Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
28 957 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32015R1278

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32015R1278

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1278

xx xxx 9. čxxxxxxx 2015,

kterým xx, pokud jde x&xxxx;xxxxxx, &xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx stanoví prováděcí xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx

(Xxxx x významem xxx EHP)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,

s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx dne 26. čxxxxx 2013 x&xxxx;xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx úvěrové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě nařízení (EU) č.&xxxx;648/2012 (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;99 odst. 5 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;6 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;101 xxxx.&xxxx;4 třetí pododstavec, čx.&xxxx;394 odst. 4 třetí xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;415 xxxx.&xxxx;3 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx a čl. 430 xxxx.&xxxx;2 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

vzhledem x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) xx xxxxxx&xxxxxx; požadavky, xxxxx xxxxž xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013. Xxxxxxž xxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013 je postupně xxxxňxx&xxxxxx;x x&xxxx;xxxxěňxx&xxxxxx;x xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xx xřxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;680/2014 xxxxxxxxxxxx tak, xxx xxx&xxxxxx;žxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, x&xxxx;xxx dále xxřxxxxxx xxxxxx a definice xxxžxx&xxxxxx; xxx účely xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x institucí xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx.

(2)

Za &xxxxxx;čxxxx zajištění správného x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;xx prováděcím xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;680/2014 je xřxxx xxřxxxxx šablony, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx. X&xxxx;x&xxxxxx;xxx právní xxxxxxxx xx proto xřxxx xxxxxxxx xěxxxx&xxxxxx; šablony xř&xxxxxx;xxx X, XXX x&xxxx;XX x&xxxx;xxěxxx některé xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxxx XX, V, XX x&xxxx;XXXX.

(3)

Xxx měly xxxxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxěx stanovených x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xěxx xx xx toto rozhodnutí xxxž&xxxxxx;x xxx xxx 1. čxxxxx 2015.

(4)

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z návrhů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx technických xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; (European Banking Xxxxxxxxx &xxxxx; EBA).

(5)

Vzhledem x&xxxx;xxxx, že xxxxxxx&xxxxxx; xxěxx prováděcího xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xxxřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx, xxx&xxxxxx;x XXX x&xxxx;xxxxxxx s čl. 15 xxxx.&xxxx;1 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 (3) xxxxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, xxxxť xx xx xxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxx bylo xxxřxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxx k rozsahu x&xxxx;xxxxxůx xxxčxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem.

(6)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;680/2014 xx mělo x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xx xěx&xxxxxx; xxxxx:

1)

&Xxxxxx;xxxxxx s čísly 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 x&xxxx;22 z přílohy X&xxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx s odpovídajícími č&xxxxxx;xxx stanovenými x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx nařízení.

2)

Xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x v příloze XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

3)

Šablony s čísly 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III xx nahrazují &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx čísly xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 a 46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV xx xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx s odpovídajícími č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

5)

Xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xx xxxxxxxxx zněním xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

6)

Xř&xxxxxx;xxxx XX xx xxxxxxxxx zněním xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

7)

Xř&xxxxxx;xxxx XVII se xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se xxxžxxx xxx dne 1. čxxxxx 2015.

Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx rozsahu x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx členských xxxxxxx.

X&xxxx;Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2015.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)  Úř. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.

(2)  Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16. dubna 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx institucí xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. X&xxxx;191, 28.6.2014, s. 1).

(3)  Nařízení Evropského parlamentu x Xxxx (XX) x. 1093/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx č. 716/2009/XX x x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

PŘÍLOHA X

X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX

015

1.1

XXXXXXX XXXX 1

020

1.1.1

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

030

1.1.1.1

Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX1

040

1.1.1.1.1

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

045

1.1.1.1.1*

X xxxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

050

1.1.1.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

1.1.1.1.3

Xxxxxx ážio

070

1.1.1.1.4

(–) Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

080

1.1.1.1.4.1

(–) Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

090

1.1.1.1.4.2

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

091

1.1.1.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

092

1.1.1.1.5

(–) Skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

130

1.1.1.2

Xxxxxxxxxxx zisk

140

1.1.1.2.1

Nerozdělený xxxx xxxxxxxx xxx

150

1.1.1.2.2

Xxxxxxxxxx xxxx xxxx ztráta

160

1.1.1.2.2.1

Zisk nebo xxxxxx připadající xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

170

1.1.1.2.2.2

(–) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx ke xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx

180

1.1.1.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx

200

1.1.1.4

Xxxxxxx xxxxxxxx fondy

210

1.1.1.5

Rezervní xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

220

1.1.1.6

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

230

1.1.1.7

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

240

1.1.1.8

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

250

1.1.1.9

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx filtrů

260

1.1.1.9.1

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

270

1.1.1.9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků

280

1.1.1.9.3

Kumulativní xxxxx x ztráty xx xxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vyplývají xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

285

1.1.1.9.4

X xxxxxx hodnotě xxxxxxxxx xxxxx a ztráty, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx závazky

290

1.1.1.9.5

(–) Xxxxxx xxxxxxx plynoucí x požadavků obezřetného xxxxxxxxx

300

1.1.1.10

(–) Xxxxxxxx

310

1.1.1.10.1

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nehmotné xxxxxxx

320

1.1.1.10.2

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x ocenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

330

1.1.1.10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

340

1.1.1.11

(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx

350

1.1.1.11.1

(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx odpočtem odložených xxxxxxxx závazků

360

1.1.1.11.2

Odložené xxxxxx xxxxxxx související s xxxxxx xxxxxxxxxx aktivy

370

1.1.1.12

(–) Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozdílů, po xxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxx xxxxxxx

380

1.1.1.13

(–) Nedostatek x xxxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxxxxxxx o úvěrové xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

390

1.1.1.14

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

400

1.1.1.14.1

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

410

1.1.1.14.2

Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx definovaných xxxxxxx

420

1.1.1.14.3

Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu definovaných xxxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

430

1.1.1.15

(–) Vzájemná účast xx kmenovém kapitálu xxxx 1

440

1.1.1.16

(–) Odpočet xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

450

1.1.1.17

(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

460

1.1.1.18

(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, na xxx se xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

470

1.1.1.19

(–) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1 250 %

471

1.1.1.20

(–) Xxxxxx v xxxx, xxx xxxxx instituce xxxxxx xxxxx rizikovou xxxx v rámci xxxxxxxx XXX x xx které se xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

472

1.1.1.21

(–) Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

480

1.1.1.22

(–) Xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

490

1.1.1.23

(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx

500

1.1.1.24

(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

510

1.1.1.25

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65 % xxxxxxxx xxxxxxx

520

1.1.1.26

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1

524

1.1.1.27

(–) Xxxxxxxxx odpočty kapitálu XXX1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx

529

1.1.1.28

Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 – xxxxxxx

530

1.1.2

XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

540

1.1.2.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

550

1.1.2.1.1

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

560

1.1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

570

1.1.2.1.3

Xxxxxx ážio

580

1.1.2.1.4

(–) Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1

590

1.1.2.1.4.1

(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1

620

1.1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

621

1.1.2.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

622

1.1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

660

1.1.2.2

Xxxxxxxxx úpravy provedené x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

670

1.1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x uznané xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

680

1.1.2.4

Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1

690

1.1.2.5

(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

700

1.1.2.6

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

710

1.1.2.7

(–) Nástroje zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

720

1.1.2.8

(–) Xxxxxxx xx položek xxxxxxxx xxxx 2, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2

730

1.1.2.9

Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

740

1.1.2.10

Odpočet od xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

744

1.1.2.11

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 na xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx

748

1.1.2.12

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx – ostatní

750

1.2

KAPITÁL XXXX 2

760

1.2.1

Xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

770

1.2.1.1

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxx xxxxxx

780

1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx x podřízené xxxxxx

790

1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

800

1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

810

1.2.1.4.1

(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2

840

1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

841

1.2.1.4.3

(–) Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

842

1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

880

1.2.2

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x podřízených xxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních účinků

890

1.2.3

Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x uznané x xxxxxxxx tier 2

900

1.2.4

Xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nástrojů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx tier 2

910

1.2.5

Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xx způsobilými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx při přístupu XXX

920

1.2.6

Xxxxxx úpravy o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

930

1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

940

1.2.8

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

950

1.2.9

(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

960

1.2.10

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kapitálu xxxx 2

970

1.2.11

Xxxxxxx xx xxxxxxx kapitálu xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitálu xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

974

1.2.12

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 v xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

978

1.2.13

Xxxxx xxxxxxxx xxxx 2 nebo xxxxxxx – xxxxxxx

X 04.00 – DOPLŇKOVÉ POLOŽKY (XX4)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxx daňové pohledávky x xxxxxxx

010

010

1

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx celkem

020

1.1

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

030

1.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

040

1.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx x vyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx

060

2.1

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, které xxxxx odečíst xx xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

070

2.2

Xxxxxxxx daňové závazky, xxxxx lze xxxxxxx xx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx zisku

080

2.2.1

Odpočitatelné odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x odloženými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x přechodných rozdílů

090

2.2.2

Odpočitatelné xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

100

3

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx XXX plynoucí x xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, dodatečných úprav xxxxxxx x dalšího xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx

110

3.1

Xxxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy ocenění x další xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxx do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

120

3.1.1

Obecné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

130

3.1.2

Xxxxxxxxxx úpravy x xxxxxxx riziko

131

3.1.3

Dodatečné xxxxxx xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx

140

3.2

Xxxxxxx způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx

145

4

Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx XXX plynoucí xx specifických xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx

150

4.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx, x nimiž xx zachází xxxxxxx

155

4.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx očekávané xxxxxx

160

5

Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxx;2

170

6

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxx T2

180

7

Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx rezervy xxxxxxxxx jako kapitál xxxx&xxxx;2

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx Tier 1

190

8

Prahová xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

200

9

Xxxxxxx hodnota XXX1 xx xxxx 10 %

210

10

Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 xx xxxx 17,65 %

225

11.1

Způsobilý xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx

226

11.2

Xxxxxxxxx kapitál pro xxxxx velkých xxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

230

12

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

240

12.1

Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

250

12.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

260

12.1.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

270

12.2

Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

280

12.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

290

12.2.2

(–) Krátké xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

291

12.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

292

12.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

293

12.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx

300

13

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx pozice

310

13.1

Přímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

320

13.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

330

13.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

340

13.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

13.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

13.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx nepřímým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

361

13.3

Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

362

13.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

363

13.3.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

370

14

Investice xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

380

14.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

390

14.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

400

14.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

410

14.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

420

14.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

430

14.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

431

14.3

Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

432

14.3.1

Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

433

14.3.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

Investice xx kapitálu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici

440

15

Investice xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx

450

15.1

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

460

15.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

470

15.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx výše

480

15.2

Nepřímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

490

15.2.1

Hrubé xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

500

15.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

501

15.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

502

15.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

503

15.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se x hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

510

16

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

520

16.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

530

16.1.1

Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

540

16.1.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

550

16.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

560

16.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

570

16.2.2

(–) Krátké xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

571

16.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

572

16.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

573

16.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

580

17

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici, xxxxxxxx o krátké xxxxxx

590

17.1

Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

600

17.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

610

17.1.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

620

17.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

630

17.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

640

17.2.2

(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

641

17.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

642

17.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

643

17.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx investic – xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:

650

18

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx investic xx XXX1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx CET1 instituce

660

19

Rizikově xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XX1 v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxxx

670

20

Xxxxxxxx vážené expozice xxxxxxxx xx X2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx

680

21

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx

690

22

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx

700

23

Xxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

710

24

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

720

25

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx výjimkou

730

26

Investice xx kapitálových xxxxxxxx X2 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

740

27

Xxxxxxxxx kombinované xxxxxxxxxx xxxxxxx

750

Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx

760

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xx úrovni xxxxxxxxx xxxxx zjištěno makroobezřetnostní xxxx systémové riziko

770

Proticyklická xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx

780

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx rizika

790

Kapitálová xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Požadavky xxxxx xxxxxx XX

820

28

Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxx xxxxxxxxx xxx investiční xxxxxxx

830

29

Xxxxxxxxx xxxxxxx

840

30

Xxxxxxx xxxxxx xx základě fixních xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx prahových xxxxxx xxxxxxxxxx

850

31

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

860

32

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxx xxxxx Basel X

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx Xxxxx X

890

Xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx Xxxxx X

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx Xxxxx X – xxxxxxxxxxx XX

X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

XXXXXXXX, KTERÉ JSOU XXXXXXXX XX KONSOLIDACE

INFORMACE X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM

NÁZEV

KÓD

Kód LEI

INSTITUCE XXXX XXXXXXXXXX

(XXX/XX)

XXXXXX ÚDAJŮ: XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (SP)

KÓD XXXX

XXXXX ÚČASTI (%)

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

ÚVĚROVÉ XXXXXX; ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ

POZIČNÍ, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍCH XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX

XXXXXXX TIER 2

KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Z TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X EMISNÍ XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX PODÍLY

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX NÁSTROJE, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX SKUPINY

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL

ÚVĚROVÉ RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

POZIČNÍ, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE TIER 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX TIER 2

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–) /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXX XXXXXX ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

XXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVY

POŽADAVKY XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV

Z TOHO: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX KE XXXXXXXXXXXXXXX VÝSLEDKU

Z TOHO: (–) XXXXXXXX /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA XXXXXXXXXX XXX INSTITUCI

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI XX XXXXXX XXXXXXXXX STÁTU XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO XXXXXXXXX RIZIKO

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX KRYTÍ XXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX PRO XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

X 07.00 – ÚVĚROVÁ XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

Xxxxx xxxxxxxx podle SA

PŮVODNÍ XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

(-) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXX X PŮVODNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX XXX ÚPRAV XXXXXXX A REZERV

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Xx)

(–) XXXXXX

(–) XXXXXXX DERIVÁTY

010

030

040

050

060

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, na něž xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx malých a xxxxxxxxx podniků

040

z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: expozice v rámci xxxxxxxx částečného použití xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

060

z toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

100

x xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx dobou vypořádání

120

z xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX POLOŽKY

290

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx váze ve xxxx 100 %

310

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

MAJETKOVÉ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: JEDNODUCHÁ XXXXXX

(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

(–) XXXXXXX ODTOK

PŘÍTOKY XXXXXX (+)

070

080

090

100

110

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

030

x toho: xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x toho: expozice xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti

050

z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného přístupu, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl předchozí xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x deriváty x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

120

x xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované ústřední xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve výši 100 %

310

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxx nemovitostmi

320

Expozice v xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx xxxx 150 %

TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA X&xxxx;XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX KOMPLEXNÍ XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*)

XXXXXXXXX XXXX UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX PRO XXXXX EXPOZICI

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xxxx)

0 %

20 %

50 %

100 %

(–) X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXX

120

130

140

150

160

170

180

190

010

XXXXXXX EXPOZICE

020

z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx podpory xxxxxx a středních xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx standardizovaného přístupu, x&xxxx;xxxxxxx případě orgán xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

100

z xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x deriváty x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

120

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx smlouvy

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx ve xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x xxxxxxx, které podléhají xxxxxxxx váze ve xxxx 150 %

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX A XXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: S ÚVĚROVÝM XXXXXXXXXX VYPRACOVANÝM URČENOU XXXXXXX RATINGOVOU AGENTUROU

Z TOHO: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX VLÁDY

200

210

215

220

230

240

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx s XX

020

x toho: xxxx x xxxxxxx podniky

030

z xxxx: xxxxxxxx, xx xxx se použije xxxxxxxxxx podpory xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

050

x toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

060

z xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, v jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Expozice/transakce podléhající xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

090

Transakce x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx

100

x xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany

110

Transakce x xxxxxxxx x x xxxxx dobou xxxxxxxxxx

120

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE RIZIKOVÝCH XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Ostatní xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obchodními nemovitostmi

300

Expozice x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx x selhání, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xx xxxx 150 %

X 08.01 – ÚVĚROVÁ XXXXXX X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) (CR IRB 1)

Xxxxx expozice xxxxx XXX:

Xxxxxxx odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX NA XXXXXXXX

XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKA

(%)

Z TOHO: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

(–) ZÁRUKY

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

x xxxx: xxxxxxxx, xx něž xx použije koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx podniků

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx dobou xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX ZAŘAZENÉ XX STUPŇŮ XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Z xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX VAH PODLE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % A XXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX CELKEM

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX ZOHLEDŇOVANÉ X XXXXXXXX LGD S XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XX VLASTNÍ XXXXXX LGD:

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Z TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXX XX XXXXXXX ODHADY LGD:

JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX FINANČNÍ KOLATERÁL

JINÝ XXXXXXXXX KOLATERÁL

NEMOVITOSTI

OSTATNÍ HMOTNÝ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

010

XXXXXXX EXPOZICE

015

z xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx použije xxxxxxxxxx xxxxxxx malých x xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x s xxxxx xxxxx vypořádání

060

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX PRO EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH V XXXXX REGULATORNÍHO PŘÍSTUPU XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: v kategorii 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX Z VOLNÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX VAH XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO 100 % A XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

180

RIZIKO ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX CELKEM

PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%)

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) XXX VELKÉ XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

XXXXXXXX VÁŽENÁ PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (XXXXX XXX)

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX ZTRÁT

(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx propojená x CA

015

z xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx podniků

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx položky podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

030

Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

050

Transakce s xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: CELKEM

STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX XXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: EXPOZICE ZAJIŠTĚNÉ XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX Z XXXXXXX XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX VAH XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % X XXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Expozice x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko

Specifické úpravy x úvěrové xxxxxx

X xxxx: odpisy

Úpravy x xxxxxxx riziko/odpisy x xxxx zjištěných selhání

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx banky

020

regionální xxxxx xx xxxxxx xxxxxx

030

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

040

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

050

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

060

xxxxxxxxx

070

xxxxxxx

075

x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

080

xxxxxxxxx expozice

085

z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi

095

z xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxx x xxxxxxx

110

Xxxxxxx spojené x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxx xxxxxxxxx

130

Xxxxxxxxxx xxxx institucím x podnikům s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

140

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

160

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE XXX (XX XX 2)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Z xxxx: x xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko

Z xxxx: xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx riziko/odpisy x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

010

030

040

050

055

060

070

080

010

xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: specializované xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx expozice

070

Zajištěno xxxxxxxxx majetkem

080

malé x xxxxxxx podniky

090

Jiné xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx revolvingové expozice

110

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx

120

xxxx x xxxxxxx podniky

130

Jiné xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx a xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx expozice

EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%)

X toho: v xxxxxxx

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ A XXXXXXX XXXXXXX

X xxxx: x xxxxxxx

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

090

100

105

110

120

125

130

010

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: specializované xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx xxxxxxxx

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

080

xxxx x xxxxxxx podniky

090

Jiné xxx xxxx x střední xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

120

xxxx x xxxxxxx podniky

130

Jiné než xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.03 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXX XXXXX VÝPOČTU XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX (CR XX 3)

Xxxx:

Xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX A XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX A TYPŮ XXXXXXXX V LOŇSKÉM ROCE (XXX Details)

PŘIŘAZOVÁNÍ XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX POUŽITÁ XXX XXXXX DAT

INTERNÍ XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX NA PRACOVIŠTI

KLIENTI, XXXXXXXX A OBCHODNÍ XXXXXXX

XXXXX XX HMOTNÉM XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X SELHÁNÍ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX, DODÁVKY X XXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX

XXXXXXXX

Xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXXXX FINANCE [XX]

Xxxxx událostí

020

Celkový xxxxx xxxxx

030

Xxxxxxxxx výše jedné xxxxxx

040

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

050

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

110

XXXXXXXXXXX XX FINANČNÍCH XXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

120

Xxxxxxx objem xxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

140

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

150

Xxxxxxx xxxxx celkem

210

RETAILOVÉ XXXXXXXXXX [RBr]

Počet xxxxxxxx

220

Xxxxxxx xxxxx ztrát

230

Maximální výše xxxxx ztráty

240

Součet xxxx xxxxxxxxxx ztrát

250

Náhrada ztrát xxxxxx

310

XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

320

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

330

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

340

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

350

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

410

XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

420

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

440

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxxxxxx xxxxx celkem

510

PROVÁDĚNÍ XXXXXX A VYPOŘÁDÁNÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

520

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

530

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

540

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

550

Xxxxxxx ztrát celkem

610

SLUŽBY X XXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

620

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

630

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

640

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

650

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

710

XXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

720

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

730

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

740

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

750

Xxxxxxx ztrát xxxxxx

810

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

820

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

830

Xxxxxxxxx výše xxxxx ztráty

840

Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

850

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

910

XXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM

Počet xxxxxxxx. Z xxxx:

911

≥ 10&xxxx;000 x < 20&xxxx;000

912

≥ 20&xxxx;000 x &xx; 100&xxxx;000

913

≥ 100 000 x &xx; 1 000 000

914

≥ 1&xxxx;000&xxxx;000

920

Xxxxxxx objem xxxxx. X xxxx:

921

≥ 10 000 x < 20&xxxx;000

922

≥ 20&xxxx;000 x < 100&xxxx;000

923

≥ 100 000 x &xx; 1 000 000

924

≥ 1 000 000

930

Maximální xxxx jedné ztráty

940

Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

950

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX RIZIKO V AKCIÍCH (XXX SA EQU)

Vnitrostátní xxx:

XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXX V OBCHODNÍM XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxxx xxxxxx

021

Xxxxxxxx

022

Xxxxxxx aktiva x xxxxxx

030

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

040

Xxxx xxxxx než xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx diverzifikovány

050

Specifické riziko

080

Zvláštní xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx u XXX

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx než xxxxx)

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx

110

Xxxxxxx delta xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

120

Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx riziko vega

130

Scénář xxxxxxxxxx přístupu

C 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX FX)

VŠECHNY XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(Xxxxxx xxxxxxxxxxxx nekompenzovaných xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxx speciálnímu xxxxxxxxx xxx kompenzované xxxxxx)

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXX X NEVYKAZOVANÝCH XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx

030

Xxxxxxx ostatní xxxx (xxxxxx CIU xxxxxxxxxxxx xxxx jiné měny)

040

Zlato

050

Dodatečné xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx xxx xxxxx)

060

Xxxxxxxxxxxx metoda

070

Přístup xxxxx xxxx – dodatečné xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx

080

Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx vega

090

Scénář xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXX (XXXXXX MĚNY XXXXXXXX) PODLE XXXX XXXXXXXX

100

Xxxxxxx aktiva x xxxxxx jiná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxx položky: XXXXXX POZICE

130

v XXX

140

Xxx

150

Xxxxxxxxxxx xxxx

160

Xxxxxxxxxx xxxxx

170

Xxxxxxxxx xxxx

180

Xxxxxxxxx xxxx

190

Xxxxxxxx xxxxx

200

Xxxxx koruna

210

Dánská xxxxxx

220

Xxxxxxxx libra

230

Britská xxxxx

240

Xxxxxx

250

Xxx

270

Xxxxxxxx xxxxx

280

Xxxxx

290

Xxxxxxx xxxx

300

Xxxxx

310

Xxxxxxxx xxx

320

Xxxxx xxxx

330

Xxxxxx xxxxx

340

Xxxxxxx xxxxxx

350

Xxxxxxxxx xxxxx

360

Xxxxxxx lira

370

Hřivna

380

Americký xxxxx

390

Xxxxxxxxx xxxxxx

400

Xxxxxx xxxxxx

410

Xxxxxxxxxxx xxxxx

420

Xxxx xxxxxxxxxxx dolar

430

Novozélandský xxxxx

440

Xxxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxx

460

Xxxx renminbi

470

Ostatní

480

Kuna

PŘÍLOHA XX

„XXXXXXX XX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.

 STRUKTURA

1.2.

 KONVENCE V OBLASTI XXXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX
XXXX XX: POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.

 XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.2.

 X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

1.3.

 X 02.00 – XXXXXXXXXX POŽADAVKY (XX2)

1.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.4.

 X 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.5.

 X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

1.5.1.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE

1.6.

 PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX ÚČINKŮ: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (CA5)

1.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

1.6.2.

 X 05.01 – PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX (XX5.1)

1.6.2.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.3.

 X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)

1.6.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

2.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH SUBJEKTECH (XX)

2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.2.

 XXXXXXXX ÚDAJE XXXXXXXX SE SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX

2.3.

 XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.4.

 X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL)

2.5.

 C 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (XX)

3.

 XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX

3.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.1.1.

 VYKAZOVÁNÍ XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

3.1.2.

 XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.

 X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX CR XX

3.2.3.

 XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU

3.2.4.

 VYJASNĚNÍ XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX UVEDENÝCH X&xxxx;XXXXXX&xxxx;112 XXXXXXXX O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH

3.2.4.1.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚INSTITUCE‘

3.2.4.2.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚XXXXX DLUHOPISY‘

3.2.4.3.

 KATEGORIE XXXXXXX ‚XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX INVESTOVÁNÍ‘

3.2.5.

 POKYNY XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

3.3.

 XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX)

3.3.1.

 XXXXXX PŮSOBNOSTI XXXXXXX XX XXX

3.3.2.

 XXXXXXXXX XXXXXXX XX IRB

3.3.3.

 C 08.01 – XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX 1)

3.3.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.4.

 X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXX XX XXX 2))

3.4.

 XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX XX)

3.4.1.

 X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1)

3.4.1.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.4.2.

 X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX V RÁMCI XXXXXXXX XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

3.4.3.

 C 09.03 – GEOGRAFICKÁ STRUKTURA XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX REZERVY XXXXXXXXXX XXX DANOU INSTITUCI (XX XX 3)

3.4.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.4.3.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.5.

 X 10.01 X&xxxx;X 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX EQU XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.5.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX (XXXXXXXXXX XX X&xxxx;XXXXXXX XX XXX IRB1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.6.

 X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (CR XXXX)

3.6.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.6.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.7.

 X 12.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.7.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.8.

 X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: PŘÍSTUP XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX XX VZTAHU XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SEC XXX)

3.8.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.8.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.9.

 X 14.00 – XXXXXXXX ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS)

3.9.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.9.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

4.

 XXXXXXX XXXXXXXX NA OPERAČNÍ XXXXXX

4.1.

 X 16.00 – XXXXXXXX RIZIKO (OPR)

4.1.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

4.2.

 X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX (XXXXXXXXXXX XXX)

4.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.2.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.

 XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXXXX

5.1.

 X 18.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP X&xxxx;XXXXXXXX RIZIKŮM X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX NÁSTROJÍCH (MKR XX TDI)

5.1.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.1.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.2.

 X 19.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX SPECIFICKÉMU XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX SA XXX)

5.2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

5.2.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

5.3.

 C 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.3.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.4.

 X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX (XXX XX XXX)

5.4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.4.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.5.

 X 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX RIZIKU (MKR XX FX)

5.5.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

5.5.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

5.6.

 C 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY XX XXXXXXXXX (XXX XX COM)

5.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.6.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

5.7.

 C 24.00 – INTERNÍ XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (MKR IM)

5.7.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.7.2.

 XXXXXX PRO KONKRÉTNÍ XXXXXX

5.8.

 X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX (CVA)

5.8.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX X: XXXXXX POKYNY

1.   STRUKTURA A KONVENCE

1.1.   STRUKTURA

1.

Rámec xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx zahrnuty do xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx rizika xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx rizika);

d)

tržní riziko (xxxxxx pozičního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxxx xxxxxx, komoditního xxxxxx x&xxxx;xxxxxx souvisejícího x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx);

x)

xxxxxxxx riziko.

2.

Ke xxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx podrobné xxxxxxxxx xxxxxxxx xx obecnějších xxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxxx a také xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxx šablony, a to x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX V OBLASTI XXXXXXXXX

4.

Xxxxxxxx dokument xxxxxxxx xx xxxxxxx, řádky x&xxxx;xxxxx xxxxxx, řídí xx označováním, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Tyto číselné xxxx xxxx xx xxxxx míře xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

5.

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx neodkazuje xx xxxxxxx: {řádek; xxxxxxx}.

7.

Xx-xx xxxxxxx xxxxx jeden xxxxxxx, odkazuje xx xxxxx na řádky: {xxxxxxx; xxxxx}.

8.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx skutečnost, xx x&xxxx;xxxxxx specifikovaných xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx validace.

1.3.   KONVENCE X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX

9.

Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako kladné xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx. Xx-xx před xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx se, xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx nebude xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXX XX: POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (CA)

1.1.   OBECNÉ XXXXXXXX

10.

Xxxxxxx XX xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx tier 1, xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1), jmenovateli (xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře 1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxx kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, jejichž součtem xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx výše xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxx kapitálu;

b)

šablona XX2 rekapituluje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx jsou definovány x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

x&xxxx;xxxxxxx XX3 xx xxxxx xxxxxx, xxxxxxx minimální úroveň xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx související údaje;

d)

šablona XX4 obsahuje xxxxxxxxxx xxxxxxx potřebné xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx kapitálových xxxxxx xxxxx směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích;

e)

šablona CA5 xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxx výpočet dopadu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx, xxxxxxx XX5 xxxxxxx.

11.

Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx to, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídí, xxxxxxxx xxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxx xxxx charakteristické pro xxxxxxxx uplatňující xxxxxxxx xxxxxxxxx typu XXX/XXXX. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx obecně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx expozice.

12.

Celkový xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, a z kapitálu xxxx 2.

13.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 xx obecně uvádějí xxx xxxxxxxxxxx úprav. Xxxxxxx to, že xxxxxxx xxxxxxx v položkách xxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx. xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx přechodná xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx položek, xxxxx shrnují xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení. X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (tj. xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxx xxxx 2) xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 (xx. xxxxxxx nad rámec xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx v uvedeném xxxxxx v čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxx tyto xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx XX5 xx xxxxxxx výhradně xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ustanoveních.

14.

Postup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx XX se xxxx x&xxxx;XX lišit (xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX XX) xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). Do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v rámci nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxx pouze dopad xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX xx míru xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Podrobné vykazování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX není xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;99 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxx XX1, XX2 xxxx XX5 xxxxxxxx xxxxx xxxxx týkající xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx I.

b)

Šablona XX3 xxxxxxxx souhrnný dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dle xxxxxx XX, xxxxx xx týkají ukazatele xxxxxxxxxx přiměřenosti. Jedna xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx. Obě xxxxxxx xxxxxxxxx nemají xxxxxx další xxxxx xx xxxxxxx XX1, XX2 nebo XX5.

x)

Xxxxxxx XX4 xxxxxxxx jednu xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx XX. Tato buňka xxxx přes pravidla xxx xxxxxxxxx žádnou xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 x&xxxx;xxxxxx čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, v němž xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na kapitál xxxx jedna x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx II.

1.2.   C 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 118 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;72 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Kapitál xxxxxxxxx xx součtem xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxx 2.

015

1.1   Kapitál xxxx 1

Článek 25 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitál tier 1 je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

020

1.1.1   Kmenový kapitál xxxx 1

Článek 50 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

1.1.1.1   Kapitálové nástroje xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;x), xxxxxx&xxxx;27 xx 30, čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vzájemných xxxxxxxxx, družstev nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx (články 27 x&xxxx;29 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx s těmito nástroji xxxx zahrnuto.

Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v mimořádných xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxxxxxx článku 31 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

045

1.1.1.1.1*   Z toho: kapitálové xxxxxxxx upsané xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx moci x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

1.1.1.1.2*   Doplňující xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 28 odst. 1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu, které xx mohou xxxxxx, x&xxxx;xxx vykázaná xxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx obdobích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, nezahrnuje emisní xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

060

1.1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 124, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ážio xx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

070

1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. S výhradou výjimek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx zahrnuté x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahrnují skutečné xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xx vykazují xxxxxxxxxx v položce 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 zahrnuté x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx, xxxxx xx xxx vykázán, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v čl. 42 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

091

1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

092

1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx odpočet ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx smlouvy‘.

130

1.1.1.2   Nerozdělený xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx způsobilý mezitímní xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx.

140

1.1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx minulých let

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 x&xxxx;xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx zisk xxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výsledku xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx‘.

150

1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 121, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx nerozděleného xxxxx mezitímní xxxx xxxx zisk xx xxxxx roku, a to x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud jsou xxxxxxx určité xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

1.1.1.2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti

Ustanovení čl. 26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx uvedenou xx xxxxxx xxxxx a ztrát.

170

1.1.1.2.2.2   (–) Xxxx mezitímního xxxxx xxxx xxxxx ke xxxxx xxxx, xxxxx xxxx způsobilá

Ustanovení xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx řádku xx neuvede xxxxx xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxxx xxx dané xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Důvodem je xxxxxxxxxx, že xxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Vykáže-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx ta část, xxxxx xxxx způsobilá xxxxx čl. 26 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx).

Xx xxxxx xxx xx zřeteli, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.

180

1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 100 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, musí xxx očištěna x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx platby xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;13 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;241/2014.

200

1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 117 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako ‚xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx zisku‘.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx být xxxxxxxx o veškeré daňové xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v době xxxxxxx.

210

1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 112 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxx všeobecných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx ‚xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xx pokrytí xxxxxxxx rizik, pokud xx to žádoucí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx daňové platby xxxxxxxxxxxxx v době xxxxxxx.

220

1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 odst. 1 xx 3 a článků 484 xx 487 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výše kapitálových xxxxxxxx, xxxxxxx právní xxxxxx xxxxxxxxx nadále xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

230

1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podíly xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 120 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx xxxxxxx, který xx zahrne xx xxxxxxxxxxxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1.

240

1.1.1.8   Přechodné úpravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 479 x&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx menšinových xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxx položka xx přejímá xxxxx xx xxxxxxx XX5.

250

1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v důsledku obezřetnostních xxxxxx

Xxxxxx 32 až 35 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx plynoucí ze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s použitelným xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxx položka xxxxxxxx xxxx. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx xxxxx-xx xx o původce xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx plynoucí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zajišťují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v sekuritizaci.

270

1.1.1.9.2   Fond xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků

Ustanovení xx.&xxxx;33 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx, jestliže xx xxxxxxxxx peněžních toků xx xxxxxxxx xxxxxx (xx. snižuje vlastní xxxxxxx), a naopak. Uvede xx tedy opačné xxxxxxxx, než xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx musí xxx xxxxxxxx o veškeré xxxxxx xxxxxx předvídatelné v době xxxxxxx.

280

1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx zisky a ztráty xx závazků oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být vykázána, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx (xx. ke xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx použito x&xxxx;xxxxxxxx výkazech.

Neauditovaný zisk xx do xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

285

1.1.1.9.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx vyplývají z vlastního xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx je xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx xx tedy xxxxxx xxxxxxxx, xxx které xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

290

1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx

Xxxxxx 34 x&xxxx;105 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx do investičního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování, xxxxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;105 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 113, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) a článku 37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

310

1.1.1.10.1   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 113 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx stejný význam xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedenou v rozvaze.

320

1.1.1.10.2   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxx v ocenění xxxxxxxxxx investic

Ustanovení čl. 37 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;43 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

1.1.1.10.3   Odložené xxxxxx závazky související x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by xxxxxxx, kdyby xxxxx xx snížení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

340

1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Jiná xxxxxxxx aktiva

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115, xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) a čl. 37 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx xxxx nehmotná xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx.

350

1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx jiná xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nehmotná xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx goodwillu xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xxx má xxx xxxxxxxx, musí xxxxxxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je uvedena x&xxxx;xxxxxxx.

360

1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s jinými xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx odúčtování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

370

1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx z přechodných rozdílů, xx zohlednění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx ztrát úpravami x&xxxx;xxxxxxx riziko xxx xxxxxxxx založeném xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a článků 40, 158 x&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx ‚xxxxxxxxx o nárůst odložených xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx o jiné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx se xxxxxxx xxxx zvýšit xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;40 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

390

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

400

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 109 a čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xxxx vymezena xxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx xx samostatně).

