

4.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

5.

 X 27.00 – Určení xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

6.

 X 28.00 – Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a obchodním portfoliu (XX2)

6.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

7.

 C 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

8.

 X 30.00 – Xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4)

8.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

9.

 X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru: xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5)

9.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

1.

Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx (‚LE‘) se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx obsahují xxxxxxxxxxx informace:

a)

limity velkých xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx XX1);

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx LE2);

d)

podrobné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx LE3);

e)

koše xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči institucím x&xxxx;xxxxxx největších expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx sektoru (xxxxxxx XX4);

x)

xxxx xxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru: xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5).

2.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

3.

Xxxxxx a validační xxxxxxxx xx xxxx konvencí x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedenou v následujících xxxxxxxxxx, týkající se xxxxxxx, xxxxx a buněk xxxxxx.

4.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazovaných řádků, xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx jsou xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxxx nevztahují x&xxxx;xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}.

6.

XXX (xxxxxxx): xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxx. Xxxxxxx částky, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx kladné xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxxx xxxx záporné číslo. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx xxx xxxx xxxxxxx vykázáno kladné xxxxx.

XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx o velkých expozicích xx xxxxxx xxxxxxx xx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10 a v rozsahu, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx podávání xxxxx x&xxxx;XX

1.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozicích xx xxxxxxxxxxx základě xxxx klientům xxxx xxxxxxxxxx spjatým skupinám xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx XX x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) použijí instituce xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

2.

Xx xxxxxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

3.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx expozici definované x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx expozic, které xx neposuzují z hlediska xxxxxxx s požadavky na xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahujících xxxxxxxxx x&xxxx;20 xxxxxxxxxx expozicích xx konsolidovaném základě xxxx klientům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx čl. 394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx státě, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx třetí xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, šablony XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 největších xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z odečtení xxxxxx ve xxxxxxx&xxxx;320 (‚Xxxxxxxxx xxxxxx‘) xxxxxxx XX2 od částky xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxx šablony.

5.

Za xxxxxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx největších xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx finančního sektoru xxxxx čl. 394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, LE2 x&xxxx;XX3. Xxx xxxxxxxx xxxxx o struktuře xxxxxxxxxx xxxxxx expozic xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX4 x&xxxx;XX5. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx XX2.

6.

Xxxxx o velkých xxxxxxxxxx a příslušných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vůči ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx klientům, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 (x&xxxx;xxx je xxxxxxxxxx spjatá skupina xxxxxxx vykazována xxxx xxxxxx xxxxxxxx).

7.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx patří xx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vykazovaných x&xxxx;xxxxxxx LE2. Podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx klientovi v šabloně XX2 xx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX

8.

Xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxx xxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx.

9.

Xxxxxxx šablony XX2 x&xxxx;XX3 xxxxxxx xxxx bloky xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxxx a před xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým aktivům;

b)

účinek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx xxxxxx XX4 a LE5 uvádějí xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx splatnosti, xx xxxxx xxxxx alokovány xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx pro xxxxx podávání zpráv x&xxxx;XX

11.

‚Xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx‘ xx definována x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 39 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

12.

‚Xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 1 bodě 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

‚Xxxxxxxxx‘ xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodě 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx se zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx každého partnera. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx rozděleny xxxx xxxxxxxxx partnerům xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxxx účtech, společenstvích xxxxxx, fiktivních xxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, musí být xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx sdruženích.

15.

Aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxx uplatnění xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

16.

‚Xxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;400 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xx d) xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nikoliv bezprostřednímu xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. [Xxx uvedené xxxxxxxx xx nesmí nijak xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx.]

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 odst. 5.

17.

‚Dohody o započtení‘ xx xxxxxxxx brát x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozice derivátového xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx 6 uvedeného nařízení xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx o novaci x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxx účely těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx a maržových obchodů xx může určit xxx x&xxxx;xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 4 nebo xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxxxxx&xxxx;296 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vyplývajícího x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx LE xxxxxxxx xxxx ‚jiné xxxxxxxx‘.

18.

‚Xxxxxxx expozice‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;390 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxx xxxxxx xxxx částečného xxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx čl. 395 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx v článcích 399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

20.

X&xxxx;xxxxxxxxxx repech, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxxx xxxxx o velkých xxxxxxxxxx, xx podávají xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozicích xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx pohledávky protistrany xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx třetí straně, x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx limitů XX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx), xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx jiné xxx instituce. Xxxx xxxxxx xxxx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 226 xxxxxxx 4 x&xxxx;xxxxxxx X, xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx procento x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 459 písm. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 odst. 1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 písm. d) xxxx xx), čl. 458 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx institucemi. Xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx:

—

xxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx částka 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx 150 milionů XXX xxxxxxxxx příslušným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx pododstavcem nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

—

xxxxx xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx nižší xxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 třetím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx 150 milionů XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx stanoven). Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 druhého xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxx limit, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

Xxxx xxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 odst. 6 xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx x&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 a čl. 459 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx částkou xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020), xxxxx xx vyjádřen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Xxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–070

Xxxxxx xxxxxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx jakékoli protistrany, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxx X 28.00 xx X 31.00. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx vnitrostátní xxxxxx podávání xxxxx xxxx xxx tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxxx kód.

