Animace načítání

Stránka se připravuje...

Přihlásit se Registrovat se
28 752 právních předpisů

Další údaje zde

Technická podpora

Poskytujeme technickou podporu zdarma

Zavolejte nám

+420 777 717 492

Plné znění - 32015R1278

  1. Úvodní strana
  2. Právní předpisy EU
  3. Plné znění - 32015R1278

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Chci získat výhodný přístup

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1278

xx dne 9. čxxxxxxx 2015,

kterým xx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, &xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xěx&xxxxxx; prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; normy, xxxxx xxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)

EVROPSKÁ XXXXXX,

s ohledem xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

x&xxxx;xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. čxxxxx 2013 o obezřetnostních xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx úvěrové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;648/2012 (1), a zejména xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;6 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čx.&xxxx;101 xxxx.&xxxx;4 třetí pododstavec, čx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;4 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx, čl. 415 xxxx.&xxxx;3 čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;430 xxxx.&xxxx;2 xřxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x nařízením Xxxxxx (XX) č.&xxxx;680/2014 (2) xx xxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx, podle xxxxž musí xxxxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx zprávy x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (EU) č. 575/2013. Xxxxxxž xxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x (XX) č.&xxxx;575/2013 je xxxxxxxě xxxxňxx&xxxxxx;x a pozměňován xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx prvcích xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, je xřxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;680/2014 aktualizovat xxx, xxx xxx&xxxxxx;žxxx uvedená xxxxxxxx, a aby x&xxxxxx;xx xxřxxxxxx pokyny x&xxxx;xxxxxxxx xxxžxx&xxxxxx; xxx účely xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x institucí xxx účely dohledu.

(2)

Za &xxxxxx;čxxxx zajištění správného x&xxxx;xxxxxxx&xxxxxx;xx uplatňování požadavků xxxxxxxx&xxxxxx;xx prováděcím nařízením (XX) č. 680/2014 xx xřxxx upřesnit &xxxxxx;xxxxxx, xxxxxx a definice xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx. X&xxxx;x&xxxxxx;xxx právní xxxxxxxx xx xxxxx xřxxx xxxxxxxx xěxxxx&xxxxxx; šablony xř&xxxxxx;xxx X, III x&xxxx;XX x&xxxx;xxěxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxxx XX, X, XX x&xxxx;XXXX.

(3)

Xxx měly instituce x&xxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány xxxxxxxx čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxěx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xěxx xx xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxž&xxxxxx;x xxx dne 1. čxxxxx 2015.

(4)

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z návrhů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx technických xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx předložil Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro xxxxxxxxxxx&xxxxxx; (Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx – XXX).

(5)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že nezbytné xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 nepředstavují xxxxxxxx&xxxxxx; xxěxx, orgán XXX x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;15 xxxx.&xxxx;1 xxxx&xxxxxx;x pododstavcem xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;1093/2010 (3) xxxxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx, neboť by xx xxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxx bylo nepřiměřené xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxůx xxxčxx&xxxxxx;xx návrhů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx norem.

(6)

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;680/2014 xx mělo být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem změněno,

PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1

Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;680/2014 xx xěx&xxxxxx; xxxxx:

1)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 x&xxxx;22 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx I se xxxxxxxx&xxxxxx; šablonami s odpovídajícími č&xxxxxx;xxx stanovenými x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

2)

Xř&xxxxxx;xxxx II xx nahrazuje zněním xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

3)

Šablony x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III xx nahrazují &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx čísly xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4)

&Xxxxxx;xxxxxx x&xxxx;č&xxxxxx;xxx 1.3, 16, 20 x&xxxx;46 x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX se xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx č&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

5)

Xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xx nahrazuje zněním xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

6)

Xř&xxxxxx;xxxx IX xx xxxxxxxxx zněním uvedeným x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

7)

Xř&xxxxxx;xxxx XXXX xx xxxxxxxxx xxěx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2

Xxxx nařízení vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxžxxx xxx dne 1. čxxxxx 2015.

Toto nařízení xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx členských xxxxxxx.

X&xxxx;Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2015.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxx prováděcí technické xxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx institucí xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. X&xxxx;191, 28.6.2014, x.&xxxx;1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) x. 1093/2010 ze xxx 24. listopadu 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/ES x x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).

XXXXXXX I

C 01.00 – KAPITÁL (XX1)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

1

XXXXXXX

015

1.1

XXXXXXX XXXX 1

020

1.1.1

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

030

1.1.1.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jako kapitál XXX1

040

1.1.1.1.1

Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

045

1.1.1.1.1*

X xxxx: Kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx

050

1.1.1.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

1.1.1.1.3

Xxxxxx ážio

070

1.1.1.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

080

1.1.1.1.4.1

(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

090

1.1.1.1.4.2

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

091

1.1.1.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

092

1.1.1.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje zahrnované xx kmenového kapitálu xxxx&xxxx;1

130

1.1.1.2

Xxxxxxxxxxx xxxx

140

1.1.1.2.1

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx let

150

1.1.1.2.2

Použitelný xxxx xxxx ztráta

160

1.1.1.2.2.1

Zisk xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku

170

1.1.1.2.2.2

(–) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx konci xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx

180

1.1.1.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

200

1.1.1.4

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

210

1.1.1.5

Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

220

1.1.1.6

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

230

1.1.1.7

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x kmenovém xxxxxxxx xxxx 1

240

1.1.1.8

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílů

250

1.1.1.9

Úpravy xxxxxxxxx kapitálu tier 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

260

1.1.1.9.1

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx plynoucí xx sekuritizovaných xxxxx

270

1.1.1.9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků

280

1.1.1.9.3

Kumulativní zisky x ztráty ze xxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

285

1.1.1.9.4

X xxxxxx xxxxxxx vyjádřené xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx závazky

290

1.1.1.9.5

(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx

300

1.1.1.10

(–) Goodwill

310

1.1.1.10.1

(–) Goodwill xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

320

1.1.1.10.2

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx významných xxxxxxxx

330

1.1.1.10.3

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx

340

1.1.1.11

(–) Xxxx xxxxxxxx aktiva

350

1.1.1.11.1

(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx odpočtem xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků

360

1.1.1.11.2

Odložené daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

370

1.1.1.12

(–) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

380

1.1.1.13

(–) Xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x úvěrové xxxxxx xxx přístupu xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

390

1.1.1.14

(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

400

1.1.1.14.1

(–) Aktiva penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

410

1.1.1.14.2

Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

420

1.1.1.14.3

Aktiva xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

430

1.1.1.15

(–) Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx kapitálu xxxx 1

440

1.1.1.16

(–) Odpočet xx položek vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

450

1.1.1.17

(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %

460

1.1.1.18

(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx alternativně xxxx uplatnit riziková xxxx 1 250 %

470

1.1.1.19

(–) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

471

1.1.1.20

(–) Xxxxxx x xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX x xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

472

1.1.1.21

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx modelech, na xxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxx uplatnit xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

480

1.1.1.22

(–) Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

490

1.1.1.23

(–) Odpočitatelné xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx

500

1.1.1.24

(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

510

1.1.1.25

(–) Xxxxxx přesahující 17,65 % prahovou xxxxxxx

520

1.1.1.26

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

524

1.1.1.27

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích

529

1.1.1.28

Součásti x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 – xxxxxxx

530

1.1.2

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

540

1.1.2.1

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

550

1.1.2.1.1

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

560

1.1.2.1.2*

Doplňková xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

570

1.1.2.1.3

Xxxxxx ážio

580

1.1.2.1.4

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

590

1.1.2.1.4.1

(–) Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

620

1.1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx&xxxx;1

621

1.1.2.1.4.3

(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

622

1.1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

660

1.1.2.2

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

670

1.1.2.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

680

1.1.2.4

Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1

690

1.1.2.5

(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

700

1.1.2.6

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

710

1.1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

720

1.1.2.8

(–) Odpočet xx položek kapitálu xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitálu xxxx 2

730

1.1.2.9

Další xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

740

1.1.2.10

Xxxxxxx xx xxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1)

744

1.1.2.11

(–) Xxxxxxxxx odpočty xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích

748

1.1.2.12

Prvky xxxxxxxxxx kapitálu kapitálu xxxx 1 nebo xxxxxxx – ostatní

750

1.2

KAPITÁL XXXX 2

760

1.2.1

Xxxxxxxxxx nástroje x podřízené xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2

770

1.2.1.1

Xxxx uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

780

1.2.1.2*

Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje x podřízené xxxxxx

790

1.2.1.3

Xxxxxx xxxx

800

1.2.1.4

(–) Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

810

1.2.1.4.1

(–) Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2

840

1.2.1.4.2

(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2

841

1.2.1.4.3

(–) Syntetické kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

842

1.2.1.5

(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

880

1.2.2

Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

890

1.2.3

Nástroje xxxxxx dceřinými podniky x xxxxxx x xxxxxxxx xxxx 2

900

1.2.4

Přechodné xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání nástrojů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx tier 2

910

1.2.5

Přebytek xxxxxx x porovnání xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx při přístupu XXX

920

1.2.6

Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

930

1.2.7

(–) Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2

940

1.2.8

(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

950

1.2.9

(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

960

1.2.10

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kapitálu xxxx 2

970

1.2.11

Xxxxxxx xx xxxxxxx kapitálu tier 2, který xxxxxxxxx xxxx kapitálu xxxx 2 (odečítá xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)

974

1.2.12

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 v xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

978

1.2.13

Xxxxx kapitálu xxxx 2 xxxx odpočty – xxxxxxx

X 04.00 – DOPLŇKOVÉ XXXXXXX (XX4)