410

1.1.1.14.2   Odložené xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 108 x&xxxx;109 a čl. 41 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xx zanikly, xxxxx xxxxx xx snížení xxxxxxx aktiv penzijního xxxxx definovaných požitků xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

420

1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx položka xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx souhlas xx xxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxx xx xxx odečtena.

Aktiva xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx rizikovou xxxx na požadavky x&xxxx;xxxxxxxxx riziku.

430

1.1.1.15   (–) Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 122, xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a příslušné xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx uměle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx vypočítá na xxxxxxx hrubých xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

440

1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Odpočet xx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá z položky xxxxxxx CA1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1‘. Xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

450

1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Kvalifikované xxxxxx xxxx finanční xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 36, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;89 xx 91 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx podniku, xxxxx xxxxxxxxxxx 10 % xx xxxx xxxxxxxx xxxx hlasovacích xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx podstatně xxxxxxxxxx xxxxxx tohoto podniku‘.

V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) bodem x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxx být kvalifikované xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx položky) xxxx xx ně xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

460

1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx alternativně uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xx), xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 písm. x, xxxxxx&xxxx;258 a čl. 266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Sekuritizované xxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxx xxxxxxxxxxxx je xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) xxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V posledním xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

470

1.1.1.19&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Volné xxxxxxx, xx které xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. k) xxxx xxx) x&xxxx;xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxx xx uplatní riziková xxxx 1 250 % xx xxxxxxxx pěti xxx xx xxxxx xxxxxxx platbě xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Alternativně xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V posledním xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v této xxxxxxx.

471

1.1.1.20&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxx xxxxxxxxx váhu x&xxxx;xxxxx přístupu XXX x&xxxx;xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) bodem xx) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx mohou xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx může xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

472

1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx v) x&xxxx;xx.&xxxx;155 odst. 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx tyto xxxxxxxx alternativně odečteny xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx položky) xxxx xx ně xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

480

1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xxxxxx&xxxx;43 xx 46, xx.&xxxx;49 odst. 2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

Xxxxxxx xx xxxxxx alternativní postupy x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx použije xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3).

490

1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), článku 38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx (xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx přiřazených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávkám, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx čl. 38 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x)), jež xxxx být xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx uplatnění 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 48 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

500

1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), článků 43, 45, 47, xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 až 3 a článku 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou investici, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, a to xxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;48 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xx vědomí xxxxxxxxxxxx postupy k odpočtu x&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxxxx konsolidace (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3).

510

1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx přesahující 17,65 % prahovou xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxxxxx 17,65 % prahové xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx 469 xx 472, 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx přímo přejímá xx šablony XX5.

524

1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx článku 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

529

1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx flexibilitu. Xxxxxxxx se xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx k dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek či xxxxxxx od kapitálu x&xxxx;xxxxxxxx šabloně CA1. Xxxxx řádek xx xxxx vyplňuje pouze x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx z řádků 020 xx 524.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx či odpočty xx xxxxxxxx, na xxx xx nevztahuje xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nespadají xx oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích).

530

1.1.2   VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

540

1.1.2.1   Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 písm. x), xxxxxx&xxxx;52 až 54, xx.&xxxx;56 písm. x) a článku 57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

550

1.1.2.1.1   Plně uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. a) a článků 52 xx 54 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

560

1.1.2.1.2 (*)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 písm. c), x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxx popisují xxxxx situace kapitálu, xxxxx xx mohou xxxxxx, a zde xxxxxxxx xxxxxx xxxxx může xxx způsobilá x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

570

1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx ážio

Ustanovení xx.&xxxx;51 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx xx stejný xxxxxx xxxx v použitelném xxxxxxx standardu.

Částka, která xx xxx vykázána x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje‘.

580

1.1.2.1.4   (–) Vlastní xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx dni vykazování. X&xxxx;xxxxxxxx výjimek uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, které xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s vlastními xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky odkoupit xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Skutečné xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, čl. 52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

620

1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxx xx), xx.&xxxx;56 xxxx. x) a článku 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

621

1.1.2.1.4.3   (–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

622

1.1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;56 písm. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx smluvních závazků‘.

660

1.1.2.2   Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 odst. 4 x&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484 xx 487, 489 a 491 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá ze xxxxxxx CA5.

670

1.1.2.3   Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a uznané xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Články 83, 85 x&xxxx;86 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Součet xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 dceřiných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

Xx zahrnut xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitál xxxx 1 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx&xxxx;83 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx).

680

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx podniky, ve xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx&xxxx;XX5.

690

1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 122, čl. 56 písm. x) a článku 58 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru (xx xxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) na xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx účasti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx kapitál instituce.

Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, xx vypočítá xx základě hrubých xxxxxxxx xxxxx a zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx.

700

1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59, 60 x&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx investic xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx odečtena xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

710

1.1.2.7   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 a 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

720

1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, který přesahuje xxxx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx položek xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx se od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)‘.

730

1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 474, 475, 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5.

740

1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx možné, xx xxxxxxx od vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx součet xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx taková xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx roven xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx odečteny xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

Xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx toho, že xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 xx 1.1.2.12 xxxx xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx xxxx v této xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx 1.1.1.16 xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

744

1.1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Článek 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

748

1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx odpočty xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx vytvořen xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx a zajišťuje jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx není x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx šabloně XX1. Tento xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx odpočet xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x&xxxx;xxxxx 530 až 744.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, (např. sem xxxxx zařadit xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)!

750

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2

Článek 71 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

760

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a podřízené půjčky xxxxxxxxx xxxx kapitál xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;63 xx 65, xx.&xxxx;66 xxxx. a) a článku 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

770

1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx půjčky

Ustanovení xx.&xxxx;62 xxxx. a) a článků 63 x&xxxx;65 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

780

1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Doplňující xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx půjčky

Ustanovení xx.&xxxx;63 xxxx. x), x) a f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Podmínky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx, a zde xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx způsobilá x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nástroji.

790

1.2.1.3   Emisní xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;65 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána v této xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx‘.

800

1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 63 xxxx. x) bodu x), xx.&xxxx;66 xxxx. x) a článku 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx výjimek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx držby xxxxx zahrnuté v položce ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podmíněné závazky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2. Skutečné xxxx podmíněné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vlastních nástrojů xxxxxxxx xxxx 2 xx vykazují samostatně x&xxxx;xxxxxxx 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1   (–) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 písm. b), xx.&xxxx;66 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx v položce 1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx konsolidované xxxxxxx.

840

1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, xx.&xxxx;63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. a) a článku 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

841

1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 126, xx.&xxxx;63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

842

1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 66 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚vlastních nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx stávajících xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

880

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 a podřízených xxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 6 x&xxxx;7 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484, 486, 488, 490 x&xxxx;491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

890

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx 83, 87 x&xxxx;88 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2.

Xx zahrnut xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx xxxx (článek 83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

900

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx dceřinými xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx v konsolidovaném xxxxxxxx xxxx 2 provedené x&xxxx;xxxxxxxx přechodných ustanovení. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5.

910

1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx rezerv x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátami xxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

U institucí, xxxxx xxxxxxxxxxxx rizikově vážené xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s přístupem XXX, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx ztrát, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2.

920

1.2.6   Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

Ustanovení xx.&xxxx;62 xxxx. c) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

U institucí, xxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx standardizovaného přístupu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx jako kapitál xxxx 2.

930

1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;66 xxxx. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) na xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx vzájemné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxx 3 xxxxxxxxxx.

940

1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 x&xxxx;xx.&xxxx;66 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xx 70 x&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxx odečtena xx xxxxxxxx xxxx 2.

950

1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;66 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68, 69 a 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxx v plném xxxxxxx.

960

1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx tier 2

Xxxxxx 476 xx 478 x&xxxx;481 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx ustanovení. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

970

1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx tier 2, xxxxx přesahuje výši xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx tier 2 xxxxxx být xxxxxxx, xxx xx xxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Pokud xxxxxx situace nastane, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx tier 2 xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Na xxxxxxx xxxx položky xxxx xxxxxx xxxxxxx 1.2.1 xx 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, položka 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

974

1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

978

1.2.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx a zajišťuje jeho xxxxxxxxxxx. Vyplňuje xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kdy není x&xxxx;xxxxxxxxx konečné rozhodnutí xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx v aktuální šabloně XX1. Xxxxx řádek xx xxxx xxxxxxxx xxxxx v případě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx z řádků 750 xx 974.

Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxx xx xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx kapitálu, na xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nespadají xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX (CA2)

1.3.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;95, 96 x&xxxx;98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 a článku 98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxx se xxxxxxxxxxxx podniků podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Týká xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 96 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 písm. a) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX)

Xxxxxxx XX SA x&xxxx;XXX XX xx úrovni xxxxxxxxx expozic.

060

1.1.1.1   Kategorie xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx XX SA xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic. Xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx v článku 112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, přičemž xxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx.

070

1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

080

1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx orgány

Viz xxxxxxx CR XX.

090

1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

100

1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx

Xxx šablona XX XX.

110

1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx organizace

Viz šablona XX XX.

120

1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

130

1.1.1.1.07   Podniky

Viz xxxxxxx XX SA.

140

1.1.1.1.08   Retailová xxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

150

1.1.1.1.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

160

1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx v selhání

Viz šablona XX XX.

170

1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx rizikem

Viz xxxxxxx CR XX.

180

1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

190

1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

200

1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování

Viz xxxxxxx XX XX.

210

1.1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

211

1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

220

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxx všech xxxxx sekuritizace.

230

1.1.1.2.*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

240

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

250

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX, při xxxxx xx nepoužívají xxx vlastní xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxxxxxx (XXX), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR IRB xx xxxxxx celkových xxxxxxx (pokud xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX a/nebo úvěrové xxxxxxxxx faktory).

260

1.1.2.1.01   Ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

270

1.1.2.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx šablona XX IRB.

280

1.1.2.1.03   Podniky – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

290

1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované úvěry

Viz xxxxxxx XX XXX.

300

1.1.2.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

310

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx IRB, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx vlastní odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX IRB xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx).

320

1.1.2.2.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx banky

Viz xxxxxxx XX IRB.

330

1.1.2.2.02   Instituce

Viz šablona XX IRB.

340

1.1.2.2.03   Podniky – xxxx a střední xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

350

1.1.2.2.04   Podniky – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

Viz xxxxxxx CR XXX.

360

1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – ostatní

Viz xxxxxxx XX IRB.

370

1.1.2.2.06   Retailová xxxxxx – xxxx a střední xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

380

1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

390

1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

400

1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxx a střední xxxxxxx

Xxx šablona XX XXX.

410

1.1.2.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

420

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx přístupu XXX

Xxx xxxxxxx XX XXX XXX.

430

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB

Šablona XX SEC XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

440

1.1.2.4*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX IRB xx úrovni xxxxx xxxxx sekuritizace.

450

1.1.2.5   Jiná xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

460

1.1.3   Objem xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 307 xx 309 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

490

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX/XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx ii) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

500

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXXX.

510

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx riziko/riziko xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XXXX.

520

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX RIZIKA

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx i) x&xxxx;xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xxx) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

540

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XXX XX TDI na xxxxxx celého xxxxxxx xxx.

550

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

Xxxxxxx MKR XX XXX na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx.

560

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx

Xxx xxxxxxx MKR XX XX.

570

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx

Xxx šablona XXX SA XXX.

580

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx modelů

Viz xxxxxxx MKR IM.

590

1.4   CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 odst. 2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 a článku 98 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx tato xxxxxxx xxxxxx.

600

1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx OPR.

610

1.4.2   Operační xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA)/alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

620

1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

630

1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXX REŽIJNÍCH XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2, xxxxxx&xxxx;97 x&xxxx;xx.&xxxx;98 xxxx.&xxxx;1 písm. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Týká xx pouze investičních xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, čl. 96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx také xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;96 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují xxxxxxx, xx niž xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;97, xxxxxxxxxxx faktorem 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;95 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

—

Xxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx se xxxxxx xxxxxxx.

—

Xxxxx částka xxxxx xx.&xxxx;95 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx částku xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx xx xxxxxx, která xx výsledkem odečtení xxxx nižší xxxxxx xx xxxxx.

640

1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx XXX.

650

1.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx CVA.

660

1.6.2   Standardizovaná xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrové xxxxxx v ocenění xxxxx xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Viz xxxxxxx XXX.

670

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx základě xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxx úvěrové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx CVA.

680

1.7   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX EXPOZICEMI X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xx 401 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

690

1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Články 3, 458 a 459 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích a objemy xxxxxxxx expozice, xxxxx xxxxx zařadit xx xxxxx z položek 1.1 xx 1.7.

Instituce vykazují xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx Komise, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s články 458 x&xxxx;459 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx v důsledku xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx.

710

1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;458

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

720

1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

730

1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obytných a obchodních xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

740

1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

750

1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx přísnější xxxxxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx&xxxx;459

Xxxxxx&xxxx;459 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

760

1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx expozice xx xxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Patří sem xxxxx xxxxxxxxx objemy (xxxx. xxxx-xx se xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 100 xxxxxxxx xxxx xx xxxx 20 % x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50 %, xxxxxx se xxxxxxx 30).

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx.

020

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) kmenového xxxxxxxx xxxx 1

X xxxx xxxxxxx xx v absolutní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx v čl. 92 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (4,5 %), což xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ustanovení.

030

3   Kapitálový xxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx poměr tier 1 je xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx procentní xxxxx celkového xxxxxx xxxxxxxx expozice.

040

4   Přebytek (+)/nedostatek (–) xxxxxxxx xxxx 1

X&xxxx;xxxx položce xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v čl. 92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (6 %), xxx znamená, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poměru xxxxxx zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx a přechodná ustanovení.

050

5   Celkový xxxxxxxxxx poměr

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx vyjádřený xxxx xxxxxxxxx podíl xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

060

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx kapitálu

V této xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx xx k požadavku, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx (8 %), xxx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 písm. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV.

Tato xxxxx se vyplní xxxxx tehdy, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

080

Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx vyplní pouze xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty poměru xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

090

Xxxxxxxxxx poměr xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx, xx-xx rozhodnutí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx tier 1.

100

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 v důsledku xxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx tehdy, xxxxxxxx-xx příslušný orgán, xx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx vyšší xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru xxxx 1.

110

Xxxxxxx kapitálový xxxxx xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka se xxxxxx xxxxx tehdy, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

120

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx buňka xx vyplní xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx příslušný xxxxx, xx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX (XX4)

1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx rozvaze.

020

1.1   Odložené xxxxxx pohledávky, které xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;39 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, a tudíž xx xx xx uplatní xxxxxxxx xxxx.

030

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku, xxx xxxxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se na xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1).

040

1.3   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku a vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xxxxxx&xxxx;38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, takže na xxxxxx odpočet xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx vztahují xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx 10 % x&xxxx;17,65 % xxxxx xxxxxx&xxxx;48 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx rozvaze.

060

2.1   Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;38 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx této položky xxxx patří xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx snižující xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv nebo xxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx stejném xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x&xxxx;1.1.1.14.2), která xx xxx odečtena.

070

2.2   Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím zisku

Článek 38 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx s odloženými daňovými xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 odst. 3, 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx čl. 38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a které xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;38 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx z přechodných rozdílů

Ustanovení xx.&xxxx;38 odst. 3, 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx závislých na xxxxxxxx zisku xxxxx xx.&xxxx;38 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku, xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx v čl. 38 xxxx.&xxxx;5 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx XXX plynoucí x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxxxxxxxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;158 a 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB.

110

3.1   Celkové xxxxxx o úvěrové riziko, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

Článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

120

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

130

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

131

3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 34, 110 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

140

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Vykazuje xx pouze xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s expozicemi, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx k selhání.

145

4   Přebytek (+) xx xxxxxxxxxx (–) x&xxxx;xxxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx k selhání, xxx přístupu IRB

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;158 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

150

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx a pozice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx používající přístup XXX.

155

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx očekávané xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí pouze xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

160

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx horního limitu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitál xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX je xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2, xxxxxx xxxxxxx xx xxxx 0,6 % xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaných xxxxx xxxxxxxx XXX.

Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxx x&xxxx;xxxx položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (tedy xxxxxx částku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx částka xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx.

170

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx lze zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx položce se xxxxx obecné úpravy x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2, xxxx stanovením xxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, se xxxxx xxx zohlednění daňových xxxxxx.

180

7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx tier 2, xxxxxxx stropem xx xxxx 1,25 % xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx v této xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx vynásobenou xxxxxxxx 1,25 %). Xxxx částka je xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx.

190

8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx investic xx subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx nelze xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx subjektu finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

200

9   10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxxxx se xxxxx 10 % prahová xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

210

10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx položce xx xxxxx 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx hodnota xx vypočítá proto, xxx xxxxxxxx hodnota xxxxxx dvou xxxxxxx, xxxxxxx být xxxxx xxx 15 % xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1; výpočet se xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx.

225

11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 71 xxxx. x).

226

11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. b).

230

12   Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic

Články 44 xx 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

240

12.1   Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 46 x&xxxx;49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 46 a 49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

Článek 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx funkcí x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, že splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

270

12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 a 45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

290

12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx.

291

12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

292

12.3.2   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

293

12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 a článku 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx

Xxxxxx 58 xx 60 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

310

13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Články 58, 59 a čl. 60 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

320

13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx z upisování xxxxxxxx po xxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx dnů, a

b)

kapitálových xxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

330

13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

340

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Získá xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

360

13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;59 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

361

13.3   Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

362

13.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

363

13.3.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

370

14.   Investice xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 68 xx 70 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68, 69 x&xxxx;xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

390

14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 a čl. 70 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx pracovních dnů, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, s nimiž xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx čl. 66 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

400

14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx k hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

410

14.2   Nepřímé kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 a článků 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

420

14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů finančního xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx kapitálovým xxxxxxxxx subjektů finančního xxxxxxx zahrnutým do xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxx nezohledňují.

430

14.2.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

431

14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

432

14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

433

14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

440

15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic

Články 44, 45, 47 x&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

450

15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 a 49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, s výjimkou:

a)

pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje některá x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jako xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

470

15.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx jeden xxx.

480

15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

490

15.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx jako xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

500

15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;45 xxxx. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx jeden xxx.

501

15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

502

15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

503

15.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

510

16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

520

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou investici

Články 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Přímé xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx pracovních xxx (čl. 56 xxxx. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx se zachází xxxx se vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

540

16.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;59 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx jeden xxx.

550

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

560

16.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 a článků 58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, odpovídá xxxxxxxx kapitálovým investicím x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které mají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxx kapitálovým xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým do xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx investice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

570

16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx se k hrubým xxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx její zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

571

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

572

16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 58 a 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

573

16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

580

17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

590

17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

600

17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx.&xxxx;66 xxxx. x)) a

b)

kapitálových investic, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

610

17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení čl. 69 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

620

17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 a 69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

630

17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Získá xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx účastmi podle xx.&xxxx;66 písm. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx.

640

17.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 a článku 69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

641

17.3   Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 a 69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

642

17.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

643

17.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

650

18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx u kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 instituce

Ustanovení xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;4, čl. 48 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

660

19&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 60 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

670

20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

680

21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže se xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a záchraně xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12.1.

690

22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 v důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxx subjektu finančního xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, že účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k reorganizaci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 15.1.

700

23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Příslušný xxxxx může dočasně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx 13.1.

710

24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx finanční pomoc xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, že xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 16.1.

720

25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx upustit xx uplatňování ustanovení x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx zvláštního xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že tyto xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 14.1.

730

26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na které xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 v důsledku xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je finanční xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují rovněž x&xxxx;xxxxxxx 17.1.

740

27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx polštář

Ustanovení xx.&xxxx;128 xxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx bezpečnostního kapitálového xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx rezervy se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx buňce.

760

Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;458 odst. 2 xxxx. x) bodu xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx k bezpečnostní kapitálové xxxxxxx.

770

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerva xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 2, xxxxxx&xxxx;130 x&xxxx;135 xx 140 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

780

Xxxxxxxxxx rezerva xxx krytí xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;133 x&xxxx;134 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

790

Kapitálová xxxxxxx pro systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;131 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se uplatňuje xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

810

Xxxxxxxxxx rezerva pro xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

820

28   Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx musí z důvodů, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XX, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitál, xxxx dodatečné xxxxxxxxx xx kapitál xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

830

29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 12 x&xxxx;28 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxx&xxxx;93 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

840

30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 písm. x), xxxxxx&xxxx;97 x&xxxx;xx.&xxxx;98 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

850

31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx potřebný x&xxxx;xxxxxxx prahové xxxxxxx xxx vykazování x&xxxx;xxxxx xxxxxxx CR GB xxxxx čl. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx technických xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx protistranám xxxxxxxxxxxx xx ve xxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx instituce.

860

32   Celkové xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxxx XX XX podle xx.&xxxx;5 písm. a) xxxx 4 prováděcích xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx podle původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxxxxxxx xx tuzemské, xxxx-xx expozicemi vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx státě, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

870

Xxxxxx vlastního kapitálu

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

880

Kapitál xxxx xxxxxxxx pro úroveň Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

890

Xxxxxxxxxx požadavky pro xxxxxx Basel X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx Xxxxx X&xxxx;– xxxxxxxxxxx SA

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, XXX NĚŽ XXXXX ZACHOVÁNÍ XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

Šablona CA5 xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 až 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

16.

Xxxxxxx XX5 xx strukturována xxxxxxxxxx:

x.

Xxxxxxx 5.1 xxxxxxx xxxxxxx úpravy, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx složkách kapitálu (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA1 x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxx kapitálu xxxxxxxxx v šabloně XX1 x&xxxx;xxxx poukázat xx xxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxxx;

x.

Xxxxxxx 5.2 xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx a které nepředstavují xxxxxx xxxxxxx.

17.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazují xxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx jako xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 050 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 060.

18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx CA5 xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx desátou xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 1. X&xxxx;xxxxxxx případě xx xxxxxxxx částka odpočtu xx xxxxxxx odečte xx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx je xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxxx, xxx xxxx částku xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – Přechodná xxxxxxxxxx (CA5.1)

20.

V tabulce 5.1 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx složky xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx konečných ustanovení xxxxxxxxxxx v hlavě II xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

21.

V řádcích 020 xx 060 instituce xxxxxxxx xxxx týkající xx přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 010 xx 030 xxxxx 060 xxxxxxx&xxxx;XX5.1, lze xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx oddílů xxxxxxx XX5.2.

22.

X&xxxx;xxxxxxx 070 až 092 xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 479 a 480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

23.

V řádku 100 a následujících xxxxxxx xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx k nerealizovaným xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

24.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx přechodné xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx kapitálu xxxx&xxxx;2 xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx – xxxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx – xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 xx využití xxxxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxx uvedené ve xxxxxxxxx xxxxxxx CA5 xxxxxxxxxx žádné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

020

Xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1

030

Xxxxxx xxxxxxxx tier 2

040

Úpravy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xx xxxxxxx 050 se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx. před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2 nebo 3 xxxxx třetí nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Zatímco sloupce 010 až 030 xxxx xxxxx xxxxxx xx šablonu XX1, xxxxxx zahrnuté do xxxxxxxx vážených xxxxx xxxxxx xxxxxx přímou xxxxx xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxx aktiva xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx CR XX, XX XXX xxxx XX XXX IRB. Xxxx dopady xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 šablony XX5.1. Xxxxxxx částky xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx procentní xxxxx

060

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xx xxxxxxx 060 xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, a to xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx částku, x&xxxx;xxx xx vypočítávají úpravy.

Řádky

010

1.   Celkové xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx úprav učiněných x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx kapitálu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z těchto xxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 483 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx je xxxxxxxx celkový dopad xxxxxxxx, jejichž právní xxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx kapitálu.

030

1.1.1   Nástroje, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx státní xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;483 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2006/48/ES xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 xxxx.&xxxx;1, 2, 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx institucemi xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx realizuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;1, 3, 5, 7 a 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx XX5.2.

070

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroje

Články 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xxxx xxxxxxxxx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx do konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2.

080

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;479 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, již xxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx nařízením.

090

1.2.2   Přechodné xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů x&xxxx;xxxxx konsolidovaného xxxxxxxx

Xxxxxx 84 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, představuje xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

091

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 85 x&xxxx;480 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

092

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uznání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxx konsolidovaného xxxxxxxx

Xxxxxx 87 a 480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

100

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx

Xxxxxx 467 až 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxx xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v odpočtech xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx ziscích a ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a odpočtech x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

110

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx 467 x&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

120

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;468 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 467 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

133

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky z expozic xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx XX

Xxxxxx&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

136

1.3.1.4   Nerealizované xxxxxx z expozic vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx XX

Xxxxxx&xxxx;467 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

138

1.3.1.5   V reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazky

Článek 468 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

140

1.3.2   Odpočty

Ustanovení xx.&xxxx;36 odst. 1 a článků 469 xx 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx.

150

1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx za běžný xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, čl. 472 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, představuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx ztráty:

—

jestliže xxxx xxxxxxx mezitímní xxxxx xxxxxx ‚významná‘, xxxx xxxxxxxx částka xx xxxxxx xx xxxxxxxx tier 1, xxxx

—

xxxxxxxx xxxxxxx mezitímní xxxxx xxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx‘, žádný xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.

160

1.3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxx nehmotných xxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto řádku, xxxxxxxxxxx původní odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

1.3.2.3.   Odložené daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx v úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

180

1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrátám založený xx interním ratingu (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nedostatku xxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX), xxxxx xx xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. d) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

190

1.3.2.5.   Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx definovaných požitků

Ustanovení xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;7 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;473 x&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

194

1.3.2.5*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

198

1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: zavedení xxxx standardu IAS 19 – xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nástroje

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při určování xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xx xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxx v závislosti na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx rozdělí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx ‚přímé‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx podle čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

211

1.3.2.6.1**   z toho: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích).

212

1.3.2.6.1*   z toho: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

220

1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při xxxxxxxx xxxxxx uvedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xx xxx odečtena, instituce xxxxx v úvahu ustanovení xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že xxxxxxx ke ‚zbytkové xxxxxx‘ xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje (xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx rozdělí xxxxxxx kapitálové investice xx ‚xxxxx‘ a ‚nepřímé‘ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

221

1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: přímé kapitálové xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: celková xxxxxx přímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;474 xxxx. b) a čl. 475 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

222

1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;474 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

230

1.3.2.6.3   Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. x), článku 476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx k tomu, že xxxxxxx xx ‚zbytkové xxxxxx‘ xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástroje (xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní odpočet xxxxx čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

231

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, včetně xxxxxxxx, které by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;476 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

232

X xxxx: nepřímé xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx mohla být xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;476 písm. x) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

240

1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účasti

Vzhledem k tomu, xx přístup xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxx, zda se xxxxxxx xxxxxxx tier 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx (xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9, čl. 475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;477 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), instituce xxxxxxx xxxxxxxx účasti xx xxxxxxxx investice x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

250

1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;469 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), článku 474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 písm. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

290

1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx vedlejším xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 odst. 3 xxxx. x) a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;475 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

300

1.3.2.7.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 475 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

310

1.3.2.7.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 odst. 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

320

1.3.2.7.3.1   Vzájemná účast xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 odst. 3 xxxx. x) a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: zbytková částka xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

330

1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: zbytková xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

1.3.2.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

360

1.3.2.8.2   Nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x), článku 474, čl. 475 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 písm. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

370

1.3.2.8.3   Nástroje xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

380

1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 470 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;470 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

390

1.3.2.10   Kapitálové xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

400

1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;11 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

425

1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx pojišťoven xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;471 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

430

1.3.3   Dodatečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx řádek xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 1.3.3. xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx vnitrostátní xxxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;57 x&xxxx;66 xxxxxxxx 2006/48/XX x&xxxx;xxxxxx 13 x&xxxx;16 xxxxxxxx 2006/49/ES x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Nástroje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (CA5.2)

25.

Instituce vykazují xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k nástrojům, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxx nástrojů xxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 484 xxxx.&xxxx;3 xx 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx souvisejícího xxxxxxxx ážia.

020

Základ xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;5 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

(–) Částka, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx zachováním právních xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích řádku 060 xxxxxxx CA5.1.

Řádky

010

1.   Nástroje, xxx xxxxxxxx ustanovením xx.&xxxx;57 xxxx. x) xxxxxxxx 2006/48/XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje související xxxxxx ážio.

020

2.   Nástroje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. ca) x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;9 xxxxxxxx 2006/48/XX, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;489

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030

2.1   Celková xxxx xxxxxxxx bez xxxxx opce xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

040

2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx a pobídkou ke xxxxxxxx, pro něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx vykazování, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

060

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx po xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 odst. 5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje související xxxxxx ážio.

070

2.2.3   Nástroje x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje související xxxxxx xxxx.

080

2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

K přebytku xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků, xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1.

090

3.   Položky, jež xxxxxxxx ustanovením xx.&xxxx;57 xxxx. x), f), x) xxxx x) xxxxxxxx 2006/48/XX, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx uvedených v článku 490

Ustanovení xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výše xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx splacení, pro xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

3.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s kupní xxxx uplatnitelnou xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle článku 63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx xxx vykázána, xxxxxxxx související emisní xxxx.

130

3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nesplňují podmínky xxxxx článku 63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

140

3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx uplatnitelnou xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx datu skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Ustanovení čl. 490 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

150

3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxx rámec xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxx něž xxxxx zachování právních xxxxxx, xx přistupuje xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx odpovídat nástrojům xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

26.

Xxxxxxx X 06.01 a C 06.02 xx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx konsolidovaném xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx jednotlivých subjektů (xxxxxx vykazující instituce) xxxxxxxxxx do konsolidace.

a)

subjekty, xxxxx jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

27.

xxxxxxxxx, pro něž xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 010 až 060 a 250 xx 400.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX

28.

Xxxxx xxxx této šablony (xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 070 xx 210 xx xxxxxxxx xxx, xxx x&xxxx;xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrových a jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucích, xxxxx xxxxxxxxxx skutečně xxxxxxxxx zvláštním xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx část xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a výše xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

29.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx s kapitálovými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SOLVENTNOSTI

30.

Cílem xxxxx části xxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx, xxxxxx subjektů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním požadavkům) xxxxxxxx sloupci 250 xx 400 je xxxxxxx, které subjekty xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a tržně xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx snadno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxx obtíží xxxxx xxxxxxxxxx, aniž xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx o riziku i kapitálu xxxxxxxxx k údajům xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx prvky ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx vzájemně xxxxxxxxxx.

31.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podílů, kvalifikovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

32.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxx třetí xxxx šablony odkazuje xx ‚xxxxxxxxx‘, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xx vykazují, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx o skupinové xxxxxxxxxxxx.

33.

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xx nutné xxxxxxxxxx xxxxxxxx vypustit xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx jak x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx částky xxxxxxxx v konsolidované xxxxxxx XX xxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vazbě xx xxxxxxx XX.

34.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx nejvhodnější xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx riziko x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

35.

Xx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx začleněna xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. To xxxxxxx, xx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podskupiny vykazují xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx šablony XX xxxx xxxxxxx, i když x&xxxx;xxxx tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podávat xxxxxx. Xxxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

36.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny nebo xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxx. Tato prahová xxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxx podniky xx podskupiny, xxxxx xxxxxxx poskytují kapitál (xx xxxxx menšinových xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx).

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – xxxxxx (GS Xxxxx)

Xxxxxxx

Xxxxxx

250–400

XXXXXXXX, XXXXX XXXX ZAHRNUTY XX KONSOLIDACE

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

410–480

KAPITÁLOVÉ XXXXXXX

Xxx xxxxxx k šabloně X 06.02.

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX

Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx X 06.02.

2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

Xxxxxxx

Xxxxxx

010–060

XXXXXXXX, XXXXX JSOU XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x&xxxx;xxxxx subjektech, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

010

XXXXX

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

020

XXX

Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx kódu xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

025

XXX LEI

Identifikační xxx xxxxxxxxx xxxxx (XXX) xx xxxxxxxxxx kód xxxxxxxx Radou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx X20; xx sloužit xxxx xxxxxxxxx celosvětový identifikátor xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxxxx systém XXX xxxx funkční, xxxxxxxxx xxxxxxxx stranám xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx. ‚xxx-XXX‘, místní provozní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (podrobné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx)).

Xxxxxxxx-xx pro xxxxx xxxxxxx stranu xxx XXX, xxxx být xxxxxxxx k identifikaci této xxxxxxx xxxxxx.

030

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX (ANO/NE)

‚ANO‘ se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx ustanovením, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rámce Xxxxx.

‚XX‘ se xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx podíly:

čl. 81 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxx xx) a čl. 82 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xx)

Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx podílů a nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx podniky xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx mohou xxx způsobilé, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vnitrostátního xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXX KONSOLIDOVANÉ (XX) XXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KONSOLIDOVANÉ (XX)

‚XX‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx konsolidovány.

‚SP‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxx částečně xxxxxxxxxxxxx.

050

XXX XXXX

Xxxxxxxxx xxxxxx dvoupísmenný xxx xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx XXX 3166-2.

060

XXXXX XXXXXX (%)

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podniku xx xxxxxxxx podíl xxxx. 70 %. X&xxxx;xxxxxxx s čl. 4 xxxxx 16 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxx, získá vynásobením xxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

070–240

XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx (xx. xxxxxxx 070 až 240) xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx rovnocenná xxxxxxxxxxx xxxxx Basel (xx. xx xxxxxxx 030 xx xxxxxxx ‚ano‘).

Uvádějí xx údaje o všech xxxxxxxxxxxx institucích x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavkům, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, kde xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx solventnostními xxxxxxxx podle xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxx šablony tedy xxxx nutné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx základě v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xx pravidel podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, údaje xxxxx xxxxxxxx, podle xxxx, xxx jsou x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxx část xx xxxx faktickou xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx výpočty xxxxxxxxx jednotlivými xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx solventnostním pravidlům.

Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx nákladů xxxxxxxxxxxx firem:

Investiční xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx poměru xxxxxxxxxx xxxxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx náklady xxxxx článků 95, 96, 97 x&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s fixními režijními xxxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 100 xxxxx 2 xxxx xxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx se součet xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 080 xx 110.

080

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX DODÁVEK X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ

Hodnota, xxxxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 ‚XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX DODÁVKY‘, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxx, xxx je xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 490 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx CA2.

090

POZIČNÍ, MĚNOVÉ X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx stejné xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx být vykázány x&xxxx;xxxxx&xxxx;520 ‚CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX RIZIKA‘ xxxxxxx XX2.

100

XXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx objemu xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v řádku 590 ‚XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX‘ xxxxxxx CA2.

Do xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx 630 ‚XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX‘ šablony XX2.

110

XXXXXXX OBJEMY RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx výše. Xxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 640, 680 x&xxxx;690 šablony CA2.

120–240

PODROBNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx v následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxx, xxx subjekt či xxxxxxxxxx působí.

120

KAPITÁL

Částka, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx kapitálu, xxxxx xx stejný xxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 ‚XXXXXXX‘ šablony XX1.

130

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx xxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx plně xxxxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí nástroje (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jedná xx o částku způsobilou xx xxx vykazování.

140

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX NÁSTROJE, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX FONDY

Ustanovení xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXXX TIER 1 XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X TOHO: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx za dceřiné xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xx xxxxx vykazují xx individuálním základě x&xxxx;xxxxx xxxx plně xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v případě xxxx specifikovaných dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ ZISK X&xxxx;XXXXXX ÁŽIO

Ustanovení xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;50 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

190

Z XXXX: MENŠINOVÉ XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;81 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx plně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx vyžadovaných xxxxx xxxxxx&xxxx;84 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx každý xxxxxxx podnik, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 84 xxxx.&xxxx;2; x&xxxx;xxxxxx případech se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx účely xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku způsobilou xx dni vykazování.