Podle xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx, vůči xxxxx xxxx velkou xxxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxx instituce xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx mají největší xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx).

010

Xxx

Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a musí xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx jedinečný.

Kód xx použije k určení xxxxxxxxxxxx protistran. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx však xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx v šabloně X 27.00 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx C 28.00 – X 31.00. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx. Xxxx xxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv, pokud xxxx v Unii x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxx

Xxxxx se xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx této skupiny. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

030

Xxx XXX

Xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx kód XXX 3166-1-xxxx-2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx organizace, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx v posledním xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx of Payments Xxxxxxxxx‘).

X&xxxx;xxxxxxxxxx spjatých skupin xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxx protistrany

Každé protistraně xxxx přiděleno xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx odvětví xxx XXXXXX:

x) xxxxxxxxx xxxxx; xx) vládní xxxxxxxxx; xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x) xxxxxxxxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxx XXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx použijí xxxx XXXX (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx des xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x'Xxxxx xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx unii).

Tento sloupec xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ a ‚Nefinanční xxxxxxx‘. Kódy XXXX xx xxxxxxx pro ‚Xxxxxxxxxx podniky‘ x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (např. ‚X – Stavebnictví‘) x&xxxx;xxx ‚Jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx samostatné informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚X65 – Pojištění, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx financování, xxxxx xxxxxxxxx sociálního xxxxxxxxxxx‘).

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx klasifikována xx xxxxxxx rozpisu xxxxxxxxxx dle XXXXXX.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xx xxx NACE xxxxxxxxxx.

070

Xxx protistrany

Ustanovení čl. 394 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚I‘ xxx xxxxxxxxx nebo ‚X‘ xxx neregulované xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru.

6.   C 28.00 – Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2)

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Kód

Jestliže je xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k dispozici xxxxxxxxx xxx, vykáže xx xxxxx xxx xxxx xxx této xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kód xxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 27.00.

V případech, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx společnost xxxx, xxxxxx xx xxx jednotlivé jednotky, xxxxxx instituce xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xx všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv, xxxxx xxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx ‚1‘ v případě xxxxxxxx xxxxx o expozicích vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚2‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o expozicích xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, u nichž xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 odst. 7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx technickými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx v případě, xx xx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xx podává xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům, xxxxx xx ekvivalent ‚xxx‘; x&xxxx;xxxxxxx případě xx xxxxx ekvivalent ‚xx‘.

040–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24, 389, 390 x&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zprávy o původních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozic, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;389 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx to znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx expozice xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a rezervy, které xx xxxxxxx ve xxxxxxx 210.

Definice a výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 389 x&xxxx;390 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Oceňování xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx uvedou xxxxxxxx odečtené z kapitálu, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 odst. 6 xxxx. x). Tyto xxxxxxxx xx odečtou xx xxxxxxx 200.

Xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx neuvádějí.

Původní expozice xxxx xxxxxxxxx veškerá xxxxxx a podrozvahové položky xxxxx xxxxxx&xxxx;400 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výjimky xxx xxxxx čl. 395 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx sloupci 320.

Zahrnou xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx finančních xxxxxxxxxx, kde xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z dohod x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx (xxx též xxxxxx oddíl).

040

Původní xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxx zprávu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a nepřímých xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx transakcím, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

050

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

060–110

Xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx na xxxxxxx xxx. ‚immediate borrower‘ (xx. xxxx té xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx II, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 2 x&xxxx;3.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky.

V tomto xxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx/xxx xxxxx xxx a do xxxx xxx xxxxxx/xxx xxx xxx xxxxxxxx‘, xxxx jako ‚Cenné xxxxxx xxxx než xxxxx‘, podle XXX/2008/32.

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx, půjčky xx výpůjčky xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx (xxxx operace) a maržové xxxxxxx.

070

Xxxxxxxxxx nástroje

ECB/2008/32 xxxxxxx XX, xxxx 2, xxxxxxx, kategorie 4 x&xxxx;5.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účasti‘ nebo ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx fondů xxxxxxxxx trhu‘ xxxxx XXX/2008/32.

080

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s delší dobou xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx jsou zahrnuty xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.

090–110

Podrozvahové položky

Příloha X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090

Xxxxxxx přísliby

Příloha X&xxxx;xxx 1 xxxx. x) x&xxxx;x), xxx 2 xxxx. b) podbod xx), xxx 3 xxxx. x) xxxxxx x) a bod 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty, xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx hotově xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

100

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx I bod 1 xxxx. a), x) x&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx stanovené xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, protože xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v době splatnosti x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx podmínkami xxxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxxxx‘.