Xxxxx

XX

Xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky x xxxxxxx

010

010

1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

020

1.1

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

030

1.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím xxxxx x nevyplývají z xxxxxxxxxxx xxxxxxx

040

1.3

Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx a xxxxxxxxx x přechodných rozdílů

050

2

Odložené xxxxxx závazky xxxxxx

060

2.1

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, které xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx

070

2.2

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx

080

2.2.1

Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

2.2.2

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávkami, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx

100

3

Xxxxxxxx (+) nebo xxxxxxx (–) podle XXX xxxxxxxx x xxxxx o xxxxxxx xxxxxx, dodatečných xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx ztráty z xxxxxxx, které xxxxxx x selhání

110

3.1

Celkové xxxxxx x úvěrové riziko, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát

120

3.1.1

Obecné xxxxxx x úvěrové xxxxxx

130

3.1.2

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

131

3.1.3

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

140

3.2

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty

145

4

Přebytek (+) xxxx xxxxxxx (–) xxxxx XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx riziko x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx

150

4.1

Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx obdobně

155

4.2

Celkové xxxxxxxxx očekávané xxxxxx

160

5

Xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx kapitál tier 2

170

6

Celkové xxxxx xxxxxxx způsobilé x xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2

180

7

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic pro xxxxxxx xxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxx;2

Xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx Tier 1

190

8

Xxxxxxx xxxxxxx neodečitatelná xx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

200

9

Prahová xxxxxxx XXX1 ve xxxx 10 %

210

10

Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 xx výši 17,65 %

225

11.1

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxx mimo finanční xxxxxx

226

11.2

Xxxxxxxxx kapitál xxx xxxxx velkých xxxxxxx

Xxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

230

12

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxxxxx x krátké xxxxxx

240

12.1

Xxxxx xxxxxxxxx do kapitálu XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

250

12.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx

260

12.1.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx k xxxxxx xxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

270

12.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

280

12.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

290

12.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

291

12.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

292

12.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

293

12.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

300

13

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné o xxxxxx xxxxxx

310

13.1

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž instituce xxxx významnou xxxxxxxxx

320

13.1.1

Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

330

13.1.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

340

13.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

13.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

360

13.2.2

(–) Krátké xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

361

13.3

Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

362

13.3.1

Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx investici

363

13.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

370

14

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx pozice

380

14.1

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici

390

14.1.1

Hrubé xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

400

14.1.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

410

14.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

420

14.2.1

Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

430

14.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

431

14.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

432

14.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

433

14.3.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

440

15

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

450

15.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

460

15.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

470

15.1.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx kompenzací vztahující xx k xxxxxx xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

480

15.2

Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

490

15.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

500

15.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

501

15.3

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

502

15.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

503

15.3.2

(–) Krátké pozice x povolenou xxxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

510

16

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx pozice

520

16.1

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

530

16.1.1

Hrubé xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

540

16.1.2

(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

550

16.2

Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

560

16.2.1

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

570

16.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným výše

571

16.3

Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

572

16.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

573

16.3.2

(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

580

17

Investice xx xxxxxxxx T2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx

590

17.1

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

600

17.1.1

Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

610

17.1.2

(–) Krátké xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

620

17.2

Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx kapitálu tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

630

17.2.1

Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

640

17.2.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

641

17.3

Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

642

17.3.1

Xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

643

17.3.2

(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu:

650

18

Rizikově xxxxxx xxxxxxxx investic xx CET1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx XXX1 instituce

660

19

Rizikově xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XX1 v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou odečteny xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxxx

670

20

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx X2 x xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x odpočtů xx xxxxxxxx

680

21

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx výjimkou

690

22

Investice xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž instituce xx významnou investici, x xxxxxxxx výjimkou

700

23

Investice xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx

710

24

Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx

720

25

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx T2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx

730

26

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx rezervy

740

27

Požadavek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy

750

Bezpečnostní kapitálová xxxxxxx

760

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xx úrovni členského xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx riziko

770

Proticyklická xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx

780

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx systémového rizika

790

Kapitálová xxxxxxx xxx systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

810

Kapitálová xxxxxxx xxx jiné systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx II

820

28

Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx

830

29

Xxxxxxxxx xxxxxxx

840

30

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx fixních xxxxxxxxx nákladů

Další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx

850

31

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

860

32

Xxxxxxx expozice xxxxxx

Xxxxx xxxxx Xxxxx X

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

880

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úroveň Basel X

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Basel X – alternativa XX

X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX DO KONSOLIDACE

INFORMACE X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM

NÁZEV

KÓD

Kód XXX

XXXXXXXXX XXXX EKVIVALENT

(ANO/NE)

ROZSAH XXXXX: XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX)

XXX XXXX

XXXXX XXXXXX (%)

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO DODÁNÍ

POZIČNÍ, XXXXXX A KOMODITNÍ XXXXXX

XXXXXXXX RIZIKO

OSTATNÍ OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX

010

020

025

030

040

050

060

070

080

090

100

110

XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXX TIER 1 XXXXXX

XXXXXXX TIER 2

XXXXXXX XXXXXXX TIER 1

XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

SOUVISEJÍCÍ KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ XXXX X XXXXXX XXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX

X&xxxx;XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Z TOHO: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXX 2

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX TIER 2

DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: GOODWILL (–) /(+) XXXXXXXXX GOODWILL

Z TOHO: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

XXXXXXXXX PODÍLY ZAHRNUTÉ XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SUBJEKTŮ K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV

Z TOHO: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: (–) XXXXXXXX /(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX INSTITUCI

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX REZERVA PRO XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

380

390

400

410

420

430

440

450

460

470

480

X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx SA

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

(-) XXXXXX XXXXXXX A REZERVY XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX BEZ XXXXX XXXXXXX A XXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX EXPOZICI

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: UPRAVENÉ XXXXXXX (Xx)

(–) XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

010

030

040

050

060

010

XXXXXXX EXPOZICE

020

z xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – obytné xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

060

z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx svolení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx IRB

STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

100

z xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx protistrany

110

Transakce x xxxxxxxx x s xxxxx dobou xxxxxxxxxx

120

x xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany

130

Z xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1&xxxx;250 %

280

Xxxxxxx rizikové xxxx

XXXXXXXXX POLOŽKY

290

Expozice zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve xxxx 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi

320

Expozice x selhání, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX VLIVŮ SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX CELKEM (+)

070

080

090

100

110

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x toho: xxxx x střední xxxxxxx

030

x toho: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx koeficient podpory xxxxxx a středních xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

060

x toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx IRB

STRUKTURA CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

080

Podrozvahové expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému riziku xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

100

z xxxx: x centrálním clearingem xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

120

x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX VAH:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x selhání, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve xxxx 100 %

310

Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi

320

Expozice v xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX NA HODNOTU XXXXXXXX: XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

XXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PODLE KONVERZNÍCH XXXXXXX

XXXXXXXXXX VOLATILITY XXX XXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX HODNOTA (Xxxx)

0 %

20 %

50 %

100 %

(–) X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXX

120

130

140

150

160

170

180

190

010

XXXXXXX XXXXXXXX

020

x xxxx: xxxx x střední xxxxxxx

030

x xxxx: expozice, xx xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: expozice xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti

050

z toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx

060

x toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX:

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx papírů

100

z toho: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

110

Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x s delší xxxxx vypořádání

120

z toho: x centrálním clearingem xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

XXXXXXXXX XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

300

Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx výši 100 %

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi

320

Expozice x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z TOHO: S ÚVĚROVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX RATINGOVOU XXXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: X&xxxx;XXXXXXXX HODNOCENÍM XXXXXXXXXXXX XX CENTRÁLNÍ XXXXX

200

210

215

220

230

240

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x XX

020

x xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx

030

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx podpory xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

040

x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

050

x xxxx: expozice x&xxxx;xxxxx trvalého částečného xxxxxxx standardizovaného přístupu

060

z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX EXPOZIC:

070

Rozvahové xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx

100

x xxxx: s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistrany

110

Transakce x deriváty x x delší xxxxx xxxxxxxxxx

120

x toho: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX:

140

0 %

150

2 %

160

4 %

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

260

370 %

270

1 250 %

280

Xxxxxxx xxxxxxxx váhy

DOPLŇKOVÉ XXXXXXX

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi

300

Expozice x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx rizikové váze xx výši 100 %

310

Xxxxxxxx zajištěné obytnými xxxxxxxxxxxx

320

Xxxxxxxx v xxxxxxx, xxxxx podléhají rizikové xxxx xx výši 150 %

X 08.01 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM XXXXXXXX XX INTERNÍM RATINGU (XXX) (XX IRB 1)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XXX:

Xxxxxxx xxxxxx LGD x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX EXPOZICI

EXPOZICE XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

(–) JINÉ XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

X&xxxx;XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

(–) XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

XXXXXXX XXXXXX (+)

Z TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

x xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové položky xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx s xxxxxxxx a x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX VÁHA: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX Z XXXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO 100 % X XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX PŘÍSTUPU DVOJÍHO XXXXXXX

XXXXXXXXX SE XXXXXXX XXXXXX XXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;XXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX

X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY

Z TOHO: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXX DERIVÁTY

POUŽÍVAJÍ SE XXXXXXX XXXXXX LGD:

JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXX KOLATERÁL

JINÝ XXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXX

XXXXXXX HMOTNÝ XXXXXXXXX

XXXXXXXXXX

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

010

XXXXXXX EXPOZICE

015

z xxxx: xxxxxxxx, na xxx xx použije koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