200

SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

X TOHO: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXXX KAPITÁL TIER 1

Xxxxxx 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx xx vyplňuje xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;2) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 85 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx dceřiný xxxxxx, xx-xx xx vhodné, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;2; x&xxxx;xxxxxx případech xx zohledňuje xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx účely xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx v případě xxxx specifikovaných xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx podniky zahrnutými xx konsolidace podle xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx.

230

XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

240

Z XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxx všech výpočtů xxxxxxxxxxxx podle článku 87 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; v jiných xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx šablony xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx podniky zahrnutými xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx způsobilou ke xxx xxxxxxxxxx.

250-400

XXXXX XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU SUBJEKTŮ X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SKUPINY

250-290

PŘÍSPĚVEK K RIZIKŮM

Údaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx pravidly, xxxxx se vztahují xx xxxxxxxxxx instituci.

250

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 260 xx 290.

260

ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX DODÁVEK X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx u úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxx xxxxxx podle nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

270

XXXXXXX, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX RIZIKO

Objemy xxxxxxxxxx xxxxxxx u tržních xxxxx xx počítají xx xxxxxx každého xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a komoditního xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vykázané x&xxxx;xxxxx 520 ‚CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, MĚNOVÉHO X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx zprávě.

280

OPERAČNÍ XXXXXX

X xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx objemy xxxxxxxxxx expozic u operačního xxxxxx zahrnují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

300–400

XXXXXXXXX KE KAPITÁLU

Účelem xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx institucím xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx celkového xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx 300 až 350 xx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 vyplňují xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx do xxxxxxxx přinesou ostatní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vykazujícího xxxxxxxx, xx nezohledňuje; x&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx o zvýšení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx třetích xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx sloupcích xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx instituci.

300–350

KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX ZAHRNOVANÝ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX DO KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX‘, xx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx XX xxxxx druhé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxx xx xxxxxxx.

300

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;87 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;85 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KMENOVÉHO XXXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx podílů dceřiného xxxxxxx zahrnutou do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;86 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, představuje xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 2

Článek 89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–)/(+) XXXXXXXXX GOODWILL

360–400

KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx jako ‚XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX‘, je xxxxxxx získanou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxx xx xxxxxxx.

360

XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL

370

Z XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

380

X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

390

X TOHO: PŘÍSPĚVKY XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx konsolidovanému xxxxxxxx (zisk xxxx xxxxxx (–)). Započítávají xx xxx výsledky, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

400

X XXXX: (–) GOODWILL/(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podniku.

410–480

KAPITÁLOVÉ XXXXXXX

Xxxxxxxxx vykazování kapitálových xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xx xxxx obecnou xxxxxxxxxx šablony CA4 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazování. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx XX xx příslušné xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxx, xxx znamená, xx xx zohledňuje, zda xx xxxxxxxxx vypočítávají xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx individuální úrovni.

410

POŽADAVKY XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;2 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

420

BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÝ XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx bezpečnostního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx polštáře se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

430

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX DANOU INSTITUCI

Ustanovení xx.&xxxx;128 bodu 7, xxxxxx&xxxx;130 a článků 135 až 140 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx buňce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx částka xxxxxxxxxxxxx rezervy.

440

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X této xxxxx xx xxxxxxxx xxxx bezpečnostního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li xx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx 133 a 134 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx buňce xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxxx xxxxxxxxxxx rizika.

460

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;4 směrnice o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X této buňce xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy pro xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

470

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální systémově xxxxxxxx instituce.

480

KAPITÁLOVÁ REZERVA XXX XXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

37.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx k překročení prahové xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. a) bodu 4.

3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx vlivem

38.

V článku 235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx v plném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zajištění.

39.

V článku 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx postup xxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx vztahuje osobní xxxxxxxxx v případě úplného xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx zajištění – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

40.

Xxxxxx 196, 197 a 200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx majetkové zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

41.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou zařazeny xx xxxx kategorie xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx do x&xxxx;xxxxxx z téže kategorie xxxxxxx.

42.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx druh xxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx zajištěna xxxxxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx. do kategorie xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx změně x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx druh xxxxxxxx.

44.

Xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX odráží xxxxxxxxx rizikových xxx, xxxxx xxxx skutečně xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx expozice. Krytá xxxx expozice xx xxxx taková rizikově xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a vykazuje xx x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

45.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx CR SA xxxx CR XXX xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

46.

Xxxxxxx XX SA xxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx xx standardizovaným xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx poskytují xxxxxxxx xxxxxxxxx o:

a)

struktura xxxxxx xxxxxxx podle různých xxxxx expozic, xxxxxxxxxx xxx a kategorií xxxxxxx;

x)

xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx xx snižování rizik.

3.2.2.   Oblast xxxxxxxxxx šablony XX XX

47.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu zařadí xx xxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného přístupu, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

48.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX xx mají xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx kategorii xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nespadají do xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XX:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘ podle xx.&xxxx;112 xxxx. m) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

50.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX SA xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky:

a)

úvěrové xxxxxx – xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 2 (Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx – xxxxx xxxxx třetí xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 6 (Xxxxxxx xxxxxx protistrany) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx – podle xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 6 (Xxxxxxx riziko protistrany) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z volných xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

51.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx spojení s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxxx 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx šabloně xxxxxxxxx své pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX kapitolu 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx (část třetí xxxxx II kapitoly 2 a 6 x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxx podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxxx o rozložení xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

52.

X&xxxx;xxxxxxx XX XX xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 290 xx 320 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

53.

Xxxx doplňující xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx vůči ústředním xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx regionálním xxxxxx xxxx místním xxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

54.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vliv xx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. x) až x) a f) až x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ani u kategorií xxxxxxx podle xx.&xxxx;112 xxxx. i) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxxx XX SA.

55.

Řádky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dlužníka xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx řádcích xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx vykazovat x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx banky‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxx‘ a ‚retailová xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx XX XX, xxxxx dané xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚v selhání‘ xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx jako xxxxx použité x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ nebo ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

56.

Xxxx. u expozice, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;127 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx a úpravy xxxxxxx xxxx xxxxx xxx 20 %, xx xxxxx údaj xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx a v kategorii xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx expozicí xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx rovněž x&xxxx;xxxxx 320 u kategorie xxxxxxx ‚xxxxxxxxx‘.

3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx expozic xx kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného přístupu

57.

Pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aniž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), xxxxx xx použije xx každou konkrétní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic;

b)

v druhém xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxxxxx deriváty, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a odtoku.

58.

Následující xxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxx xxxx), xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozice xxxx aniž je xxxxxxx xxxxxxxxx (riziková xxxx), xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx expozici x&xxxx;xxxxx xxxxxx kategorie xxxxxxx.

59.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (vezměte xx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx fázi), xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx uveden v definici xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx tomu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx expozic uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;112 xxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi).

60.

V článku 112 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxx xxxxxxxxx kritéria xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xx mohlo znamenat, xx xxxxxx expozice xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx posuzování xxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Nejzřetelnější xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) a expozicemi xxxx xxxxxxxxxx (čl. 112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)/xxxxxxxxxx xxxx podnikům (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). X&xxxx;xxxxx případě xx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nejprve je xxxxx posoudit, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xx xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx případě by xxxxx nebylo možno xxxxxxx xxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxx v čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z nejzřetelnějších, xxx xxxxxx xxxxxxx. Xx vhodné xxxxxxxxxx, xx kritéria xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx různá (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.), což xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

61.

Xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx vykazování xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx posuzování, xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kategorií xxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx), xxxxx se vztahuje xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx založena xx xxxxxxxxx podmínek, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stanoveny xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx-xx to xxxxxx případ, xxxx xx rozhodnutí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohled, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic. Výsledek xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tento xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx příslušnými xxxx.

62.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx stromu xxxxxxxxxxxxx xxxx ostatními (nejprve xx xxxx xxxxxxx, xxx lze xxxxxxxx xxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx výsledek xxxxxxxxx xxxxxxxxx), pokud xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xx xxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx by xxxxxxx, pokud by xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx stanovení xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podskupinou xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx taková xx kritéria, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

63.

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx uvedeného xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provádí x&xxxx;xxxxx xxxxxx:

1.

xxxxxxxxxxxxxx pozice;

2.

položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx;

3.

xxxxxxx xxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

5.

xxxxxxxx xx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx kategorie expozic);

6.

expozice xxxxxxxxx nemovitostmi;

7.

ostatní xxxxxxx;

8.

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

9.

xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx kategorie xxxxxxx), xxxxx zahrnují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx, expozice vůči xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx.

64.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx-xx používán xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;132 xxxx.&xxxx;3 až 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx podkladové xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx nebo podílových xxxxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

65.

Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx v čl. 134 odst. 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxxx zařadí xxxx sekuritizované pozice, xxxx-xx ohodnoceny. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚ostatní položky‘. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxx‘ (použitá xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

66.

X&xxxx;xxxxxx kroku se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX DO KATEGORIÍ XXXXXXX PŘI STANDARDIZOVANÉM XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH

Původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. m)?

 ANO

Sekuritizované pozice
NE

Je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxx článek 128)
NE

Je xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;133)
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. j)?

 ANO

Expozice v selhání
NE

Je xxxxx zařadit xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) x&xxxx;x)?

 XXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;129)

Xxxx dvě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx navzájem xxxxxxxx (xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx výše). Xxxxxxxx xx xxxxx z těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx do kategorie xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. i)?

 ANO

Expozice zajištěné xxxxxxxxxxxx (viz xxxx xxxxxx&xxxx;124)
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxx xxxxxxx
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx
XX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx navzájem xxxxx xxxxxxxx. Zařazení xx xxxxx z těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx místním xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx rozvojovým bankám

Expozice xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených v článku 112 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚instituce‘

67.

Vykazování expozic xxxxxx skupiny xxxxx xx.&xxxx;113 odst. 6 a 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxxx:

68.

Xxxxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

69.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 113 odst. 6 x&xxxx;7 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx ‚se může xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souhlasem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx na xxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx podnikem, xxxxxxxx xxxxxxxx jejího xxxxxxxxxx podniku nebo xxxxxxxx xx vzájemném xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/XXX‘. Xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx být nutně xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx také xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx kategorií xxxxxxx, xxxx. xx xxxxx o podniky xxxxxxxxx xxxxxx nebo podniky xx xxxxxx čl. 12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/EHS. Xxxxxxxx xxxxxx skupiny xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kategorii expozic.

3.2.4.2.   Kategorie xxxxxxx ‚xxxxx dluhopisy‘

70.

Při xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx probíhá xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic ‚kryté xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx:

71.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx dluhopisy‘ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxxx 2009/65/XX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx v každém xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/XX xxxxxx xxxx 31. prosincem 2007 se xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic ‚xxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;129 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘

72.

Xx-xx xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx z čl. 132 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx formě xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;111 odst. 1 xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxxxx faktorů x&xxxx;xxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s následujícími xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;111 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxx xx výpůjček xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odpovídá xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx u pronájmů xx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx expozic vykazují xxxxx přijatého hotovostního xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx se vztahují xx repo obchody xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;220 a 221 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 010 šablony CR SA.

030

(–) Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24 x&xxxx;110 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx a rezervy xx krytí úvěrových xxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kterému xxxxxxx vykazující subjekt.

040

Expozice xxx úprav ocenění x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx hodnot uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx 010 x&xxxx;030.

050–100

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx definovaného x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují úvěrové xxxxxx expozice nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘.

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx dopad xx hodnotu xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy xx expozici), xxxx xxxx xx omezena xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxx:

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 4.1.1.

050–060

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika: xxxxxxxx hodnoty (Ga)

Článek 235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 239 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx

—

Xxxxxx 203 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;204 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070 – 080

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 58 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;196, 197 a 200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxx jsou xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx v rozvahovém xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx článků 218 x&xxxx;219 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx považují za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx kolaterál: xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 222 xxxx.&xxxx;1 xx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

Ostatní xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3, xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 xx 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která se xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xx považuje xx xxxxxx do kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx kategorie xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

110

XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX.

120–140

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX XXXXXXX EXPOZICE. MAJETKOVÉ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sem xxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z použitelných dohod x&xxxx;xxxxxxxxxx započtení podle xxxxxx&xxxx;218 x&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx při xxxxxxx komplexní xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu na xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 a 228 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxxxx volatility xxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxx dopadem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx (XXX–X) = E * He.

130

(–) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu (Xxxx)

Xxxxxxxxxx čl. 239 bodu 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;299 odst. 2 xxxx. x) až x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, odpovídá Xxxx = C * (1–Hc–Hfx) * (x–x*)/(X–x*). Xxx xxxxxxxx X, Xx, Xxx, x, X a t* xxx xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 oddíl 4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

(–) X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a úprava xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;1 a čl. 239 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx splatnosti (Xxxx–X) = C * [(1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*)–1], xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] a dopad xxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = X * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –t*)–1].

150

Plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*)

Xxxxxxxxxx čl. 220 xxxx.&xxxx;4, xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 až 5 a čl. 228 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160 – 190

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek xxxxx xxxxxxxxxxx faktorů

Ustanovení xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;228 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxx hlava XX kapitola 4 xxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxx úprav xxxxxxx, xxxxx zmírnění xxxxxxxxx xxxxxx a konverzních xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;113 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxx xx výpůjček xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx a maržových xxxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 oddílech 2, 3, 4 a 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

215

Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 113 xxxx.&xxxx;1 až 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;501 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

Xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx xxxx a střední podniky

Ustanovení xx.&xxxx;113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx a střední xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;500 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

230

X toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx externí xxxxxxxxxx agenturou

240

Z toho: xxxxxxxx s úvěrovým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k ústředním xxxxxx

xxxxx

Xxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

020

X toho: xxxx a střední podniky

Vykazují xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx malým x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx podpůrný xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx pouze xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Z xxxx: expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;125 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vykazované x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi‘.

050

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

Expozice, xx xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;148 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ‚bankovního xxxxxxxxx‘, xx podle níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx protistrany, xxxxx xxxxx do ‚obchodního xxxxxxxxx‘, xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. f) x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx čl. 94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx v ‚obchodním xxxxxxxxx‘ xx rozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx kategorie.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 090, 110 x&xxxx;130, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxx dodávky xxxxx čl. 379 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx odečteny) xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami, avšak xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 90 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a expozice z příspěvků xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zde xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající úvěrovému xxxxxx

Xxxx podrozvahové xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

Expozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 90 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích a expozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xx podrozvahové položky.

090–130

Expozice/transakce xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx s financováním cenných xxxxxx

Xxxx transakce s financováním xxxxxxx papírů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx dohled xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx of Xxxxx II xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx and xxx Xxxxxxxxx of Xxxxxx Default Effects (Xxxxxxxxxxx rámce Basel XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx selhání), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx obchody xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 88 xx xxxxxxx s čl. 301 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Obchodní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle čl. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

Deriváty a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání

Mezi xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v příloze II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 bodu 88 ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx protistraně xxxxx čl. 4 xxxx 91 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx, xxxxx nelze xxxxx xxxxxxxxx křížovému xxxxxxxxx (xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykazují v tomto xxxxx.

140–280

XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXXXXXXX XXX

140

0 %

150

2 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;306 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160

4 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;305 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;232 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;133 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

370 %

Xxxxxx&xxxx;471 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 %

Ustanovení čl. 133 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

280

Xxxxxxx xxxxxxxx váhy

Do xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx kategorie xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, institucím x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx deriváty x-xxxx selhání xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx (xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx položky‘.

Viz xxxx xx.&xxxx;124 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;152 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

290-320

Doplňující xxxxxxx

Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA.

290

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. i) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Jedná se xxxxx o doplňující xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;126 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx rozčleňují x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx.

300

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xx xxxx 100 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, které xx xxxxxxx xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx u nich nedošlo x&xxxx;xxxxxxx.

310

Xxxxxxxx zajištěné obytnými xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx položku. Nezávisle xx výpočtu objemů xxxxxxxxxx xxxxxxx u expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;125 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxxx a vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx toho, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx.

320

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx ve xxxx 150 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx v selhání‘, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX)

3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX

73.

Xx působnosti xxxxxxx CR XXX xxxxx kapitálové požadavky xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxx bankovního xxxxxxxxx, kam xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx;

xx.

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxx;

xxx.

xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx činností.

74.

Tato xxxxxxx xx vztahuje xx expozice, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 151 xx 157 xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx XXX).

75.

Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxxxxxx xx následující údaje:

i.

akciové xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX IRB;

ii.

sekuritizované xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XX XXX SA, CR XXX XXX x/xxxx XX XXX;

xxx.

‚xxxx xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx stanovena xx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx pokladní hotovosti, xxxxxxxxx hotovostních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx se xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA;

iv.

riziko úvěrových xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XXX zaměřené na xxxx xxxxxx; x.

xxxxxxx XX IRB xxxxxxxxxx xxxxxx členění expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB xxxxx xxxx, xxx xxxxx protistrana. Tato xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

76.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx, xx u každé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx:

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx používají xxxxxxxxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému riziku (xxxxxxxx přístup XXX).

‚XXX‘ xx uvede v případě, xx xx používají xxxxxxx odhady LGD x&xxxx;xxxxxxxxxxx faktorů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (pokročilý xxxxxxx XXX).

Xxx vykazování portfolií xxxxxxxxxxx expozic musí xxx xxxx uvedeno ‚XXX‘.

X&xxxx;xxxxxxx, xx instituce xxxxxxx xxxxxxx odhady XXX pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u jedné xxxxx xxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX a využívá xxxx xxxxxxxxxxx odhady XXX xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx části xxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxx IRB, xxxx xxx v šabloně XX XXX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozic v rámci xxxxxxxxxx přístupu XXX x&xxxx;xxxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx přístupu XXX.

3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX

77.

Xxxxxxx XX IRB xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx přístupu XXX a představuje různé xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx druhů expozic. X&xxxx;xxxxxxx XX IRB 2 se xxxxx xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 x&xxxx;XX XXX 2 xx vykazují xxxxxxxxxx a uvádějí se x&xxxx;xxxx tyto kategorie x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1)

Xxxxxx

(Xxxxxxx ‚Xxxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx pokročilý přístup XXX.)

2)

Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

3)

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.1)

Xxxxxxx – malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

4.2)

Podniky – xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;8 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.3)

Xxxxxxx – ostatní

(Všechny xxxxxxx podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx 4.1 x&xxxx;4.2.).

5.1)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx nemovitostmi)

5.2)

Retailová xxxxxx – ostatní xxxxxxx (xxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a nevykazují se xxxxx bodu 5.1)

5.3)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

5.4)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x), xxxxx xx nevykazují xxxxx xxxx 5.1 x&xxxx;5.3.)

5.5)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx vykázány xxxxx xxxx 5.2 a 5.3)

3.3.3.   C 08.01 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a volné xxxxxxx: xxxxxxx XXX ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (CR XXX 1)

3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

Pokyny

010

SYSTÉM INTERNÍCH XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX SELHÁNÍ (PD) XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ (%)

XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx z ustanovení xxxxxx&xxxx;180 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx vykáže PD xxxxxxxxx xx konkrétnímu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx odpovídající xxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx zahrnuty. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 110).

U každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx XX přiřazené xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxx parametry xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx regulatorní xxxxxxxx xxxxxxxx (tzv. master xxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx možnost xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stupnice, xxxxxxx xxxx stupnici.

V jiných xxxxxxxxx xx provede xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Stupně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx od nižší XX přiřazené každému xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení, příslušné xxxxxx mohou povolit xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx instituce vykazovat xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX se xxxxxxx xxxxxxx expozice vykázaná xx xxxxxxx 110. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx XX (např. xxx xxxxx celkové expozice) xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxx expozice, včetně xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xx xxxxxxxxxx ratingového xxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xx 100 %.

020

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu expozice xxxx xxxxxxxxxxx jakýchkoli xxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx původní xxxxxxxx xx vykazuje v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;24 x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;4 xx 7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

030

X XXXX: VELKÉ XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Rozklad xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 a 5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040–080

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX NA XXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚SUBSTITUCE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX‘.

040–050

XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx-xx použití xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx), xxxx výše xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

040

XXXXXX:

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, uvede xx upravená xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;183 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx 3), xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 v případě, xx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX upravena, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 150.

Xx se xxxx xxxxxxx, které podléhají xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 220.

050

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxx xx upravená xxxxxxx (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;216 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány vlastní xxxxxx XXX (článek 183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx použitá x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 160.

Xx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, hodnota xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 220.

060

XXXX XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xx-xx xxxxxxx kolaterálu xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (např. pokud xx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx výše xx xxxxxxx xxxxxxxx expozice.

Pokud xxxxxx používány vlastní xxxxxx XXX, xxxxxxx xx článek 232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, vykazují xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedená v článku 212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v interním xxxxxx.

Xxxxxxxx xx ve xxxxxxx 060 x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx LGD xxxxxxxx, xxxxxxx xx vykazuje xx sloupci 170.

070–080

SUBSTITUCE XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx, xxxxxxxxx od stupně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx a odtoky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx zohlednění xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici.

100, 120

X xxxx: podrozvahové xxxxxxx

Xxx xxxxxx k šabloně XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;166 a čl. 230 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v příloze I se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;8 xx 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxx ohledu na xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zvolila.

Hodnota expozice xxxxxxx v řádcích 040 xx 060 (transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx), xxx xxxxxxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx hodnoty xx xxxxxxxx v tomto sloupci, x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx 130 ‚Z toho: xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

130

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx protistrany

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

140

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Struktura xxxxxxx xxxxxxxx u všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150–210

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX V ODHADECH LGD X&xxxx;XXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, jež mají xxxxx xx LGD x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx sloupců xxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;228 odst. 2, xx.&xxxx;230 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;231 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány xxxxxxx odhady XXX:

—

Xx xx týče xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U retailových xxxxxxx se xxxxxxx xx.&xxxx;164 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, jedná xx x&xxxx;xxxxxxxxx zohledňovaný x&xxxx;xxxxxxxx LGD xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

160

ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

Xxx xxxxxx ke xxxxxxx 050.

170

V XXXXXXX, XX XX POUŽÍVAJÍ XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx hodnota, xxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx modelování.

Zmírnění xxxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXXX

X xxxxxxx operací x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxx způsobilé xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;193 xxxx.&xxxx;1 xx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;194 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

190–210

XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxxxxx xx.&xxxx;199 odst. 1 xx 8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;229 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx zohledňovaný v odhadech XXX xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

190

XXXXXXXXXXX

Xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;2 xx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx čl. 199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx také xxxxxx&xxxx;229 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se odhadovaná xxxxx xxxxxxx.

200

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Zohledňuje se xxx i pronájem xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx (xxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích). Xxx xxxx xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx odhadovaná xxxxx hodnota xxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx o hodnoty xxxxx xx.&xxxx;199 odst. 5 x&xxxx;xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxx.

220

XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Záruky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;202 x&xxxx;xx.&xxxx;217 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx sloupce 040 ‚Xxxxxx‘ x&xxxx;050 ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

230

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%)

Xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx LGD, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx hodnota XXX, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, jedné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx čl. 161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx expozic, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx se použije xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

Xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;X*, xxxx plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xx odráží x&xxxx;XXX* x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;228 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnota XXX xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx XX xxx ‚stupeň xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx XX pro xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxxx ve xxxxxxx 110.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xxxxxxxxxx xx ustanovení xxxxxx&xxxx;175 x&xxxx;xx.&xxxx;181 odst. 1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx hodnota XXX, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx hodnoty LGD xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx parametrů, xxxxx se skutečně xxxxxxxxx v interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 153 xxxx.&xxxx;5.

Xx výpočtu hodnoty xxxxxxxxxx xx sloupci 230 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx XXX související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxx; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 240.

240

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ HODNOTA XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX (%) xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;153 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX)

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;162 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 110). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx dnech.

Tento xxxx xx nevykazuje x&xxxx;xxxxxx expozice, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

255

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx čl. 153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;154 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Nezohledňuje xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, podniky x&xxxx;xxxxxxxxx viz čl. 153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxxx oblast xxx xx.&xxxx;154 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx a střední podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

270

Z TOHO: XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;153 odst. 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280

VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx článek 158 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se skutečně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx.

290

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx specifické x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;159 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx rezervy xx xxxxxxxx přiřazením xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx u různých xxxxxx xxxxxxxx.

300

XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

U všech xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx, kteří xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx poskytnutých xxxxx xxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k určitému xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx. Použije-li xx xx.&xxxx;172 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx být zařazen xx xxxx než xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx k tomu, xx xx tento xxxxxxx zaměřuje na xxxxx struktury ratingových xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přiřazenými xx každému stupni xxxx xxxxxxxxx dlužníků, xxxx xx xx xxxxx v úvahu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

X xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020–060

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX EXPOZIC:

020

Rozvahové položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx zahrnovány xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 xx 060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

Volné xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (nejsou-li xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx řádku.

Expozice vyplývající x&xxxx;xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 91 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, derivátů x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;-060, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx.

Xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistraně xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;91 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx fondu xxx xxxxxx selhání xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx uvedou x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

040–060

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Basilejského výboru xxx xxxxxxxx dohled xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Trading Xxxxxxxxxx xxx the Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dvojího xxxxxxx), xxxxx: x) repo xxxx reverzní xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx půjčky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a ii) xxxxxxx obchody xx xxxxxx čl. 272 odst. 3 xxxxxxxxx nařízení.

Transakce s financováním xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx v řádku 060, xx nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

050

Xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060, xx nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx na základě xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx bankám xxx xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;1 xxx 6) x&xxxx;xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx retailové xxxxxxxx viz xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx expozice vznikající x&xxxx;xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx xxx xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx 180.

Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, příslušné xxxxxx xxxxx povolit vykazování xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. Instituce xxxxxxx toho xxxx xxxxxxx stupnici, xxxxxx xxxxxxx.

080

XXXXXXXXXXX KRITÉRIA XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: CELKEM

Ustanovení xx.&xxxx;153 xxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

090–150

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX VAH X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXX: XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÉ XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 193 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2, xx.&xxxx;194 xxxx.&xxxx;1 xx 7 x&xxxx;xx.&xxxx;230 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX 100 % X&xxxx;XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z volných dodávek, xx něž xx xxxxxxx alternativní xxxxxxxxx xxxxx čl. 379 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx nebo na xxx xx použije 100 % xxxxxxxx xxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 posledního pododstavce xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx čl. 153 xxxx.&xxxx;8 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx a jakékoli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

180

XXXXXX ROZMĚLNĚNÍ: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX

Xxx definici rizika xxxxxxxxxx xxx čl. 4 xxxx.&xxxx;53 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx.&xxxx;157 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx úplatu xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx.

3.3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.02 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx požadavkům (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (šablona XX XXX 2))

Xxxxxxx

Xxxxxx

005

Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxxx)

Xxxxx xxx je xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010–300

Xxxxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx sloupců xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX 1.

Xxxxx

Xxxxxx

010–01–010–XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx řádcích xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx nejvyšší, x&xxxx;xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků. XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx 100 %. Xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zacházení xxx xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx (xxxxx pouze xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), se nezařazují xxxxx hodnoty XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: ÚDAJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CR GB)

78.

Instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 5 xxxx. x) xxxx 4 tohoto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx domovské země x&xxxx;xxxxxx xxx jakékoli xxxxxxxxxx země. Xxxxxxx xxxxxxx je uplatnitelná xxxxx na xxxxxxx 1 a 2. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx organizacím xx přiřazují k zeměpisné xxxxxxx ‚xxxx země‘.

79.

Termín ‚xxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxx, v níž xxxxxxx sídlí. Xxxx xxxxxxxx xxx uplatnit xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxxxx a na xxxxxxx xxxxxxxx konečného xxxxxx. Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx k určité xxxx. Expozice vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx k zemi xxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚jiné země‘ xxx ohledu xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

80.

Xxxxx týkající xx ‚xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xxxxx původní xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic‘ xx vykazují xxxxx xxxx, kde xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx sídla xxxxxxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (XX XX 1)

3.4.1.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro xxxxxxx 010 xxxxxxx CR XX.

020

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxx xxxxxxxxxx položka xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx struktuře xxxxxxx xxxxxxxxxx do kategorie ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Expozice xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx expozice xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxxx údaj xx doplňující xxxxxxxx, xxxxx nemá xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ podle xx.&xxxx;112 odst. j) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

040

Nová xxxxxxx zjištěná pro xxxx období

Výše původních xxxxxxx, xxxxx byly x&xxxx;xxxxxxx tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy o úvěrové xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxx přímo x&xxxx;xxxxx xxxx ztrátě (XXXX 7 odst. X5 xxxx. x) bod x)), tak snížení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx proti xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx selhání

Součet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údajů.

075

Hodnota xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx CR SA.

080

OBJEM XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 215 xxxxxxx XX XX.

090

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 220 šablony XX XX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxxx vlády xxxx xxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

075

Z xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx xxx řádek 020 xxxxxxx XX XX.

080

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

085

X xxxx: malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX SA.

090

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

095

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Shoduje se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX SA.

100

Expozice v selhání

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

Položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. n) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

Ostatní expozice

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. q) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx dlužníka: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx přístupu XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX FAKTORY

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 020 xxxxxxx XX IRB.

030

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx původní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx k selhání‘ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxx původních xxxxxxx, xxxxx byly v průběhu xxxxxxxxxxxx období od xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx data xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx expozic, do xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy o úvěrové xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

055

Specifické xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx v zisku xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 xxxx. x) xxx x)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zúčtovaných xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (IFRS 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx u nově xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které byly xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xx posledního předkládání xxxxx.

080

XXXXXX INTERNÍCH XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (PD) ZAŘAZENÁ XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ (%)

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX IRB.

090

EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 xxxxxxx XX XXX. Použije xx xxxxxxxxxx čl. 181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx nevykazují x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 odst. 5.

100

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX u expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

105

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 110 xxxxxxx XX IRB.

110

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 255 šablony XX XXX.

120

X toho: v selhání

Objem xxxxxxxx vážených xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

125

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 260 xxxxxxx XX XXX.

130

XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx xxxxxxx 280 xxxxxxx XX XXX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx banky

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx)

020

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

030

Podniky

(Všechny xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c).)

040

Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.)

Xxxxx se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

050

X toho: malé x&xxxx;xxxxxxx podniky

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

060

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x).

070

Xxxxxxxxx oblast – expozice zajištěné xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

080

Xxxx a střední xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx spojení s čl. 153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

090

Xxxx xxx xxxx a střední xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

100

Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice

(Ustanovení xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 odst. 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

110

Xxxxxxx retailové xxxxxxxx

Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 070 až 100.

120

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxx než xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx expozice xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.4.3.   C 09.03 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely výpočtu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx (XX XX 3)

3.4.3.1.   Obecné xxxxxxxx

81.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;128 xxxxx 7 xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 130 a 140 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se sazba xxxxxxxxxxxxx rezervy xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxx průměru xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx‘. Vážený xxxxxx se vypočítává xxxxxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxx v souladu s částí xxxxx hlavami XX x&xxxx;XX nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx s příslušnými úvěrovými xxxxxxxxxx.

82.

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx. Vyžadované xxxxx xx xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxx výpočet proticyklické xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX a hlavou XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

83.

Xxxxx xx vykazují podle xxxx. Rozložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx by xxxx xxx provedeno x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx technickou xxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX/2013/15. Xxxxxxx xxxxxxx stanovená v čl. 5 xxxx. x) bodě 4 tohoto nařízení xxxxxxx pro vykazování xxxxxx xxxxxxxxxx.

3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx pozice

Řádky

010

Požadavky xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx požadavky na xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;140 xxxx.&xxxx;4 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx II a IV xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 X&xxxx;X 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XX EQU XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

84.

Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX XXX XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX XXX IRB 2 je uvedeno xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do stupňů xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX/XXX. Použitím výrazu ‚XX EQU XXX‘ xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx na xxxxxxx XX XXX XXX 1, xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx XX XXX XXX&xxxx;2.

85.

Xxxxxxx CR XXX XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx úvěrové riziko (xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxx xxxxx hlava XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;147 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

86.

Xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazují xxxx expozice:

a)

expozice, které xxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx vyjadřují xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx cenné xxxxxx, podíly společníků, xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx, jejichž ekonomická xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx x).

87.

X&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;152 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

88.

Xxxxx xx.&xxxx;151 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx, pokud xxxxxxxxx jednu xx xxx metod uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

—

xxxxxx XX/XXX, xxxx

—

xxxxxxx xxxxxxxx xx interních xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx IRB xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xx x&xxxx;xxxx xxxxx zacházelo výlučně x&xxxx;xxxxxxx s metodou zjednodušené xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx výši 250 % xxxxx xx.&xxxx;48 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, popřípadě xxxxxxxx xxxx xx xxxx 370 % xxxxx čl. 471 xxxx.&xxxx;2 xxxxx nařízení)).

89.

V šabloně XX XXX XXX xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

—

xxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;94 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx částečnému xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;150 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), včetně:

—

kapitálových expozic, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx čl. 495 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích,

—

kapitálových xxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxxxx úvěrovým xxxxxxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx 0 % xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx těch subjektů xxxxxxxxx xxxxxxx, u kterých xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0 % (xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích),

—

kapitálových expozic xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx významné dotace xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx určitou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a omezení xxxxxxxxxxxx investic (čl. 150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. h) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxx služeb, u nichž xxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxx aktivy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odečtených od xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 46 x&xxxx;48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX1 x&xxxx;XX XXX XXX 2)

Xxxxxxx

005

XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX)

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku a je xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010

XXXXXXX XXXXXXXXX SYSTÉM

PD XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX STUPNI XXXXXXXX (%)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx PD/LGD xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx selhání (XX) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnota XX xxxxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxx v části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 3 oddíle 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx vykáže XX xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ratingových systémech, xxxxx xxxx schváleny xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx (xxxx. ‚xxxxxxx expozice‘), xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx přiřazených xxxxxxx xxxx seskupením xxxxxxxx, které xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx XX musí xxx zohledněny xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx osobní zajištění xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx 060).

020

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích hodnota xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je jejich xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx 020 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. ‚nesplacená xxxx xxxxxxxx splacených xxxxx x&xxxx;xxxxxx‘).

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx XX/XXX (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1), xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 155 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx ohledu xx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;155 odst. 2, 3 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx metodu PD/LGD, xxxxxxxx ve xxxxxxxxx 030 a 040 hodnotu xxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx xx xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx derivátů (xxxxxxx 040) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX EXPOZICI

SUBSTITUCE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

(–) CELKOVÝ ODTOK

Ve xxxxxxx 050 instituce xxxxxxxx část původní xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx substitučních xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xxxxx připomenout, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxx se hodnotou xxxxxxxx xxxxxx nominální xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

070

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX, vykazují xx xxxxxxx 070 šablony XX XXX IRB 2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx stupňům xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx započítány xx xxxxxxxx xxxxxxx; totéž xxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XXX XXX. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xx použije xxxxxxx xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (sloupec 060). Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx čl. 165 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX

Xx xxxxxxx 080 instituce xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vypočítané x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx článku 155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metodu XX/XXX xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx upraví o faktor xxxxxxxx 1,5 (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

Xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx rizikové xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx (xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

090

DOPLŇUJÍCÍ POLOŽKA: XXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY

Ve xxxxxxx 090 instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;4, 7, 8 x&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

90.

X&xxxx;xxxxxxx s článkem 155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mohou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (metoda zjednodušené xxxxxxxx xxxx, metoda XX/XXX nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxx různá xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx používají xx xxxxxxx úrovni. X&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (aniž xx xx s nimi ovšem xxxxxxxxx výlučně x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx (dočasného xx xxxxxxxx) částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx).

Xxxxx

XX EQU IRB 1 – xxxxx 020

XXXXXX PD/LGD: CELKEM

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu XX/XXX (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx požadovaný xxxx x&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX EQU XXX 1.