110

Xxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxx položky x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx kategorií. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z dohody x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx expozice xxxx klientovi xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx třetí xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx přiřazeny xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx riziková váha xxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX kapitoly 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx původní xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxx techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘. Xxxxxxx xxxxxxxx zvyšuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx účinku. Xx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx klientů.

Instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxxx, vykazuje xx xxxx položky ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci ‚Xxxxxxx nástroje‘.

V tomto xxxxx xxxxxxx xxxx být xxxxxxx rovněž expozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxx xxxxxx&xxxx;399 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 060.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 070.

140

Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 080.

150–170

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a konverzních xxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 090.

160

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

170

Jiné xxxxxxxx

Xxx sloupec 110.

180

Dodatečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům

Ustanovení xx.&xxxx;390 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z transakcí, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

190

(–) Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx 34, 24, 390 x&xxxx;111 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce (xxxxxxxx 86/635/XXX xxxx xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002), xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykáží xxxxxx xxxxxxx a rezervy xx xxxxxx expozici xxxxxxxx xx xxxxxxx 040.

200

(–) Xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘.

210–230

Xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx výjimek a snížením xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

210

Xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx definice x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx původní xxxxxxxx xx xxxxxxxx úprav xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx odečtenou z kapitálu.

220

Z xxxx: investiční xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z celkové xxxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxxx a snížením úvěrového xxxxxx.

230

% použitelného xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 71 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vykazovaná xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–310

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 399 a 401 xx 403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx podávání zpráv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika uvedené x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx vsouladu x&xxxx;xxxxxx 401 xx 403 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx mít x&xxxx;xxxxxx XX xxx různé xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a postup s využitím xxxxxxxxxxx.

240–290

(–) Substituční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výše xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v těchto xxxxxxxxx, xxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou xxxx xxxxxxxxxx kolaterálem xxxxxxx třetí stranou, xxxxx xx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx s expozicí, xxxx xxxxx vznikla xxxx ručiteli xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

240

(–) Dluhové xxxxxxxx

Xxx sloupec 060.

250

(–) Xxxxxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 070.

260

(–) Xxxxxxxx

Xxx sloupec 080.

270–290

(–) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

270

(–) Xxxxxxx přísliby

Viz xxxxxxx 090.

280

(–) Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

290

(–) Xxxx přísliby

Viz xxxxxxx 110.

300

(–) Xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účinku

Článek 401 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 58 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxxx xx odečtou xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;401 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

310

(–) Nemovitosti

Článek 402 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Instituce xxxxxxxx xxxxxx odečtené xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

(–) Xxxxxx částky

Článek 400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx o částkách xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XX.

330–350

Xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úvěrového rizika

Ustanovení xx.&xxxx;394 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika vypočítaného xxx účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

Xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx splnit limit xxxxxxx xxxxxxx uvedený x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

X xxxx: investiční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx vykazuje celkovou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia.

350

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxx xx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx (LE3)

7.1.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–360

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 údaje o jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX2.

010

Xxx

Xxxxxxx 010 a 020 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxxxxxx musí xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx jedinečné.

Vykazuje xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jedinečný xxx, vykáže xx xxxxx xxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx, vykáže xx xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 28.00 (LE2).

Pokud xxxxxx xxxxxx xx xxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, musí xxx x&xxxx;xxx podána xxxxxx xxxx o členu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx aktivům

Viz xxxxxxx 030 šablony XX2.

040

Xxx xxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jednotkou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx specifikuje xxx x&xxxx;xxxxxxxx:

‚x‘ xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 39 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx); nebo

‚b‘ xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 39 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx propojenost).

050–360

Pokud xxxx xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxx XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, musí xxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx protistranám x&xxxx;xxxxxxx s obchodními xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx pokyny xxxx stejné jako x&xxxx;xxxxxxx LE2.

8.   C 30.00 – Koše xxxxxxxxxx xxxxxx největších expozic xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4)

8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Kód

Kód je xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 šablony XX1.

020–250

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx splatnosti xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, u splatností xx xxxxxxx xxxx do xxx xxx s čtvrtletním xxxxxxxxxx x&xxxx;xx splatností xx tří let xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 210 xxxxxxx XX2) xx vykazuje celý xxxxxxxxxx zůstatek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zbytkové splatnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx samostatných xxxxxx představujících xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx částí xxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zbytkové splatnosti. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx ‚Neurčená xxxxxxxxx‘.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic.