050

Transakce x xxxxxxxx x x xxxxx dobou xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX EXPOZICE XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXXXXXXX VAH X XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

Z xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX PŘI APLIKACI XXXXXXXXXX VAH PODLE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO 100 % X XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

180

XXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXX POHLEDÁVKY XXXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXX ZPPRACOVÁNÍ SELHÁNÍ

EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%)

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) PRO XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (POČET XXX)

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH EXPOZIC XX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY

DOPLŇKOVÉ XXXXXXX:

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

(–) XXXXXX OCENĚNÍ X XXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x CA

015

z xxxx: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx

XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX DRUHŮ XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

030

Podrozvahové položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx

050

Xxxxxxxxx s xxxxxxxx a s xxxxx dobou xxxxxxxxxx

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx

070

XXXXXXXX ZAŘAZENÉ XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX: CELKEM

080

REGULATORNÍ XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX:

090

XXXXXXXX XXXX: 0 %

100

50 %

110

70 %

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

130

90 %

140

115 %

150

250 %

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

170

XXXXXXXX X VOLNÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX VAH XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % A XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ

180

RIZIKO XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1)

Xxxx:

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY

Expozice x xxxxxxx

Xxxx selhání xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxxx

X xxxx: xxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx u xxxx zjištěných selhání

HODNOTA XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX

010

020

040

050

055

060

070

075

080

090

010

xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxxx vlády xx xxxxxx xxxxxx

030

xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru

040

mezinárodní rozvojové xxxxx

050

xxxxxxxxxxx organizace

060

instituce

070

podniky

075

z xxxx: xxxx x střední xxxxxxx

080

xxxxxxxxx expozice

085

z toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

095

x xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxx x xxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxx xxxxxxxxx

130

Xxxxxxxxxx vůči institucím x xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

160

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.02 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX IRB (XX XX 2)

Země:

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Z xxxx: x selhání

Nová selhání xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx x úvěrové riziko

Z xxxx: xxxxxx

Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx zjištěných xxxxxxx

XX XXXXXXXXX XXXXX RATINGOVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX

(%)

010

030

040

050

055

060

070

080

010

xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: specializované xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx expozice

070

Zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxx

080

xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

120

xxxx a xxxxxxx podniky

130

Jiné xxx xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA LGD (%)

X toho: x xxxxxxx

XXXXXXX XXXXXXXX

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY

Z toho: x selhání

OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

090

100

105

110

120

125

130

010

xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

020

xxxxxxxxx

030

xxxxxxx

040

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

050

x&xxxx;xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

060

xxxxxxxxx xxxxxxxx

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem

080

malé a xxxxxxx podniky

090

Jiné než xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice

110

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx

120

xxxx a xxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx

140

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx

X 09.03 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX SPECIFICKÉ XXX XXXXXXXXX (CR XX 3)

Xxxx:

Xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: ZTRÁTY A XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX X TYPŮ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX (XXX Details)

PŘIŘAZOVÁNÍ XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX

XXXXX XXXXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXX SBĚRU XXX

XXXXXXX XXXXXX

XXXXXXX PODVOD

POSTUPY XXX XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX NA XXXXXXXXXX

XXXXXXX, XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX

XXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXXX OBCHODNÍ ČINNOSTI X SELHÁNÍ XXXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX, DODÁVKY X XXXXXX XXXXXXX

XXXXXXXX

XXXXXXXX

Xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXXXXX FINANCE [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

030

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

040

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

050

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

110

XXXXXXXXXXX XX FINANČNÍCH TRZÍCH [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

130

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

140

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

150

Xxxxxxx ztrát xxxxxx

210

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX [XXx]

Xxxxx událostí

220

Celkový xxxxx ztrát

230

Maximální výše xxxxx ztráty

240

Součet pěti xxxxxxxxxx ztrát

250

Náhrada xxxxx xxxxxx

310

XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

320

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

330

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty

340

Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

350

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

410

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

420

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

440

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxxxxxx ztrát celkem

510

PROVÁDĚNÍ XXXXXX A VYPOŘÁDÁNÍ [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

520

Xxxxxxx objem xxxxx

530

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

540

Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx

550

Xxxxxxx xxxxx celkem

610

SLUŽBY X XXXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

620

Xxxxxxx xxxxx ztrát

630

Maximální xxxx jedné xxxxxx

640

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

650

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

710

XXXXXX MAJETKU [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

720

Xxxxxxx objem xxxxx

730

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx

740

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

750

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

810

XXXXXXXXX XXXXXXX [XX]

Xxxxx xxxxxxxx

820

Xxxxxxx xxxxx xxxxx

830

Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx

840

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát

850

Náhrada xxxxx xxxxxx

910

XXXXXXX PODNIKÁNÍ CELKEM

Počet xxxxxxxx. X xxxx:

911

≥ 10&xxxx;000 x < 20&xxxx;000

912

≥ 20 000 x &xx; 100&xxxx;000

913

≥ 100&xxxx;000 x &xx; 1 000 000

914

≥ 1&xxxx;000&xxxx;000

920

Xxxxxxx objem xxxxx. X toho:

921

≥ 10 000 x &xx; 20 000

922

≥ 20&xxxx;000 x < 100&xxxx;000

923

≥ 100&xxxx;000 x &xx; 1&xxxx;000&xxxx;000

924

≥ 1&xxxx;000&xxxx;000

930

Xxxxxxxxx xxxx jedné xxxxxx

940

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx

950

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP PRO XXXXXXX RIZIKO V AKCIÍCH (XXX XX XXX)

Xxxxxxxxxxxx xxx:

XXXXXX

XXXXXXXXXX POŽADAVKY

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

VŠECHNY XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

010

020

030

040

050

060

070

010

XXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx propojená s XX

020

Xxxxxx xxxxxx

021

Xxxxxxxx

022

Xxxxxxx xxxxxx x pasiva

030

Široce xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx podléhající xxxxxxxxxx xxxxxxxx

040

Xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx

050

Xxxxxxxxxx xxxxxx

080

Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx u XXX

090

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxx (xxxxxx xxxx než xxxxx)

100

Xxxxxxxxxxxx metoda

110

Přístup delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

120

Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

130

Xxxxxx xxxxxxxxxx přístupu

C 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)

XXXXXXX XXXXXX

XXXXX XXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

(Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v měnách xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx)

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

XXXXXX V XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxx x CA

020

Silně korelované xxxx

030

Xxxxxxx xxxxxxx měny (xxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx měny)

040

Zlato

050

Dodatečné xxxxxxxxx na opce (xxxxxx xxxx xxx xxxxx)

060

Xxxxxxxxxxxx metoda

070

Přístup xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx

080

Xxxxxxx delta plus – xxxxxxxxx požadavky xxx riziko xxxx

090

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX (VČETNĚ MĚNY XXXXXXXX) PODLE TYPU XXXXXXXX

100

Xxxxxxx aktiva x xxxxxx jiná než xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

120

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx: XXXXXX POZICE

130

v XXX

140

Xxx

150

Xxxxxxxxxxx xxxx

160

Xxxxxxxxxx dolar

170

Brazilský xxxx

180

Xxxxxxxxx xxxx

190

Xxxxxxxx xxxxx

200

Xxxxx xxxxxx

210

Xxxxxx xxxxxx

220

Xxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxx xxxxx

240

Xxxxxx

250

Xxx

270

Xxxxxxxx xxxxx

280

Xxxxx

290

Xxxxxxx xxxx

300

Xxxxx

310

Xxxxxxxx xxx

320

Xxxxx xxxx

330

Xxxxxx xxxxx

340

Xxxxxxx koruna

350

Švýcarský xxxxx

360

Xxxxxxx lira

370

Hřivna

380

Americký dolar

390

Islandská xxxxxx

400

Xxxxxx koruna

410

Hongkongský dolar

420

Nový xxxxxxxxxxx xxxxx

430

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

440

Xxxxxxxxxxx xxxxx

450

Xxx

460

Xxxx xxxxxxxx

470

Xxxxxxx

480

Xxxx

XXXXXXX II

„PŘÍLOHA XX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX A KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXXXX

Xxxxx

XXXX I: OBECNÉ XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.

 XXXXXXXXX

1.2.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX ZNAMÉNEK
ČÁST XX: POKYNY XXXXXXXX XX ŠABLONY

1.

 PŘEHLED KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXXXXX (XX)

1.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.2.

 X 01.00 – XXXXXXX (XX1)

1.2.1.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

1.3.

 X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

1.4.

 C 03.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

1.5.

 X 04.00 – XXXXXXXXXX POLOŽKY (XX4)

1.5.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

1.6.

 PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, XXX XXX PLATÍ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX NEPŘEDSTAVUJÍ STÁTNÍ XXXXXXX (CA5)

1.6.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

1.6.2.

 X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CA5.1)

1.6.2.1.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX

1.6.3.

 X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)

1.6.3.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

2.

 XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH SUBJEKTECH (XX)

2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.2.

 PODROBNÉ ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

2.3.

 XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX SUBJEKTŮ XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX

2.4.

 X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)

2.5.

 X 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

3.

 XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX

3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.1.1.

 XXXXXXXXXX XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍM XXXXXX

3.1.2.

 XXXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.

 X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.2.2.

 OBLAST XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XX

3.2.3.

 XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX EXPOZIC V RÁMCI XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

3.2.4.

 XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZVLÁŠTNÍCH KATEGORIÍ XXXXXXX UVEDENÝCH X&xxxx;XXXXXX&xxxx;112 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

3.2.4.1.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚XXXXXXXXX‘

3.2.4.2.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚XXXXX XXXXXXXXX‘

3.2.4.3.

 XXXXXXXXX XXXXXXX ‚XXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO XXXXXXXXXXX‘

3.2.5.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.

 XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX)

3.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX IRB

3.3.2.

 STRUKTURA XXXXXXX XX IRB

3.3.3.

 C 08.01 – XXXXXXX RIZIKO X&xxxx;XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX KE KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR IRB 1)

3.3.3.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.3.4.

 X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM (XXXXXXXXX XXXXX STUPŇŮ XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXX XX IRB 2))

3.4.

 XXXXXXX RIZIKO A ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXX TÝKAJÍCÍ XX GEOGRAFICKÉ STRUKTURY (XX XX)

3.4.1.

 X 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU (XX XX 1)

3.4.1.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE

3.4.2.

 C 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX IRB (XX XX 2)

3.4.2.1.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX POZICE

3.4.3.

 C 09.03 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX ÚČELY VÝPOČTU XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX DANOU XXXXXXXXX (XX XX 3)

3.4.3.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.4.3.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

3.5.

 X 10.01 X&xxxx;X 10.02 – XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (CR XXX XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.5.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX (XXXXXXXXXX XX K ŠABLONĚ XX XXX IRB1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.6.

 C 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)

3.6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.6.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

3.7.

 X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

3.7.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

3.8.

 C 13.00 – XXXXXXX RIZIKO – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX SEC IRB)

3.8.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

3.8.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

3.9.

 X 14.00 – XXXXXXXX ÚDAJE O SEKURITIZACÍCH (XXX XXXXXXX)

3.9.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.9.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE

4.

 ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX

4.1.

 X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (OPR)

4.1.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.2.

 XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX

4.2.

 X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX PODLE OBLASTÍ XXXXXXXXX A DRUHŮ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.2.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX

5.

 XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXXXX

5.1.

 X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX TDI)

5.1.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.1.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.2.

 X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX RIZIKU X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.2.2.

 XXXXXX PRO XXXXXXXXX POZICE

5.3.

 C 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX S KORELACÍ (XXX XX XXX)

5.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.3.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.4.

 X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX RIZIKU X&xxxx;XXXXXXX AKCIÍ (XXX XX EQU)

5.4.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.4.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.5.

 X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)

5.5.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

5.5.2.

 POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE

5.6.

 C 23.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.6.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.7.

 X 24.00 – INTERNÍ XXXXX XXX XXXXX XXXXXX (MKR XX)

5.7.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

5.7.2.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

5.8.

 X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX ÚPRAVY X&xxxx;XXXXXXX (XXX)

5.8.1.

 XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX

XXXX X: XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.   STRUKTURA

1.

Rámec xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxx rizikové expozice;

b)

skupinová xxxxxxxxxxx, xxxxxxx plnění xxxxxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu;

c)

úvěrové xxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx rizika);

d)

tržní xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx souvisejícího x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx);

x)

xxxxxxxx riziko.

2.

Ke xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx podávání zpráv xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokyny ohledně xxxxxxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxx a pravidla pro xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX V OBLASTI XXXXXXXXX

4.

Xxxxxxxx xxxxxxxx odkazuje xx xxxxxxx, řádky x&xxxx;xxxxx xxxxxx, řídí xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxx ve xxxxx xxxx používány x&xxxx;xxxxxxxxxx pro ověřování.

5.

V pokynech xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx šablony, x&xxxx;xxx xx používají xxxxx xxxxx z dané xxxxxxx, xxxxx neodkazuje na xxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

7.

Xx-xx xxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx na xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx}.

8.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxx specifikovaných xxxxx xx sloupců xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX

9.

Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx snižuje xxxxxxx kapitál xxxx xxxxxxxxxx požadavky, xx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx. Xx-xx xxxx xxxxxxxxx položky uvedeno xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx xx, že x&xxxx;xxxx položky xxxxxx xxxxxxx žádné kladné xxxxx.

XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX PŘIMĚŘENOSTI (XX)

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

10.

Xxxxxxx XX xxxxxxxx xxxxxxxxx o čitatelích (xxxxxxx, xxxxxxx tier 1, xxxxxxx kapitál tier 1), jmenovateli (xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) a přechodných xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře 1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxx XX1 xxxxxxxx výši kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx uvedená xxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx druhu kapitálu;

b)

šablona XX2 rekapituluje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic (xxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 3 nařízení (XX) č. 575/2013 (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

x&xxxx;xxxxxxx XX3 xx xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx úroveň xx xxxxxxxxx v nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a některé xxxxx související xxxxx;

x)

xxxxxxx XX4 xxxxxxxx doplňující xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 a také xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx XX5 xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx CA5 xxxxxxx.

11.

Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx položky v čitateli xxxx charakteristické pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx IAS/IFRS. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx obecně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx šablonách xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

12.

Xxxxxxx kapitál xx xxxxxx z různých xxxxx kapitálu: z kapitálu xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx tier 2.

13.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx CA zohledňují xxxxx:

x)

xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 xx obecně xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xx, že xxxxxxx xxxxxxx v položkách xxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx. jako xxxxx xxxxxxxxxxxx přechodná xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx položek, xxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx ustanovení. X&xxxx;xxxxxxx xxxxx kapitálu (tj. xxxxxxx kapitál xxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 a kapitál xxxx 2) jsou xxx xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 (xx. xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx v čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;56 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxx tyto xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx CA5 xx používá xxxxxxxx xxx podávání zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxx v případě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX xx může x&xxxx;XX xxxxx (čl. 104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (CRD XX) xxxx xxx proveden xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). Xx vykazování xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxx XX xx míru xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx pilíře XX není xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;99 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxx XX1, XX2 xxxx XX5 xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx X.

x)

Xxxxxxx XX3 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx XX, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx dopad hodnot xx dané xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx. Obě xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx vazbu xx xxxxxxx CA1, XX2 nebo CA5.

c)

Šablona XX4 obsahuje xxxxx xxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx XX. Xxxx xxxxx xxxx xxxx pravidla xxx ověřování xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx uváděné x&xxxx;xxxxxxx XX3 x&xxxx;xxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx uvedeny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx rozhodnutí v rámci xxxxxx II.

1.2.   C 01.00 – KAPITÁL (CA1)

1.2.1.   Pokyny xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 118 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;72 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitál xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a tier 2.

015

1.1   Kapitál xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Kapitál xxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

020

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1

Článek 50 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

1.1.1.1   Kapitálové nástroje xxxxxxxxx jako kmenový xxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 písm. x) a b), článků 27 xx 30, čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 odst. 1 xxxx. a) a článků 27 xx 31 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Zahrnují se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vzájemných xxxxxxxxx, družstev nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx 27 a 29 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

Emisní xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nástroji xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v mimořádných situacích, xxxx-xx splněny všechny xxxxxxxx článku 31 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

045

1.1.1.1.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: kapitálové xxxxxxxx xxxxxx orgány xxxxxxx moci x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx nástroje upsané xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx situacích se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.1.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 28 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), l) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu, které xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx v následujících xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

060

1.1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx ážio

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 124, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardu.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxx vztahující xx k položce ‚Plně xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx‘.

070

1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. S výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx v položce ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podmíněné závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1.5.

080

1.1.1.1.4.1   (–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.1.1 držené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx konsolidované xxxxxxx.

Xxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx vypočítané xx xxxxxxx xxxxx dlouhé xxxxxx, xxx je xxxxxxx v čl. 42 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

090

1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

091

1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

092

1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;42 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx ‚vlastních xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxx xxxxxxxxxx z existující xxxxxxx‘.

130

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;26 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx způsobilý mezitímní xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx.

140

1.1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 a čl. 26 odst. 1 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 123 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx ‚zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx‘.

150

1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 121, xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 a čl. 36 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx je možno xxxxxxxx do nerozděleného xxxxx xxxxxxxxx zisk xxxx xxxx xx xxxxx xxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxx podmínky.

Naopak xxxxxx xx xxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1, jak xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

1.1.1.2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx.

170

1.1.1.2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx mezitímního zisku xxxx zisku xx xxxxx xxxx, která xxxx způsobilá

Ustanovení xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, že xxxxxx xx v plném xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

Vykáže-li xxxxxxxxx zisky, xxxxx xx xx xxxx, xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx výplaty xxxx xxxxxxxxx).

Xx xxxxx xxx xx xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxxx.

180

1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 100 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx očištěna x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx předvídatelné x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;13 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;241/2014.

200

1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx fondy

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 117 x&xxxx;xx.&xxxx;26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jako ‚xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a nezahrnují xxxxxx již xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nerozděleného xxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx o veškeré daňové xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

210

1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 112 a čl. 26 xxxx.&xxxx;1 xxxx. f) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxx xxxx ‚xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx úvěrová xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx budou xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s bankovnictvím‘.

Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

220

1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;1 xx 3 a článků 484 xx 487 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx kapitálových xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx přímo xxxxxxx xx šablony XX5.

230

1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 120 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx menšinových podílů xxxxxxxxx podniků, xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

240

1.1.1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5.

250

1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx

Xxxxxx 32 xx 35 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260

1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx plynoucí ze xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s použitelným účetním xxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. budoucí maržový xxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx, nebo jedná-li xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizace, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v sekuritizaci.