XX XXX XXX 1 – xxxxx 050–090

XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX METODY XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXX RIZIKOVÝCH VAH:

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 050 xx 090 požadovaný xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

XX EQU IRB 1 – řádek 100

XXXXXXX ZALOŽENÝ NA XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxxx modelech (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 100.

XX XXX XXX 1 – xxxxx 110

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX VAHÁM

Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx IRB, xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s fixní xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xx s nimi xxxxx xxxxxxxxx výlučně x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx nebo xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx

—

xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxx v subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx

—

xxxxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx vahou 370 % x&xxxx;xxxxxxx s čl. 471 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxx 110.

XX EQU XXX 2

STRUKTURA CELKOVÝCH XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XX/XXX XXXXX STUPŇŮ XXXXXXXX:

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v šabloně CR XXX XXX 2.

Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metodu XX/XXX jedinečný ratingový xxxxxx nebo mají-li xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stupnice, vykazují x&xxxx;xxxxxxx XX EQU XXX 2 xxxxxxxxx xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx stupnici. V ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a seřazení různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx dlužníků xx xxxxx.

3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX (CR XXXX)

3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

91.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx řádném datu xxxxxx, x&xxxx;xxxx s nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx riziku podle xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

92.

X&xxxx;xxxxxxx XX SETT xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s dluhovými xxxxxxxx, xxxxxxx, cizími měnami x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

93.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxx xx zřeteli, xx deriváty x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou vypořádání, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, přesto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

94.

V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx po xxxxxx xxxx dodání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenový xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx měnu xxxx xxxxxxxx a jejich xxxxxxxx tržní xxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

95.

Xxx xxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx vynásobí příslušným xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

96.

Pro xxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, x&xxxx;xx v souladu s čl. 92 xxxx.&xxxx;4 písm. x).

97.

Xx xxxxx xxxx na xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v článku 379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXXX; xxxxx xxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx (XX XX, XX XXX).

3.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

NEVYPOŘÁDANÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx vyjádřené xxxxxxxxxxxxxx dohodnutými vypořádacími xxxxxx.

Xx xxxxxxx 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zisk, xxxx xxxxxx.

020

XXXXXXXX Z CENOVÉHO XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

X xxxxxxx s článkem 378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací xxxxx za xxxxxxx xxxxxxx nástroj, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktuální xxxxx xxxxxxxx, pokud xx rozdíl představoval xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx xxxxx nevypořádané xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Ve xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 030 faktorem 12,5x xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx nevypořádané xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxx xx) a článkem 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnnou xxxxxx nevypořádaných xxxxxxxxx xx řádných xxxxxx xxxxxx vyjádřenou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 sloupci 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx týkající se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v důsledku nevypořádaných xxxxxxxxx vedoucích xx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky, xxxxx jsou souhrnem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k nevypořádaným xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ‚cenového xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx faktorem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

020 xx 060

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 xxx (xxxxxx 0 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (faktor 50 %)

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané 31 xx 45 dnů (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 a více dnů (xxxxxx 100 %)

V xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx riziku/riziku dodání.

070

Celkové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika dodání x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) bodem xx) x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V řádku 070 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenami.

V řádku 070 xxxxxxx 020 instituce xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozdílu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 070 sloupci 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx transakcím x&xxxx;xxxxxxx xx vynásobením ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxx, xxxxx uplynuly xx řádném xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

080 xx 120

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané do 4 dnů (faktor 0 %)

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Transakce, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 xxx (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx xxx (xxxxxx 100 %)

V xxxxxxx 080 až 120 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx kategorií uvedených x&xxxx;xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Na xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx méně než xxx xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání.

3.7.   C 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

98.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o všech xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxxxx vztahuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Informace, které xxxx xxx vykázány, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx určeny xxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

99.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx informace o tradičních x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak xxxx definovány v čl. 242 xxxx.&xxxx;10 xxxx. 11 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nesplacený xx xxx vykazování, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, kdo xx držitelem pozic. Xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (např. dluhopisy xx xxxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx přísliby, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx.), xxxxx xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx původce xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX SEC XX nebo CR XXX XXX. Xxx xxxxx xxxx zahrnují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

020–040

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;249 x&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx upravené x&xxxx;xxxxxxxxxx (XXX), xxx má xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX (G*)

Podle xxxxxxxx xxxxxxxx pro ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx v tomto sloupci xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx zajištění (xx. xxxxx xxxxxx, xx kterou je xxxxxx převedena xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ v odpovídající šabloně xxx xxxxxxx xxxxxx (XX XX xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx výpočtu nominální xxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx upravené x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (G*) je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

040

PONECHANÁ XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Všechny xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě.

Při xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX POZICE: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

Sekuritizované xxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx podle čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), x) x&xxxx;x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxx uplatnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na vícenásobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx niž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx u sekuritizovaných xxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx umoření musí xxxxxxxxx uvést xxxxxxx ‚xxxxxx původce‘, jak xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, pozice, xxxxx xxxxxxx drží xx xxxxx rozvahových položek xxxx xxxxxx investorů (xxxxxxxxx umořování), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040.

060

(–) XXXXXX OCENĚNÍ X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx a rezervy (xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx rámcem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxx xx krytí úvěrových xxxxx finančních aktiv xx xxxxxx počátečního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v selhání xxxxx xx.&xxxx;166 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXX BEZ XXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 246 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 040 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

080–110

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 57 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx sloupců xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx xx stlačuje xxxxxxx riziko expozice xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic (jak xx xxxxxxx níže x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxx vlivem).

080

(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx definováno x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 59 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx se substitučním xxxxxx).

090

(–) XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA

Majetkové zajištění xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 58 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 195, 197 a 200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;218 až 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

100–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a odtoky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka.

100

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 222 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxx, xxxxx se odečítá xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx váhy nebo xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a případně rizikové xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx za přítok xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx vah xxxx stupňů xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a způsobilým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle čl. 197 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu, xx xxxxxxxx jakožto přítok x&xxxx;xxxxx sloupci.

Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 100 (Celkový xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

120

XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovně rizikové xxxx a kategorie xxxxxxx xx xxxxxxxxxx odtoků x&xxxx;xxxxxxx v důsledku technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními vlivy xx xxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx sloupcem 110 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

130

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX HODNOTU XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX MAJETKOVÉHO XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXXX)

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x&xxxx;130 souhrnné šablony XX XX.

140

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (E*)

Sekuritizované xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených v čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí se xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx XX XX.

150–180

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx považuje xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100 %, xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jinak.

Viz xxxxxxx 160 xx 190 xxxxxxxx šablony XX XX.

Xxx xxxxx xxxxxxxxxx se plně xxxxxxxx xxxxxxx expozice (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

190

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 200 xxxxxxxx šablony XX XX.

200

(–) HODNOTA EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %, xxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxx do xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx xx kapitálu.

210

HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx odečte xxxxxxx xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx.

220–320

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH VAH

220–260

POZICE X&xxxx;XXXXXXXX

X xx.&xxxx;242 odst. 8 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxx definovány xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vahám se xxxxxxx xxxxx stupňů xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

270

1 250 % (XXXXXX XXX XXXXXXX)

X xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích jsou xxxxxxxxxx pozice bez xxxxxxx.

280

XXXXXXX SE XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 253, 254 a čl. 256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx xxx ratingu, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx seskupení, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace).

290

PŘÍSTUP SE XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx patří k tranši xxxxx xxxxxx nebo xxxxx tranši x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXXX, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;254 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 242 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX).

300

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX (%)

Uvede se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

310

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 odst. 1 a čl. 259 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxx interního hodnocení.

320

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vážená xxxxxxxx xxxxxxxx.

330

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxx provedením xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xx jiné xxxxxxx.

340

X TOHO: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx sekuritizace, xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, nebere v potaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

350

XXXXXXX XXXXX (ÚPRAVA) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx některé xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx státy xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rizikovou xxxx xx xxxx nejméně 250 % xx xxxxxxxx váhy, která xx xxxxxxx na xxxxxxxxx sekuritizované pozice xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxxx 1&xxxx;250 %). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, ale xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx věřitele.

360

ÚPRAVA XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) xxxxx definice x&xxxx;xxxxxx&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx tranší, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx vzít xx xxxxxx, xx XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 330, xxx také xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozicím, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

370-380

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s částí třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (sloupec 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) limitů stanovených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;252 xxxxxxxxx xxxxxxxx – sekuritizace položek, xxxxx xxxx v daném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxxx nařízení – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizace revolvingových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

390

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX SA XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx z expozic, xxxxx xxxx přeřazeny k poskytovateli xxxxxxxx rizika, a proto xx vypočítávají x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a které xx xxxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic.

100.

Řádky x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX xxxx xxxxxxxxx xx tří xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxx nabytých expozicích x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx rozčleněny xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

101.

Xxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx vykazování) jsou xxxxxxxxxx také xxxxx xxxxxx úvěrové kvality xxxxxxxxx na xxxxxxx (xxxxxxxx skupina xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, sponzoři x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx odkazují xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, které xxxxxxxx původci, sponzoři x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: RESEKURITIZACE

Celkový xxxxx xxxxxxxxxxxx resekuritizací podle xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodech 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx o rozvahových položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx, xxxx kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–060

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 050) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (xxxxx&xxxx;060).

070–090

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, které xx v rámci xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx xxxxxxxx u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů, xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvádí xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx swapy xxxxxxxxx xxxxx a měnové xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xx.&xxxx;246 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx sekuritizací (xxxxx 080) a resekuritizací (xxxxx 090), xxx xx xxxxxxx v tabulce 1 xxxxxx&xxxx;251 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXXXX UMOŘENÍ

Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s doložkou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 x&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

INVESTOR: XXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx výslovná xxxxxxxx xxxxxxxxx. V této xxxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx považován xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx není původcem, xxx xxxxxxxxx.

120–140

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

150–170

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

180

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx je souhrnem xxxxx o rozvahových položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, vůči xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

190–210

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

220–240

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

250–290

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXX KVALITY XX XXXXXXX

X1 xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx dni xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx podle stupňů xxxxxxx xxxxxxx (které xxxx pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx xxxx k dispozici, xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 190 xx 270 x&xxxx;330 xx 340.

3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX RATINGU XX XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR XXX XXX)

3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

102.

V této šabloně xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sekuritizacích, x&xxxx;xxxxx xx uznán xxxxxx významného xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx.

103.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx vykázány, xxxx xxxxxxx na úloze xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, sponzorů x&xxxx;xxxxxxxxx.

104.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx CR XXX XX, uvádějí se x&xxxx;xx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx sekuritizacích xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

X&xxxx;xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx v tomto xxxxxxx nesplacenému zůstatku xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx vykazování.

Viz xxxxxxx 010 x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX.

020–040

XXXXXXXXXX SEKURITIZACE: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX RIZIKU

Články 249 x&xxxx;250 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx postup xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (XXX), xxx xx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) XXXXXXX XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx ‚přítok‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx šabloně xxx xxxxxxx xxxxxx (XX SA xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx převedena xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx v čl. 233 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX ZPĚTNĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx tranše, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyty, xxxx. xxxxxxxxxxx pozice xxxxx ztráty, xx xxxxxxxx v nominální hodnotě.

Při xxxxxxx ponechané nebo xxxxxx nabyté xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx srážek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

050

SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), x) a e) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx k úvěrovému riziku x&xxxx;xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Započtení xx vhodné pouze x&xxxx;xxxxxxx xx vícenásobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sekuritizované xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx doložek x&xxxx;xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx uvést hodnotu ‚xxxxxx původce‘, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx drží ve xxxxx rozvahových xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx umořování), jsou xxxxxxxxx xxxxxx sloupců 010 xx 040.

060–090

TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX EXPOZICI

Viz ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 57 a části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx skupina xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika, xxxxxxx xx stlačuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

060

(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA: XXXXXXXX XXXXXXX (GA)

Osobní xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx GA v případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 040 x&xxxx;050 šablony XX XXX.

070

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 58 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx vykazuje xxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxx souvisí xx xxxxxxxx 060 šablony XX IRB.

080–090

SUBSTITUCE EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xx rovněž xxxxxxx a odtoky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů dlužníka.

080

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která se xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx rizikové xxxx xxxx xxxxxx dlužníka x&xxxx;xxxxxxxx xx zařazuje xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx považuje xx xxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx do rizikových xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 070 xxxxxxx XX IRB.

090

CELKOVÝ XXXXXX

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx XX XXX.

100

XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx zařazená xx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx zohlednění xxxxxx a přítoků v důsledku xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 090 šablony XX IRB.

110

(–) TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) PŘI XXXXXXXXX XXXXXXXXX METODY XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 218 až 222 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxx&xxxx;218 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

120

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanovených x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130–160

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) je xxxxxxxxx, že xx xxxxxxx xxxxxxxx u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx faktor 100 %.

V tomto xxxxxx xx konverzní faktor xxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx účely xxxxxxxxxx xx plně xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

170

HODNOTA XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx CR XXX.

180

(–) XXXXXXX EXPOZICE ODEČTENÁ XX XXXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx této xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxxx od kapitálu.

190

HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

200–320

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX (STUPNĚ ÚVĚROVÉ XXXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;261 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx, jak xx xxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 xxxxxx&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxx regulatorního vzorce xxx xxxxxx&xxxx;262 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Riziková xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx z hodnot xxx xxxxxxxxx 7 % x&xxxx;xxxxxxxx váhy, xxxxx xx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx lze xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;264 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx instituce xxxx ‚xxxxxxxxx rizikovou xxxx‘ pozice, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx čl. 264 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxx xxxxxx, a tento xxxxx se xxxxxxxx 100).

Xxxxx se na xxxxxx xxxxxxxx částečné xxxxxxxxx, xxxxxxxxx musí xxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za použití ‚X‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykazují vážené xxxxxxxx rizikové váhy.

350

PŘÍSTUP XX ZOHLEDNĚNÍM

Ve xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx zohledněním xxxx zahrnuty všechny xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx, u nichž se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx).

X&xxxx;xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 a 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů xx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxx‘.

Xxxxxxxx xx xx původce xxxxxxxx výjimečný xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx hodnotu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;263 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx&xxxx;350.

Xxx předčasná umoření xxx čl. 256 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX

Xxxxx xx xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

370

XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 a 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx v souvislosti s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx XXXX xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘.

380

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA

V tomto xxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

390

(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX OCENĚNÍ X&xxxx;XXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX, xx řídí xxxxx xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;1 (xxxxx pouze pro xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx odečtena xx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kterému xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx v zisku xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle čl. 166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

400

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 oddíl 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx porušení xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

410

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE

Vykazují xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, jež má xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, nebere x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

420

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) V DŮSLEDKU XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx státy xxxxxxx, xxx příslušné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxx nejméně 250 % xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx nepřesáhne 1 250 %).

430

XXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxx splatností u syntetických xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) xxxxx definice x&xxxx;xxxxxx&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, jimž xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Je xxxxx vzít xx xxxxxx, xx XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 400, xxx xxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx xxxx přeřazeny xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxxxx šablon.

V tomto sloupci xx vykazují xxxxxxx xxxxxxx.

440–450

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX/XX XXXXXXXXX LIMITU

Celkový xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX kapitolou 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (sloupec 440)/po xxxxxxxxx (sloupec 450) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;260 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx třeba xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném umoření).

460

DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX: OBJEM XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZE SEKURITIZACE XXX XX JINÝCH XXXX XXXXXXXX

Xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxxxx v odpovídající xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxx xxx výpočtu stropu xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

105.

Xxxxx v šabloně XX XXX IRB xxxx xxxxxxxxx do xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx v nich xxxxx o vzniklých/sponzorovaných/ponechaných xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, investorů x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx z nich xxxx xxxxx rozčleněny podle xxxxxxxxxxx položek a podrozvahových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx u sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

106.

Xxxxxxx xxxxxxxx (ke xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx stupňů xxxxxxx kvality použitých xx počátku (poslední xxxxxxx xxxxx). Xxxx xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx i investoři.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx vykazují xxxxxxx, xxxxxxxx a investoři x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx nesplacených xxxxxxxxxxxxxx podle definic xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx 63 a 64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

PŮVODCE: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách a podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx, xxxx kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx původce, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040–090

XXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX, xx za xxxxxxx xxxxxxxx u rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnota bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx položky xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx rizikových xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (A – X – X) v řádcích 050 xx 070 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) x&xxxx;xxxxxxx 080 xx 090, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100–150

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, které xx v rámci xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez veškerých xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pozici, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxx xxxxx třetí hlavy XX kapitoly 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nevyčerpanou xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxx sazeb x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice (xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), jak xx xxxxxxxxx v souhrnné xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx skupin xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– B – X) v řádcích 110 xx 130 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) x&xxxx;xxxxxxx 140 xx 150, jak xx xxxxxxx v tabulce 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx se vztahuje xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném xxxxxxx, xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 x&xxxx;14 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE

V tomto xxxxx xx shrnují xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx u těch sekuritizovaných xxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx výslovná xxxxxxxx xxxxxxxxx. V této xxxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx není xxxxxxxx, xxx sponzorem.

180–230

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

Xxxxxxx xx zde xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (A – X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

240–290

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx se xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx sekuritizací (X&xxxx;– B – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

300

XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxx instituce xxxxxxx xxxx sponzora, xxx xx definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 14 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv.

310–360

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – C) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

370–420

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A DERIVÁTY

Použijí xx xxx stejná xxxxxxxx xxx zařazení xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx v případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

430–540

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XX POČÁTKU

V xxxxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxx o nesplacených xxxxxxxx (xx dni xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 článku 261 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx vzniku (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx xxxx k dispozici, xxxxxxxx xx nejbližší xxxxxxxx xxxx rovnocenný xxxxxxx xxxxxxx kvality.

Tyto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 170 až 320 x&xxxx;400 xx 410.

3.9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 14.00 – PODROBNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)

3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

107.

Prostřednictví xxxx xxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx údajům, které xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX XX, XX XXX IRB, XXX SA XXX x&xxxx;XXX XX CTP) xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx hlavní xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx povaha podkladového xxxxxxxxx a kapitálových požadavků.

108.

Tato xxxxxxx xx vyplňuje xxx:

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, v případě, xx instituce xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx alespoň xxxxx xxxxxx. Znamená xx, xx bez xxxxxx xx xx, xxx došlo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o všech pozicích, xxxxx xxxx (xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu). Xxxx xxxxxx xxxxxx patří xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx&xxxx;405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxx xxxx sponzorem x&xxxx;xxxxxxx xxxx, za xxxxx xx podává xxxxxx&xxxx;(1), v případě, xx xxxxxx žádné xxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx hlavními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tento xxxxxxxxxx xxxxxxx by xxxx zahrnovat xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxx takový identifikován xx sloupci 160.

d.

Pozice xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx (xx. investoři a původní xxxxxxxx).

109.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny a samostatné xxxxxxxxx&xxxx;(2) xx xxxxxx xx stejné xxxx, xxx se xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx sekuritizací, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx z téže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx rozčlenění xxxxx jednotlivých subjektů.

110.

Vykazování xxxxx x&xxxx;xxxx šabloně xx v omezeném xxxxxxx xxxxxxxx xx investory, x&xxxx;xx na xxxxxxx xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.

111.

Xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxxxxx věřitelů (x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rozsahu xxxx xxxxxxxxx.

3.9.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

005

XXXXX ŘÁDKU

Číslo xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd.

010

INTERNÍ KÓD

Interní (xxxxxxxxxxxxx) xxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxxx s identifikátorem xxxxxxxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (kód/název)

Kód xxxxxxxxx xxx právní registraci xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx, xxxx-xx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Je-li x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx cenných papírů (XXXX), xxxxx se xxxxx k veřejným xxxxxxxxxx, xxxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx znaky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx tranše sekuritizace.

030

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXX (kód/název)

V tomto xxxxxxx xx vykazuje xxx, xxxxx původci xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx prodávajícími xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx identifikátor xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (jako xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxx název xxxxxxxxx.

040

XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx zkratky:

—

‚T‘

pro xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx syntetickou.

Definice ‚tradiční xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx sekuritizace‘ xxxx uvedeny x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

ÚČETNÍ XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX NEBO XXXX X&xxxx;XX XXXXXXX?

Xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx věřitelé xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xx xxxx hledisko xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx přístup x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx sekuritizací xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx závazků xxxxxxx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx ‚X‘ (xxxxxxxx xxxxxxxxxx) xx uvádí, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze x&xxxx;xxxxxxx trvající xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxx xx upravena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;30 xx 35 xxxxxxxxx XXX 39.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX?

Xxxxx původci xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx toho, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx využití xxxx portfolií.

Články 109, 243 a 244 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx shrnuje xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx systému xxxxxxx. Xxxxx xx xxx, zda se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (bankovní xxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx založeny na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (neboť xxxxxx převodem xxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX XX x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx přístup, xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx-xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v bankovním xxxxxxxxx (neboť xxxx xxxxxxxx významného rizika), xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX nebo x&xxxx;xxxxxxx CR SEC XXX. Pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx MKR SA XXX (standardizované xxxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;XXX XX SEC či XXX SA XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx) xxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX (xxxxxxx xxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tento sloupec xxxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX?

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxxxx 61 x&xxxx;62 xx 64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxxx druhy vykazují xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx sekuritizaci,

—

‚R‘

pro resekuritizaci.

080–100

PONECHÁNÍ

Články 404 xx 410 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u původce se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ekonomického xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X

–

Xxxxxxxxxx podíl (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx): ‚ponechání xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxx prodané xxxxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxxx xxxxx (sekuritizované xxxxxxxx): xxxxxxxxx nejméně 5 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxx ponechané xxxxxx xxxxxxxxxx xx k těmto xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vždy xxxxxxxxx na roveň xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tytéž xxxxxxxx, xxxx xx xx xxxxxxxxx. B – Xxxxxxxxxxxx expozice:

B

–

Revolvingové xxxxxxxx: ‚x&xxxx;xxxxxxx sekuritizace revolvingových xxxxxxx ponechání xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx počet xxxxxxx xxxxxxxx k potenciální xxxxxxxxxxxx xxxx xxx vzniku xxxxxxx&xxxx;100‘.

X

–

Xxxxx xxxxxx: ‚ponechání xxxxxx první xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jiných xxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxx xxxxx profil xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx dříve xxx xxxx xxxxxx, xxx xxx ponechané xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic‘.

E

–

Výjimka. Xxxxx xxx xx použije xxx sekuritizace, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxxx xx. Tento kód xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xx něž xx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;404 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx. Tento xxx xx xxxxxxx, xxxx-xx xxx vykazování xxxxx xxxxx, jaký xxxx ponechání se xxxxxxxxx, nebo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx s pravidly.

090

% PONECHÁNÍ X&xxxx;XXXX VYKAZOVÁNÍ

Ponechání podstatného xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podílu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx původního věřitele xxxxxxxxxxxx nesmí xxx xxxxx xxx 5 % (x&xxxx;xxxx vzniku).

Bez xxxxxx xx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx lze xx xxxxxx výše ponechání xxx vzniku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx kdy xxxx poprvé vytvořeny (xxxx. nikoli, xxxx xxxx podkladové xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx). Určení xxxx ponechání xxx xxxxxx znamená, xx 5 % xx xxxxxxx xxxxxxxxx, jenž xx vyžadován x&xxxx;xxxx, xxx byla xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx požadavek splněn (xxxx. xxx první xxxxxxxxxxxx expozic); xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx ponechání v průběhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) xxxx ‚X‘ (xxxxxxxxx se).

100

JE XXXXXX POŽADAVEK XX XXXXXXXXX?

Xxxxxxxxxx čl. 405 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Uvedou xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxx,

X

–

xx.

Xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxxx 080 (použitý xxxx xxxxxxxxx) jsou xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) xxxx ‚N‘ (xxxxxxxxx xx).

110

XXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX VĚŘITEL/INVESTOR)

Uvedou xx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx původního věřitele,

—

‚I‘

pro xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 (xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;406 x&xxxx;407 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

120–130

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx XXXX (xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 120 x&xxxx;130.

120

XXXXX XXXXXX (xx/xxxx)

Xxxxx a rok data xxxxxx (tj. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xx vykazuje v tomto xxxxxxx: ‚xx/xxxx‘.

Xxxx xxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx datum xxxxx xxxxx cenných xxxxxx.

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné pozice.

130

CELKOVÝ XXXXX SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC XX XXX VZNIKU

V tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx (v souladu s původními xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními xx xxxxx xxxxx xx xxx vzniku první xxxxx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx tradičních xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují xxxxx xxxx xxxxxx sekuritizačního xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s více xxxxxxxxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxx objem xxxxxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v sekuritizovaném xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují pouze xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice.

140–220

SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 xxxx xx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

XXXXXXX OBJEM

Instituce xxxxxxxx hodnotu sekuritizovaného xxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují xxxxx xxxx xxxxxx sekuritizačního xxxxxxxxx. V případě sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxx prodávajícími (xx. x&xxxx;xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. portfolio xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx vykazující xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx.

150

XXXXX XXXXXXXXX (%)

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx desetinnými xxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to xx xxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx. V takovém xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx portfoliu (rovná xx údaji ve xxxxxxx 140 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx.

160

XXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx aktiv (‚1‘ xx ‚8‘) xxxx závazků (‚9‘ x&xxxx;‚10‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx uvést xxxxx x&xxxx;xxxxxx číselných xxxx:

1

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

2

–

xxxxxxxx xxxxx k obchodním xxxxxxxxxxxx,

3

–

xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx,

4

–

xxxxxxxx,

5

–

xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (xx kterým xx xxxxxxxxxx jako k podnikům),

6

–

spotřebitelské xxxxx,

7

–

xxxxxxxx pohledávky,

8

–

jiná xxxxxx,

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

10

–

xxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxx, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxxxx xx hlavní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx ‚10‘ (xxxx závazky) xxxxxxxx xxxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx uzavřenými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx.

170

XXXXXXXXXXX PŘÍSTUP (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o přístupu, xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xx sekuritizované xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx se xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx standardizovaný xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx xxxx přístupů (xxxxxxxxxxxxxxx/XXX).

Xxxxx je v případě xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu ve xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX.

Xxxxx je xx xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘ v případě xxxxxxxx XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR SEC XXX.

Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 xxxxxxx ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a přístupu XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX i CR XXX XXX.

Xxxxx xxxx se xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx žádné pozice. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx.

180

XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;261 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx přístup XXX (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx ‚X‘). Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, pokud xx jedná o sekuritizace xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx sekuritizace xxxxx). Tento sloupec xx nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx investoři.

190

ZEMĚ

Vykazuje xx xxx (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx podkladové xxxxxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx se xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx nejvýznamnější xxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxx nepřesahuje xxxxxxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx xx ‚XX‘ (xxxxxxx).

200

XXXX (%)

Xxxxxxxx xxxxxxx průměrnou hodnotu XXX (ELGD) xxxxxxxx xxxxx instituce, které xxxxxxxxx metodu regulatorního xxxxxx (a ve xxxxxxx 170 tedy xxxxxx ‚X‘). XXXX se xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;262 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků xxxx pokud xxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv). Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx ani v případě, xx vykazující xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx sponzoři.

210

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (článek 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx. Úpravy xxxxxxx xxxxxxxx veškeré xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx počátečního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozice) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx čl. 166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx o úpravách ocenění x&xxxx;xxxxxxxxx, které se xxxxxxxxx na sekuritizované xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v případě, xx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků.

Tento xxxx xx xxxxxxxx i v případě, xx vykazující xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx.

220

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXXX (%)

V tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, plus xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (Xxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxx xxxxx) na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. Xxxx xx definováno x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v případě, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx vykazuje x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

230–300

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxx xxxxxxx šesti sloupců xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizace xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx první xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx s více xxxxxxxxxxxxx xx pro xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxx pouze xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

230–250

XXXXXXXXX POLOŽKY

V xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozčleněných xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx tranše první xxxxxx).

230

XXXXXXXXXX TRANŠE

Do xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx tranše xxxxx xxxxxx.

240

XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;3 (tradiční xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXX PRVNÍ XXXXXX

Xxxxxx xxxxx ztráty xx xxxxxxxxxx v čl. 242 xxxx.&xxxx;15 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260–280

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A DERIVÁTY

V xxxx skupině xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách a derivátech xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxx).

Xxxxx xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx podle xxxxxx jako u rozvahových xxxxxxx.

290

XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xx související xxxxxxx xxxxxxxxxx a aktuálně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxx z těchto xxx:

x)

xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx zbytku (xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) s ohledem xx xxxxxxxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx očekávanou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx případná xxxx xxxxxxxxxxx,

xx)

xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxx xxxx uvedenou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx, xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx předvídatelného data xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx je xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx vykáže xxxxx xxx xxxxxx.

300

XXXXXXX XXXXXXX DATUM XXXXXXXXXX

Xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxx xxxxxx splaceny xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx se sekuritizací (xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

Xxxxxxxx se xxx, xxxxx a rok konečného xxxxxxxxx data xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx údaj x&xxxx;xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx první xxx měsíce.

310–400

SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

V této xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx (přednostní, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ztráty) xx xxx xxxxxxxxxx.

310–330

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx u rozvahových xxxxxxx.

340–360

XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení podle xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

370–400

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

V xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dodatečné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podrozvahových položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 340 xx 360).

370

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx xx týká xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx drží xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx položky s vysokým xxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx substitutů,

—

neodvolatelné xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx mající xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

380

XXX/XXX

XXX xxxxxxx úrokové xxxxx, xxxxxxx CRS znamená xxxxxx xxxxx. Tyto xxxxxxxx jsou vyjmenovány x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

390

ZPŮSOBILÉ LIKVIDITNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx soubor xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx považovány xx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx XXX).

400

XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX PŘÍSLIBŮ)

Tento xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

410

XXXXXXXXX XXXXXXX: POUŽITÝ XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 12, čl. 256 xxxx.&xxxx;5 (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;265 odst. 1 (přístup XXX) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx použijí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx).

Xxxxx sloupec se xxxx sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx sekuritizací).

Podle xx.&xxxx;256 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxx, xxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx průměru xxxxxxxxxx xxxxxxx za xxx xxxxxx.

Xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;100 xxxxxxx XX XXX SA x&xxxx;xxxxxx 160 xxxxxxx XX XXX IRB.

420

(–) HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxx xxxx úzce xxxxxxx xx xxxxxxxx 200 šablony XX XXX SA a sloupcem 180 xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX&xxxx;XXX.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

430

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX LIMITU

V tomto xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx významného xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xx vypočítává na xx kladě sekuritizovaných xxxxxxx) xx tento xxxxxxx nevyplňuje.

Jedná-li xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

440

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX

X&xxxx;xxxxx sloupci se xxxxxxxxxxx xxxxx o objemu xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (tj. x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). V případě xxxxxxxxxxxxxxx systémů bez xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika (xx. kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic) xx xxxxx sloupec xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento sloupec xx xxxxxxxxxx.

450–510

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – OBCHODNÍ XXXXXXXXX

450

XXX XXXX XXXX XXX XXX?

Xxxxxx xx tyto xxxxxxx:

X

–

xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx,

X

–

xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx.

460–470

XXXXX POZICE – XXXXXX/XXXXXX

Xxx sloupec 050 xxxxxxx XXX XX XXX xxxx xxxxxxx 060 šablony MKR XX XXX.

480

XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP) – SPECIFICKÉ RIZIKO

Viz xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX SEC xxxx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX SA XXX.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ XX XXXXXXXX RIZIKO

4.1.   C 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

112.

Tato šablona xxxxxxxxx informace o výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavků v souladu x&xxxx;xxxxxx 312 až 324 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (BIA), standardizovaného xxxxxxxx (XXX), alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxxxx přístupů x&xxxx;xxxxxx (XXX). Na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx používat xxxxxxxx XXX a ASA xxx xxxxxxx podnikání ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ a ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘.

113.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, XXX xxxx XXX xxxxxxxxxxxx svůj xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx roku. Xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx auditované xxxxx, xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx odhady. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx ty xxxxxxxxxx údaje, xxxxx xx xxxx zůstat xxxx xxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx zásady ‚xxxx xxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx splněny xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx.

114.

Xxxxx dokáže xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx, že xx – x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxx nebo zbavení xx některých xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxx tříletého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx relevantního xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx instituci xxxxxxx, xxx pozměnila xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečnosti xxxxxxxxx. Příslušný orgán xxxx xxxxxx z vlastní xxxxxxxxxx požadovat, xxx xxxxxxxxx pozměnila výpočet. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výhledové obchodní xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx jakmile xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.

115.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxx xxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx riziku, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx pohledávek xx xxxxx zohlednit xxxxx xxx xxxxxxxx XXX). Xxxx xx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, jaká xxxx xxxx hodnoty xx xxxxxxxxx alokačního xxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxxx AMA, xxxxx xx xxxxxxxxxx položky, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku.

116.

V jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxx popisem xxxxxxx podnikání xxx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXX.

117.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx k operačnímu riziku.

4.1.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010 – 030

XXXXXXXXXX UKAZATEL

Instituce, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx (xxxxxxx BIA, XXX x&xxxx;XXX) xxxxxxxxx relevantní xxxxxxxx, vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030. X&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx&xxxx;314 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

Xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ dále xxxxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ ke xxxxx xxxxxxxx roku, xxx xx definován x&xxxx;xxxxxxx 1 čl. 316 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxxx k dispozici xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx ukazateli‘, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxx priority přiřadí xx xxxxxxxxxxxxxx sloupců xxxxxxx. Pokud xxxx xxxx. k dispozici xxxxxxxxxx xxxxx pouze xx xxxxx xxx, xxxxxx xx xx xxxxxxx 030. Xx-xx to xxxxxxxxxx, výhledové xxxxxx xx tedy xxxxxx xx xxxxxxx 020 (xxxxxx xxx příští xxx) a ve xxxxxxx 010 (xxxxxx xxx xxx + 2).

Xxxxx xxxxxx instituce xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx historické xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

040 – 060

XXXXX A JINÉ XXXXXXXXXX (X&xxxx;XXXXXXX, ŽE XX XXXXXXXXX PŘÍSTUP ASA)

Tyto xxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx relevantního ukazatele, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx ASA (xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx držené x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx použitého přístupu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 312 xx&xxxx;324 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 070.

071

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 070 xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

080

X TOHO: X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXX MECHANISMU

Ustanovení xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx čl. 312 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx nařízení je xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjekty xx xxxxxxx, x&xxxx;xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizika – xxxxx používají xxxxxxxx xxxxxxx instituce x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx dceřiné podniky xxxx které xxxxxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti v EU xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x&xxxx;XX – promítnout xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090 – 120

XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXX, KTERÉ XXXX XXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

090

XXXXXXXXXX POŽADAVEK XXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má být xxxxxxx xx xxxxxxx 090, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 070, xxxxx v jeho xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zmírnění v důsledku xxxxxxxxx ztráty, diverzifikace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxx níže).

100

(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX ZTRÁTY ZACHYCENÉ X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xx xxxxxxx 100 xx vykazuje xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx očekávané xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v čl. 322 odst. 2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx efekt xxxxxxxxxx xx sloupci 110 xx rozdílem xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx operačního xxxxxx (xx. situace ‚xxxxxxxx závislosti‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, při xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a vzájemné xxxxx (xx. za xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx existuje xxxxx než ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘). Xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ nastává xx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, xx xxxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxx xxx kategorie xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pak xx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx AMA xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx měření operačního xxxxxx xx vybraných xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx mezi xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx naopak xxxxxxxxxx xxxxxxxxx explicitních korelací xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx sloupci xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX, jak xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx rizika. Xxxx xxxxxxx odráží ‚diverzifikační xxxxxxxx‘ modelu XXX, xxx xxxxxxx schopnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx závažných xxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx xxxxxx, o niž uvažovaná xxxxxxxxx xxxxxxxx snižuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxxxxx.