U přímých xxxxxxx xx při přidělování xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx splatnosti xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v šabloně tabulky xxxxxxxxxx doplňkového xxxxxx xxxxxxxxx (viz konzultační xxxxxxxx XX18 zveřejněný 23. xxxxxx 2013).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx košů xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx termínových xxxxxx xxxxxxx strukturu xxxxxxxxxx vkladu, u finančních xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx příslibů strukturu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx založeno xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxx daná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: podrobné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (xxxxxxx XX5)

9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–260

Xxxxxxxxx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX5 údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx LE4.

010

Kód

Sloupce 010 x&xxxx;020 jsou xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx být xxx xxxxx řádek xxxxxxx jedinečné.

Viz sloupec 010 xxxxxxx LE3.

020

Kód xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3.

030–260

Xxxx splatnosti xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx XX4.“

XXXXXXX VII

„PŘÍLOHA XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX AKTIV

Obsah

OBECNÉ XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.

 XXXXXXXXX

1.2.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX ČÍSLOVÁNÍ

1.4.

 KONVENCE X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

 XXXXXX XXXXXXX

1.6.

 XXXXXXXXXXX

1.7.

 XXXXXXXX XXXXXXXX
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.

 XXXX X: XXXXXXX ZATÍŽENÍ

2.1.

 ŠABLONA: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.1.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

2.1.3.

 POKYNY XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.2.3.

 POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

 XXXXXXX: XX-XXX. VLASTNÍ XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX PAPÍRY XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

 ŠABLONA: AE-SOU. XXXXXX XXXXXXXX

2.4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

3.

 XXXX X: XXXXX O SPLATNOSTI

3.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

4.

 ČÁST X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

4.1.1.

 SCÉNÁŘ X: XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX O 30 %

4.1.2.

 XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

 ŠABLONA: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

 POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

4.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

5.

 XXXX D: XXXXX DLUHOPISY

5.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

5.2.

 ŠABLONA: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXX X

5.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ

5.2.3.

 POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.

 XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

 XXXXXXX: AE-ADV1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

 XXXXXXX: AE-ADV2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.3.2.

 POKYNY TÝKAJÍCÍ XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

1.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx obsahují celkem xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

Xxxx A: Xxxxxxx xxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx vykazující instituce

—

Šablona XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (‚XXX‘) emitované a dosud xxxxxxxxxxx

—

XX-XXX. Zdroje zatížení

b)

Část X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx zatížení

—

Šablona XX-XXXX. Podmíněné xxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxx xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—

Xxxxxxx AE-ADV-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx AE-ADV-2. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.

X&xxxx;xxxxx šablony xxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx podávat xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí xxxx xxxxxxxxx účetní xxxxx.

4.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚IFRS‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxxx XXXX, byly xxxxxxxx odkazy na xxxxxxxxx xxxxxxxxx IFRS.

1.3.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx

5.

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx a buňky xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx používá xxxx xxxxxx označení: {xxxxxxx; xxxxx; sloupec}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx vztahuje xx xxxx xxxxx xxxx sloupec. Například {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 2 šablony AE-ASS.

6.

V případě xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx v této xxxxxxx xxxxxxx toto označení: {xxxxx; sloupec}.

1.4.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx

7.

Xxx šablony x&xxxx;xxxxxxx XXX platí xxxxxx xxxxxxxxxx konvence, která xx popsaná x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

8.

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx platí xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx o požadavcích xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 (‚xxxxxxxx o kapitálových požadavcích‘). Xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

9.

Xxx xxxxx čl. 16a xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) se xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—

xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—

xxxx xxxxxxxx xxxxx = (xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx a kolaterál).

10.

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx přílohy a přílohy XXX xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx formy xxxxxxxx o zajištění xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.

Xx důležité xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx omezením, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx jinými xxxxxx xxxxxxxx předchozí xxxxxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxx xxxx založena xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx. převedení xxxxxxxxxxxx práva, xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx být x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zemích xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xx smluvními xxxxxxxxxx. Podle xxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu pro xxxxxxxxxxxx (EBA) xxxx xxxxxxxx xxxxx pokrývá xxxx xxxx smluv (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx):

—

xxxxxxxxx xxxxxxxx transakce, xxxxxx xxx, půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx forem xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—

xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, například xxxxxxx xxxxxxxxxx xx formě xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx záruky, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, u ústředních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx xx službám. Xxx xxxxx xxxx xxxx fondy xxx xxxxxx xxxxxxx a počáteční xxxxx,

—

xxxxxxxx centrálních xxxx. Xxxxxxxxxx aktiva by xxxxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím schválením. Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xx. xx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx předepsanou xxxxxxxxx xxxxxx, by měla xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rozdělení,

—

podkladová xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxx nebyla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx papíry, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případů, kdy xxxx xxxx xxxxx xxxxxx zastaveny nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění xxxxxx transakce,

—

aktiva v krycích xxxxxxxxxxx použitých xxx xxxxx xxxxxxx dluhopisů. Xxxxxx, xxx slouží xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx kryté dluhopisy, xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx, kromě určitých xxxxxxx, xxx instituce xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—

xxxxxxx xxxxxxx je, xx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx být xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX A: XXXXXXX ZATÍŽENÍ

12.