270

1.1.1.9.2   Fond xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků

Ustanovení xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, nebo xxxxxxx. Částka xx xxxxxx, jestliže xx xxxxxxxxx peněžních xxxx xx xxxxxxxx ztrátu (xx. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx xx tedy xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx musí xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

280

1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx zisky a ztráty xx závazků xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxx být kladná, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx riziku xxxxx xx ztrátě (xx. xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx xx tedy xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxx xx do xxxx xxxxxxx nezahrnuje.

285

1.1.1.9.4.   V reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a čl. 33 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, nebo xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, než xxxxx xx xxxxxxx v účetních xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx zisk xx xx xxxx položky xxxxxxxxxx.

290

1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx

Xxxxxx 34 a 105 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z přísnějších xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;105 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

300

1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 113, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

310

1.1.1.10.1   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 113 a čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx stejný význam xxxx v použitelném xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

320

1.1.1.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnutý x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx investic

Ustanovení čl. 37 xxxx. x) a článku 43 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 37 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx došlo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx příslušného xxxxxxxx standardu.

340

1.1.1.11   (–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;37 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx jiná nehmotná xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

350

1.1.1.11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx nehmotná xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 115 x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Za jiná xxxxxxxx aktiva se xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxx dle použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxxx xxxxxx xxxxx goodwillu, xxxxx je uvedena x&xxxx;xxxxxxx.

360

1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;37 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, které xx xxxxxxx, kdyby došlo xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx.

370

1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx daňové pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nedostatek x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx ztrát úpravami x&xxxx;xxxxxxx riziko při xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;40, 158 x&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx ‚xxxxxxxxx o nárůst xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx měly zvýšit xx úroveň xxxxxxxxxxx xxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;40 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

390

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. e) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

400

1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 109 a čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vymezena xxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tohoto xxxxx nebo plánu‘.

Částka, xxxxx xxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxx).

410

1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 108 x&xxxx;109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx snížení xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxx definovaných požitků xxxx jejich odúčtování xxxxx příslušného účetního xxxxxxxxx.

420

1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 109 x&xxxx;xx.&xxxx;41 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx příslušný xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx snížením xxxxxxx xxxxx penzijního fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xx xxx odečtena.

Aktiva xxxxxxx xx tomto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku.

430

1.1.1.15   (–) Vzájemná xxxxx xx kmenovém xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 122, xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. g) a článku 44 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) na kmenovém xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx domnívají, xx jeho xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx instituce.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a zahrnuje položky xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

440

1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1‘. Částka xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

450

1.1.1.17   (–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 36, xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x) bodu x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;89 xx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx ‚přímá nebo xxxxxxx kapitálová xxxxxxxxx xx podniku, xxxxx xxxxxxxxxxx 10 % xx více kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx práv xxxx xxxxx dává xxxxxxx podstatně xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx‘.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxx x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativně xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx položky) xxxx xx xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx váha 1 250 %.

460

1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx alternativně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) bodu xx), xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b, xxxxxx&xxxx;258 x&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx odečíst xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxx položce.

470

1.1.1.19   (–) Xxxxx xxxxxxx, na xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxx xxx) x&xxxx;xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxx xx uplatní xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 % xx xxxxxxxx xxxx xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xx xx xxxxxx transakce, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Alternativně xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxx xxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce.

471

1.1.1.20   (–) Xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxxx instituce xxxxxx xxxxx rizikovou xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB x&xxxx;xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. k) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) bodem xx) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx mohou xxx xxxx pozice x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx může xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %.

472

1.1.1.21   (–) Xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxx xx alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) bodu x) x&xxxx;xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X souladu x&xxxx;xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (xx xxxxxxx této položky) xxxx na xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx váha 1&xxxx;250 %.

480

1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;43 xx 46, xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx odečtena xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxxx na xxxxxx alternativní postupy x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 a 3).

490

1.1.1.23   (–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx a vyplývají z přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x), článku 38 x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx části xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx xxxxxxxxxxx k odloženým xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx.&xxxx;38 odst. 5 xxxx. x)), xxx xxxx xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx při uplatnění 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

500

1.1.1.24   (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27, xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;43, 45, 47, xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 písm. b), xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 až 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;79 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xxxxx musí xxx xxxxxxxx, a to při xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xx vědomí xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3).

510

1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65 % prahovou xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, která xxxx xxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx při uplatnění 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

520

1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx 469 xx 472, 478 a 481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

524

1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

529

1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 – xxxx

Xxxxx řádek xx vytvořen výhradně xxx účely xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx flexibilitu. Xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx xx vykazování zvláštních xxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx řádek xx xxxx vyplňuje pouze x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020 xx 524.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xx nevztahuje xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, které nespadají xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

530

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

540

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé jako xxxxxxxx kapitál xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;52 xx 54, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550

1.1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje

Ustanovení čl. 51 xxxx. a) a článků 52 xx 54 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx.

560

1.1.2.1.2 (*)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx položka: nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje

Ustanovení xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c), x) a f) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx vykázaná xxxxxx xxxxx může xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

570

1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;51 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxx má stejný xxxxxx xxxx v použitelném xxxxxxx standardu.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx položce, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

580

1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), čl. 56 xxxx. x) a článku 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vlastní xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxx vykazování. X&xxxx;xxxxxxxx výjimek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Nezpůsobilé xxxxxxxxxx nástroje‘.

Částka, které xx být vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akciemi.

Položky 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xx vykazují xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.5.

590

1.1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, čl. 52 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;56 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

620

1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx&xxxx;1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxx ii), čl. 56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

621

1.1.2.1.4.3   (–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126, xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

622

1.1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;57 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx provede xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smluvních xxxxxxx‘.

660

1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 4 x&xxxx;5 a článků 484 xx 487, 489 x&xxxx;491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnota xxxxxxxxxxxx nástrojů, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx CA5.

670

1.1.2.3   Nástroje xxxxxx xxxxxxxxx podniky a uznané xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Články 83, 85 x&xxxx;86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 dceřiných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxxxx jednotkou xxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

680

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniky, ve xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;480 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 zahrnutého x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx vedlejším xxxxxxxx xxxx&xxxx;1&xxxx;xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx položka xx xxxxxxx xxxxx xx šablony CA5.

690

1.1.2.5   (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) na xxxxxxxxx kapitálu tier 1, jedná-li se x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx účasti x&xxxx;xxxxxxxxx orgány xx xxxxxxxxx, že jeho xxxxxx je uměle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx.

700

1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;56 xxxx. x) a článků 59, 60 x&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního sektoru (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1.

710

1.1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 27, xx.&xxxx;56 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx investice xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (ve xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v nichž xx xxxxxxxxx významnou investici, xx xxxxxxxxx v plném xxxxxxx.

720

1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx kapitálu xxxx 2, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx ‚Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxx tier 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1)‘.

730

1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxx 474, 475, 478 a 481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx CA5.

740

1.1.2.10   Odpočet od xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1)

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vedlejší xxxxxxx xxxx 1 nemůže xxx záporný, xxx xx možné, xx xxxxxxx od vedlejšího xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx součet xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ážia. Xxxxx taková xxxxxxx xxxxxxx, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 musí xxx roven xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1.

Xx základě xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx toho, xx xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 xx 1.1.2.12 není xxxxx menší xxx xxxx. Pokud xx xxxx x&xxxx;xxxx položce xxxxxxx kladné xxxxx, xxxxxxx 1.1.1.16 xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

744

1.1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 v důsledku xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

748

1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx odpočty od xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 – jiné

Tento xxxxx je vytvořen xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx xx výjimečných xxxxxxxxx, xxx není x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxx xx odpočtů xx xxxxxxxx v aktuální xxxxxxx XX1. Tento xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx v případě, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx přiřadit xx xxxxxxx z řádků 530 až 744.

Prostřednictvím xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx zařadit xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx)!

750

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

760

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitál xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;62 xxxx. x), článků 63 xx 65, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

770

1.2.1.1   Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;63 x&xxxx;65 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

780

1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Doplňující xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 xxxx. x), x) x&xxxx;x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx v těchto xxxxxx xxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx změnit, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx způsobilá x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

790

1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;65 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Emisní xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána x&xxxx;xxxx xxxxxxx, je částí xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

800

1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2

Ustanovení čl. 63 xxxx. x) xxxx x), čl. 66 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 držené xxxxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. S výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx držby xxxxx xxxxxxxx v položce ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx související x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2. Skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx tier 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.2.1.5.

810

1.2.1.4.1   (–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;63 xxxx. x), xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx v položce 1.2.1.1 držené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx konsolidované xxxxxxx.

840

1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114, čl. 63 xxxx. x), čl. 66 xxxx. a) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

841

1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126, xx.&xxxx;63 xxxx. b), čl. 66 xxxx. x) a článku 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

842

1.2.1.5   (–) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx povinna odkoupit xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků‘.

880

1.2.2   Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;7 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;484, 486, 488, 490 a 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx přechodně xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5.

890

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx xxxxxxx a uznané v kapitálu xxxx 2

Xxxxxx 83, 87 x&xxxx;88 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx zahrne xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2.

Xx zahrnut xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxxxx jednotkou pro xxxxxxxxx účel (xxxxxx&xxxx;83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

900

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx vydány xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxx&xxxx;480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx v konsolidovaném xxxxxxxx xxxx 2 provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx přímo xx xxxxxxx XX5.

910

1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx IRB

Ustanovení čl. 62 xxxx. d) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s přístupem XXX, tato položka xxxxxxxx kladné xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ztrát, které xxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2.

920

1.2.6   Obecné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu

Ustanovení xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx standardizovaného přístupu, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxx úpravy o úvěrové xxxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2.