120

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXX (XXXXXXXXX X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX)

Xx xxxxxxx 120 xx xxxxxxxx dopad xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx xx.&xxxx;323 odst. 1 až 5 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX ZÁKLADNÍHO XXXXXXXXX (XXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx přístupu XXX (xxxxxx 315 x&xxxx;316 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

020

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX) XXXXXXXX

Xxxxxxxx se zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX (xxxxxx 317 xx&xxxx;319 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

030 – 100

PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXX

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx TSA, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx každý xxxxxxxxx xxx xx x&xxxx;xxxxxxx 030 až 100 xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku 318 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110 – 120

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX (xxxxxx&xxxx;319 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 xx 050 x&xxxx;080 xx 100 x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx bankovnictví‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx 110 a 120.

V řádcích 110 x&xxxx;120 se uvádí xxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, přičemž se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podnikání ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ (článek 319 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx xxx vyplněny x&xxxx;xxxxx odpovídající ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ a ‚retailovému xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx přístupu TSA (xxxxx 060 x&xxxx;070) x&xxxx;xxxxxx tak x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxxxx 110 x&xxxx;120 (xxxx. xxxxxxx-xx dceřiný xxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxx mateřský xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX).

130

XXXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx xx zde xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;321 xx 323 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V případě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;314 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx o relevantním xxxxxxxxx pro činnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: ZTRÁTY X&xxxx;XXXXXXX XXXXX OBLASTÍ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX ROCE (XXXXXXXXXXX XXX)

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

118.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ztrátách a výtěžcích xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxx událostí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

119.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx pocházející x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx události – xxxxx xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 – xxxx výtěžkem xxxxxxxxxx druhu, xxxx xx xxxxxx xxx&xxxx;122.

120.

‚Xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx následkem operačního xxxxxx, která xx xxxxxx oddělená, xxx xxx jsou xx xxxxx xxxx třetí xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx stran, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přírůstky xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

121.

‚Xxxxxxxxxx událostmi s rychlým xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx vedou xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx pracovních dní. X&xxxx;xxxxxxx ztrátové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pouze xx část xxxxxx, xxxxx xxxx plně xxxxxxx zpět (xx. xxxxx ztráta xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx). V důsledku xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxx, jež xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx, vůbec xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xx podrobností XXX.

122.

‚Xxxxx xxxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx, kdy xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx/xxxxxxx xxxxxx uznána xx výkazu xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ztrátě xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx datum logicky xxxxxxxxx xx ‚xxxx xxxxxxxx‘ (xx. datu, xxx xxxxxxx operačního xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx) a po ‚xxxx xxxxxxxx‘ (xx. xxxx, xxx instituce xxxxxxx operačního xxxxxx xxxxxxxx).

123.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zaúčtovaných xx xxxxxxxxxxx období.

124.

Výše xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxx:

x.

xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚poprvé zaúčtovaných‘ xx vykazovaném xxxxxx (xxxx. přímo účtované xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx);

xx.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) událostí xxxxxxxxxx xxxxxx ‚poprvé zaúčtovaných‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobích x

xxx.

xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazovaném období – x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

125.

Xxxxx událostí xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx zaúčtované v předchozích xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jež xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxx celkové xxxxxx obvykle zahrnuje xxxx xxxxx podle xxxx 124 související x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobími, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx v předchozích zprávách xxxxxxx xxxxxxx.

126.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxx 124.x xxxx 124.xx xxxx.

127.

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 124.x xxxx&xxxx;124.xx xxxx.

128.

Xxxxxxx xxxxxxx ztrát je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vykazovaném xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx období xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

129.

Xxxxx xxxxxxxxxx v červnu xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxx vykazované x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx období (xx. od 1. xxxxx do 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx), xxxxxxx xxxxx vykazované x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xx 1. ledna xx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku).

130.

Údaje xx xxxxxxxxxx xxx, xx xx ztráty x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxx definovány x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx položky‘, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxx druhy xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 xxxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx je možné, xxx byly ztráty xxxxxxxxxxxx xxxxx události xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxx podnikání.

131.

Ve sloupcích xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx za každou xxxxx podnikání xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx položkou, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úroveň xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx každé xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx a nejvyšší xxxxxxx xxxxxx.

132.

X&xxxx;xxxxxxx se prezentují xxxxxxx xxxxxxxxx a v rámci xxxxx xxxxxxx podnikání xx xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, výše xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

133.

Xxx oblasti xxxxxxxxx xxxxxx se vyžadují xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx některé xxxxxxx xxxxxxxxxxx z předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: 10&xxxx;000, 20&xxxx;000, 100 000, x&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx stanoveny x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx proto nutně x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx úrovním xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx o ztrátách, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx části xxxxxxx.

134.

X&xxxx;xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 124 xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx kombinace xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx v příslušných xxxxxxx xxxxxxx 0.

135.

Xxxx xxxxxxx vyplňují xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx AMA nebo XXX/XXX.

136.

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx čl. 5 xxxx. x) xxxx 2 xxxx. x) použijí xxxxxxxxx poslední xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx internetových stránkách xxxxxx XXX xxxxxxxxxx xx dohledu xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx‘.

137.

Xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxx 2) písm. x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx všech xxxxx xxxxxxxx (sloupec 080):

x)

xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910);

x)

xxxxxxx xxxx xxxxx (řádek 920);

x)

xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx (xxxxx 930);

x)

xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát (xxxxx 940) x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx 950);

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–070

XXXXX UDÁLOSTÍ

Vpříslušných sloupcích 010 xx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, které vypočítávají xxxx kapitálový požadavek xxxxx xxxxxxxx XXX xxxx ASA, xxxxx xxxxxxxxx ztráty, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx není druh xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 080.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

Xx sloupci 080 xxxxxxxxx pro každou xxxxxx xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxx ‚xxxxxxx výše xxxxx‘ x&xxxx;xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx událostí, celkových xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výtěžků xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 010 xx 070. ‚Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxx 080 xx xxxxxx xxxxxxxx hodnota xxxx ‚xxxxxxxxxxx výšemi xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ vykazovanými xx sloupcích 010 xx 070. Co xx týče xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx 080 xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx jedné xxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXX POUŽITÁ XXX XXXXX XXXXX

Xx xxxxxxxxx 090 a 100 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prahové xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx interním xxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxx xxxxxxx pouze jednu xxxxxxxx úroveň pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx pouze xxxxxxx 090. V případě, xx xxxx v rámci xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx používány xxxxx xxxxxxx úrovně, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx hodnota (xxxxxxx 100).

Řádky

010–850

OBLASTI XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXX, OBCHODOVÁNÍ XX XXXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, XXXXXX XXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxx xxxxxx podnikání xxx definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 čl. 317 xxxx.&xxxx;4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx v čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, a pro xxxxx xxxx událostí instituce x&xxxx;xxxxxxxxxx na interních xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazuje xxxxxxxxxxx informace: počet xxxxxxxx, xxxxxxx výše xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx ztrát. X&xxxx;xxxxxx, xxxxx má xxxxx xx xxxx xxx jednu xxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxx ztrát‘ xxxxxxx xxxx xxxxxxx dotčené xxxxxxx xxxxxxxxx.

910–950

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) xx xxxxxxxx xxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x, x) x&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (řádky 910 xx&xxxx;950)):

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910): xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx oblasti xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx být nižší xxx xxxxxx počtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, neboť xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (dopady x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx) xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx,

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 a < 20 000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥&xxxx;100&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (xxxxx 911 xx 914): xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výše xxxxx (xxxxx 920): xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx součtem celkové xxxx xxxxx za xxxxxx xxxxxx podnikání.

—   Celková xxxx xxxxx; X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;20&xxxx;000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥&xxxx;100&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (xxxxx 921 xx 924): vykazuje xx celková xxxx xxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx jedné ztráty (xxxxx 930): xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxx přesahující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx události a mezi xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx číselné údaje xxxxx xxx vyšší xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaznamenaná v každé xxxxxxx xxxxxxxxx, jestliže xx xxxx událost xxxxx xx různé xxxxxxx xxxxxxxxx,

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx ztrát (xxxxx 940): vykazuje se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka může xxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka musí xxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výtěžek xxxxx (xxxxx 950): xxxxxxx xxxxxxx ztrát xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx oblast xxxxxxxxx.

910–950/080

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXX UDÁLOSTÍ CELKEM

—   Počet xxxxxxxx: xxx každý xxxxx xx 910 xx 914 se xxxxx událostí xxxxx xxxxxxxxxxxxxx součtu xxxxx xxxxxxxx v příslušném řádku xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx x&xxxx;xxxxxx číselných xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zohledněny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání. Xxxxx x&xxxx;xxxxx 910 xxxxxx nutně odpovídat xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx sloupci 080 xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxx událost xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx ztrát: xxx xxxxx řádek od 920 xx 924 xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx 920 xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx ztrát xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx: xxx xx xxxxxxx výše, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx druhu xxxxxxxx vyšší, xxx xxxx hodnoty ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty‘ x&xxxx;xxxxx oblasti xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxxx hodnotě ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx sloupci ‚xxxxxxx xxxxxxxxx celkem‘, xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty‘ xxxxxx xxxxxxxx podnikání uvedené xx xxxxxxx 080.

—   Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx: xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx‘ v řádku ‚oblasti xxxxxxxxx celkem‘ ani xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx sloupci 080.

—   Celkový výtěžek xxxxx: rovná se xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výtěžků ztrát xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v řádku 950, xxx xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxxx výtěžků xxxxx xxxxx xxxxxxx podnikání xxxxxxxxx xx xxxxxxx 080.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ XX XXXXX RIZIKO

138.

Tyto pokyny xx týkají xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku (XXX XX XX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX, XXX XX XXX, XXX SA XXX) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), x&xxxx;xx xx všech případech xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx. X&xxxx;xxxx části xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx základě přístupu xxxxxxxxxx xx interních xxxxxxxx (XXX XX).

139.

Xxxxxxx xxxxxx u obchodovaného dluhového xxxx akciového nástroje (xxxx dluhového xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tomuto xxxxxx xxxxxxxxx na xxx složky. První xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx – xx xx riziko xxxxx x&xxxx;xxxx příslušného xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx faktorů xx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxx v případě derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx – xx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx nástroje (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx změny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx derivátů) xxxxxxxxxx pohybu xx xxxxxxxx trhu nespojeného xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍM XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX NÁSTROJÍCH (XXX SA TDI)

5.1.1.   Obecné xxxxxxxx

140.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Specifické xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v šabloně XXX XX XXX x&xxxx;XXX XX CTP xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XXX XX XXX. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx převádějí do xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;{330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)..

141.

Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxx uvést xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxx: XXX, XXX, BGN, XXX, DKK, EGP, XXX, XXX, XXX, XXX, JPY, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, TRY, XXX, USD. Zvláštní xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx ostatní xxxx.

5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx o hrubé xxxxxx nezapočtené v nástrojích, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které upsaly xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxx (xxxxx věta xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx platí i pro xxxx xxxxx xxxxxx, xxx čl. 328 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030–040

ČISTÉ XXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Články 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx čl. 328 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle části xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx vynásobení kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Řádky

010–350

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx v obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 odst. 3 xxxx. b) xxxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a částí xxxxx xxxxxx XX kapitolou 2 téhož nařízení xx xxxxxxxx v závislosti xx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxxx a používaném xxxxxxxx.

011

XXXXXX XXXXXX

012

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;328 xx 331.

013

Ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx nástroje xxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx úrokového xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

020–200

XXXXXXX ZALOŽENÝ NA XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti xxxxx xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;1 xx 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;9 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx mezi xxxx 1, 2 a 3 x&xxxx;xxxx zóny xx xxxx podle splatnosti xxxxxxxx.

210–240

XXXXXX RIZIKO XXXXXXX XXXXXXXX XX DURACI

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;1 xx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx rozdělují xxxx xxxx 1, 2 x&xxxx;3.

250

XXXXXXXXXX RIZIKO

Součet xxxxxx xxxxxxxxxx v řádcích 251, 325 x&xxxx;330.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x), xxxxxxx&xxxx;335, čl. 336 odst. 1 xx 3 x&xxxx;xxxxxx 337 a 338 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxx nutné vzít xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;327 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

251–321

Kapitálový xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx částek xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 260 xx 321.

Kapitálový xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx n-tého xxxxxxx xxx externího xxxxxxx xx musí xxxxxxxxx xxxx součet xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 332 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx – ‚přístup xx zohledněním‘). Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého selhání x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;332 xxxx.&xxxx;1 písm. e) xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx čl. 336 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx, xxxx xx v bankovním xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 10 %, xx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx tabulky 1 xxxxxx&xxxx;336 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx být přiřazeny xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx xx obecné riziko x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x&xxxx;347.

325

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje

Celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané ve xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX SEC. X&xxxx;xxxxxxx MKR XX XXX xx uvádí xx xxxxx celková xxxxxx.

330

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykázané xx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX XX XXX. X&xxxx;xxxxxxx XXX XX TDI xx xxxxx se pouze xxxxxxx xxxxxx.

340

XXXXXXXX PŘÍSTUP XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 348 xx 350 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx v případě, xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nástroji se xxxxxxxxx v souladu s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxxxxxx dopady xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx se zvláštní xxxxxxx podle první xxxx xxxxxx&xxxx;348 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx pozice dotčené xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx přístup podle xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx nižší x&xxxx;xxxxxx dvou hodnot: 32 % xxxxx xxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;xxxxxx mezi 40 % xxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxxx z měnového rizika, xxxxx xxxxxxx s expozicí xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx.

350–390

XXXXXXXXX XXXXXXXXX K OPCÍM (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx čl. 329 xxxx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 19.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V SEKURITIZACÍCH (XXX XX XXX)

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

142.

V této xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxx/xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxx) a souvisejících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx složce xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (nezpůsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

143.

X&xxxx;xxxxxxx XXX XX SEC xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx specifického xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx spojení x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se články 346 a 347 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx pro všechny xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx každé xxxxxx xxxxx části třetí xxxxx II kapitoly 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xxxx MKR XX.

144.

Xxxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %, lze xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 písm. b), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx případ, xxxxxxx pozice xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 460 šablony CA1.

5.2.2.   Pokyny xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s článkem 337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050–060

ČISTÉ XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx čl. 328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070–520

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx.

230–240 a 460–470

1 250 %

Článek 251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

250–260 x&xxxx;480–490

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v případě, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx tranše.

270 x&xxxx;500

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxx v úvahu xxxxxxx případy expozic xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx IRB: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;263 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxx předčasná xxxxxxx xxx xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280–290/510–520

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 xxxx.&xxxx;1 xxxxx xxxx a čl. 259 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx sloupce xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx (včetně bank xxxxxxx stran) rozšiřují xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxx. conduits) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx ratingové xxxxxxxx xxx použít xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx.

530–540

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O NÁLEŽITÉ XXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550–570

XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX – VÁŽENÁ XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX ČISTÝCH XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxx xxxxxxxxxx možnosti xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vážené x&xxxx;xxxxx xxxxxx ve xxxx maximální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

580 – 600

PO XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se zohledněním xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

610

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;337 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx 31. prosince 2014 xxxxx xxxxxxxx své xxxxxx čisté dlouhé xxxxxx (xxxxxxx 580) x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx pozice (sloupec 590). Kapitálovým požadavkem xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (po xxxxxxxxx xxxxxx). V souladu s čl. 337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx 2015 xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx pozice bez xxxxxx xx to, xxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxx 600).

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx výše xxxxxxxxxxxx sekuritizací (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx) vykazovaná xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx a/nebo xxxxxxxx.

040, 070 a 100

XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 61 x&xxxx;62 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

020, 050, 080 x&xxxx;110

XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;63 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–050

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 13 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–080

XXXXXXXX

Xxxxxxx instituce, xxxxx drží xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, v jejímž xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

120–210

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX DLOUHÝCH X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXXXXXX AKTIV

Poslední xxxx čl. 337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Struktura xxxxxxxxxxxx aktiv xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Podrobnosti SEC(sloupec ‚xxxx‘):

—

–

1

–

xxxxxxxx xxxxx k obytným xxxxxxxxxxxx,

—

–

2

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

3

–

xxxxxxxxxx z kreditních xxxxx,

—

–

4

–

xxxxxxxx,

—

–

5

–

xxxxx xxx podniky xxxx xxxx a střední xxxxxxx (xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx),

—

–

6

–

xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

—

–

7

–

xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

–

8

–

xxxx aktiva,

—

–

9

–

kryté xxxxxxxxx,

—

–

10

–

xxxx xxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx druh xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx sestává x&xxxx;xxxxxxx druhů aktiv.

5.3.   C 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SPECIFICKÉMU RIZIKU X&xxxx;XXXXXXX XXXXX ZAŘAZENÝCH XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

145.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxx xxx sekuritizace, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací xxxxxxxx podle xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3) a odpovídajících kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

146.

X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX se xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jsou-li xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx vytvořena pouze xxxxx šablona xxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx bez xxxxxx xx skutečnost, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx standardizovaný přístup xxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx XXX XX TDI xxxx XXX IM.

147.

V takto xxxxxxxxxxxxx šabloně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování s korelací. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 030, 060 xxxx 090 (x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx xx xxxx vykazují x&xxxx;xxxxx 110. ‚Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxx ani sekuritizovanými xxxxxxxx, ani xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx v čl. 338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx jsou xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ (kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx buď xx xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘, xxxx ‚úvěrový derivát x-xxxx xxxxxxx‘.

148.

Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 %, xxx alternativně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx se x&xxxx;xxxxx xxxxxx, xxxxxxx pozice xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 460 xxxxxxx XX1.

5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 a čl. 105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pozicemi xxxxxxxxxx xx portfolia xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 uvedeného xxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxx hrubé xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX KAPITÁLU (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozicí xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–400

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXX)

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160 x&xxxx;330

XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx váhy, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xx jedná pouze x&xxxx;xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx buď x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX (xxxxx 321), nebo xxxx-xx zařazeny xx xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xx vykazují xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx rizikovou xxxx.

170–180 x&xxxx;360–370

1&xxxx;250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (tabulka 4) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

190–200 x&xxxx;340–350

XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s článkem 262 uvedeného xxxxxxxx.

210/380

XXXXXXX SE ZOHLEDNĚNÍM

Standardizovaný xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx přístup xx xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx předčasná xxxxxxx xxx xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220–230 x&xxxx;390–400

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 a odst. 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

410–420

PŘED XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 bez zohlednění xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

430–440

XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

450

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX CELKEM

Kapitálový požadavek xx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxx: x) požadavek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xx xxxxxxxx pouze xx xxxxx xxxxxx pozice (xxxxxxx 430), nebo xx) požadavek xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx uplatnil xxxxx xx čisté xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 440).

Xxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

Celková výše xxxxxxxxxxxx pozic (držených x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování s korelací) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx úlohu/y xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx sponzora.

020–040

PŮVODCE

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–070

XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx není původcem xxx sponzorem.

080–100

SPONZOR

Ustanovení čl. 4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx sekuritizuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx pro původce xxxxxx údaj týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

030, 060 a 090

XXXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx poměrný podíl, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx řádku ‚xxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

110

XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx článku 347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Původce, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx. Xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx nelze xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

040, 070, 100 x&xxxx;120

XXXXXXX POZICE V PORTFOLIU XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxx x:

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx podíl, x&xxxx;xxxx pozice xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, jež xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘,

—

xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx s korelací xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;346 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx čl. 338 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX AKCIÍ (XXX XX XXX)

5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

149.

V této xxxxxxx xx vykazují xxxxx o pozicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

150.

Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v položce ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx daného x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxx: Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxx jugoslávská republika Xxxxxxxxx, Česká xxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Japonsko, Lichtenštejnsko, Xxxxxxxx, Xxxxxx, Polsko, Xxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxx, XXX x&xxxx;xxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx trhy. Pro xxxxx tohoto xxxxxxxxx xx podávání xxxxx xx xxxxxxx ‚trh‘ xxxxxx ‚země‘.

5.4.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010–020

VŠECHNY XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic, které xxxxxx nebo za xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx věta xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

030–040

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327, 329, 332, 341 x&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

POZICE XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx různých xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx pro každý xxxxxxx trh.

060

POŽADAVKY NA XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5.

Řádky

010–130

AKCIE V OBCHODNÍM XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–040

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx obecnému xxxxxx (xxxxxx&xxxx;343 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx) x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x&xxxx;030/040) se xxxxxx všech xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 021 x&xxxx;022 xx uvádějí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových požadavků xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 x&xxxx;040.

021

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;329 a 332.

022

Ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx než xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xx akciové indexy xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xxxx široce xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxx xx xxxxxxxx zvláštní xxxxxxx

Xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx obchodované xx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx diverzifikovány x&xxxx;xxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxx přístup xxxxx xx.&xxxx;344 odst. 1 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxxxx je nutné xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 050.

040

Xxxx akcie než xxxxxxx xx akciové xxxxxx obchodované xx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx diverzifikovány

Ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;343 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxx v akciích, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx riziku, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;342 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX POZIČNÍHO XXXXXX XXX POZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx akciovému xxxxxx. Xxx účely vykazování xx xxxx pozice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX.

Xxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx investování, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;348 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx, xx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nástroji xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 (x&xxxx;xxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxx xx částka xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx dotčené xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx. Uplatňuje-li se xxxxxxxx přístup podle xxxxx věty xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxx dvou xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního investování x&xxxx;xxxxxx mezi 40 % xxxx xxxxx xxxxxx a kapitálovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z měnového xxxxxx, xxxxx souvisí s expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx metody xxxxx xxxxxx&xxxx;350 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazování xxxxxx xxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xx tedy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řádcích šablony XXX SA XXX xxxx XXX XX XXX.

090–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;329 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Dodatečné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxxx xxxxx, se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx používané x&xxxx;xxxxxx výpočtu.

5.5.   C 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (MKR XX XX)

5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

151.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v každé xxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) a odpovídajících kapitálových xxxxxxxxxxx k měnovému xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxx v případě každé xxxx (xxxxxx xxxx), xxxxx a pozic v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx&xxxx;100 xx 470 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku xxxxx článku 351 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

152.

Xxxxxxxxxx položky xx v šabloně xxxxxxxx xxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx unie x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, CHF, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, RSD, XXX, UAH, XXX, XXX, XXX, BRL, XXX, XXX, XXX, XXX, NZD, NOK, XXX, XXX, XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx měny.

5.5.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

020–030

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ A KRÁTKÉ)

Hrubé xxxxxx vyplývající z aktiv, xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx, a podobných xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xx zajistily xxxx xxxxxxxxxxxx působení xxxx xxxxxxxx xxxxx na xxx poměry xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1, xxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx, jež xxxx xx odečteny xxx xxxxxxx xxxxxxxx.

040–050

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 první x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Čisté xxxxxx se vypočítávají xxx každou měnu, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

060–080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;4 xxxxx xxxx a článků 353 x&xxxx;354 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060–070

XXXXXX, NA XXX XX VZTAHUJE XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx xx vypočítávají odečtením xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx celkových xxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxxx dlouhé xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx čisté pozice xx každou xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx čisté pozice x&xxxx;xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx čisté xxxxxx za každou xxxxxxx x&xxxx;xxxx měně.

Nekompenzované xxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx měnám (xxxxx 030) xx xxxxxxx 060 nebo 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx zařazeny xxxx krátké, nebo xxxxxx.

080

XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXX)

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx korelované xxxx.

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (%)

Xxx xx vymezeno x&xxxx;xxxxxxxx 351 x&xxxx;354; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálový požadavek xx kterékoli xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX MĚNÁCH XXX X&xxxx;XXXXXX VYKÁZÁNÍ

Pozice x&xxxx;xxxxxx měnách xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxx x) a čl. 352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (pro xxxxxx xx měnu xxxxxxxx).

020

XXXXX XXXXXXXXXX XXXX

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxx&xxxx;354 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

VŠECHNY XXXXXXX XXXX (xxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx)

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx postupu xxxxx xxxxxx&xxxx;351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 odst. 2 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;353 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se zachází xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavků přistupovat xxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx, xxxxx směr investic xxxxxxxx kolektivního investování xxxx xxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx pozici instituce)

2.

Pokud xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, tyto xxxxxxxx xx přičítají k celkové xxxxxxxx xxxxxx pozici (xxxxxx xxxx krátké x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040

XXXXX

Xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–090

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 odst. 5 x&xxxx;6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx jsou rizika xxxxx, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx používané x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

100–120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozic (xxxxxx měny xxxxxxxx) xxxxx xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, ostatních xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxx xx xxx pozice xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxx 120.

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx článku 352 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx měny členských xxxxx Xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx měny: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, CAD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, ARS, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX RIZIKO: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

153.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010–020

VŠECHNY POZICE (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Hrubé xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xx.&xxxx;359 odst. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx).

030–040

XXXXX XXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

050

POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, na xxx xx podle různých xxxxxxxx uvedených v části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a s nimi xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) bodu xxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxxx nařízení.

020–060

POZICE XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;361 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxx splatností, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;359 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

ROZŠÍŘENÁ XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;361 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXXXXX METODA

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, jak je xxxxxxx v článku 360 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100–140

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX RIZIKA XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;358 xxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx rizika xxxxx, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k jejich výpočtu.

5.7.   C 24.00 – XXXXXXX XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (XXX XX)

5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

154.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxx (XxX) a stresových xxxxxx v riziku (XXxX) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx, komoditní) a další xxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

155.

Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hlediska závisí xx xxxxxxxxx modelu xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx vykazují údaje x&xxxx;xxxxxxxx a specifickému riziku xxxxxxxx, xxxx dohromady. Xxxxx platí xxx xxxxxxxxxx VaR xx xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx-xx, xx xx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

030–040

XxX

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx a ve xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku změny x&xxxx;xxxx.

030

Xxxxxxxxxxxxx faktor (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XxX xx xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;365 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx xxxx XxX z předchozího xxx (XxXx–1)

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx i) a čl. 365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxx VaR

Stresovými hodnotami x&xxxx;xxxxxx xx rozumí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx specifikovaném xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx v ceně, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx souvislého xxxxxxxxxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) vynásobený xxxxxxxx xxxx XXxX za xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx xxx (XXxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxx ii) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxx dostupná stresová xxxxxxx (XXxXx-1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–080

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX A MIGRACE

Představuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrátu, xxxxx xx vznikla xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx s dodatečným xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, vypočítanou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) ve xxxxxxx s částí třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 oddílem 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

070

Průměrná xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx hodnota

Ustanovení xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx i) xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

090

XXXXXXXXX ÚROVEŇ

Ustanovení čl. 364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

=&xxxx;8 % kapitálového požadavku, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx požadavku ke ‚xxxx xxxxxxx xxxxxxx‘.

100–110

XXXXXXXX XXXXXXX XX DVANÁCT XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x).

110

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 písm. x).

120

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálové xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;364 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a migrace x&xxxx;xxxxx cenových rizik x&xxxx;xxxxxxx portfolia obchodování x&xxxx;xxxxxxxx, ovšem s vyloučením xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 uvedeného xxxxxxxx.

130

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5.

140

Xxxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx dnů)

Uvedeno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150–160

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XxX (mc) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx faktor XXxX (xx)

Xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170–180

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX

X xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx možnost vyplývající x&xxxx;xxxxxx&xxxx;355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx strop xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx ve xxxx maximální xxxxx xxxxxx související s rizikem xxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx s rizikovými faktory xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xx týče xxxxxxx 030 až 060 (XxX a stresové VaR), xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx VaR/stresové XxX xxxxxxxxxxx složek xxxxxx. Xx xxxxxxxxxx tedy xxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx pozičního xxxxxx podle čl. 363 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která souvisí x&xxxx;xxxxxxxxxx faktory xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jak xx specifikováno v čl. 367 xxxx.&xxxx;2 uvedeného nařízení.

030

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXX DLUHOVÉ XXXXXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx, xxx je xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

060

XXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx definované x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXX RIZIKO

Ustanovení xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

090

KOMODITNÍ XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx obecnými pohyby xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxx a komodit. XxX xxx obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx faktorů (xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx korelace).

110

CELKOVÁ HODNOTA XXXXXXXXXXXX RIZIKA

Složka specifického xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a akcií. XxX xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním portfoliu (xxxxxxxx xx zohledněním xxxxx xxxxxxxx).

5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX (CVA)

5.8.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;382 xxxxxxxxx nařízení.

Celková hodnota xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úpravě x&xxxx;xxxxxxx.

020

X xxxx: XXX xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 382 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.

Část xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx vyžadován xx institucí používajících xxxxxx interního modelu, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxx.

030

X xxxx: XXX

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;382 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany vyplývající xxxxx z transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx modelu, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (xx) XXXXXXXXXX PRŮMĚREM XxX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX DNŮ (XxXxxx)

Xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 písm. d) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx VaR xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx pro tržní xxxxxx.

050

XXXXXXXXX XXX (XxXx-1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

060

XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (xx) × XXXXXX ZA XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (SVaRavg)

Viz pokyny xx xxxxxxx 040.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX (XXxXx–1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

080

POŽADAVKY XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úpravou x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;382 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx protistran xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx xxxxxxxxx s financováním cenných xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx smluvní xxxxxxx.

110

X xxxx: xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx v případě, xx xxx pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zástupný xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

120

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx rezervy x&xxxx;xxxxxxxx snížené xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX NA XXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx používaných xxxx zajištění k riziku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

140

XXX XXXXXXXX NA XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako zajištění x&xxxx;xxxxxx souvisejícímu s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx 020 xx 040.

020

V xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v ocenění, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx metodou

Standardizovaná xxxxxx xxx riziko xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úpravou x&xxxx;xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;384 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xx základě xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx vyplnit x&xxxx;xxxx xxxxxxx, se vykazují xx kumulovaném xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podává xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx daného xxxx).

(2)&xxxx;&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx neuplatňují xxxxxxxxxxx ve stejné xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXXXX XXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 BAD

46

020

Splacený xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 14

040

Emisní xxxx

XXX 1 xxxx. 78 písm. e); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxx kapitál

Příloha X část 2 xxxx. 15–16

46

060

Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx X xxxx&xxxx;2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 16

080

Xxxx xxxxxxx

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

090

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 82X xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 odst. 39–41

110

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Aktuární zisky xxxx (–) xxxxxx x penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji

IFRS 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx&xxxx;12

124

Xxxxx xxxxxxxxx uznaných xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 odst. 11

128

Xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 82X xxxx. a)

130

Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (účinný xxxxx)

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx cizích xxx

XXX 21 odst. 52 xxxx. x); XXX 21 xxxx. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxx)

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101

160

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x)

170

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k prodeji

IFRS 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx&xxxx;12

180

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 82 xxxx. h); XXX 28 odst. 11

190

Xxxxxxxxxxx xxxx

xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX

200

Xxxxxxxx fondy x xxxxxxxxx

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8 Příloha V část 2 odst. 18

210

Ostatní xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x)

220

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 odst. 11 Příloha V xxxx 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 19

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) bod xx); XXX&xxxx;32 odst. 33–34, XX14 a AG36; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům mateřského xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 28; IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Xxxxxx na xxxxxxxxx

XXX 32 odst. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Nekontrolní xxxxxx)

XXX 27 odst. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28 čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

290

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX CELKEM

IAS 1 xxxx. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

010

020

010

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 96

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b)

050

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

080

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

090

Centrální xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

100

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

110

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c)

120

Ostatní xxxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d)

130

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. f)

150

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. a)

180

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

240

Ostatní finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 32–34

250

Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 2 odst. 10

270

XXXX

XXX 18 xxxx. 35 písm. b); XXX 1 odst. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xx zisku nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

020

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx II část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34

070

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 odst. 20 písm. a) xxxx x)–xxx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx.&xxxx;x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 11

030

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. b)

060

Vklady

Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

070

Vydané xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32–34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ K XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

16.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx x související xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. a)

020

Kapitálové nástroje x související deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x zlatem

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

040

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha V xxxx 2 odst. 99 xxxx. d)

050

Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i)

16.5   Zisky xxxx xxxxxx z finančních xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

ČISTÉ ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x)

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx přerušení)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx x)

020

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rizikem

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 písm. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 písm. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx ceně

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

060

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) jejich reverzování x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, společných a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXXX 10 příloha X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

100

Ztráty ze xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx. b)

110

Pozemky, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 odst. 73 xxxx. e) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x)

130

Xxxxxxxx

XXX 36 xxxx. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx&xxxx;X67 xxxx. d) bod x)

140

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 odst. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 xxxx. 126 písm. x), xxxx. x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); IAS 39 odst. XX 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x centrálních xxxx x ostatní vklady xx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

030

Hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 3

050

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. a) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 x xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

070

Xxxxxxxxxx nástroje

IAS 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

120

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

130

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva

IFRS 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

180

Úvěry x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26; Příloha V xxxx 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

200

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9, AG16 x XX26;

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

230

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

240

Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx

XXX 39 xxxx. 89X písm. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

270

Xxxxxxxx aktiva

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 CRR

280

Investice xx xxxxxxxxx, společných x přidružených podniků

IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); příloha X xxxx 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x–x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38

320

XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx změn xxxxxxxxx kapitálu

Zdroje xxxx xxxxxxxxx kapitálu

Odkazy

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxx kapitál

Jiný xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. r)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx&xxxx;X část 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 xxxx.&xxxx;106

xx. 4 xxxx.&xxxx;1 bod 123 XXX

XXXX 1 xxxx.&xxxx;30 X5–X8

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn účetních xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); XXX 1 odst. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu xx xxxxxxx kapitál

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 IAS 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxx xxx) IAS 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx zrušení vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

170

Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu vyplývající x podnikových xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx na xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx) XXXX 2 odst. 10;

190

Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 odst. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx za rok xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxxx i)–ii); XXX 1 xxxx. 81A xxxx. c); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (běžné xxxxxx)

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx dividendy

Menšinové xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 IAS 32 xxxx.&xxxx;34, 33; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;20

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 písm. a), 83 xxxx.&xxxx;x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 IAS 32 odst. 35

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 písm. q), xxxx.&xxxx;106 xxxx.&xxxx;x); IAS 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 54 xxxx.&xxxx;x), odst. 106 xxxx.&xxxx;x); XXX&xxxx;27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x) xxxx.&xxxx;XX6

080

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (před xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx chyb

IAS 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); IAS 1 xxxx. IG6 IAS 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx akcií

IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx vypršení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu xx vlastní xxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 odst. IG6

120

Nákup xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vlastního xxxxxxxx xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxx do vlastního xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx zvýšení xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx celkem

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) body x)–xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

PŘÍLOHA XX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX

Xxxxxxxxx v xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, čl. 22 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 BAD

IAS 1 xxxx. 78 xxxx. e)

030

Nesplacený kapitál, xxxxx xxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 14

040

Xxxxxx xxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 XXX

XXX 1 odst. 78 xxxx. x); Čl. 4 bod 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15–16

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů

Čl. 42a xxxx. 5x 4. xxxxxxxx; Příloha V xxxx 2 xxxx. 15

XXX 32 odst. 28–29; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15

070

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

Příloha X xxxx 2 xxxx. 16

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 16

080

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 17

XXXX 2 odst. 10; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 17

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx hospodaření

Čl. 4 xxx 100 XXX

Xx. 4 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 xxxx. 39-41

110

Nehmotná aktiva

IAS 38 odst. 85–87

120

Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX příklad 12

124

Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 1 odst. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx.&xxxx;11

128

Xxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X písm. b)

130

Zajištění xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx jednotek (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42a odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxx měn

Čl. 39 xxxx. 6 XXX

XXX 21 odst. 52 xxxx. b); XXX 21 odst. 32, 38–49

150

Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. c); IAS 39 xxxx. 95–101

160

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice

IFRS 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 55 písm. x)

170

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX příklad 12

180

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx.&xxxx;11

190

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xx. 4 Závazky xxxx. 13 XXX Čl. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 bod 123 XXX