Šablony Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxx (‚momentální xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx vykazující instituce xx formě tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx i pro xxxxxxx kolaterál x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

2.1.1.   Obecné xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx stanoví xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx typů xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx transakce zvyšující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx aspekty, xxxxx musí xxx xx všech xxxxxxxxx XX vykazovány samostatně. Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx zatížení, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx kolaterál.

Následující xxxxxxxx xxxxxxxx, jak vykazovat xxxxxx typ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx části, xxx xxxxxx pravidla xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx šablony XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx takto:

i)

účetní xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x070; x010};

xx)

xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} a {AE-SOU; ř070; x030}; xxxx reálná xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xxx)

xx-xx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; ř070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; s040}.

b)   Repa/Sladěná xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx repa se xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x010};

xx)

Xxxxxxxxx xxxx xx xxx být xxxxxx:

xxx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: jeho účetní xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x030}; xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iv)

je-li kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx repo xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou

Jelikož xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx specifickým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx operace, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx pravidla x) x&xxxx;xx) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx konkrétní xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, protože xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zatíženými xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx. xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx poměrným xxxxxxxx xxxx aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx bez hotovostního xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x150; x010}. Xxxxx věřitel xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)

xxxx-xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx xxxxxx hodnota xx&xxxx;xxxxxx v {AE-ASS; *; x010} a {AE-SOU; ř150; x030}; jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xxx)

xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterál přijaty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {XX-XXX; ř150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (závazky)

Deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx vykáže xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010};

xx)

Xxxxxxxxx (počáteční xxxxx požadované xxx xxxxxxxx xxxxxx a veškerý xxxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxx xxxxx:

x)

xx-xx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: jeho účetní xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xx)

xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx výkaz xxxxxxxxxx aktiv xx xx xxxxxxxxx považují xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/EU xxx xxxxxx xx to, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx formu xxxxxxx papíru, xx xxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxxxx xx nevztahují xxxxx xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx emitovala, jejich xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx emise x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx použije tento xxxxxx:

x)

xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx portfolia, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxx xxxxxxx a způsobilost zatížitelných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx-xxxx xxxxxxxxxxx), xx vykáží x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL;

ii)

jsou-li vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxx slouží x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a zastavených xxxxxxx xxxxxx, se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx emisi xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx a není xxxxxxxxx x&xxxx;10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx jako kolaterál x&xxxx;xxxx operaci x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx krycí xxxxxxxxx xxxxxxxx nezajištěné xxxxx a účetní xxxxxxx xxxxx xx 150 EUR.

ZDROJE XXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx

75% (100) = 75

{XX-xxxxxx, x110, x010}

75% (150) = 112,5

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, x110, x030}

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou

11

{AE-zdroje, ř060, x010}

10% (150) = 15

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, x060, x030}

XXXXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy

15% 100 = 15

{XX-xxxxxxxxxxx, x010, s040}

15% (150) = 22,5

{AE-aktiva, ř100, x60}

{XX-xxxxxxxxxxx, r020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, které vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx), xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx kryté dluhopisy.

U odúčtovaných xxxxxxxxxxxx nedochází x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Uvedené cenné xxxxxx se objeví x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stejně jako xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx třetí stranou.

2.1.2.   Pokyny xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny

010

Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x), xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Guidance) XX 6

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx instituce zaevidovaná x&xxxx;xxxxxxx.

020

Xxxxx xx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxx x)

Xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxx získat xx xxxxxxxx v centrálních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx platbách, xx zahrnuta x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.

030

Xxxxxxxxxx nástroje

Kapitálové xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xx xxxxxx IAS 32 xxxxxxxx 1.

040

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V část 1 xxxx.&xxxx;26

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX o BSI xxxxxx úvěry.

050

Z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.

060

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

Z xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx vládními instituce.

080

Z xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I odst. 35 písm. x) a d).

090

Z toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky definovanými x&xxxx;xxxxxxx V části X&xxxx;xxxx.&xxxx;35 xxxx. x).

100

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazujících xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx cennými xxxxxx, kromě zůstatků, xxxxx xxx získat xx xxxxxxxx.

110

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx hypotečními xxxxx xx xxxxxx přílohy X&xxxx;xxxxx 2 odst. 41 xxxx. x).

120

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx nástroji, x&xxxx;xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx AE-COL, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

020

X xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx skupiny

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, která xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující trh xxxx operací centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx toto pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1).

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje je xxxx, xxxxx by xxxx získána xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v řádné transakci xxxx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx ocenění. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

050

X xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité položky xxx centrální xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx aktiv

Účetní xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxx hodnotou xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx.