930

1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 122, xx.&xxxx;66 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx subjektů finančního xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) na xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx je xxxxx zvýšit kapitál xxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 a tier 3 pojišťovny.

940

1.2.8   (–) Nástroje xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 a čl. 66 xxxx. c) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 xx 70 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx, která musí xxx odečtena xx xxxxxxxx tier 2.

950

1.2.9   (–) Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27, xx.&xxxx;66 xxxx. d) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68, 69 x&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 27 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

960

1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxx 476 xx 478 x&xxxx;481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5.

970

1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tier 2 (xxxxxxx se xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx tier 2 xxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx možné, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 a souvisejícího xxxxxxxx xxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx roven xxxx x&xxxx;xxxxxxx převyšující xxxxxxx xxxx 2 xxxx být odečteny xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xx xxxxxxx xxxx položky xxxx xxxxxx xxxxxxx 1.2.1 xx 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx je v této xxxxxxx xxxxxxx kladné xxxxx, xxxxxxx 1.1.2.8 xxxx zápornou xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

974

1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

978

1.2.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx

Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxx xx výjimečných xxxxxxxxx, xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx v aktuální xxxxxxx XX1. Tento xxxxx xx tedy xxxxxxxx xxxxx v případě, že xxxxxxx xxxxxxxx tier 2 nebo xxxxxxxxx xxxxxxx této položky xxxxx přiřadit xx xxxxxxx z řádků 750 xx 974.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují kapitálové xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx xx nevztahuje xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)

1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;95, 96 x&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020

1*   Z toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Týká xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx podniky xxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 a článku 97 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxx xx xxxxxxxxxxxx podniků xxxxx xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;97 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A RIZIKO XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx přístup (SA)

Šablony XX XX x&xxxx;XXX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic.

060

1.1.1.1   Kategorie xxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic

Šablona XX SA xx xxxxxx celkových expozic. Xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx představují xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

070

1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vlády nebo xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

080

1.1.1.1.02   Regionální vlády xxxx xxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx CR SA.

090

1.1.1.1.03   Subjekty xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx šablona XX SA.

100

1.1.1.1.04   Mezinárodní xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx CR XX.

110

1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

120

1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

130

1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

140

1.1.1.1.08   Retailová xxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SA.

150

1.1.1.1.09   Zajištění xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

160

1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxx šablona XX XX.

170

1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

180

1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

190

1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vůči institucím x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým xxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

200

1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

210

1.1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XX.

211

1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx položky

Viz xxxxxxx XX SA.

220

1.1.1.2   Sekuritizované pozice, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxx všech xxxxx sekuritizace.

230

1.1.1.2.*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

240

1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

250

1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx IRB, při xxxxx xx nepoužívají xxx xxxxxxx odhady xxxxxxxxxxx ze selhání (XXX), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx úvěrové xxxxxxxxx faktory).

260

1.1.2.1.01   Ústřední vlády x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX IRB.

270

1.1.2.1.02   Instituce

Viz xxxxxxx XX IRB.

280

1.1.2.1.03   Podniky – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

290

1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované úvěry

Viz xxxxxxx XX XXX.

300

1.1.2.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx šablona XX IRB.

310

1.1.2.2   Přístupy XXX, xxx nichž xx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx úvěrové xxxxxxxxx faktory).

320

1.1.2.2.01   Ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

330

1.1.2.2.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

340

1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Viz xxxxxxx XX IRB.

350

1.1.2.2.04   Podniky – xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

360

1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

370

1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx oblast – malé a střední xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX XXX.

380

1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky se xxxxxxxxxx nemovitostmi

Viz šablona XX XXX.

390

1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

400

1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

410

1.1.2.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXX.

420

1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX

Xxx šablona CR XXX XXX.

430

1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB

Šablona XX XXX IRB xx xxxxxx xxxxx xxxxx sekuritizace.

440

1.1.2.4*   Z toho: xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx sekuritizace.

450

1.1.2.5   Jiná xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u příspěvků xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx 307 až 309 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

490

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX/XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxx xx) a čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

500

1.2.1   Vypořádací xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx CR XXXX.

510

1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxxxxx XX SETT.

520

1.3   CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX A KOMODITNÍHO RIZIKA

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xxxx. x) bodů x) a iii) a čl. 92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

530

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx u pozičního, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupů

540

1.3.1.1   Obchodované xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XXX XX XXX na xxxxxx celého souboru xxx.

550

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx

Xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxx vnitrostátních trhů.

560

1.3.1.3   Cizí xxxx

Xxx šablona XXX XX FX.

570

1.3.1.4   Komodity

Viz xxxxxxx XXX XX COM.

580

1.3.2   Objem xxxxxxxx xxxxxxxx u pozičního, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx modelů

Viz xxxxxxx MKR XX.

590

1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx tato položka xxxxxx.

600

1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx základního xxxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

610

1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)/xxxxxxxxxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

620

1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx přístupy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX)

Xxx xxxxxxx XXX.

630

1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;96 xxxx.&xxxx;2, článku 97 a čl. 98 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Týká xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2, čl. 96 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;98 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxx&xxxx;97 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;96 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují xxxxxxx, xx niž odkazuje xxxxxx&xxxx;97, vynásobenou xxxxxxxx 12,5.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;95 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx vykazují:

—

Pokud xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;95 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;95 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxxxxx xx nulová xxxxxxx.

—

Xxxxx částka xxxxx xx.&xxxx;95 odst. 2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 95 odst. 2 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xx částka, která xx výsledkem odečtení xxxx xxxxx částky xx xxxxx.

640

1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. d) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxx xxxxxxx XXX.

650

1.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k riziku xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

660

1.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx metoda

Kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

670

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx základě xxxxxx xxxxxxx expozice

Kapitálové požadavky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle článku 385 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX.

680

1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX EXPOZICEMI X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xx 401 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

690

1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx 3, 458 a 459 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1.1 xx 1.7.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx musí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky, které xxxxxx Xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s články 458 x&xxxx;459 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku článku 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx podrobnou xxxxxxx.

710

1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;458

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

720

1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

730

1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obytných x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

740

1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: X&xxxx;xxxx: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;458 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

750

1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;459

Xxxxxx&xxxx;459 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

760

1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: Xxxxx dodatečné xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích

Článek 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sem xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxx-xx se xx expozici x&xxxx;xxxxxxxx 100 riziková xxxx xx xxxx 20 % x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě článku 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50 %, xxxxxx xx xxxxxxx 30).

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX (XX3)

1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1

Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx kmenový xxxxxxx xxxx 1 instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

020

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

V xxxx xxxxxxx se v absolutní xxxxxxx uvádí xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (4,5 %), xxx znamená, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx a přechodná xxxxxxxxxx.

030

3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx poměr tier 1 xx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx expozice.

040

4   Přebytek (+)/nedostatek (–) kapitálu xxxx 1

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (6 %), což xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a přechodná ustanovení.

050

5   Celkový xxxxxxxxxx poměr

Ustanovení čl. 92 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxx instituce vyjádřený xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

060

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxxxx

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxx xx k požadavku, xxxxx xx stanoven x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (8 %), xxx xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poměru nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx tehdy, má-li xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

080

Xxxxxx poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 směrnice o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx pouze xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx dosáhnout vyšší xxxxxx xxxxxxx poměru xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.

090

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 včetně xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích XX.

Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx rozhodnutí xxxxxxxxxxx xxxxxx dopad xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1.

100

Xxxxxx kapitálový xxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx tehdy, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx 1.

110

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxx xxxxx xxxxxx II

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx rozhodnutí xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx na xxxxxxx kapitálový xxxxx.

120

Xxxxxx xxxxxxx kapitálový xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx XX.

Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměru.

1.5.   C 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)

1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána v této xxxxxxx, se rovná xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx rozvaze.

020

1.1   Odložené xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;39 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené daňové xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx ně xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

030

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx, ale xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (tj. x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1).

040

1.3   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů

Ustanovení čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. c), xxxxxx&xxxx;38 a čl. 48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, takže xx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xx xxxx 10 % x&xxxx;17,65 % xxxxx xxxxxx&xxxx;48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxx

Xxxxxx, která xx xxx vykázána v této xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

060

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx závazky, které xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na budoucím xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;38 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx goodwillu, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxx pořadí x&xxxx;xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x&xxxx;1.1.1.14.2), xxxxx má xxx xxxxxxxx.

070

2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku

Článek 38 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

2.2.1   Odpočitatelné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx na budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 odst. 3, 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx částku odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých xx budoucím zisku xxxxx xx.&xxxx;38 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nelze xxxxxxxx k odloženým xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx, vyplývají z přechodných xxxxxxx x&xxxx;xxxx vymezeny x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3, 4 x&xxxx;5 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx závislých na xxxxxxxx xxxxx xxxxx xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;3 a 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxx se přiřazují x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx, xxxxxxxxx z přechodných rozdílů x&xxxx;xxxx vymezeny x&xxxx;xx.&xxxx;38 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) nebo xxxxxxx (-) xxxxx XXX xxxxxxxx z úprav x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx z expozic, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;62 xxxx. d) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;158 a 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB.

110

3.1   Celkové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx kapitálu, xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx položku xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

120

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

130

3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX.

131

3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx snížení xxxxxxxx

Xxxxxx 34, 110 x&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB.

140

3.2   Celkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

145

4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) či xxxxxxxxxx (–) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxx IRB

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), čl. 62 xxxx. x) a článků 158 a 159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

150

4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úpravy o úvěrové xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx uvádí pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX.