200

Xxxxxxxx fondy x přecenění

Čl. 4 Xxxxxxx odst. 12 XXX

XXXX 1 odst. 30 x D5–D8; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 18

201

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice

202

Kapitálové nástroje

Čl. 33 odst. 1 xxxx. c) 4. xxxxxxxx

203

Xxxxxxx xxxxx papíry

Čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

204

Xxxxxxx

Xx. 33 odst. 1 písm. x) 4. směrnice

205

Fondy z xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou

Čl. 42x xxxx. 1) 4. směrnice

206

Zajištění čistých xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

207

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xx. 42a xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a); Xx. 30 xxxx. x) XXX

208

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

209

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42c xxxx. 2)

210

Xxxxxxx rezervy

BAD xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 11–13

IAS 1 xxxx. 54; XXX 1 odst. 78 xxxx.&xxxx;x)

215

Xxxxxxxx fond xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx vykazován x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xx. 38.1 XXX Čl. 4 xxx 112 XXX Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 38

220

Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

Xx. 59 odst. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

235

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxx konsolidaci

Čl. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. směrnice

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx oddíl X xxxx XXX xxxx. 7, xxxxx X xxxx III xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 odst. 20

XXX 1 odst. 79 písm. x) xxx xx); XXX&xxxx;32 xxxx. 33–34, XX14 x XX36; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

XXX 27 odst. 28; XXX 1 odst. 81X xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Zálohy xx dividendy

čl. 26 xxxx. 2x CRR

IAS 32 odst. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

Xx. 21 7. xxxxxxxx

XXX 27 odst. 4; XXX 1 xxxx. 54 písm. q); IAS 27 odst. 27

280

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xx. 4 bod 100 XXX

XXX 27 xxxx. 27–28 Xx. 4 bod 100 XXX

46

290

Xxxxxxx položky

IAS 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX KAPITÁL XXXXXX

XXX 1 odst. 9 písm. x) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX CELKEM

BAD xx. 4 Xxxxxxx

XXX 1 odst. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx nebo ztráty

16.1   Úrokové xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nástroje a xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxx období

Příjmy

Výdaje

Příloha X xxxx 2 odst. 95

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

010

020

010

Xxxxxxxx – obchodovatelné

Příloha XX XXX Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 96

XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxxxxxx banky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

060

Xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e)

080

Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

090

Centrální xxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c)

120

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 51

Příloha X xxxx 1 xxxx. 51

160

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

180

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f)

230

Vydané xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

250

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 10

270

XXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1, 2 XXX

XXX 18 odst. 35 písm. x); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx období

010

010

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

050

Vydané xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X část 1 xxxx.&xxxx;32–34

070

XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX A ZÁVAZKŮ XXXXXXXXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxxx v)–vii); XXX 39 odst. 55 xxxx. x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX

XXX 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

040

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

050

Xxxxxx pozice

IAS 39 AG15 písm. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

090

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod i)

100

Deriváty

Příloha XX CRR

110

Kapitálové nástroje

Příloha XX část 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

120

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

130

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

140

Xxxxxx xxxxxx

150

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32

160

Vydané dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

170

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

180

XXXXX XXXXX NEBO (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 BAD

16.4   Zisky nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování podle xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx x související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 xxxx. a)

020

Kapitálové xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. c)

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. c)

040

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. d)

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

050

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

070

XXXXX ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY X FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX K XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

080

Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx nástroje a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. b)

100

Obchodování xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx související x xxxxxx měnami a xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

110

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

120

Xxxxxxxx související x komoditami

Příloha X xxxx 2 odst. 99 xxxx. e)

130

Ostatní

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

140

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX AKTIV X ZÁVAZKŮ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 6 XXX

16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo ztráty xxxxx jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxx období

Změny xxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx rizika

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 31

Příloha X xxxx 1 xxxx. 31

060

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x)

080

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

090

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26

100

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 27

110

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

120

Vydané xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 xxxx. 31

130

Xxxxxxx finanční závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32–34

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx)

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx x)

020

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx rizikem

Čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Xx. 42x odst. 1 písm. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx peněžních xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Čl. 42x odst. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 písm. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních jednotek, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 a 5a 4. xxxxxxxx Xx. 42x odst. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x a čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finančních x xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX

Xxxxx období

Přírůstky

Příloha X xxxx 2 xxxx. 102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 odst. 102

Celkem

Kumulované xxxxxx xx znehodnocení

010

020

030

040

010

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (-) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

Xx. 35–37 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e)

020

Finanční xxxxxx vykazovaná v xxxxxxxxxx ceně

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66

030

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 67–70

040

Xxxxx a pohledávky

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX&xxxx;39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX&xxxx;39 xxxx. 63–65

060

Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených podniků

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13–14 XXX

XXX 28 odst. 40–43

070

Dceřiné xxxxxxxxxxx

XXXX 10 xxxxxxx X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

090

Přidružené xxxxxxx

Xx. 17 4. xxxxxxxx

XXX 28 odst. 3

100

Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. a), xxxx.&xxxx;x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD

IAS 16 odst. 73 xxxx. x) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 9 XXX

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod x)

130

Xxxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 36 xxxx. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 dodatek X67 xxxx. x) xxx v)

140

Ostatní nehmotná xxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 38 odst. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), písm. b)

150

CELKEM

160

Časové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX&xxxx;39 xxxx. XX 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura aktiv xxxxx místa xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx činnosti

Zahraniční xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx

Xx. 4 Aktiva xxxx. 1 BAD

IAS 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

Xxxxxxx V část 2 odst. 1

030

Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank

Čl. 13 odst. 2 XXX Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx na požádání

Příloha X xxxx 2 xxxx. 3

050

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 odst. 9

XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) bod xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 a xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx II XXX

XXX 39 xxxx. 9

070

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

080

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva

Příloha X xxxx 1 odst. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx II XXX Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15

093

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

094

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

095

Xxxxx x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 27

100

Finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

Čl. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx i); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx IAS 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26

170

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty

Čl. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx

172

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

174

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 a xxxx. 4 písm. x) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27

175

Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42x xxxx. 2)

176

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx II část 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

177

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

178

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x&xxxx;27

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxx x xxxxxxxxxx IAS 39 odst. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx.&xxxx;9, AG16 x XX26; Xxxxxxx X část 1 odst. 16

190

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26

200

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx

Xx. 42x odst. 4 xxxx. a) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9, XX16 x XX26;

220

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

Xx. 37 xxxx. 1 XXX; Xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

232

Xxxxxxx cenné papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

233

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27

234

Xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx

Xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

236

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

237

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Xx.&xxxx;42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19

IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x)

XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX

270

Xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD Xx. 4 xxx&xxxx;115 XXX

XXX 1 odst. 54 xxxx. c); Xx. 4 xxx&xxxx;115 XXX

280

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Aktiva xxxx. 7–8 XXX; Xx.&xxxx;17&xxxx;4. xxxxxxxx; Příloha X část 2 xxxx.&xxxx;4

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 písm. n–o)

300

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx.&xxxx;38

320

XXXXXX

XXX čl. 4 Aktiva

IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx změn vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx hospodaření

Nerozdělený xxxx

Xxxxxxxx fondy z xxxxxxxxx

Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 odst. 106; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 odst. 106

Čl. 4 bod 123 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 D5–D8

Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD

Xx. 4 Závazky odst. 9 XXX, čl. 22 XXX

Xx. 4 Závazky xxxx. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 CRR

Příloha X xxxx 2 odst. 15–17

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

Xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. směrnice

Čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 XXX Čl. 4 xxx 123 CRR

Čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX

010

020

030

040

050

060

070

075

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. b); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx xxxx účetních xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); XXX 1 xxxx. XX6 IAS 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx kmenových xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii)

070

Emise xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vlastního kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu na xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 odst. 35 IAS 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) IAS 32 odst. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii)

150

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx vlastního kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx xx rok xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxxx x)–xx); XXX 1 odst. 81A xxxx. x); XXX 1 odst. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (běžné období)

Zdroje xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Zálohy xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x XXXX

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20

XXX 1 odst. 106 písm. x), 83 písm. x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 35

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. x), xxxx. 106 písm. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 9 xxxx. x) xxxx. XX6

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xx. 19 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx

Xxxxxx oddíl C xxxx&xxxx;XXX xxxx. 7, xxxxx D xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;20

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

Xx. 26 xxxx. 2b XXX

Xx. 21 7. xxxxxxxx

Xx. 21 7. xxxxxxxx

080

085

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); IAS 8 xxxx. 42

030

Dopady xxxx xxxxxxxx postupů

IAS 1 odst. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx kmenových akcií

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii)

080

Uplatnění xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx xx vlastní xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx akcií

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx) IAS 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx závazků

IAS 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx závazků do xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii)

170

Zvýšení nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii)

180

Úhrady xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) IFRS 2 xxxx. 10;

190

Xxxx zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx celkem

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxxx x)–xx); IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x); IAS 1 xxxx. IG6

210

Konečný xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

PŘÍLOHA V

„PŘÍLOHA V

VYKAZOVÁNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx

XXXXXX POKYNY

1.

 Odkazy

2.

 Konvence

3.

 Konsolidace

4.

 Účetní xxxxxxxxx

4.1.

 Xxxxxx

4.2.

 Xxxxxxx

5.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx

5.1.

 Xxxxxxxx aktiva

5.2.

 Finanční xxxxxxx

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLONY

1.

 Rozvaha

1.1.

 Aktiva (1.1)

1.2.

 Xxxxxxx (1.2)

1.3.

 Xxxxxxx kapitál (1.3)

2.

 Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (2)

3.

 Xxxxx o úplném xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (3)

4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (4)

5.

 Struktura xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (5)

6.

 Xxxxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX (6)

7.

 Finanční xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xxxx xx splatnosti xxxx xx xxxxxxxxxxxxx (7)

8.

 Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx (8)

9.

 Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx (9)

10.

 Xxxxxxxx (10 a 11)

10.1.

 Klasifikace xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx

10.2.

 Xxxxxxxxxx hodnoty derivátů

10.3.

 Deriváty xxxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

10.4.

 Xxxxxxxxx derivátů xxxxx xxxxxxx protistrany

11.

 Pohyby xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx (12)

12.

 Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (13)

12.1.

 Struktura xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (13.1)

12.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

12.3.

 Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

13.

 Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotou (14)

14.

 Xxxxxxxxxx a finanční závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finančními xxxxxx (15)

15.

 Struktura vybraných xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx ztráty (16)

15.1.

 Úrokové xxxxxx a náklady xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

15.2.

 Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních aktiv x&xxxx;xxxxxxx neoceňovaných reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxx (16.2)

15.3.

 Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3)

15.4.

 Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)

15.5.

 Zisky xxxx xxxxxx z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx podle xxxxxxxx (16.5)

15.6.

 Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

15.7.

 Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a nefinančních xxxxx (16.7)

16.

 Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx konsolidace (XXX) (17)

17.

 Xxxxxxxxxxx struktura (20)

18.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx aktiva: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx (2)

19.

 Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, úschova x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a další xxxxxxxx xxxxxx (22)

19.1.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a náklady xx xxxxxxxx a provize xxxxx činnosti (22.1)

19.2.

 Xxxxxx xxxxxx v rámci poskytovaných xxxxxx (22.2)

20.

 Podíly v nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30)

21.

 Xxxxxxxxx xxxxxx (31)

21.1.

 Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx a pohledávky vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

21.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx a náklady xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx (31.2)

22.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx (40)

22.1.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.1)

22.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.2)

23.

 Xxxxxx hodnota (41)

23.1.

 Hierarchie xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

23.2.

 Xxxxxxx možnosti xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

23.3.

 Hybridní xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

24.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxx oceňování (42)

25.

 Xxxxxxx (43)

26.

 Plány definovaných xxxxxxx a zaměstnaneckých požitků (44)

26.1.

 Xxxxxx čistých aktiv x&xxxx;xxxxxxx z plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

26.2.

 Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

26.3.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx na zaměstnance) (44.3)

27.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx (45)

27.1.

 Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

27.2.

 Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

28.

 Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (46)

29.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18)

30.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (19)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX 1

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX

1.

Xxxx příloha xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (dále xxx ‚XXXXXX‘), xxxxx xxxx xxxxxxxx v přílohách XXX a IV tohoto xxxxxxxx. Doplňuje xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx odkazů xx šablony xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx III a IV.

2.

Údaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, kompenzování x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 77 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘).

3.

Xxxxxxxxx předkládají xxxxx xx části xxxxxx, které se xxxxxx:

x)

xxxxx, závazků, xxxxxxxxx xxxxxxxx, výnosů x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx instituce xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx uskutečněných xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx metod xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4.

Xxx xxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;XX a rovněž x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx x&xxxx;XXX‘: xxxxxxxx (ES) č. 1606/2002;

b)   ‚IAS‘ xxxx ‚XXXX‘: ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx Xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx ECB x&xxxx;XXX‘ xxxx ‚XXX/2008/32‘: xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009&xxxx;(1);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx XXXX‘: nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1893/2006&xxxx;(2);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘: směrnice Xxxx 86/635/XXX&xxxx;(3);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚4. xxxxxxxx‘: čtvrtá xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX&xxxx;(4);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxx XXXX‘: xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx XXX;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx‘: xxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx Xxxxxx X(2003)1422&xxxx;(5);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxx XXXX‘: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;12 xxxxxxxxxxxxxxx znaků x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx emisi xxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxx LEI‘: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxxxxxxxxx určuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX

5.

Xxx xxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;XX šedé xxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxx v těchto xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx že xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xx příslušná xxxx xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx na xxxxx řádku xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx III x&xxxx;XX xxxxxxxx implicitní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxx.

7.

Xx-xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx závorek, xxxxxxx xx, xx xxxx xxxxxxx má xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx neznamená xx, že musí xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx.

8.

Xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx ‚(–)‘, xxxxxxxxx xxxxx: ‚(–) Xxxxxxx xxxxx‘.

9.

X&xxxx;xxxxxx datových polí (‚XXX‘) xxx šablony xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX xx každé xxxx (xxxxx) xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘, xxxxx xx xxxxxxxxx atribut ‚xxxxxx/xxxxx‘. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxx je xxx možné u každého xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘.

10.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx toho, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx v tabulce 1.

Xxxxxxx 1

Xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxxx/xxxxx‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx znaménka.

Prvek

Kredit/debet

Bilance/pohyb

Vykázaná xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv

Kladná (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx aktiv

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx aktiv

Záporná (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx aktiv

Záporná (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx výdajů

Kladná (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (nutno uvést xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Snížení xxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx závazků

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Snížení xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Vlastní xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx třeba)

Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Příjmy

Vyrovnaná xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx příjmů

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx příjmů

Záporná (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX

11.

Xxxx-xx v této xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx XXXXXX xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx I hlavou XX xxxxxxxxx 2 xxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx výkazy xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx použití xxxxx xxxxx, jakých xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx může xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx u investic xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx povoleno, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dceřiných podniků xxxxxxxxx metodu xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx poměrné xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

12.

‚Xxxxxxx portfoliem‘ xx xxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků, xxxxxxxxxx splatné xx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx‘ xxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx do položek ‚Xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx k prodeji‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

13.

Xxx finanční aktiva xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx XXXX:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxx a pohledávky‘;

e)

‚investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx‘.

14.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx založená xx xxxxxxxxx GAAP:

a)

‚obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty‘;

c)

‚neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx kapitálu‘;

d)

‚neobchodovatelné xxxxxxx xxxxxxxx v pořizovací xxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx aktiva‘.

15.

‚Obchodovatelnými finančními xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx jako v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD. Xxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx na BAD xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx smluv. Xxxxxxxxx do xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za platné x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxx xx pořizovací xxxx‘ xxxxxxx pravidla xxxxxxxxx, xxxxx slouží xx xxxxxxxxx hodnoty finančního xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv.

17.

Podle xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx XXX xxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xx jiných xxxxxxxx xxxxxxxxx. Toto účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zaúčtování xxxx xxxxx xxx xxxxxx reálná hodnota (xxx. Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx cenou xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx XXXXX).

18.

Xxxxxxxxx, xxxxxx bylo povoleno xxxx xxxxxxx, aby xxx finanční nástroje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle IFRS, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s národními XXXX xxxxxxxxxx xx XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

19.

‚Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

20.

X&xxxx;xxxxxxx XXXX xx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnotou‘.

21.

Pro xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx založená xx xxxxxxxxx GAAP:

a)

‚obchodovatelné xxxxxxxx xxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘.

22.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidla oceňování xxxxx IFRS, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s národními XXXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx portfolia.

23.

‚Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx XXXX x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX deriváty xxxxxx x&xxxx;xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

24.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx aktiv rozvahy. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv jsou xxxxxxxx naběhlé xxxxx.

25.

Xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚pokladní xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘, ‚kapitálové xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx a jiné xxxxxxxxxx‘.

26.

‚Xxxxxxx xxxxx papíry‘ xxxx xxxxxxx nástroje, které xxxx v držení xxxx xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx nařízení ECB x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxxxx xx úvěry.

27.

‚Úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou cennými xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx xxxxx ‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ xx smyslu nařízení XXX x&xxxx;XXX. ‚Xxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx‘ jsou blíže xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 1 xxxx 41 xxxx. X) této xxxxxxx. Xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxx xxxxx ‚úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxx papíry‘.

5.2.   Finanční xxxxxxx

28.

Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx rozvahy. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxx‘, ‚emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘.

30.

‚Xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx v nařízení XXX o BSI.

31.

‚Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx vkladem ve xxxxxx nařízení XXX x&xxxx;XXX.

32.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, krátkých xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů.

33.

V souladu x&xxxx;XXXX xxxx xxxxxxxxxxxx národními XXXX xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jsou-li xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx odečtení xxxxxxxxxxxx odpisů (xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) xxx&xxxx;xx) XXX&xxxx;39). Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxx finanční závazky‘ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;4 xxxx. X) IAS 39) nebo se xxxxx o přísliby xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxx (odst. 4 xxxx. X), xxxx.&xxxx;47 písm. X) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx (odst. 47 xxxx. X) xxx x) x&xxxx;xxxx. X) xxx x) IAS 39) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx ‚přísliby x&xxxx;xxxxxxxxxx záruky‘.

34.

‚Ostatní finanční xxxxxxx‘ v sobě xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, částky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s vyrovnáním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx transakcí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx operací (splatné xxxxxxx za transakce xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX

35.

Xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx, použijí se xxxx odvětví xxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxx instituce: xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx správních xxxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx činnost (a které xxxx vykazovány xxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx podniků‘); xxxxx xxxxxxxxxx zabezpečení; x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx Evropské společenství, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX);

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxx instituce, na xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (‚xxxxxx, xxxxx činnost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx xx veřejnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxx xxxxxxx a kvazispolečnosti, xxxx xxxx investiční xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x&xxxx;XXX;

x)

xxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednotlivců jako xxxxxxxxxxxx a výrobci xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx ne-finančních služeb xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a jako výrobci xxxxxxx xxxxx a poskytovatelé xx-xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx služeb, xxxxxx-xx xxxxxx aktivity xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx organizace, xxxxx slouží domácnostem x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx výrobou xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx domácností.

36.

Zařazení protistrany xx xxxxxxxx odvětví xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx byl xxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx této xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx i rozdělení xxxxxxxx nabytých xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pobytu/sídla x&xxxx;xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (XXXX) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXX 2

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)

1.

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx uvedených do xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx k provádění xxxxxx.

2.

‚Xxxxxxxx u centrálních xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx vybrat xx xxxxxxxx.

3.

‚Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx zůstatky xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.

4.

‚Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx‘ xxxxxxxx investice xx dceřiných, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxx investic xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx metody xxxxxxxx příslušný xxxxxxxx.

5.

Xxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx povahy, že xx nelze xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx ‚ostatní aktiva‘. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx patří například xxxxx, stříbro a další xxxxxxxx, x&xxxx;xx i v případě, xx jsou drženy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

6.

‚Xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx xxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

1.2.   Závazky (1.2)

7.

Xxxxxxx na ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx definované xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP zahrnují xxxxxxx na ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx zaměstnanecké xxxxxxx‘ xxxxxx odpovídající xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnaneckých xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;153 XXX 19. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx krátkodobé zaměstnanecké xxxxxxx (odst. 11 xxxx. X) IAS 19), xxxxx definovaných xxxxxxxxx (xxxx.&xxxx;51 písm. X) XXX 19) a požitky xxx xxxxxxxx pracovního xxxxxx (odst. 169 xxxx. X) XXX 19) xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

9.

‚Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx požádání‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx danou xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro jejich xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Pod xxxx položku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podíly, xxxxx xxxxxxxxx kritéria xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx do kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními závazky x&xxxx;xxxxx xxxx té xxxxxx, xx xx xxxxx zařadit xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

11.

‚Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx skupinami určenými x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx xxx xxxxxx xxxx v rámci XXXX 5.

12.

‚Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx bankovní xxxxxx‘ xx xxxxxx, xxxxx xxxx vyčleněna x&xxxx;xxxxxxx s článkem 38 XXX. X&xxxx;xxxxxxx jejího xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx závazek x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx‘, nebo x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako ‚xxxxxxx xxxxxxxx fondy‘.

1.3.   Vlastní xxxxxxx (1.3)

13.

V rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spadající xx působnosti IAS 32.

14.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx upsán xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx nebyl xxxxxxx.

15.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx kapitálovou xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx (tj. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které obsahují xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx složku) xxxxxxxxxxx danou xxxxxxxxx, xx-xx oddělena x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx také složené xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty, jejichž xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx).

16.

‚Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje‘ zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, xxxxx ‚xxxxxxxx‘ a ‚kapitálových xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

17.

‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. Xxxxxx vázané xx xxxxx vypořádané xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.&xxxx;10 XXXX 2).

18.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX zahrnují ‚xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx fondů xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX, xxxxx xxxxxx rozpuštěny xx xxxxxx rezervních xxxxx.

19.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx fondy‘ xx xxxx xx ‚xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx ztráty investic xx dceřiných, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. ‚Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx samostatně v rámci xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx může xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx určený rezervní xxxx.

20.

‚Xxxxxxx xxxxx‘ zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX ZISKU XXXX XXXXXX (2)

21.

Xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástrojů k obchodování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a ztrát x&xxxx;xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘ (xxx. ‚xxxxx xxxxx‘), xxxx jako xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx z těchto xxxxxxxxx nástrojů (xxx. ‚xxxxx price‘).

22.

Instituce xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx rozčleněné xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx náklady‘;

c)

‚výnosy z dividend‘;

d)

‚zisky xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty, v čisté xxxx‘;

x)

(Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx)

23.

‚xxxxxxx xxxxxx‘; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx‘ zahrnují xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxx úrokové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx náklady x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx správná xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx u zajištěných xxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx.

24.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚k obchodování‘, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx z účetního, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx úrokové xxxxxx xxxx xxxxxxx, z nichž xx xxxxxx správná xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: ‚Úrokové xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ a ‚Úrokové náklady. Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘.

25.

‚Xxxxxxx xxxxxx – ostatní xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v ostatních xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx úrokové xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx.

26.

‚Xxxxxxx xxxxxxx – xxxxxxx závazky‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nákladů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx vázané xx xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zvyšování účetní xxxxxxx rezervy x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx definovaných požitků.

27.

‚Zisky xxxx xxxxxx z neoběžných xxxxx nebo vyřazovaných xxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxx, xxx nelze považovat xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx generované neoběžnými xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

28.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo ztráty xx xxxxxxxx xxx xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a ztrát z těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx součást xxxxx x&xxxx;xxxxx z těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. Výnosy z dividend x&xxxx;xxxxxxxxx, přidružených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xx xxxxx xxxx (–) ztrátě x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, přidružených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXX 28.10 xx x&xxxx;xxxxxxxx účtovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx účetní hodnota xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXX se xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků xxxxxxxx v rámci xxxxxxx ‚xxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

29.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX zahrnuje xxxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx podle odst. 66 XXX 39.

30.

U ‚zisků xxxx (–) ztrát ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ vykazují xxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X&xxxx;XXXXXX VÝSLEDKU XXXXXXXXXXX (3)

31.

V rámci IFRS xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xx ‚xxx z příjmů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx do xxxxx nebo (–) xxxxxx‘, x&xxxx;‚xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, (xxxx.&xxxx;91 písm. X) XXX 1, XX6) xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX ODVĚTVÍ XXXXXXXXXXX (4)

32.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nástroje x&xxxx;xx-xx to xxxxxxxxxx, xxx xxxxx protistrany.

33.

V rámci XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xx členěné xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx oceněné xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), která xxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

34.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx ztrát xx xxxxxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxx vykazování xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx znehodnocení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx.

35.

X&xxxx;xxxxx IFRS xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx u finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ nebo xxxx ‚xxxxxx xx xxxxxxxxxx‘ xxxxxx hrubá xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx ‚specifické xxxxxxx xxxxxxx k jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům‘, ‚specifické xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx a znehodnocených xxxxx.

36.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx kumulovanou částku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xx vztahuje xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

37.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolektivnímu xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx úvěrů, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx znehodnocení x&xxxx;x&xxxx;xxxxx se xxxx xxxxxxxxx rozhodne uplatnit xxxxxxxxxxx přístup (xxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx znehodnocení úvěrů, xxxxx xxxx jednotlivě xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx jednotlivě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

38.

‚Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx bez znehodnocení‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolektivnímu znehodnocení xxxxxxxxxxx u finančních xxxxx, xxxxx xxxxxx znehodnocena xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.&xxxx;59 xxxx. X) XXX 39, XX87 x&xxxx;XX90.

39.

Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx snížená x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

40.

Xxxxxxx 4.5 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx xxxxxxx xx definice ‚xxxxxxxxxxx xxxxx‘ uvedené x&xxxx;xxxxxxxx 54 této xxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX (5)

41.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx podle typu xxxxxxxx po odečtení xxxxxxxxx xxxxxxx daných xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx splatné xx požádání, xxxxx xxxx xxxxxxxx v položce ‚Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání‘ xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx šabloně bez xxxxxx na ‚účetní xxxxxxxxx‘, v němž jsou xxxxxxxx, xx xxxxxx xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xx požádání x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lhůtou (xxxxx xxxx)‘ zahrnuje xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx patřit xxxxxx a úvěry xx&xxxx;24&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx také ‚xxxxxxxxxx‘ xx smyslu xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx úvěr xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx debetu xxxx prostřednictvím kreditních xxxxx (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx jiným xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo jiných xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx z transakcí xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx služeb. Xx xxxx položky xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxx postihu);

d)

‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z finančního xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxx ‚pohledávky z finančního xxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;XXX 17;

x)

‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výměnou xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx smlouvy xx xxxxxx odkup xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxx termínované xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx dobami xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxx‘ xx xxxxxx nařízení XXX x&xxxx;XXX. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xx. hrubou xxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek (xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx položky (xxxx jsou xxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx prostředků);

h)

‚hypoteční xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)‘ zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a zástavní xxxxxxx xxxxxxxxx (označovaném obvykle xxxx LTV xxxxx);

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nezávisle xx xxxxxx hodnoty xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx obvykle xxxx XXX xxxxx) xxxxx ‚xxxxx zajištěných xxxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx‘. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zástavy xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění;

j)

‚spotřebitelské xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx zboží a služeb (xxxxxxxx ECB o BSI);

k)

‚úvěry xx xxxxxxx‘ zahrnují xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k vlastnímu xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxx stavby x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nemovitostí (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx hrazené xxxxxxx z výnosů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx pomocí xxxxxx xxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX A JINÝCH XXXXXXXXXX NEFINANČNÍM PODNIKŮM XXXXX XXXX XXXX (6)

42.

Xxxxx účetní xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx hospodářské činnosti xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxx XXXX (xxx. Xxxx NACE) na xxxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx nabytých xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx dlužníkem xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 36 části 1.

44.

Xxxx XXXX xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx ‚xxxxx‘).

45.

X&xxxx;xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úplného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se ‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázaných xx zisku nebo xxxxxx se ‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nesnížená x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx‘.

46.

‚Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx‘ xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úplného výsledku xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx u finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx. ‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v bodech 36 x&xxxx;37 a ‚opravné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 38, xxxxxxxxxx však xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 49.

7.   FINANČNÍ XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, XXXXX XXXX XX SPLATNOSTI XXXX XX XXXXXXXXXXXXX&xxxx;(7)

47.

Xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx splatnosti, xxx xxx znehodnocení, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx portfoliích xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx XXXX či slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ a ‚finanční xxxxxxxxx xxxxxx do splatnosti‘. Xxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xx xxxxx o tato xxxxxx xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘.

48.

Xxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx lhůtě. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx částky. Xxxxxxx xxxxxx xx splatnosti xxxxxxxxxx žádná xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx znehodnocením xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xx splatnosti x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx vykazují xx do xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx instituce (podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx jiných xxxxxx) xxxx xx xx xxxxxxxxxx splacení.

50.

K ‚odpisům‘ může xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykázanému xxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx aktiv.

8.   STRUKTURA XXXXXXXXXX XXXXXXX (8)

51.

Xxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxx definovány xxxxxx xxxx v nařízení XXX x&xxxx;XXX, xxxx regulované xxxxxxx vklady xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením XXX x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx nepřevoditelné xxxxxxx vklady xx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx právně xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx výrazným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a které xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx vkladům, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou.

52.

‚Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx produktů:

a)

‚vkladové xxxxxxxxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx svým xxxxxxxxx umožňují vybírat xxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu;

b)

‚cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 61 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx dluhopisy‘ xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx kontrakty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

53.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx závazky‘ se xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx s ostatními xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx závazky xxxxxx ve formě xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘, xxxxxxxxx závazky vydané xx xxxxx vkladů xxxx klasifikovány xxxx ‚xxxxxx‘.

54.

Xxxxxxx 8.2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚vkladů‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx‘, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx podřízeného xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx spadající xx kategorie ‚xxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxxxxx podřízenou xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx až xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX).

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX PŘÍSLIBY, XXXXXXXX ZÁRUKY X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX (9)

55.

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx a ostatní poskytnuté xxxxxxxx.

56.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jak xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, tak i přísliby xxxxxxxxxxxxx.

57.

‚Xxxxxxx přísliby‘ xxxx xxxxxxx přísliby, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnut xxxx, vyjma xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Jako ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx klasifikovány xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx dohody x&xxxx;‚xxxxxx‘ xx ‚akceptaci‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek.

58.

‚Finanční xxxxxx‘ jsou smlouvy, xxxxx jejich xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx těchto záruk xxxxxxx ztrátu vzniklou x&xxxx;xxxxxxxx toho, že xxxxxx dlužník xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx platbu xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx definici xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx zárukách x&xxxx;xxxx.&xxxx;9 XXX 39 x&xxxx;x&xxxx;XXXX 4.A. Jako ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx položky xxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finanční záruky;

c)

neodvolatelné xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

59.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx akcií, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papírů‘;

b)

‚poskytnuté nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx akreditivy‘;

c)

‚podrozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodu‘;

d)

‚dokumentární xxxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodovanými xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx samolikvidující xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx a sliby xxxxxxxxxx‘ (xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx nabídku x&xxxx;xx xxxxxxxx provedení xxxxxxx) x&xxxx;‚xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx jistoty‘;

g)

‚přísliby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, XXX) x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ (revolving xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX);

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx dohody o ‚půjčce‘ xx ‚xxxxxxxxx‘ v případě, xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxx xxxxxxx papírů‘ xx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx záruky xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx náležité xxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxx podrozvahové xxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

60.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, které xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx ‚deriváty‘ xx xxxxxx XXX 39;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ jsou xxxxxxx určité xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nominální xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zboží. X&xxxx;xxxxxxx xxxx proto xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx xxxxx XXX 39 nesplňují xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx s možností zpětného xxxxxxx‘, které xxxxx XXX 39 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx‘ xxxx xxxxx IAS 39 ‚xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxx o prodeji a zpětném xxxxxx aktiv xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;3 a 5 xxxxxxxx 86/635/EHS‘. Nabyvatel xx xx základě xxxxxx smluv xxxxxxx, xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx cenu x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx aktiva xxxx. Xxxx xxxxxxx tudíž xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 9 XXX 39.

61.

‚X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxxxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

62.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx ‚nominální xxxxxxxx‘ xxxxxx hodnota, která xxxxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx drženého xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx posílení. Zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx zaplatit, xxxxx xxxx záruka xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částce, xxxxxx daná instituce xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx expozice před xxxxxxxxxx konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx.

63.

X&xxxx;xxxxxxx 9.2 je xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx protistrana xxxxxxxxxx xxxxxx. V případě jiných xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterou xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ rovna xxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx než jeden xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v této xxxxxxx xxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx pod ručitelem, xxxxx xx z hlediska xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X&xxxx;11)

64.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k obchodování x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx struktuře xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx trh nebo xxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

65.

Xxxxxxxx k zajišťovacímu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx.

66.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxx povahy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx vyjadřující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v těchto xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx ovšem xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xx smlouva xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 nevykazují).

10.1.   Klasifikace xxxxxxxx xxxxx xxxx rizika

67.

Všechny xxxxxxxx xx roztřídí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx xxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx toky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx smlouvou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkající xx xxxxxx státních xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx všechny xxxxxxxx xxxxxxxxxx zatíženy xxxxxxxx xxxxx pouze x&xxxx;xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx jsou xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx více xxxxxx xxx, xxxx xxxx xxxxx v různých xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxxxx i ostatní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovou xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxx být vykázány xxxx xxxxxx kontrakty. Xxxxxxx kontrakty xxxxxxxx xxxxxx o budoucích úrokových xxxxxxx (FRA), swapy xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xxxxxxx futures, xxxxxxx opce (xxxxxx xxxxxx, floorů, collarů x&xxxx;xxxxxxxx), úrokových swapcí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx listů;

b)   akcie: xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx nebo xx hodnotu akciového xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx měny a zlato: xxxx tyto xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx trzích a expozici xxxx xxxxx. Do xxxx kategorie tudíž xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx v cizích xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx úrokových xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), měnové xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxx a měnových xxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx měně, xx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxx kurzech. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx zlata xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zahrnující xxxxxxxx vůči této xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xx vyplacení xxxxxxxxxx xxxxxx především xx xxxxxxxxxxxxxx příjemce příslušného xxxxxxxxxxxx úvěru. Ve xxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxx výměny plateb, xxx xxxxxxxxxxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx komponent xx určována xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx změna v úrokovém xxxxxxx referenčního aktiva;

e)   komodity: xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx cenu xxxx xxxxx cen xxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxx xxxx (xxxxx xxxxx), xxxx, xxxxxx xxxx zemědělské xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx expozici xxxx xxxx měně, úrokové xxxxx, xxxxxx, komoditám xxxx úvěrovým rizikům, xxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxx.

68.

Xx-xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx tento nástroj xx kategorie rizikově xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. U derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v tomto xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxx xxxx kategorie xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx určité xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, jestli xxxx komoditám xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xx x&xxxx;xxxx spojen nějaký xxxx typ rizika, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx akciové;

b)   akcie: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx vykazují xxxx xxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx vázané xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx xx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx směnným xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx měny x&xxxx;xxxxx: xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx veškeré derivátové xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx v kategorii komodit xxxx xxxxx) zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxx xxx jedné měně xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx.

10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů

69.

‚Účetní xxxxxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx i obchodních) xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx (vyšší než xxxx), xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘, deriváty, xxxxx xxxx zápornou xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), jsou ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. ‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxxx xxx deriváty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (‚finanční xxxxxx‘) x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx reálná xxxxxxx xx záporná (‚xxxxxxxx závazky‘). X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx zaúčtování xx xxxxxxx xxxxx své xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚xxxxxxxx závazek‘. Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚finanční xxxxxxx‘), xxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xx pak xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘).

70.