070

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, nemusejí xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx. xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx

XXXX 13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS, xxxxxx&xxxx;8 xxxxxxxx 2013/34/XX.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nejsou zatížené xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, která xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.)

100

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

Reálná hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx přístup. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro repo xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.

2.2.   Šablona: XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

2.2.1.   Obecné xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů jiných, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx rozdělena xx xxxxxxxxxx aktiva ‚xxxxxxxxxxx‘ neboli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tomu, aby xxxx xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, která ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx přijata xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx znovu xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx omezení bránící xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx aktiv xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen dluhovými xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 040 šablony XX-XXX.)

170

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx krytými xxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

X xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

X xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx papíry emitovanými xxxxxxxxxx podniky. (Viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 080 šablony XX-XXX.)

210

X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádku 100 xxxxxxx AE-ASS.)

230

Jiný přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx jinými xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 120 xxxxxxx AE-ASS.)

240

Vlastní emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx XXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxxxxx xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx IAS 39 xxxxxxxx 42, snižují xxxxxxxxx finanční xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx aktiv vykazující xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). V tomto xxxxx xx uvedou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx nesmí xxx odúčtovány x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nevykazuje xxxxx standardů XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx zápočtu, xxxxx xxx tyto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)

Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX jako xxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Doplňující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a způsobilost zatížitelných xxxxx a nominální xxxxxxx xxxxx, která xx-xxxx xxxxxxxxxxx) xx vykáží x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

250

XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY CELKEM

Veškerá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx konkrétních sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx ponechala vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx prodej aktiva xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx v den ocenění. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx reálnou hodnotou.)

020

Z xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní konsolidace.

030

Z xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx banku

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx má x&xxxx;xxxxxx xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce a které xxxx způsobilé xxx xxxxxxx s těmi centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pro xxxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx není xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx poskytnout i v případě, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxx.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v držení xxxxxxxxxx organizace, který xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx, použije xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx krytým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx-xx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxx zajištění, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená aktiva. X&xxxx;xxxxxxx zastavení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a sekuritizací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx transakcí, xxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (financování xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxx zajištěného xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx krytých dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Vlastní xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx zatížené.

020

Ponechané xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.

030

Ponechané xxxxxxxxx sekuritizace

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxx tranše

Přednostní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 odst. 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

Mezaninové xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou přednostními xxxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx tranše xxxxx xxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k zajištění vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx všechny tyto xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxxxxx;

xx)

xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxx xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx k dispozici pro xxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota vlastních xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx šablona poskytuje xxxxxxxxx o důležitosti různých xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx-xxxxxxxxxxx kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx xxxxx a přijatého xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX splňují toto xxxxxxxxx pravidlo: {AE-SOU; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {AE-COL; x130; x010} + {AE-COL; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních závazků xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud tyto xxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

020

Deriváty

Účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, to xxxx, xx zápornou reálnou xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a jsou obchodovány xx mimoburzovním trhu, xxxxx tyto deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.

040

Vklady

Účetní xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx finanční xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx cenu se xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxx (nebo xxxxxxxxxxx) xxxxxxx papírů za xxxxxx cenu xx xxxxxxxxxxx budoucímu datu. Xxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx výměnou xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;– xxxxxx obdržené xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí stranu xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

070

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx, pokud xxxx vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

090

Vydané xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto emitované xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xx část každé xxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v odst. 15 xxxx vi) xxxxx X, xxxxx xx xx xxxx kategorie xxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx umístěných xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

100

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy

Účetní xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jejich xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

110

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx finančních záruk xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto přijaté xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

150

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx hotovostního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

160

Xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

170

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx všech xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx úvěrové přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

020

X toho: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněných závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx protistranou xxxxxxxx jiný subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx druhů xxxxxx viz pokyny x&xxxx;xxxxxxx 010.

030

Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx a cenné papíry xxxxxxxxx aktivy, xxxxx xxxx zatížené

Částka aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxx transakcí specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

040

X xxxx: xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně použitý/zatížený x&xxxx;xxxxxxxx různých typů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

050

X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, zatížených x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3.   ČÁST X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx B xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx této xxxxxxx zatížená aktiva xxxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxx instituce (xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx AE-ASS), xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (viz xxxxxx k řádku 240 xxxxxxx XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx se xxxxxxx do xxxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX a sloupec 040 xxxxxxx AE-SOU.

Částky se xxxxxxxx v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se opětovně xxxxxxx (xxxx přijetí), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kolaterál (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX a sloupec 040 šablony XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx použití): odpovídajícího xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx půjčky xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xx požádání, bez xxxxxxxxxxx xxxx splatnosti.

020

Jednodenní

Splatnost xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx.

030

&xx;&xxxx;1 xxx&xx;=1xxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx a kratší xxxx rovna xxxxxxx xxxxx.