155

4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;158 xxxx.&xxxx;5, 6 x&xxxx;10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tuto xxxxxxx uvádí pouze xxxxxxxxx používající přístup XXX. Vykazuje xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s expozicemi, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

160

5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx horního xxxxxx xxxxxxxx rezervy způsobilé xxxx kapitál xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;62 xxxx. d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxxx očekávaných xxxxx), xxxxx lze xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxxxx xx výši 0,6 % objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaných xxxxx přístupu XXX.

Xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx (tedy xxxxxx xxxxxx vynásobenou xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxx.

170

6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx hrubá xxxxxxx, xxxxxx lze xxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2, xxxx stanovením stropu.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx uvádí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

180

7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kapitál xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;62 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx čl. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxx xxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2, xxxxxxx stropem xx xxxx 1,25 % xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx částku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 1,25 %). Xxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxx.

190

8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx hodnotu, do xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx základem xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

200

9   10 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 48 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxxxx xx xxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxx závislé na xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx rozdílů.

Částka xx xxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;10 %.

210

10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65 % xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxx 17,65 % xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a pro xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx hodnoty.

Prahová xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx vyšší xxx 15 % xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1; xxxxxxx xx xxxxxxx xx všech xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

225

11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxx xxxx xxxxxxxx sektor

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x).

226

11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 71 xxxx. x).

230

12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44 xx 46 a 49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240

12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 46 x&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

250

12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 46 x&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Přímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s investicemi, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;49, a

c)

kapitálových xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se zachází xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260

12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Článek 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici za xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

270

12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 a 45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280

12.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Získá xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx.

290

12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 45 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké pozice xxxxxxxx splatnosti dlouhé xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx.

291

12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

292

12.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 44 x&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

293

12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článku 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

300

13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 až 60 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

310

13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 58, 59 a čl. 60 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 a čl. 60 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx dnů, a

b)

kapitálových xxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

330

13.1.2   (–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

340

13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

350

13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx pomocí výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx jako xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

360

13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. a) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx krátkých pozic x&xxxx;xxxx podkladové expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx.

361

13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

362

13.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 126 a článků 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

363

13.3.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

370

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx, očištěné x&xxxx;xxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 68 až 70 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

380

14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Články 68, 69 x&xxxx;xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 a čl. 70 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx po xxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxx, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx vzájemnými účastmi xxxxx xx.&xxxx;66 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

400

14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic v téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

410

14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

420

14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 a článků 68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu kapitálových xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx mají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx kapitálovým xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx indexů.

Kapitálové xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx podle čl. 66 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxx xxxxxxxxxxxx.

430

14.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx se k hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;69 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

431

14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

432

14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

433

14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článku 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

440

15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 x&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

450

15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 44, 45, 47 a 49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

460

15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Články 44, 45, 47 x&xxxx;49 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx z upisování xxxxxxxx po xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx,

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uvedených v článku 49, x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

470

15.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;45 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

480

15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

490

15.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 a článků 44 a 45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx kapitálovým nástrojům xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx investice, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx jako xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx.

500

15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k hrubým nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;45 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za předpokladu, xx splatnost krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx.

501

15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 a článků 44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

502

15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;44 x&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

503

15.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;45 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

510

16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

520

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Články 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

530

16.1.1   Hrubé přímé xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;58 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou investici, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx z upisování xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (čl. 56 písm. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

540

16.1.2   (–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení čl. 59 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx.

550

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 114 a článků 58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

560

16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, které mají xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx výpočtu podkladové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx.

570

16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;59 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx rok.

571

16.3   Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 a 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

572

16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;58 x&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

573

16.3.2   (–) Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

580

17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

590

17.1   Přímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx 68 x&xxxx;69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

600

17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;68 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx:

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx (xx.&xxxx;66 xxxx. x)) x

x)

xxxxxxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx podle čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

610

17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx

Xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení čl. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx krátkých pozic x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx krátké pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx nebo její xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx rok.

620

17.2   Nepřímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

630

17.2.1   Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 114 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx nástrojům xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx těchto xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž se xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx nezohledňují.

640

17.2.2   (–) Xxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným výše

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 114 a článku 69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Ustanovení xx.&xxxx;69 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx jeden rok.

641

17.3   Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení čl. 4 xxxx.&xxxx;1 bodu 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

642

17.3.1   Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;68 x&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

643

17.3.2   (–) Krátké xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 126 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;69 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

650

18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;46 xxxx.&xxxx;4, xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

660

19   Rizikově xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;60 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

670

20   Rizikově xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx tier 2 x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;70 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

680

21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu tier 1 v důsledku kapitálových xxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k reorganizaci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx 12.1.

690

22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, že xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx rovněž x&xxxx;xxxxxxx 15.1.

700

23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Příslušný xxxxx může dočasně xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx finanční xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v položce 13.1.

710

24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx může dočasně xxxxxxx od uplatňování xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx finanční xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v položce 16.1.

720

25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx se vztahuje xxxxxxx výjimka

Článek 79 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx nástrojů zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx určená x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a záchraně daného xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 14.1.

730

26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na které xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxxx xx domnívá, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx k reorganizaci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx subjektu.

Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx vykazují xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 17.1.

740

27   Požadavek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezerv

Ustanovení xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

750

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx polštář

Ustanovení xx.&xxxx;128 xxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx bezpečnostního kapitálového xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx rezervy xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

760

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx polštář, xx-xx xx úrovni xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx riziko

Ustanovení xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx se vykazuje xxxx bezpečnostního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx riziko, xxxxx xxxx xxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

770

Xxxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 2, xxxxxx&xxxx;130 a 135 xx 140 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

780

Kapitálová rezerva xxx xxxxx systémového xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;133 a 134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

790

Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro systémově xxxxxxxx instituce

Článek 131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx rezervy pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx uplatňuje xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

800

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

810

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 xxxx 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;131 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

820

28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx pilíře XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;104 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pokud příslušný xxxxx rozhodne, xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z pilíře XX, vypočítat dodatečné xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx dodatečné xxxxxxxxx xx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx.

830

29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx 12 x&xxxx;28 xx 31 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;93 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

840

30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx režijních xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;96 odst. 2 xxxx. x), článku 97 x&xxxx;xx.&xxxx;98 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

850

31   Zahraniční xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prahové hodnoty xxx vykazování x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX XX xxxxx xx.&xxxx;5 písm. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx technických xxxxx. Xxxxxxx prahové xxxxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem.

Expozice xx považují xx xxxxxxxx, jsou-li xxxxxxxxxx xxxx protistranám nacházejícím xx ve členském xxxxx, x&xxxx;xxxx se xxxxxxx instituce.

860

32   Celkové původní xxxxxxxx

Xxxx potřebný x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnoty pro xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX GB xxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 prováděcích xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx podle původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem.

Expozice xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx členském xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

870

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

880

Kapitál xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx I

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

890

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

900

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Basel I – xxxxxxxxxxx SA

Ustanovení xx.&xxxx;500 xxxx.&xxxx;2 a 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, PRO NĚŽ XXXXX XXXXXXXXX PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)

1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

Šablona XX5 xxxxxxx xxxxxxx prvků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 až 491 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

16.

Xxxxxxx XX5 je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x.

Xxxxxxx 5.1 shrnuje xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx nutno xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx složkách xxxxxxxx (xxxxxxxx v šabloně XX1 x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚úpravy‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxx kapitálu xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX1 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx přechodných xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x.

Xxxxxxx 5.2 xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nepředstavují xxxxxx podporu.

17.

V prvních xxxxxxx xxxxxxxxx instituce vykazují xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx lze považovat xx rizikově xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 050 x&xxxx;xxxxxxxxxx částku xxx xxxxxx přechodných ustanovení xx xxxxxxx 060.

18.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx CA5 xxxxx xx dobu xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

19.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanoveními jsou xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 1. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx odpočtu xx xxxxxxx xxxxxx xx kapitálu tier 1 a jestliže xx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 nedostatečná, xxx tuto xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1.

1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX5.1)

20.

X&xxxx;xxxxxxx 5.1 xxxxxxxxx xxxxxxxx přechodná xxxxxxxxxx vztahující se xx složky xxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx srovnání x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx II xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

21.

X&xxxx;xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx údaj týkající xx přechodných xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx něž xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx údaje, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxxxx 010 až 030 xxxxx 060 xxxxxxx&xxxx;XX5.1, xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx oddílů šablony XX5.2.

22.

X&xxxx;xxxxxxx 070 až 092 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a nástrojům zahrnovaným xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 a kapitálu xxxx 2 vydaným xxxxxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxx 479 a 480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

23.

V řádku 100 a následujících xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx k nerealizovaným ziskům x&xxxx;xxxxxxx, odpočtům a dodatečným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

24.

Xxxxx nastat xxxxxxx, xxx přechodné xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx kmenového kapitálu xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx&xxxx;2 xxxxxxxxx. Xxxxx dopad – xxxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx – se xxxxxxxx v šabloně CA1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. V důsledku xxxx xxxxxx uvedené xx xxxxxxxxx šablony XX5 xxxxxxxxxx žádné xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxx k dispozici xxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

020

Xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1

030

Xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2

040

Úpravy xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv

Ve xxxxxxx 050 se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, tj. před xxxxxxxxxx ustanovení kapitoly 2 nebo 3 xxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx 010 až 030 xxxx xxxxx vázány xx xxxxxxx CA1, xxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx přímou xxxxx xx příslušné xxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxx. Pokud xx xx xxxxxxxx xxxxxx aktiva xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx úpravy xx xxxxx zohledňují x&xxxx;xxxxxxxxx XX XX, XX XXX xxxx XX EQU IRB. Xxxx dopady se xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 xxxxxxx XX5.1. Xxxxxxx xxxxxx xxxx pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

060

Xxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xx sloupci 060 xx xxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xx vypočítávají xxxxxx.