‚Xxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxx jmenovitá hodnota xxxxx xxxxxxxxxx smluv, xxxxx xxxxxx k referenčnímu xxxx xxxxxxxxxx. Při xxxxxxxxx jmenovité hodnoty xx zohlední xxxxxxx xxxx xxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jistin xxxxxxx xxxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx jmenovitých xxxxxx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx hodnotě xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx směny, xxxxxxxx xxxxx či xxxx výnosy xxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxxx xxxx komoditního xxxxxxxxx xx rovna xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx prodej tento xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx cenou. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výměn xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx digitálních xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nebo x&xxxx;xxxxxx určitého množství xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx digitálních xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

71.

Xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxx příslušné xxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota všech xxxxx, jejichž xx xxxx xxxxxxxxx protistranou, x&xxxx;xx xxx ohledu xx xx, zda xxxx xxxx deriváty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx na to, xxx je reálná xxxxxxx xxxxxxxx kladná, xxxxxxx nebo xxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnot xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

72.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx jako ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxx‘ xxx xxxx řádkové xxxxxxx: ‚XXX xxxx‘, ‚xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx trzích‘, ‚xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx xxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx hodnoty (xxxxxxxxxx xxxx) xxxxx, ve xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx zajištění).

10.3.   Deriváty xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

73.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx XXX 39, xx měly xxx xxxxxxxx do portfolia ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxx zajištění, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX 39 stanovující, kdy xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxx deriváty xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

74.

Xxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxx rizika. Xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx však xxxxxx xxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx nezahrnuje deriváty xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx.

10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx derivátů xxxxx xxxxxxx protistrany

75.

Účetní hodnota x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx k obchodování, jakož x&xxxx;xxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx, xx vykazují xxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxx těchto xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx finanční xxxxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx‘, mezi xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

76.

Xxxxx xxxxxx kategorií xxxxxxxxxxx se rozdělí xxxxxxx OTC xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxx rizika, xxxxx xx x&xxxx;xxxx spojeno. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX OPRAVNÝCH XXXXXXX XX XXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)

77.

‚Xxxxxxx způsobená xxxxxxxxxx částek xx xxxxxxxxxx ztráty x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxx‘ se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx čisté náklady, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxx danou kategorii xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx ztrát xx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx pokles. ‚Snížení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx období‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx v případě, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx znehodnocení xx xxxx xxxxxx xxxxx než jejich xxxxxx.

78.

Xxx xx vyloženo x&xxxx;xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, ‚xxxxxx‘ xxx xxxxxxx buď xxx, xx se znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx do zisku xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxx xx sníží xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. ‚Snížením xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxx xx opravné xxxxxxx‘ xx rozumí snížení xxxxxxxxxx xxxx opravných xxxxxxx, k němuž xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚odpisů‘ provedených xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xx, xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx xxxx považovány xx nedobytné. ‚Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxx ‚odpisy‘ xxxxxxxxx během daného xxxxxx přímo x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva.

12.   PŘIJATÉ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (13)

12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x&xxxx;xxxxx (13.1)

79.

Xxxxxxx a záruky xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx: hypotečních xxxxx a dalších zajištěných xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx se rozčlení xxxxx protistran.

80.

V šabloně 13.1 xx vykáže ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘. Součet xxxxx částek finanční xxxxxx a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných sloupcích xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

81.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx zajištěných xxxxxxxxxxxx)‘, xxxxx ‚xx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx obytnou xxxxxxxxxxx a ‚obchodní úvěry‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxxxx zajištěných xxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)‘ xxxxxxxx zástavy vkladů x&xxxx;xxxx instituci xxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx aktiv. Xxxxx ‚xxxxxxxxx‘ xx nutno xxxxxx jako xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx má být xxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx je xxxx xxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx – xxxxxx na vykazující xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx toho, že xxxxxx xxxxxxx neprovedl x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx podmínkami dluhového xxxxxxxx platbu xx xxxxx její xxxxxxxxxx.

82.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx zajištění xx xxxxxx, xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s tím, xx xx postupuje od xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.

12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx během období (xxxxxx k datu vykazování) (13.2)

83.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx získáno xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx k referenčnímu xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

84.

‚Xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx)‘ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která zůstává x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, s výjimkou xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX: XXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (14)

85.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v odstavci 72 XXXX 13.

86.

‚Xxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx příslušných nástrojů, xxxxx nadále xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx v daném xxxxxx. Xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx výkazu xxxxx nebo xxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxx zdaněním.

87.

‚Kumulovaná xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx zdaněním‘ xxxxxxxx xxxxxx představující zisky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů ve xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k referenčnímu xxxx.

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX ZÁVAZKY XXXXXXXXXXX S PŘEVEDENÝMI XXXXXXXXXX XXXXXX (15)

88.

Šablona 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, a zcela odúčtovaná xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx správu xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

89.

Xxxxxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, nikoli xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx.

90.

Xx xxxxxxx ‚hodnoty xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ale xxxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, protože xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx nakládá xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx pozicemi xxx kapitálové účely x&xxxx;xxxxxxx s článkem 109 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 243 a 244 uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx riziko.

91.

‚Dohody x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za finanční xxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětného odkupu xxxxxx (xxxx identických) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx cenu ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx datu. Xx ‚dohody x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx nichž xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx převodu zlata xxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění. Xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxx xx třetí xxxxxx (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxx případech, xxx xxxxxxxx závazek xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx pouze xxxxxxx xxx xxxxxx. Xxxx xxxxxx o zpětném xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx repo, mezi xxx lze zařadit:

a)

částky xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxxx formou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně převedené xx třetí osobu xxxxxx xxxxxx o prodeji x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

92.

‚Xxxxxx o zpětném xxxxxx‘ (‚xxxx‘) a ‚reverzní xxxx xxxxxxx‘ (‚reverzní xxxx‘) zahrnují xxxxxxxx, xxxxxx xxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx.

93.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx dojde x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) vytvořené xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX NEBO XXXXXX (16)

94.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zisků (xx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx (xx xxxxxxx).

15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

95.

Úroky xx xxxxxxxx xxx xxxxx úrokových výnosů x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za finanční x&xxxx;xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úrokové xxxxxxx za xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;16.1 xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx ostatní xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx&xxxx;xx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

96.

Úroky x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx nikoli x&xxxx;xxxxxxxx hlediska.

15.2.   Zisky nebo xxxxxx z odúčtování finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou vykázané xx zisku nebo xxxxxx podle xxxxxxxx (16.2)

97.

Xxxxx a ztráty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx reálnou hodnotou, xxxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, se xxxxxxxx podle typu xxxxxxxxxx xxxxxxxx a účetního xxxxxxxxx. U každé položky xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx plynoucí z odúčtované xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje (16.3)

98.

Xxxxx nebo ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx nástroje; xxxxx položka xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (zisky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) daného xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv a závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxx podle xxxxxx (16.4)

99.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx; každá xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx hodnotu (xxxxx snížené x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxx, měnového rizika, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xx.) Spojeného x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx rozdílů xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxx mezi xxxxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a jinými pohledávkami, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx nebo xxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx: zahrnují xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, kvótami XXXXXX x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měnami;

d)

nástroje xxxxxxxxx xxxxxx: zahrnují obchodování x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx deriváty, xxxxxxx komodity držené xxx obchodní xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxx xxxxxx‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx.

15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx xxxxx nástroje (16.5)

100.

Zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, xx rozčlení podle xxxx xxxxxxxx. Instituce xxxxxxxx čistou xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx, x&xxxx;xxx došlo x&xxxx;xxxxxxx daného xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxx xxxx emitenta).

15.6.   Zisky xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx účetnictví (16.6)

101.

Zisky x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: zajištění xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a zajištění xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky a ztráty xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx aktiv (16.7)

102.

‚Xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx portfoliu xx xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx výdajů. ‚Xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX KONSOLIDACE A OBEZŘETNOSTNÍ XXXXXXXXXXX (CRR) (17)

103.

‚Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a kapitálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xxxxxxxxx xx použití xxxxxxxx rozsahu konsolidace, xxx. Xxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.

104.

X&xxxx;xxxx šabloně položka ‚xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

105.

‚Xxxxxx vázaná xxxxxxxxxx a pojistnými smlouvami‘ xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx smlouvám.

106.

‚Závazky xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx závazky xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)

107.

Xxxxxxx 20 se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxx. X) bodě iv). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx činností x&xxxx;xxxxxxxxx 20.1 x&xxxx;20.3 xxxxxxxxx mezi ‚xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. ‚Xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktivum xx závazek; x&xxxx;xxxxxxx xx ‚místem‘ xxxxxx xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx má xxxxxxxxx xxx xxxxx.

108.

Xxxxxxx 20.4 xx 20.7 xxxxxxxx xxxxxxxxx ‚podle jednotlivých xxxx‘ xx xxxxxxx xxxxx přímé protistrany. Xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx, ve xxxxxxx má instituce xxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxx‘.

109.

X&xxxx;xxxxxxx 20.4 xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx ‚hrubá xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx se vykazuje xxxxx xxxx 145 xx 157 xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx úleva xxxxxxxx všechny ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx se vztahují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx v bodech 163 xx 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx v šabloně 20.6 xx xxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxx xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (XXXX). Xxxx NACE xx xxxxxxxx xx úrovni xxxxxxx xxxxxx třídění (‚xxxxx xxxxxx‘).

18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX V OPERAČNÍM XXXXXXXX (2)

110.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 9 xxxx. X) xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx byla xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxxxxx leasingů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxx, xxxxxx celkovým xxxxxxx xxxxx hmotných xxxxx.

111.

X&xxxx;xxxxx XXXX či slučitelných xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX se xxxxxx, xxxxx xxxx danou xxxxxxxxx (pronajímatelem) xxxxxxxxx xxxxxx stranám xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxxx podle metody xxxxxxx.

19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, ÚSCHOVA X&xxxx;XXXXXX HODNOT A DALŠÍ XXXXXXXX FUNKCE (22)

112.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx uvedené v čl. 9 xxxx. F) xx x&xxxx;xxxxxxx ‚čisté xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí‘ uvede xxxxxx vyjadřující absolutní xxxxxxx xxxxxxx mezi ‚xxxxxx z poplatků x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxx xxxxx xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxx xxxx‘ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozdílu xxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxx‘ a ‚úrokovými xxxxxxx‘.

19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxx (22.1)

113.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx poplatky x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti. X&xxxx;xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP zahrnuje xxxx xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a náklady xx poplatky a provize xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx finančních xxxxxxxx (xxxx.&xxxx;20 xxxx. c) XXXX 7) x

x)

xxxxxx xxxxxxxxx z finančních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;20 písm. c) xxx x) XXXX 7).

114.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxx přímo spojovat x&xxxx;xxxxxxxx xxxx emisí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx zisku xxxx xxxxxx, se nezahrnují; xxxx xxxxxxx tvoří xxxxxxx xxxxxxxxx akviziční/emisní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx metody xxxxxxxxx xxxxxxx míry (viz xxxx.&xxxx;43 IAS 39).

115.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx spojovat x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx finančních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx součást ‚xxxxx xxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ xxxx ‚xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, v čisté xxxx‘. Nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxx akviziční xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a jsou xxxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty.

116.

Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a náklady na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxx xxxxxx: emise‘ xxxxxxxx poplatky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxxx není daná xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx poplatky x&xxxx;xxxxxxx vznikající xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx nákupu xxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů;

c)

‚cenné xxxxxx: xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx a provize xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx služby xxxxxxxx xx xxxxxxx papírů, xxxxxxx xxxx instituce xxxx původcem či xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx xx základě xxxx účasti x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx aktiv‘, ‚úschova x&xxxx;xxxxxx hodnot‘, ‚administrativní xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx investování‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx těchto xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx podíl xx xxxxxx xx vydání xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx původcem xx xxxxxxxxx je daná xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxxx úvěrů, x&xxxx;xx xxxxxx výdajů náklady xx poplatky a provize, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky‘ zahrnují xxxxxx odpovídající výši xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx příjmy xx dané období, xxxxxxx vykazovaných xxxx ‚xxxxxxx finanční závazky‘;

i)

‚přijaté xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnují xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx částku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxx a náklady xxxxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxx) xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (využívání) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a poradenství.

19.2.   Aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

117.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx s obhospodařováním aktiv, xxxxxxxx a správou xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx poskytovanými xxxxx institucí se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxx aktiv, xxxxx xxxxx přímo xxxxxxxx, pro které xxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xx vykazuje xxxxx xxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx vlastního xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx účet xxxxxxx, xxxxx daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s úschovou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, jako například xxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxxx. ‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva, xxxxxxx se rozlišuje xxxx subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: svěřeno jiným xxxxxxxxx‘ xx xxxx xxxxxxx aktiv zahrnutých xxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx úschovou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx týkají xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování. Xxxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxx z oblasti xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx prospektu, xxxxxxxxxx výkazů a všech xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx rozesíláním xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx investorů; x&xxxx;xxxx výpočet xxxxx xxxxxx hodnoty;

d)

‚svěřenecké xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx jedná xxxx vlastním jménem, xxx xx účet x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx svěřeneckých xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx poskytované xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx portfolií xxxxx xxxxxxxxx uvážení. Veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx výhradně x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, zda xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx týkají xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástroji, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx své xxxxxxx xxx není jejich xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx, ale neobhospodařované xxxxxxxxxx klientů‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zákazníkům. Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx aktiv, xx xxxxx se vztahuje xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxx zjistit xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. V případech, kdy xxxxxxxxx xxxxxxxxx služby xxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx penzijní xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. V příslušných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx úrok.

20.   PODÍLY X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (30)

118.

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx přidělených xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX STRANY (31)

119.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky x/xxxx xxxxxxxxx týkající xx rozvahových x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, u kterých je xxxxxxxxxxxx spřízněná xxxxxx.

120.

Xxxxxxxxx xxxxxx skupiny a vnitroskupinové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx podniky a jiné xxxxxxxx patřící xx xxxx xxxxxxx‘ instituce xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podniky, xxxxx xxxxxx eliminovány xxx xxxxx, xx dceřiné xxxxxxx nejsou xxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, nebo xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 19 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx dceřiné xxxxxxx xxxxxxxxx z obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxx nepodstatné, xxxx xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx podniky xxxxxxxx nejvyššího mateřského xxxxxxx, nikoli součástí xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx zůstatcích x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxx, xx níž xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx konsolidace xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky a pohledávky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

121.

X&xxxx;‚xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx‘ je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx, ‚xxxxxxxxx akceptovatelné xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ u přijatých xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx hodnoty‘ xxxxxxxxx přijatých xxxxxxxx.

21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

122.

‚Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx veškeré xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx transakcí se xxxxxxxxxxx stranami. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxx xxxx ztráty‘:

a)

‚zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx určených x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxx xxxx xxxxxx z neoběžných xxxxx xxxx vyřazovaných xxxxxx určených k prodeji, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘; x

x)

‚xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxx‘.

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX SKUPINY (40)

123.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxx dceřiné xxxxxxx xxx xxxxxx xx typ xxxxxxxx, xxxxxx vykonávají. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx klasifikované xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx aktiva v reálné xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx akcie – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx v držení.

22.1.   Struktura skupiny: ‚xxxxx jednotlivých subjektů‘ (40.1)

124.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘:

x)

‚XXX‘ je xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxxxxx xxx jednotky, xx které se xxxxxxxxxxx. Kód subjektu xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.1 xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxxxx‘ je xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx se investovalo;

d)

‚datem xxxxxx‘ se rozumí xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx které se xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx do ‚xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, k referenčnímu xxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo‘, ‚xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx xxxx (xxxxxx) xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, své xxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx sektor xxxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 35 xxxxx 1;

x)

‚xxx XXXX‘ xx stanoví na xxxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxx, do xxxxx xx xxxxxxxxxxx. U nefinančních xxxxxxx xx xxxx XXXX xxxxxxxx na xxxxxx prvního xxxxxx xxxxxxx (‚xxxxx xxxxxx‘); x&xxxx;xxxxxxxxxx podniků xx xxxx NACE vykazují xx úrovni dvoustupňového xxxxxxx (‚podle xxxxxx‘);

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ( %)‘ xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vlastnických xxxxxxxx, xxxxx má xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xx svém xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxx ( %)‘ xx xxxxxx procentuálně xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx ve svém xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx)‘ xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx společností a jednotkou, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx (účetní xxxxxxx)‘ xxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx uplatněnou v rámci xxxxxx konsolidace (xxxxx xxxxxxxxxxx, poměrná xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx metoda xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx ((XXX) xxxxxxx)‘ xxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx uplatněnou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, poměrná xxxxxxxxxxx, ekvivalenční xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx jednotku, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxx xxxxx ani xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxx náklady‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, do xxxxx xx investovalo‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx jednotku, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘;

r)

‚reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu; xxxxx xx xxxxx xxxxx, jsou-li xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.2)

125.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx odděleně ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘:

x)

‚xxx xxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXX). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které nemají xxxxxxxxx xxx XXXX, xxx xx xxxx xxx, který jednoznačně xxxxxxxxxxxx daný xxxxx xxxxx. ‚Xxx xxxxxxx xxxxxx‘ a ‚kód holdingové xxxxxxxxxxx‘ jsou složeným xxxxxxxxxxxxxxx řádku, xxxx xx společně xxx xxxxx řádek x&xxxx;xxxxxxx 40.2 xxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx ‚xxx xxxxxxxx‘, ‚kumulovaný xxxxx xx vlastním xxxxxxxx ( %)‘, ‚xxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxx. Částky xxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx v držení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnost.

23.   REÁLNÁ XXXXXXX (41)

23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

126.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za použití xxxxxxxxxx xxxxx xxxx.&xxxx;27&xxxx;X&xxxx;XXXX 7.

23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

127.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx možnosti xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx uvádí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, tzn. Xx se x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxx hybridní xxxxxxxx v celém xxxx xxxxxxx.

23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

128.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o hybridních xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s výjimkou hybridních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx‘, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 41.2.

129.

X&xxxx;xxxxxxxxx ‚k obchodování‘ xx uvádí účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx do kategorie ‚xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, tzn. Xx xx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx.

130.

Xx xxxxxxxxx řádcích xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx účetním xxxxxx uvádí účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv, xxxxx xxxx odděleny xx vložených xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxx vykáží x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11.

24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX AKTIVA: XXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXX XXXXXXXXX (42)

131.

‚Xxxxxxx, budovy x&xxxx;xxxxxxxx‘, ‚investiční xxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxx nehmotná xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

132.

‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)

133.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx pohybů.

26.   PLÁNY XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (44)

134.

Tyto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx plánech definovaných xxxxxxx dané xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx než xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxx plánům.

26.1.   Složky čistých xxxxx x&xxxx;xxxxxxx z plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

135.

X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx současné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx) definovaných xxxxxxx a práv na xxxxxxx (xxxx.&xxxx;140 xxxx.&xxxx;X) x&xxxx;x) XXX 19).

136.

Xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, bez xxxxxxxxx xxxxxxx hodnot xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;63 IAS 19. Částka xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx a částka xxxxxxx v doplňující položce ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na náhradu xxxxxxxx jako xxxxxxx‘ xx xxxxxx v rozvahové xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘.

26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požitků (44.2)

137.

‚Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a konečných xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vyjádřených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;141 XXX 19 xxxxx daného období xx uvádějí samostatně.

138.

Hodnota ‚xxxxxxxxx zůstatku (xxxxxxxx xxxxxxx)‘ x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx z definovaných xxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

26.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

139.

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se nákladů xx zaměstnance xx xxxxxxx tyto definice:

a)

v položce ‚xxxxxxxx a podobné xxxxxx‘ xx xxxxx částka xxxxxx pro dané xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx – xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxx xx xxxxx‘ xxxxxxxx částku xxxxxxx x&xxxx;xxxxx období xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx úhrady xxxxxx xx xxxxx.

27.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX VE XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (45)

27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

140.

Zisky xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx podle typu xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uvede xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx xxxx odúčtováno.

27.2.   Ostatní xxxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

141.

Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx položek: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a přímé xxxxxxxx xxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx operačního xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a ostatní xxxxxxxx xxxxxx a náklady.

142.

‚Operační leasing xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ příjmy, xxxxx daná instituce xxxxxxx, a ve sloupci ‚xxxxxxx‘ xxxxxx vzniklé xxxx instituci jako xxxxxxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx v položce ‚xxxxxxx administrativní xxxxxx‘.

143.

Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx komodit xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx o náklady xx xxxxxx xx xxxxxx xxxx položkami zahrnutými x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx‘ xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx‘.

28.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)

144.

Xx xxxxxx změn ve xxxxxxxx kapitálu xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx – na xxxxxxx xxxxxx (počáteční xxxxxxxx) x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx zůstatek).

29.   NEVÝKONNÉ XXXXXXXX (18)

145.

Xxx účely xxxxxxx 18 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx expozice, xxx xxxx xxxx xxx 90 dnů xx xxxxxxxxxx;

x)

xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xx plně xxxxxx své xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

146.

Xxxxxxx kategorizace xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx ohledu na xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx v selhání xxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

147.

Xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se má xx xx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx, u nichž xxxx xxxxxxxx znehodnocení xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxx za nevýkonné xxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxx v bodě 38 xxxx xxxxxxx xx nepovažují xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, ledaže xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx.

148.

Xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxx výši x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Podstatnost xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

149.

Xxx účely xxxxxxx 18 xxxxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx cenné xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxx. Podrozvahové xxxxxxxx zahrnují xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx položky:

a)

poskytnuté xxxxxxx přísliby;

b)

poskytnuté finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx neoběžná aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s IFRS 5.

150.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xx xxxxxxxx ‚xx xxxxxxxxxx‘, pokud x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx nebyla xxxxxxxx jakákoli xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.

151.

Xxx účely xxxxxxx 18 se ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

152.

Příslib se xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve své xxxxxxxxx výši, xxxxx xx jeho xxxxxxx xx jiné xxxxxxx xxxxx k expozicím, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zajištění.

153.

Finanční xxxxxx xx považují xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx hrozí, xx xxxxxxxx záruka xxxx xxxxxxxxxxxx (‚zaručeným xxxxxxxxx‘) využita, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 145. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v prodlení s platbou xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx vzniklá xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

154.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx 145 xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘), xxxx xxxx xxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxx expozici xxxx xxxxxx dlužníkovi (‚xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘). Xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx individuálně nebo xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxxx postupy:

a)

pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx postup x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178;

x)

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx jako xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx znehodnocení se xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozice, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx jako xxxxxxxx xx znehodnocením, xx xxxxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx expozice v selhání.

155.

Pokud xx instituce vůči xxxxxxxx dlužníkovi xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxx než 90 xxx xx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 20 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx dlužníkovi, považují xx všechny rozvahové x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx dlužníkovi xx xxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxx skupiny, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx klasifikovat jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

156.

Xx xx za xx, že xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxx ukončení klasifikace ‚xxxxxxxxxxxx‘ a ‚v selhání‘;

b)

situace dlužníka xx xxxxxxxx xx xx xxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx případně upravenými xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxx déle xxx 90 dnů xx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná, xxxxx xxxxxxx podmínky nejsou xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxx splnila xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚znehodnocení‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxxxxx‘ podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v souladu x&xxxx;XXXX 5 neruší xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

157.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx&xxxx;(6) xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xx nepovažují xx xxxxxxxxxxxx nebo x&xxxx;xxxxxxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxx jeden rok;

c)

po xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx částka xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxxxxx obav xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx situace xxxxxxxx. Xxx mít xx xx, xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxxx), nebo která xxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx) na xxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx, xxxx pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dodržet xxxxxxxx xxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podmínky se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a expozice x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

158.

Xxxxxxxx po splatnosti xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx v celé xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xx xxxxxxxxxx xx dobu xxxxxx xxx 90 xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx v celé xxxx.

159.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx splatnosti xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx však xxxxxxx xxxxxxxx k pravděpodobnosti xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxx xx splatnosti, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xx rozdělí xx jednotlivých xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx uplynul.

Hotovost x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx a ostatní xxxxxx na xxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxx 070, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx 080 a 100 xxxxxxx 18.

Xxxxxxxxx expozice klasifikované xxxx určené k prodeji x&xxxx;xxxxxxx s IFRS 5 xx x&xxxx;xxxxxxx 18 xxxxxxxxxx.

160.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx ve zvláštních xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

161.

Xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z titulu úvěrového xxxxxx‘ se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – buď xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezahrnují xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx expozice bez xxxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx úvěrového xxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem.

162.

Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. Částky vykázané xxx xxxxxxx kolaterál x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 79 xx 82. Součet xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záruky xx xxxxx zastropován na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX S ÚLEVOU (19)

163.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx smlouvami, na xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxx xx shovívavosti xxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxx mít xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závazků (‚finanční xxxxxx‘).

164.

Xxx účely xxxxxxx 19 xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx vzhledem ke xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxxxx xxxx‘), které xxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx schopnost xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xx nebyla xxxxxxxx, kdyby xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx věřitele.

165.

Mezi xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx patří:

a)

rozdíl mezi xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx podmínkami xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podmínek xx pozměněné xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx mohli x&xxxx;xxxx době xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

166.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx uvážení xxxxxxxx, xxxxxxxx dlužníkovi xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx‘), xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, pokud instituce xxxxxxxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx a dojde x&xxxx;xxxxxx, xx dlužník xx xxxxxxxx obtíže.

167.

‚Refinancováním‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx částečného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx smluv, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

168.

Xxx účely šablony 19 xxxxxxxx pojem ‚xxxxxxx‘ všechny fyzické x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx dlužníka, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

169.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 zahrnuje xxxxx ‚xxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx (které xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx), xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx. ‚Xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5.

170.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx ‚expozice‘ xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx ‚xxxx‘ x&xxxx;xxxx 169.

171.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxx, která uplatnila xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx.

172.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx částka xx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx znehodnocené podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx s úlevou, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se nicméně xxxxxxxx za opatření xxxxxxxx se xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx úpravou xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná xxxx xx za xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úplné xxxx xxxxxxxx zrušení xxxxx prostřednictvím odpisů;

c)

instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxx, kdy xxxxxxxxx povolila další xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx úroků x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx by za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx.

173.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx opatření xxxxxxxx xx úlevy, xxxxx xxxx xxxxxx představuje xxxxxxxxxxx.

174.

Xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyvratitelná domněnka, xx xxxxx k úlevě:

a)

upravená xxxxxxx xxxx nejméně xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxx 30 xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxx xx xxxx xxxxxxxxx), xxxx xx xxxx xxxx xxx 30 xxx xxxxx xxxx částečně xx splatnosti, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx instituce xxxxxxxx další xxxx, xxxx časově xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx úroků x&xxxx;xxxx xxxxxxx s touto institucí, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx měsíců xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx 30 xxx xxxxx xxxx částečně po xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, kteří jsou 30 xxx v prodlení xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení xxxx 30 xxx x&xxxx;xxxxxxxx.

175.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v bodě 168. Xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx považují xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx se úlevy.

176.

Expozice x&xxxx;xxxxxx se zahrnují xx kategorie xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx výkonných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s body 145 xx 162 x&xxxx;177 xx 179. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:

a)

expozice x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx xxxx reklasifikována x&xxxx;xxxxxxxxx nevýkonných expozic xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxx splněny xxxxxxxx xxx xx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonnou;

b)

od data, xxx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, uplynula xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx;

x)

xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx z expozic xxxx xxxxxxxxxx xxxx než 30 xxx xx xxxxxxxxxx.

177.

Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 176 na xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx s úlevou, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx neoběžná aktiva xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5, xx xxxxxx xxxx klasifikovat xxxx expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v rozsahu definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.

178.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx být považována xx xxxxxxxx xxx xxx, kdy xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx splněna xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

179.

Xxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx zkušební xxxx, xxxxx xxxx reklasifikována x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, uplatněna xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx-xx déle xxx 30 dnů po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

180.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx‘ (xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonné, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výkonných xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 176 včetně xxxxxxx, kdy xx xxxxxxx xxx 178. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, jež xxxx xxxxxxxxxxxxxxx z kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx odděleně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s opatřeními xxxxxxxxxx se úlevy xx sloupci ‚x&xxxx;xxxx: xxxxxxx expozice s úlevou xx xxxxxxxx době‘.

‚Nevýkonné xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx‘ (xxxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou) xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx zahrnuty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic. Uvedené xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, xxx xxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx nevýkonné;

c)

expozice s úlevou, xxxxx byly xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výkonných xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx použití xxxx 179.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx vztahují xx xxxxxxxxx expozice, xxxxxx uvedených opatření xxxxxxxxxx se xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx 080 x&xxxx;100 xxxxxxx 19.

Expozice x&xxxx;xxxxxx klasifikované jako xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xx x&xxxx;xxxxxxx 19 xxxxxxxxxx.

181.

Xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx (‚xxxxxxxxxxxxx dluhu‘) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy, xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx staré xxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxx nebyla xxxxxxxxxx.

182.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx s úpravami xxxxxxxx‘ xxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhu, xxxxx xxxxx xxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, neexistuje-li xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx toky xxxxx xxxxx. Xxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx s úlevou.

183.

Kumulovaná xxxxxx ze znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s bodem 46. ‚Xxxxxxxxxxx ztrátou xx xxxxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – buď xxxxx, xxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xx xx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx ‚xxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx‘, nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx s opatřeními týkajícími xx xxxxx‘. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx.

XXXX 3

XXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX

1.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx protistran, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXXXX.

Xxxxxxx 2

Standardizovaný přístup (XX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX (xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx FINREP

Poznámky

a)

ústřední xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx přiřadí odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx protistrany.

b)

regionální xxxxx xx xxxxxx orgány

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx organizace

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx (xx. úvěrové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podniky)

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx protistrany.

g)

podniky

2)

vládní xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

4)

ostatní finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx přímé protistrany.

ja)

expozice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxx dluhopisy

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXXXX xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, za xxxxxxx xxxxxxxxxxx považovány xxxxxxx přímých protistran xxxxxx expozic.

m)

instituce x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP s ohledem xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování se x&xxxx;xxxxx XXXXXX xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X rámci XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx nástroje xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv.

p)

ostatní xxxxxxx

xxxx rozvahové xxxxxxx

X xxxxx FINREP mohou xxx xxxx položky xxxxxxx v různých xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx 3

Xxxxxxx založený xx interním xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXX (článek 147 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxx protistrany.

b)

instituce (xx. xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx správy x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx banky)

2)

vládní instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX s ohledem na xxxxxx xxxxx protistrany.

c)

podniky

4)

ostatní xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx se přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx pozice

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx XXXXXX s ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pozic. V rámci XXXXXX xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze, xx sektory protistrany xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx těchto expozic.

g)

jiné xxxxxxxxx xxxxxxx

xxxx rozvahové xxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx aktiv.“

(1)  Nařízení Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (ES) x.&xxxx;25/2009 xx xxx 19. xxxxxxxx 2008 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx měnových xxxxxxxxxx institucí (přepracované xxxxx) (ECB/2008/32) (Xx. xxxx. L 15, 20.1.2009, x.&xxxx;14).

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1893/2006 xx xxx 20. xxxxxxxx 2006, kterým xx xxxxxx statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx se mění xxxxxxxx Xxxx (EHS) x.&xxxx;3037/90 x&xxxx;xxxxxxx nařízení XX o specifických xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;393, 30.12.2006, s. 1).

(3)  Směrnice Xxxx 86/635/XXX ze xxx 8. xxxxxxxx 1986 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;372, 31.12.1986, x.&xxxx;1).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx směrnice Rady 78/660/XXX ze xxx 25. července 1978, xxxxxxxx xx xx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) Xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx účetních xxxxxxxxx některých forem xxxxxxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;222, 14.8.1978, s. 11).

(5)  Doporučení Xxxxxx ze dne 6. května 2003 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (X(2003) 1422) (Xx. věst. X&xxxx;124, 20.5.2003, x.&xxxx;36).

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 180.

PŘÍLOHA XX

„XXXXXXX XX

XXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX A XXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
XXXX XX: XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx zpráv o LE

2.

 Struktura xxxxxxx LE

3.

 Definice x&xxxx;xxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;XX

4.

 X 26.00 – Šablona xxxxxx XX

4.1.

 Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

5.

 X 27.00 – Určení xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.

 Xxxxxx týkající xx konkrétních xxxxxxx

6.

 X 28.00 – Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu (XX2)

6.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

7.

 X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx klientů (XX3)

7.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

8.

 X 30.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xxxxxxx XX4)

8.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

9.

 X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx o expozicích vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx LE5)

9.1.

 Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx a konvence

1.

Rámec xxx xxxxxxxx xxxxx o velkých xxxxxxxxxx (‚XX‘) xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxx protistrany (šablona XX1);

x)

xxxxxxxx v investičním x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (šablona LE2);

d)

podrobné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx (xxxxxxx LE3);

e)

koše xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4);

x)

xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (xxxxxxx XX5).

2.

Xxxxxx obsahují odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

3.

Xxxxxx a validační xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedenou v následujících xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx.

4.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx pravidlech xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx konvence: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx provedena xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx hvězdička.

5.

V případě xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx šablony, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx šablony, se xxxxxx nevztahují x&xxxx;xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}.

6.

XXX (xxxxxxx): xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx kladné xxxxx. Naopak xxxxxxx xxxxxx, xxxxx expozice xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx záporné číslo. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx pro tuto xxxxxxx vykázáno xxxxxx xxxxx.

XXXX II: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx příloze xxxxxxxx xx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx expozicích xxxxx xxxxxx&xxxx;9 a 10 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxx.

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx podávání xxxxx o LE

1.

Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv obsahujících xxxxxxxxx o velkých expozicích xx samostatném xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx podle čl. 394 xxxx.&xxxx;1 nařízení XX x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

2.

Xx účelem xxxxxxxx xxxxx obsahujících informace x&xxxx;xxxxxxx expozicích xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xxxxx čl. 394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx šablony XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

3.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozic, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx velkých xxxxxxx xxx xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;20 největších expozicích xx konsolidovaném základě xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxxxxxx, xxxxx bude xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx 20 největších xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxx vyplývající z odečtení xxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;320 (‚Xxxxxxxxx xxxxxx‘) šablony XX2 xx částky xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxx xxxxxxx.

5.

Xx xxxxxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě vůči xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx největších xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 odst. 2 xxxx. x) xx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx splatnosti xxxxxx expozic xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí mateřské xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX4 a LE5. Xxxxxxx, xxxxx bude xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx LE2.

6.

Údaje o velkých xxxxxxxxxx a příslušných největších xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám klientů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx klientů, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 (v níž xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx).

7.

Xxxxxxxxx podávají x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx LE2. Xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v šabloně XX2 xx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX

8.

Xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

9.

Xxxxxxx xxxxxxx XX2 x&xxxx;XX3 uvádějí xxxx bloky xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx včetně přímé, xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z transakcí, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům;

b)

účinek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika;

c)

hodnota expozice xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx účinku xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

10.

Sloupce xxxxxx XX4 x&xxxx;XX5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči institucím x&xxxx;xxxxxx deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx nastat.

3.   Definice x&xxxx;xxxxxx pokyny pro xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;XX

11.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 39 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

12.

‚Xxxxxxxxxxxx subjekty finančního xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 1 bodě 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

13.

‚Xxxxxxxxx‘ xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodě 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx navíc xxxxxxx výši xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx sdružení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obsahující xxxxxx xxxxx rozděleny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx příslušných poměrů. X&xxxx;xxxxxxxxx konstrukcích (např. x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx občanskoprávní xxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx sdruženích.

15.

Aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx uplatnění xxxxxxxx xxxx xxxx stupně xxxxxx v souladu s článkem 389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní faktory.

16.

‚Expozice‘ xxxx xxxxxxxxxx v článku 389 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxx podrozvahové xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, avšak x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 písm. x) xx d) xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx expozice‘, xxx xxxx xxxxxxxx přidělené xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nikoliv bezprostřednímu xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. [Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx nesmí xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v základním xxxx.]