040

&xx;&xxxx;1 týden<=2 xxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxx týden a kratší xxxx rovna xxxxx xxxxxx.

050

&xx;&xxxx;2 xxxxx <=1 xxxxx

Xxxxxxxxx je delší xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx měsíci.

060

> 1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxxxx a kratší xxxx xxxxx třem xxxxxxx.

070

&xx;&xxxx;3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxx měsíce x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6 xxxxxxx.

080

&xx;&xxxx;6 xxxxxx&xx;=1 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

090

&xx;&xxxx;1 rok <=2 xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx rok x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxx.

100

&xx;&xxxx;2 xxxx &xx;=3 xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx rokům.

110

> 3 xxxx &xx;=5 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx roky a kratší xxxx xxxxx xxxx xxxxx.

120

&xx;&xxxx;5 xxx &xx;=10 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxxx xxxxx.

130

&xx;&xxxx;10 let

Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx se týká xxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxxx instituce xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx vykazující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx snížení ratingu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížit dodatečná xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx transakcí, xxxxx xxxx xxxxxxxxx reagovat xx události popsané xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

24.

Tato šablona xxxxxxxx xxx následující xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx podrobněji xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x&xxxx;4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx informacích.

a)

Pokles xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx reálné xxxxxxx podkladových aktiv, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx, xxxx např. kurzové xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kolaterál, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)

10 % znehodnocení xxxxx měny, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx dosahuje 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx druhém xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx brát x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx scénáři.

4.1.1.   Scénář X: Pokles xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, že hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx sníží x&xxxx;30 %. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx musí vzít x&xxxx;xxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx minimální úroveň xxxxxxxxx. Xxx stanovení xxxxxxxx xxxx dodatečného xxxxxxxxx xx xxxx xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx smluv a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx pouze xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxxxx. To xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, avšak xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx významných xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v této měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx musí vzít x&xxxx;xxxxx xxxxx na xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx. xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx operace xxxxxxxxx x&xxxx;XXX založené xx xxxxxxxx v USD xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení, xxxxx xxxx operace x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx dodatečné xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx prvek xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-CONT. Xxxxxxxxx zatížení

4.2.1.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXXX xx xxxxxx xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry

Stejné pokyny x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby a přijaté xxxxxxxx záruky) a poskytnutých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

020

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx smluvních xxxxxxxxxx, jež by xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že nastane xxxxxx X.

X&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx hodnotě, xxxxx souvisí s přijatým xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx instituce xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

030

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx být uplatněna x&xxxx;xxxxxxx znehodnocení xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 xx xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

040

B.   Dodatečná xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx právních, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx významné měny x.&xxxx;2 ve xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x&xxxx;XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí o SKIPCP, xxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx pododstavce směrnice 2009/65/XX. Jsou xx xxxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxx zvláštnímu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx s těmito dluhopisy x&xxxx;xxxxx by x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, jež xxxxxx krytými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x&xxxx;XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xx. xx právním xxxxx, xxxxx xx vztahuje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Emise xxxxxxx dluhopisů

5.2.1.   Pokyny týkající xx xxx x

xxx x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený)

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitujícího xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx portfolia, které xxxxxxxxxx podléhá příslušným xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

020

Xxxxxxxx hodnota (xxxx)/xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx hodnota (xxxx) je součet xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx a úroku xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výnosové xxxxxx pro jednotlivé xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslušného právního xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx platí pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xx xxxxxxxxx 080 a 210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnota.

030

Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx jednotlivých xxxxx xx ekonomická xxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle standardu XXXX 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx likvidních xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z aktiv xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota

Účetní xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota u emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xx xxxxxxx článek 129 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx? [XXX/XX]

Xxxxxxxxx xxxxxx, zda xxxxx portfolio splňuje xxxxxxxxx článku 129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx zacházení xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení.

012

Pokud XXX, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (odpověď ANO xx xxxxxxx 011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx účel xx použije xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 1 x&xxxx;xxxxx xx příslušný xxx ‚x‘, ‚b‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚g‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx uvedených kategorií, xxxxxxx xx kód ‚x‘.

020–140

Xxxxxxx z krytých dluhopisů

Závazky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx, zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a je s nimi xxxxxxxxx jako se xxxxxxx z krytých dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx s příslušným právním xxxxxxx krytých xxxxxxxxx).

020

Xxxxx xxx podávání xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx z krytých dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

030

+&xxxx;6 měsíců

Datum ‚+ 6 xxxxxx‘ xx xxxxxxx šest xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Uvedou se xxxxxx vycházející z předpokladu, xx nedojde k jiné xxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx xxxxxx referenčnímu xxxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx datům xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040–070

+&xxxx;12 xxxxxx – + 10 xxx

Xxxxxx jako x&xxxx;‚+ 6 měsíců‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx okamžik po xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx zápornou xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx derivátové pozice, xxxxx v souladu s příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx zápornou xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx způsobilými xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.

090–140

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1

Xxxxx je k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx k datu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx ratingových agentur, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx ratingovým xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxx xxxx na trhy.

100

Úvěrový xxxxxx 1

Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx existuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx ratingové xxxxxxxx, xxxxxx xx dlouhodobý xxxxxx. Xxxxxx se xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

110, 130

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xx xxxxxx xxxxx o dalších ratingových xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému dluhopisu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

120, 140

Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx 3

Xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx ratingů xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.

150–250

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx portfolio xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní hodnotou x&xxxx;xxxxxxxx emitenta krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

150

Datum xxx xxxxxxxx zpráv

Hodnoty xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx toto xxxxxxx, x&xxxx;xx v rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

160

+&xxxx;6 xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6 měsíců‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Uvedou xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx xxxx než x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek splatných x&xxxx;xxxxxxxx datům se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

170–200

+&xxxx;12 xxxxxx – + 10 xxx

Xxxxxx xxxx u ‚+ 6 měsíců‘ (sloupec 160), pro příslušný xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání.

210

Derivátové pozice xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, které x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pozice, které x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zařazeny xx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx xxxxxxx krytých dluhopisů, x&xxxx;xxxxx kterých xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tržní hodnotou xxxxxxxxx součást celkové xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

220–250

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).

220

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

230-250

Xxxxx metodiky xxxxxxxxxxx agentur xxx xxxxxxxxx stávajícího xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu

Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.

230

Ratingová xxxxxxxx 1

Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx agentury č. 1 (xxxxxxx 090) dostupných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 100).

240-250

Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (sloupec 110) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx 130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx E xx stejnou strukturu xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami xxx zatížení aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: AE-ADV1 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx závazky xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx zatíženými xxxxxx, a nemusí xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010–020

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx, xxxxxx xxx)

Xxxxxxx xxxx závazků xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx nezachází jako xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx. xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx způsobem mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

030–040

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a pokud znamenají xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou finančními xxxxxxx, pokud jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx jako x&xxxx;xxxxx 030 šablony XX-XXX.)

070–080

Xxxx

Xxxxxx hodnota repo xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx repo xxxxxxx xx xxx být xxxxxxxx stejný xxxxxxx xxxx u repo xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx operacemi x&xxxx;xx xxxxxxx protistranou xxxxxxxxx xxxx centrální banka, xxxxx tyto vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

110–120

Xxxxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxx v řádku 100 šablony XX-XXX.

130–140

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx v řádku 110 xxxxxxx AE-SOU.

150–160

Emitované xxxxxxx cenné papíry xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx od xxxx emise, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxx tyto ponechané xxxxx xxxxxx xx xxxx položky zahrnuty. Xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx, xx pak xxx xxxxx této xxxxxxx xxx xxx klasifikován xxxx xxxxxxxxxx.

170–180

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 120 šablony XX-XXX.

190

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx AE-ADV1 účetní xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížená.

200

Z xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx centrálními bankami, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx nemají přístup xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx. xxxxx ponechat toto xxxx xxxxxx nevyplněné.

210

Nezatížená xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

220

X xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nezatížená x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky pro xxxxxxxxx banku, xxxx. xxxxxxxxxx, které operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

230

Xxxxxxxx&xxxx;+&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce.

6.2.2.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 020 xxxxxxx AE-ASS.

020

Kapitálové xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 030 šablony XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

040

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

060

Z xxxx: sekuritizace

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.

070

X xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v pokynech k řádku 060 xxxxxxx AE-ASS, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X toho: xxxxxxxxx vládními institucemi

Viz xxxxxx k řádku 070 xxxxxxx XX-XXX.

090

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 080 xxxxxxx AE-ASS.

100

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 090 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx jsou xxxxx na vyžádání, xxxxxxxxxx centrálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky jiné, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X xxxx: hypoteční xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.

180

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx AE-ASS.

6.3.   Šablona: XX-XXX2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx pokyny xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 140 xxxxxxx XX-XXX.

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 150 šablony XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 160 šablony XX-XXX.

040

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 170 xxxxxxx XX-XXX.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

060

Z xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 180 šablony AE-COL.

070

Z xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 190 xxxxxxx AE-COL.

090

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 200 xxxxxxx AE-COL.

100

Z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 210 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx jinými, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxx xxxxxx a vládním xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X xxxx: hypoteční xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx domácnostem.

160

Z toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx aktiva

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 230 xxxxxxx XX-XXX.

180

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX.

190

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 130 x&xxxx;140 xxxxxxx XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2013/34/XX ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podniků, x xxxxx směrnice Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/XXX a 83/349/XXX (Xx. xxxx. L 182, 29.6.2013, s. 19).