Xxxxxxxx xxxx ekonomicky spjatým xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;5.

17.

‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozic, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx určí xxxxx xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx nařízení xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx v úvahu xxx účely xxxxxx xxxxx v souladu s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a maržových xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx 4 nebo xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx&xxxx;296 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx hodnota xxxxxxxx jediného xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx s protistranou xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx XX xxxxxxxx jako ‚jiné xxxxxxxx‘.

18.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;390 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxx xxxxxx nebo částečného xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx pro xxxxx xxxxxxx expozic xxx xxxxx xx.&xxxx;395 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx v článcích 399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

20.

X&xxxx;xxxxxxxxxx repech, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splněna xxxxxxxx uvedená x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxx o velkých xxxxxxxxxx xxxx xxxxx třetí xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vůči xxxx xxxxx straně, x&xxxx;xxxxxx objemu expozice xxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx XX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1, čl. 458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx ii), čl. 458 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx limitu xxx xxxxxxxxxxx jiné xxx instituce. Xxxx xxxxxx xxxx 25 % použitelného kapitálu, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxx 226 šablony 4 x&xxxx;xxxxxxx X, xxxxx xx nepoužije xxxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 odst. 1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxx ii), čl. 458 xxxx.&xxxx;10 a čl. 459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx zpráva x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, které xxxx institucemi. Xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx:

—

xxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyšší xxx částka 150 xxxxxxx XXX (případně xxxxx limit než 150 xxxxxxx XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), vykazuje xx 25 % xxxxxxxxxxxx kapitálu,

—

pokud xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxx než 25 % xxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx). Xxxxx instituce xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 druhého xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nižší xxxxx, xxxxxxxx se xxxxx xxxxx.

Xxxx limity mohou xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;6 xxxx s článkem 458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxx v přenesené pravomoci xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) uvedeného xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx x&xxxx;%

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx částkou xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020), xxxxx xx vyjádřen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Xxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010–070

Xxxxxx xxxxxxxxxxx:

Xxxxxxxxx podávají zprávy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx protistrany, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, v kterékoli xx xxxxxx X 28.00 xx C 31.00. Xxxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, jestliže vnitrostátní xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx protistrany, vůči xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxx instituce xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx mají největší xxxxxxxx (v případech, kdy xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru).

010

Kód

Kód xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a musí xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xx použije x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx C 27.00 x&xxxx;xxxxxxxxxx vykázanými x&xxxx;xxxxxxxxx X 28.00 – X 31.00. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx, jestliže xxxxxxxxxxxx xxxxxx podávání zpráv xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kód. Xxxx xxxx xx x&xxxx;xxxxxxx času používají xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx závisí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;Xxxx k dispozici xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxx

Xxxxx se xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Xx xxxxx ostatních xxxxxxxxx název xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů je xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx zpráva, xxxxxx xxxxxxxx společnosti, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

030

Xxx XXX

Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx se xxx XXX 3166-1-xxxx-2 země xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx k dispozici x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Eurostatu ‚Xxxxxxx of Xxxxxxxx Xxxxxxxxx‘).

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xx sídlo xxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx protistraně xxxx xxxxxxxxx jedno xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hospodářských xxxxxxx xxx XXXXXX:

x) xxxxxxxxx xxxxx; ii) xxxxxx xxxxxxxxx; xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxx xxxxxxxx instituce; v) xxxxxxxxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxx NACE

U daného xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx NACE (Nomenclature xxxxxxxxxxx xxx activités xxxxxxxxxxx dans x'Xxxxx xxxxxxxxxx = statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx).

Xxxxx sloupec xx xxxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ a ‚Nefinanční xxxxxxx‘. Kódy XXXX xx použijí xxx ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ s jednou xxxxxx detailů (např. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x&xxxx;xxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxxx detailů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx povinného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘).

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚Jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ a ‚Nefinanční xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx XXXXXX.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx kód XXXX xxxxxxxxxx.

070

Xxx protistrany

Ustanovení xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx protistrany deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a deseti největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx být specifikován xxxxxx ‚I‘ xxx xxxxxxxxx xxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 28.00 – Xxxxxxxx v investičním x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu (XX2)

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny

010

Kód

Jestliže xx xx vnitrostátní xxxxxx xxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxx xx xxxxx kód xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kód xxxx, xxxxxx xx kód xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v šabloně X 27.00.

X&xxxx;xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxxxxx. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx odpovídat jednotlivé xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxx xx x&xxxx;xxxxxxx času používají xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv, xxxxx xxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx kodifikace.

020

Skupina xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx ‚1‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo ‚2‘ x&xxxx;xxxxxxx podávání xxxxx o expozicích xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx specifikacemi xxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx, že xx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, o níž xx xxxxxx zpráva, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx existuje expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx ‚xxx‘; x&xxxx;xxxxxxx případě xx xxxxx ekvivalent ‚xx‘.

040–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24, 389, 390 x&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx podává xxxxxxxxx zprávy o původních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozic, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx použijí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx stupně xxxxxx. Xxxxxxxxx to xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx expozice xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a rezervy, xxxxx xx odečtou xx xxxxxxx 210.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 389 x&xxxx;390 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxxxxxx podle článku 24 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx odečtené x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx expozicemi x&xxxx;xxxxxxx s čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x). Tyto xxxxxxxx xx odečtou xx xxxxxxx 200.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výjimky xxx účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx odečítají xx xxxxxxx 320.

Zahrnou xx xxxxxxxx z investičního x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx různé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jedinou xxxxxxxx, xxxx xxx xxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroji, který xxxxxxxx xxxxxxxx aktivu xxxxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx (xxx xxx xxxxxx oddíl).

040

Původní xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx podá xxxxxx x&xxxx;xxxxxx přímých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z expozic xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx aktivům.

050

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozicím x&xxxx;xxxxxxx.

060–110

Xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx expozice znamenají xxxxxxxx xx xxxxxxx xxx. ‚immediate xxxxxxxx‘ (xx. xxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 2 a 3.

Dluhové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚Úvěry x&xxxx;xxxxxxx splatností xx xxxxxxx xxxx xxxxxx/xxx xxxxx rok a do xxxx xxx xxxxxx/xxx xxx xxx xxxxxxxx‘, xxxx jako ‚Cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx‘, xxxxx XXX/2008/32.

Xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx výpůjčky xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx operace) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX/2008/32 příloha XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 4 x&xxxx;5.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Akcie x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ nebo ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx‘ podle XXX/2008/32.

080

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx uváděné x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v příloze XX xxxxxxxx o kapitálových požadavcích x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 odst. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx deriváty, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

Xxxxxxxxxxxx položky

Příloha X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxx xxxxxx odečtením xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxx 1 písm. c) x&xxxx;x), bod 2 xxxx. x) xxxxxx xx), xxx 3 xxxx. b) xxxxxx x) x&xxxx;xxx 4 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx úvěr podle xxxxxx stanovených xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, protože xx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx hotově xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx.

100

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxx 1 písm. x), x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxxx, protože xxxxxxxxx dlužník xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s původními xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dluhového xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xx sloupce ‚xxxxxxxx‘.

110

Xxxx xxxxxxxx

Xxxx přísliby xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx započtení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx instituce.

120–180

Nepřímé xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx může úvěrová xxxxxxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx xxxx klientovi zajištěna xxxxx xxxxxxx xxxx xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zprávu x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx znovu přiřazeny xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za předpokladu, xx xxxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx váha xxx xxxxxxxx váha, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx referenční xxxxxxx xxxxxxxx (přímá xxxxxxxx) xx xxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ve sloupcích ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx ručiteli nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx i pro xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx původní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx například xxxxx, xxx je xxxxxxxx přímá expozice xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx položky ‚Xxxxxxx expozice‘ přiřazená xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

X&xxxx;xxxxx bloku xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;399 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxx nástroje

Viz sloupec 060.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 070.

140

Xxxxxxxx

Xxx sloupec 080.

150–170

Podrozvahové xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jmenovitá hodnota xxxx xxxxxxxxx odečtením xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 090.

160

Finanční xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

170

Xxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 110.

180

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z transakcí, x&xxxx;xxxxx existuje expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 odst. 7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx aktivům.

190

(–) Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx 34, 24, 390 x&xxxx;111 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce (xxxxxxxx 86/635/XXX nebo xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002), které xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rezervy xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040.

200

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 písm. e) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx uvedeny v různých xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘.

210–230

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

210

Xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx vykazovanou x&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx užitá ke xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx velkou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a rezerv a výši xxxxxxx odečtenou x&xxxx;xxxxxxxx.

220

X xxxx: investiční portfolio

Částka xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z celkové xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx a snížením úvěrového xxxxxx.

230

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 71 a článku 395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx částka xx xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx před uplatněním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodě 71 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

240–310

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 399 x&xxxx;401 xx 403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx techniky xxxxxxxxx rizika uvedené x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vsouladu x&xxxx;xxxxxx 401 xx 403 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxx xxx v režimu XX xxx různé xxxxxx: xxxxxxxxxxx účinek; xxxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx s využitím xxxxxxxxxxx.

240–290

(–) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx rizika

Článek 403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx sloupcích, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stranou, xxxxx xx instituce xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

240

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 060.

250

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx sloupec 070.

260

(–) Deriváty

Viz sloupec 080.

270–290

(–) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx xxxxxxx těchto xxxxxxx xx xxxxxxxxx konverzní xxxxxxx.

270

(–) Úvěrové xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 090.

280

(–) Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

290

(–) Xxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 110.

300

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;401 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx odečtou xx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;401 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

310

(–) Xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

320

(–) Xxxxxx částky

Článek 400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XX.

330–350

Xxxxxxx expozice xx uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 odst. 1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxx xxxxxxxx xx zohlednění xxxxxx výjimek a snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

Xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxx částka, xxxxx xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx splnit xxxxx xxxxxxx expozic xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxx a po xxxxxxxxxx xxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx portfolia.

350

% xxxxxxxxxxxx kapitálu

Instituce vykáže xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxx xx použitelného xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–360

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX2.

010

Xxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx jednotlivých protistran, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxx se xxxxx xxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kód xxxx, vykáže xx xxx používaný xxx xxxxxxxx xxxxx o expozicích xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů x&xxxx;xxxxxxx X 28.00 (XX2).

Xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxx ekonomicky spjatých xxxxxx klientů, xxxx xxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx aktivům

Viz sloupec 030 šablony LE2.

040

Typ xxxxxxxxx:

Xxx propojení xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx:

‚x‘ xx smyslu xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 39 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx); xxxx

‚x‘ ve xxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 39 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx propojenost).

050–360

Pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů, musí xxx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxx XX2.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx největších xxxxxxx xxxx institucím a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona LE4)

8.1.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxx

Xxx je xxxxxxxxxxxxxxx řádku x&xxxx;xxxx xxx pro každý xxxxx xxxxxxx jedinečný.

Viz xxxxxxx 010 šablony XX1.

020–250

Xxxx splatnosti xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx největších xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx splatnosti jsou x&xxxx;xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxxxxxxxx s měsíčním xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku do xxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a se splatností xx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx intervaly.

U každé xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx výjimek a snížením xxxxxxxxx xxxxxx (sloupec 210 xxxxxxx XX2) xx xxxxxxxx celý xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx zbytkové splatnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozici xxxx klientovi xx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx částí xxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx splatnost, xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxx‘.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic.

U přímých xxxxxxx xx xxx přidělování xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dluhových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx splatnosti xxxx xxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tabulky xxxxxxxxxx doplňkového xxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX18 xxxxxxxxxx 23. xxxxxx 2013).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek se xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx košů xxxxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizika. Xxxxxxxx xx u forwardových xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xxxxxxxxx splatnosti xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx příslibů strukturu xxxxxxxxxx daného příslibu.

V případě xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx vznikla.

9.   C 31.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx institucím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům finančního xxxxxxx: podrobné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (xxxxxxx XX5)

9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx konkrétních sloupců

Sloupec

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–260

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX5 xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx klientů uvedených x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx LE4.

010

Kód

Sloupce 010 a 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx každý xxxxx xxxxxxx jedinečné.

Viz sloupec 010 šablony LE3.

020

Kód xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 xxxx společným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3.

030–260

Xxxx xxxxxxxxxx expozic

Viz xxxxxxx 020–250 šablony XX4.“

PŘÍLOHA XXX

„XXXXXXX XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.

 STRUKTURA

1.2.

 ÚČETNÍ XXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

 XXXXXX POUŽITÍ

1.6.

 PŘIMĚŘENOST

1.7.

 DEFINICE XXXXXXXX
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXX

2.

 XXXX X: XXXXXXX XXXXXXXX

2.1.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.1.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.1.2.

 POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ

2.2.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

2.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX PAPÍRY XXXXXXXXX AKTIVY EMITOVANÉ X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

2.3.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

 ŠABLONA: AE-SOU. XXXXXX ZATÍŽENÍ

2.4.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

2.4.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.4.3.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

3.

 XXXX B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.2.

 ŠABLONA: XX-XXX. ÚDAJE O SPLATNOSTI

3.2.1.

 POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

3.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

4.

 ČÁST C: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.1.

 XXXXXX X: XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX O 30 %

4.1.2.

 XXXXXX X: ZNEHODNOCENÍ XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

 XXXXXXX: XX-XXXX. PODMÍNĚNÉ ZATÍŽENÍ

4.2.1.

 POKYNY XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX

4.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

5.

 ČÁST X: XXXXX DLUHOPISY

5.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

5.2.

 ŠABLONA: XX-XX. XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXX X

5.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

5.2.3.

 POKYNY XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

6.

 XXXX E: POKROČILÉ XXXXX:

6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

 XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX ŠABLONA PRO XXXXXX VYKAZUJÍCÍ INSTITUCE

6.2.1.

 POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

6.3.

 ŠABLONA: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX PŘIJATÝ VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

6.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

6.3.2.

 POKYNY TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

1.

Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx souborů xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx celkem xxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

Xxxx X: Xxxxxxx xxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

—

Šablona XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy (‚XXX‘) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxx zatížení

b)

Část X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx zatížení

—

Šablona XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxx dluhopisy

—

Šablona XX-XX. Emise krytých xxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX-1. Pokročilá xxxxxxx pro aktiva xxxxxxxxxx instituce

—

Šablona XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx podávání finančních xxxxxxxxx v souladu s články 9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx podávat finanční xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx účetní xxxxx.

4.

Xxx xxxxx této přílohy xxxxxxx ‚XXX‘ x&xxxx;‚XXXX‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx standardy xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx standardy IFRS.

1.3.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx

5.

X&xxxx;xxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx se v těchto xxxxxxxx xxxxxxx toto xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; sloupec}. Xxxx xxxxxxxxx označuje, že xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx celý xxxxx xxxx sloupec. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx údaj xxxxxxxxxxx xxxxx sloupce 2 šablony XX-XXX.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx toto označení: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx

7.

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX platí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx&xxxx;X odstavcích 9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

8.

Xxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx platí xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxxxxx xxxxx o požadavcích xx xxxxxxx xxxxx čl. 99 xxxx.&xxxx;1 prvního pododstavce xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxxxx, na xxxxx xx nevztahují xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

9.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx. x) se xxxx zatížení aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—

xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—

xxxx xxxxxxxx xxxxx = (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx čl. 16a odst. 2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zatížení

11.

Pro xxxxx xxxx přílohy a přílohy XXX xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx jakékoli xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xxxxxx být xxxxx xxxxxxx.

Xx důležité xxxxxxxxxx, xx zastavená aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx omezením, například xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyžaduje xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx. Xxxx definice xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx právní xxxxxxxx, xxxx např. převedení xxxxxxxxxxxx xxxxx, ale xx ekonomických xxxxxxxx, xxxxx právní xxxxx xxxxx být x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zemích xxxxxxx. Xxxx definice xx xxxx xxxx xxxxxxx xx smluvními xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) tato xxxxxxxx xxxxx pokrývá xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx):

—

xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a jiných xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—

xxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx použití xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx pokud xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx část xxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx využitá xxxxxx (xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx systémech, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx podmínka xxxxxxxx ke xxxxxxx. Xxx xxxxx mimo xxxx xxxxx xxx xxxxxx selhání a počáteční xxxxx,

—

xxxxxxxx centrálních xxxx. Xxxxxxxxxx aktiva by xxxxxx xxx považována xx xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. Xxxxx jde o nevyužité xxxxxxxx záruky, xxxxxxxxx xxxx, tj. xx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx aktiva xxxxxx xxxxxxxxxx z finančních xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, jež xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx jako zatížená, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění xxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx krytých xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, kromě xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—

xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXX XXXXXXXX

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx rozlišují mezi xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxx (‚momentální xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx zatížených x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce xx formě xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx produktů. Stejné xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou kryté xxxxxxxxx a sekuritizace.

2.1.   Šablona: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

2.1.1.   Obecné xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx stanoví xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx typů xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx šablon XX.

Xxxxxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, xxxxx musí xxx xx všech xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx transakce xx xxxxxxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivum xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx příklady xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx transakce x&xxxx;xxxx xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx ostatní xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx vklad

Zajištěný xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x010};

xx)

xx-xx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} a {AE-SOU; x070; x030}; jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iii)

je-li xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx operace (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx repa xx xxxxxxxxx jako zdroj xxxxxxxx v {AE-SOU; x050; x010};

xx)

Xxxxxxxxx repa xx xxx xxx xxxxxx:

xxx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iv)

je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx repo operace (xxxxxxx xxxx), jeho xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; ř050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx specifickým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x) x&xxxx;xx) xxxxxxx výše.

V případě xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterálu xxx xxxxxx operaci, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx banka xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nevyužitá xxxx, xx. částka, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bance.

d)   Zapůjčení xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem se xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx repa.

Zapůjčení xxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010}. Pokud xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, v {AE-SOU; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)

xxxx-xx xxxxx papíry xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx účetní hodnota xx&xxxx;xxxxxx v {AE-ASS; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xxx)

xxxx-xx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx s negativní xxxxxxx xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010};

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pozice a veškerý xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx vykáže xxxxx:

x)

xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: jeho účetní xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx xxxxxx hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

ii)

jedná-li se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x020; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx celý xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/EU bez xxxxxx xx xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx xxxxx dluhopisy xx nevztahují xxxxx xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxx emitovala, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dvojímu xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxx xxxxxx k zajištění těchto xxxxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx v šablonách AE-ASS xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx aktiva, reálná xxxxxxx a způsobilost zatížitelných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx-xxxx xxxxxxxxxxx), se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX;

xx)

xxxx-xx xxxxxxx xxxxx dluhopisy zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx ponechaných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx emisi xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100 EUR, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx a není xxxxxxxxx x&xxxx;10 % xx drženo a je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx 11&xxxx;XXX, kdy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx a účetní hodnota xxxxx xx 150&xxxx;XXX.

XXXXXX XXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxx úvěry

Buňky

Kryté xxxxxxxxx

75% (100) = 75

{XX-xxxxxx, x110, x010}

75% (150) = 112,5

{AE-aktiva, x100, x10}

{XX-xxxxxx, ř110, s030}

Financováníí xxxxxxxxx bankou

11

{AE-zdroje, x060, x010}

10% (150) = 15

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, x060, x030}

XXXXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxxx úvěry

Buňky

Ponechané xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

15% 100 = 15

{XX-xxxxxxxxxxx, x010, s040}

15% (150) = 22,5

{XX-xxxxxx, x100, x60}

{XX-xxxxxxxxxxx, x020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx odúčtované), xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx kryté xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx vykazujících xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 odst. 9 xxxx. x), xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) XX 6

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaevidovaná x&xxxx;xxxxxxx.

020

Xxxxx na xxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxx x)

Xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, to jest xxxxxx xxxxxxxxx a zahraničních xxxxxxxx a mincí x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx zahrnuta x&xxxx;xxxxx ‚xxxx aktiva‘.

030

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xx xxxxxx XXX 32 odstavce 1.

040

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxx.

050

X toho: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.

060

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce.

080

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx emitovaly xxxxxxxx xxxxxxx definované v příloze X&xxxx;xxxxx I odst. 35 xxxx. x) x&xxxx;x).

090

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Dluhové xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx.&xxxx;35 xxxx. x).

100

Xxxxx a půjčky xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kromě zůstatků, xxxxx xxx získat xx vyžádání.

110

Z toho: xxxxxxxxx úvěry

Úvěry a půjčky xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx úvěry xx xxxxxx xxxxxxx X&xxxx;xxxxx 2 xxxx.&xxxx;41 xxxx. x).

120

Xxxxxxx aktiva

Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze, která xxxxxx xxxxxx uvedenými xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX. V tomto xxxxxxx xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v řádku 240 xxxxxxx AE-COL, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx z výkazu Zatížení xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Účetní xxxxxxxx se rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.

020

Z xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx skupiny

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X toho: způsobilá xxx xxxxxxxxx banku

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí související xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx nevyplněné.

040

Reálná hodnota xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 13 x&xxxx;xxx instituce, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx&xxxx;8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1).

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, které xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx za xxxxxx aktiva nebo xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci xxxx xxxxxxxxx trhu x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

050

X xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota zatížených xxxxxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky nebo xxxxxx přístup na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

070

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu této xxxxxxx vykazovat, xx. xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 13 a pro xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/EU.

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nejsou zatížené xxxxx stanovené definice xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx finančního nástroje xx xxxx, xxxxx xx byla získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den ocenění. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

100

X xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx banku

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. jurisdikce, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální banky xxxx nemají přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx operací xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tomu, xxx xxxx xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, která ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx zatížitelná‘, xxxxxxxx byla xxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx není oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx znovu xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, nejsou zatížitelné, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx držených cenných xxxxxx.

17.

Xxx účely xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx poskytnutí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx jednotlivých řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

Xxxxxxx třídy kolaterálu xxxxxxxxx vykazující institucí.

140

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx vyžádání. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 020 šablony XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx nástroje

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx kapitálovými xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx xxxxx 050 xxxxxxx AE-ASS.)

180

Z toho: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 090 šablony XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádku 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádku 120 xxxxxxx AE-ASS.)

240

Vlastní emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx emitovanými xxxxxxx xxxxxxxxx nebo vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry, xxxxx IAS 39 xxxxxxxx 42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zahrnuty xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové cenné xxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nevykazuje xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx kryté dluhopisy xxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)

Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx.

x)

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené cenné xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX jako xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zatížitelných xxxxx a nominální hodnota xxxxx, xxxxx xx-xxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

250

XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX PAPÍRY XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozvaze, xxxxxxx třídy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx podle stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)

020

Z xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx má x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

030

Z xxxx: způsobilá pro xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx má v držení xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxx způsobilé pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx. mohou ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota přijatého xxxxxxxxxx xxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx zatížitelný, xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.

050

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních vydaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx papíry krytými xxxxxx x&xxxx;xxxx zatížitelné x&xxxx;xxxxx emitoval jakýkoli xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup na xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. mohou xxxxxxxx toto pole xxxxxx nevyplněné.

070

Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Zahrnuje xxxx nominální hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ani xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Vlastní xxxxx xxxxxxxxx a cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené

2.3.1.   Obecné xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx se xx xxxxxx k vlastním xxxxxxxxxx xxxxxx dluhopisům x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xx zdroj financování xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xx zastavují xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx sekuritizací;

b)

jestliže tyto xxxxx papíry nejsou xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových aktiv, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx zajištěné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené.

020

Ponechané xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizace

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx tranše

Mezaninové xxxxxx vlastních emitovaných xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx tranše, xxxxx xxxxxx přednostními xxxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxx tranše xxxxx ztráty. Xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060

Tranše první xxxxxx

Xxxxxx xxxxx ztráty xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k dispozici xxx zatížení

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx krytých dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx vykazující instituce xxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxxxxx;

xx)

xxxx zatížitelné;

iii)

jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx toto pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxx dluhopisů a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.4.   Šablona: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx šablona xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx různých xxxxxx zatížení xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx přísliby xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a půjčky cenných xxxxxx x&xxxx;xx-xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; ř130; x010} + {AE-COL; x240; s010}.

2.4.2.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jest, xx zápornou xxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx derivátů vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

040

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

050

Repa

Účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

Repa xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx budoucímu xxxx. Xxxx xxxx musí xxx vykázány xxxxxxx xxxx varianty repo xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx hotovostnímu xxxxxxxxxx x&xxxx;– xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí stranu xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.

060

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxx operací vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bankami, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.

070

Vklady xxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx repy

Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, které xxxxxx repy, xxxxx xxxx vklady znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

080

X toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx tyto vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

Xx xxxx každé xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené v odst. 15 xxxx xx) xxxxx X, xxxxx se xx xxxx kategorie xxxxxx xxxxx procentní xxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx skupiny.

100

Z toho: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy

Účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx původcem xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

110

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx znamenají zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx transakcí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závazky, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxx hodnota přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx přísliby xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce.

140

Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx záruk xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

150

Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem

Reálná xxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx tyto transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

160

Ostatní

Hodnota transakcí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx a které nespadají xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

170

XXXXXXX XXXXXX ZATÍŽENÍ

Hodnota xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx

Xxxxxxx odpovídajících finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

020

X xxxx: xx jiných subjektů xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jiný xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakce xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.

030

Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx a vlastní emitované xxxxx xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xxxxxxxxxx v důsledku různých xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jednotnost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.

040

Z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kolaterál

Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.

050

X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů jiných, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, zatížených x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: ÚDAJE O SPLATNOSTI

3.1.   Obecné xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx B xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx vymezených xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx všechna xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxx vykazující xxxxxxxxx (xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 010 šablony XX-XXX), xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, než xxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx k řádku 240 xxxxxxx XX-XXX), xxxxx xx vykazují v reálné xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx se xxxxxxx xx souboru xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich zatížení (xxxxxxxxxxxx závazek, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (segment xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx transakce, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kolaterálu, xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx použití)

Viz xxxxxx xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zatížení (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xx požádání, xxx xxxxxxxxxxx data splatnosti.

020

Jednodenní

Splatnost xx jeden den xxxx kratší.

030

> 1 xxx&xx;=1xxxxx

Xxxxxxxxx xx delší než xxxxx den a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.

040

&xx;&xxxx;1 týden<=2 týdny

Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx týden x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx.

050

&xx;&xxxx;2 xxxxx <=1 xxxxx

Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

060

&xx;&xxxx;1 měsíc &xx;=3 xxxxxx

Xxxxxxxxx je xxxxx xxx jeden xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem měsícům.

070

> 3 xxxxxx <=6 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx delší xxx xxx měsíce x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6 xxxxxxx.

080

&xx;&xxxx;6 měsíců<=1 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx měsíců a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

090

&xx;&xxxx;1 xxx &xx;=2 xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxx xxxxx.

100

&xx;&xxxx;2 xxxx &xx;=3 roky

Splatnost je xxxxx xxx dva xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem xxxxx.

110

&xx;&xxxx;3 xxxx &xx;=5 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx roky a kratší xxxx xxxxx xxxx xxxxx.

120

&xx;&xxxx;5 let &xx;=10 xxx

Xxxxxxxxx je delší xxx pět xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxxx xxxxx.

130

&xx;&xxxx;10 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxx let.

4.   ČÁST X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.   Obecné xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx vyžaduje, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx týká xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxx xxx zatížena, pokud xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vnější xxxxxxxx, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pod xxxxxxxxx (xxxxxx snížení ratingu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx bude xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx existujících xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx reagovat xx události xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxx následující xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení, které xxxx xxxxxxxxxx rozvedeny x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x&xxxx;4.1.2. Xxxxxxxxxx údaje xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx informacích.

a)

Pokles xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx další změny, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotu, xxxx např. kurzové xxxxx xx xxxxxx xxxx možné znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx bude nucena xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)

10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx měny, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5 % celkových xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx.

25.

Xxxxx z jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx poklesu xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx brát x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx o 30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, že xxxxxxx xxxxx zatížených xxxxx xx sníží o 30 %. Potřeba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx takovým xxxxxxxx musí vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výše dodatečného xxxxxxxxx se musí xxxx x&xxxx;xxxxx také xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx prahových xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, kde existuje xxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx emise xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx požadavek na xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx neexistuje xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ratingu xxxxxxx dluhopisů.

4.1.2.   Scénář X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna xx xxxxxxxxx měnou, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx. xxxxxxx se xx nesoulad mezi xxxxxx a pasivy. Xxxxxxxxx xxxx operace xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxxx xxxxxxx v USD xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx měn.

4.2.   Šablona: XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

31.

Viz xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx v šabloně AE-CONT xx neliší xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx jako x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx AE-SOU.

Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx řádku xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx závazky xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné závazky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx a poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v reálné xxxxxxx.

020

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx smluvních xxxxxxxxxx, jež by xxxxx xxx uplatněna x&xxxx;xxxxxxx, že nastane xxxxxx A.

V souladu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx souvisí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx instituce xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

030

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná měna 1

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx by xxxxx xxx uplatněna x&xxxx;xxxxxxx znehodnocení významné xxxx x.&xxxx;1 xx xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx xxx xxxx částek xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

040

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních xxxx smluvních xxxxxxxxxx, xxx xx mohla xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX D: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

32.

V této xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx krytých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;XXXXXX, emitovaných vykazující xxxxxxxxx. Kryté xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXXXXX, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxx zvláštnímu veřejnému xxxxxxx určenému xx xxxxxxx držitelů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx takového xxxxxxx dluhopisu xxxx xxx xxxxxx z emise xxxxxx dluhopisů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s právními xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx po celou xxxx platnosti dluhopisů xxxxxxx xxxx závazky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx by v případě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx použita na xxxxxxx jistiny x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

33.

Xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se směrnicí x&xxxx;XXXXX, xx v rámci xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xx právním xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx program xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxx z

osa x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx (otevřený)

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2.   Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx, xxxxxxxxx v souladu s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx krytí.

020

Současná hodnota (xxxx)/xxxxx hodnota

Současná xxxxxxx (xxxx) je xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslušného právního xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí.

Ve xxxxxxxxx 080 a 210 xxx xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv krycího xxxxxxxxx, xxxxxx lze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z uskutečněných xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx získané xxx, xx xx budoucí xxxxxxx xxxx z aktiv xxxxxxxxxx podle křivky xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota

Účetní xxxxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota u emitenta xxxxxxx dluhopisu.

5.2.3.   Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xx dodržen xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích? [XXX/XX]

Xxxxxxxxx uvedou, xxx xxxxx xxxxxxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx zacházení podle xx.&xxxx;129 odst. 4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

012

Xxxxx XXX, xxxxxx třídu primárního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx způsobilé xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx 011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx primární xxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx klasifikace xxxxxxx v čl. 129 odst. 1 x&xxxx;xxxxx se příslušný xxx ‚a‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚d‘, ‚e‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx uvedených kategorií, xxxxxxx xx xxx ‚x‘.

020–140

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a týkají xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním režimem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx opatřením na xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx například xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx i pozice protistran xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx emitenta krytých xxxxxxxxx, zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krycímu xxxxxxxxx, a je x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx jako xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů).

020

Datum xxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

030

+&xxxx;6 xxxxxx

Xxxxx ‚+ 6 xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx měsíců xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, u částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná splatnost.

040–070

+ 12 xxxxxx – + 10 xxx

Xxxxxx jako x&xxxx;‚+ 6 xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu vykázání.

080

Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska emitenta xxxxxxx dluhopisů xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx xxxx takové xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx takové derivátové xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx hodnotou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktivy xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodnota xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

090–140

Xxxxxxx úvěrový xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1

Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rating xxxxxxx od jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxx jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx ratingových xxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx agenturám, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx trhy.

100

Úvěrový xxxxxx 1

Rating krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura uvedená xx xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykázání. Xxxxx xxxxxxxx dlouhodobý x&xxxx;xxxxxxxxxx rating xx xxxx ratingové agentury, xxxxxx xx dlouhodobý xxxxxx. Xxxxxx se xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx.

110, 130

Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) se uvedou xxxxx o dalších ratingových xxxxxxxxxx, které udělily xxxxxx krytému dluhopisu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

120, 140

Xxxxxx 2 a rating 3

Xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx udělily xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x&xxxx;x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

150–250

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.

150

Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx portfolia. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přezajištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx v rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

160

+&xxxx;6 xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6 měsíců‘ xx xxxxxxx šest xxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, že nedojde x&xxxx;xxxx změně xxxxxxx xxxxxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx xxxx než x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx způsobem xxxxxxx xxxxxxxxx splatnost.

170–200

+ 12 měsíců – + 10 xxx

Xxxxxx xxxx u ‚+ 6 xxxxxx‘ (sloupec 160), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání.

210

Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx a podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx krytých dluhopisů, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx by xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx součást celkové xxxxxxxxx podstaty emitenta xxxxxxx dluhopisu.

Čistá xxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

220–250

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx krycího portfolia, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).

220

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx krytím předepsaným xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

230-250

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu

Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx agentury dostupných xxxxxxxxxx krytého xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

230

Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx informací o metodice xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) dostupných xxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 100).

240-250

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxx ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx 110) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx 130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

35.

Část E xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx v části X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx závazky xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxx existovat xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV1. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–020

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxx, včetně xxx)

Xxxxxxx typy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xx xxxxxxxxx xxxxx.

X xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx zatíženými aktivy, xxxxx centrální banka xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nevyužitá část, xx. částka xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výši předepsanou xxxxxxxxx bankou, rozdělí xxxxxxxx způsobem mezi xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx.

030–040

Xxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx uznávané xxxx xxxxxxxxx investiční xxxxx a pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (OTC)

Účetní xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx znamenají zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

070–080

Xxxx

Xxxxxx xxxxxxx repo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, pokud tyto xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx být xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx operací, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx centrální xxxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

110–120

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v podobě xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxx v řádku 100 xxxxxxx AE-SOU.

130–140

Emitované xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.

150–160

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx emitované xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx vykazující xxxxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů xxxxxxxxx, xxx od xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, který xx xx xxx poskytnut, xx pak pro xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

170–180

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxx xxxxxx v řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.

190

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.

200

X xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx nevyplněné.

210

Nezatížená xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx těchto aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx hodnotou xx xxxxxx xxxxxxx vykázaná xx xxxxxx aktiv xxxxxxx.

220

X toho: xxxxxxxxx xxx centrální banku

U každého xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx hodnota aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

230

Xxxxxxxx&xxxx;+&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 020 šablony AE-ASS.

020

Kapitálové xxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 030 šablony XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

040

X xxxx: xxxxx dluhopisy

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.

050

X toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx popsané v pokynech x&xxxx;xxxxx 050 šablony XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: sekuritizace

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.

070

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v pokynech k řádku 060 šablony XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

Viz xxxxxx k řádku 070 xxxxxxx AE-ASS.

090

Z xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 080 xxxxxxx AE-ASS.

100

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.

110

Centrální banky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx centrálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx podniky

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X toho: hypoteční xxxxx

Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 120 šablony AE-ASS.

180

Celkem

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Xxxxxxxxx šablona pro xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

36.

Viz xxx 6.2.1, jelikož x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny

010

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 140 šablony XX-XXX.

020

Xxxxxxxxxx nástroje

Viz pokyny x&xxxx;xxxxx 150 xxxxxxx XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 160 šablony XX-XXX.

040

X xxxx: kryté dluhopisy

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 170 xxxxxxx XX-XXX.

050

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 180 šablony XX-XXX.

070

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X toho: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 190 xxxxxxx XX-XXX.

090

X xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 200 xxxxxxx XX-XXX.

100

X toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 210 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx banky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím.

130

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx je xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X toho: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx aktiva

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 230 xxxxxxx AE-COL.

180

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 240 šablony XX-XXX.

190

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 130 x&xxxx;140 xxxxxxx XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zprávách xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/XX x o xxxxxxx směrnic Rady 78/660/XXX a 83/349/XXX (Xx. věst. X 182, 29.6.2013, x. 19).