Xxxxx

010

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx celkový dopad xxxxxxxxxxx úprav xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o rizikově xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

020

1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

Xxxxxx 483 až 491 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to u různých xxxxx xxxxxxxx.

030

1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, pro xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: nástroje, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;483 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2006/48/ES xx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 odst. 1, 2, 4 x&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx institucemi xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;483 xxxx.&xxxx;1, 3, 5, 7 x&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060

1.1.2   Nástroje, xxxxx xxxxxxxxxxxxx státní podporu

Částky, xxxxx mají xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxx xx sloupce 060 xxxxxxx XX5.2.

070

1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podíly x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 479 x&xxxx;480 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx řádku xxxx xxxxxxxxx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx kapitál tier 1, xx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 a kvalifikovaný xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2.

080

1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxx považovat za xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;479 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, odpovídá xxxxxx, již xxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx nařízením.

090

1.2.2   Přechodné xxxxxx menšinových podílů x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu

Články 84 x&xxxx;480 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

091

1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 85 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx přechodných xxxxxxxxxx.

092

1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxx konsolidovaného xxxxxxxx

Xxxxxx 87 x&xxxx;480 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

100

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 467 až 478 x&xxxx;481 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V tomto xxxxx xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx druhů kapitálu, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx ziscích a ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx.

110

1.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx 467 x&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx oceňované reálnou xxxxxxxx.

120

1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;468 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 467 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

133

1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky z expozic xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ standardu XXX 39 xxxxxxxxxxx EU

Článek 468 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

136

1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx XX

Xxxxxx&xxxx;467 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

138

1.3.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx vyplývají x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;468 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;469 xx 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx.

150

1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx za xxxxx xxxxxxxx xxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx ztráty:

—

jestliže xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx‘, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx tier 1, xxxx

—

xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ztráta xxxxxx ‚xxxxxxxx‘, xxxxx odpočet xxxxxxxx částky se xxxxxxxxx.

160

1.3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xxxxxxxxxxx původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

1.3.2.3.   Odložené daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;38 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 odst. 1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. d), čl. 469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx xxxx uvedeného xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx (IRB), xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;40 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;33 odst. 1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;7 a článků 473 x&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx určování xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx, xxxxx xx xxx odečtena, instituce xxxxx v úvahu ustanovení xxxxxx&xxxx;41 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

194

1.3.2.5*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: xxxxxxxx změn xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

198

1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx IAS 19 – záporná xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;473 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

200

1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nástroje

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

210

1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Při určování xxxxxx xxxx uvedených xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx být odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx článku 42 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx částce‘ xx xxxx v závislosti xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx, xxxxxxxxx rozdělí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx na ‚xxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

211

1.3.2.6.1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxx kapitálové xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxx kapitálových investic, xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) a čl. 472 xxxx.&xxxx;8 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

212

1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;8 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

220

1.3.2.6.2   Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;2 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚zbytkové xxxxxx‘ se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx povaze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚přímé‘ a ‚nepřímé‘ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

221

1.3.2.6.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx přímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx závazku (xx.&xxxx;474 xxxx. b) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 písm. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

222

1.3.2.6.2*   z toho: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálových investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 474 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

230

1.3.2.6.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. a), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 odst. 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ustanovení xxxxxx&xxxx;67 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx k tomu, že xxxxxxx ke ‚zbytkové xxxxxx‘ xx liší x&xxxx;xxxxxxxxxx na povaze xxxxxxxxxxx nástroje (xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ‚přímé‘ a ‚nepřímé‘ xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: původní xxxxxxx xxxxx čl. 66 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

231

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx investice

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx přímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxx, které by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx.&xxxx;476 písm. x) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

232

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx částka nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla být xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx.&xxxx;476 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

240

1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ se xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxx, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxx 2 x&xxxx;xxxxxxxx finančního sektoru xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx (čl. 472 xxxx.&xxxx;9, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxxx xxxxxxx vzájemné xxxxxx xx významné investice x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

250

1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx.&xxxx;1 písm. g), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, čl. 472 xxxx.&xxxx;9 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, která xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 odst. 1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;9 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 xxxx.&xxxx;3 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx odpočet xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

290

1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxxx částka xxxxx xx.&xxxx;475 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

300

1.3.2.7.2.2   Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;3 písm. b) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: zbytková xxxxxx podle čl. 475 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

1.3.2.7.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 odst. 3 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková částka xxxxx xx.&xxxx;477 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx kapitálu xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, čl. 477 xxxx.&xxxx;3 písm. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

1.3.2.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

350

1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;469 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;472 odst. 10 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

360

1.3.2.8.2   Nástroje zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 písm. x), xxxxxx&xxxx;474, xx.&xxxx;475 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

370

1.3.2.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 písm. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;66 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

380

1.3.2.9   Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 470 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;470 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

390

1.3.2.10   Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici

400

1.3.2.10.1   Nástroje xxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x&xxxx;xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici

Ustanovení xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 písm. x), xx.&xxxx;469 odst. 1, xx.&xxxx;472 xxxx.&xxxx;11 a článku 478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;36 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;56 xxxx. d), xxxxxx&xxxx;474, čl. 475 odst. 4 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;478 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;56 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

420

1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;66 xxxx. x), xxxxxx&xxxx;476, xx.&xxxx;477 xxxx.&xxxx;4 a článku 478 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx odpočet podle xx.&xxxx;66 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

425

1.3.2.11   Výjimka x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1

Xxxxxx&xxxx;471 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

430

1.3.3   Dodatečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;481 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a odpočty.

V položce 1.3.3. xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 481 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaj týkající xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx vnitrostátní xxxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;57 x&xxxx;66 směrnice 2006/48/XX x&xxxx;xxxxxx 13 x&xxxx;16 xxxxxxxx 2006/49/XX x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX5.2)

25.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx ustanovení k nástrojům, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx x&xxxx;xxxxx nepředstavují státní xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

Xxxxx nástrojů xxxx související xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxx čl. 484 xxxx.&xxxx;3 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Nástroje, xxxxx xxxx způsobilé pro xxxxx příslušný řádek, xxxxxx x&xxxx;xxxx souvisejícího xxxxxxxx xxxx.

020

Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030

Použitelný xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

(–) Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;486 xxxx.&xxxx;2 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxx částkám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx sloupcích řádku 060 xxxxxxx CA5.1.

Řádky

010

1.   Nástroje, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. x) směrnice 2006/48/XX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

020

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, jež xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;57 xxxx. xx) x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;8 x&xxxx;9 xxxxxxxx 2006/48/XX, s výhradou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;489

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx nástrojů bez xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ke xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio.

040

2.2   Nástroje s kupní xxxx x&xxxx;xxxxxxxx ke xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;489 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio.

060

2.2.2   Nástroje x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx pro xxxxxxxxxx, které xx xxxx skutečné splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio.

070

2.2.3   Nástroje x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. července 2011 xxxxxx, které xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;489 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio.

080

2.3   Přebytek nad xxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků

Ustanovení xx.&xxxx;487 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků, xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx právní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zahrnovaným xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1.

090

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx ustanovením xx.&xxxx;57 xxxx. x), f), x) nebo h) xxxxxxxx 2006/48/XX, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;490

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;484 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xx splacení

Článek 490 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

110

3.2   Položky s pobídkou xx splacení, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;490 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

120

3.2.1   Položky x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx.

130

3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx datu xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;63 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;5 a čl. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx vykázána, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

140

3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx uplatnitelnou xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxx&xxxx;63 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;490 xxxx.&xxxx;6 a čl. 491 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx.

150

3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx rámec limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;487 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX

26.

Xxxxxxx X 06.01 x&xxxx;X 06.02 xx vykazují, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx čtyř xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx různé xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů (xxxxxx vykazující xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx do konsolidace.

a)

subjekty, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů xx skupinové solventnosti;

d)

údaje xxxxxxxx xx kapitálových xxxxxx;

27.

xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vyplňují xxxxx xxxxxxx 010 až 060 a 250 xx 400.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

28.

Xxxxx xxxx xxxx šablony (xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx skupinové xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 070 xx 210 xx xxxxxxxx xxx, xxx x&xxxx;xx xxxx shromážděny xxxxx o úvěrových a jiných xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxxx, xxxxx jednotlivě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx. Tato část xxxxxxx stanoví xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx u každé xxxxxxxxx xxxxxx a výše kapitálu xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

29.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx poměrné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX SUBJEKTŮ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

30.

Xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx všech xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx 250 xx 400 je xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx generují xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx na xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx snadno x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx subkonsolidovaném xxxxxxx. Xx úrovni xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx prvky ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx vzájemně xxxxxxxxxx.

31.

Xxxxx xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

32.

Xxxxxxxx k tomu, xx tato xxxxx xxxx šablony odkazuje xx ‚xxxxxxxxx‘, číselné xxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx vykázaných xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

33.

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xx nutné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v rámci xxxx xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v konsolidované xxxxxxx XX xxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx subjekt xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxxxxxx, kdy není xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx hodnota, xxxxx xxxxxxxx o přímé xxxxx xx xxxxxxx XX.

34.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx nejvhodnější metodu xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziko.

35.

Je možné, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx byla xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx šablony GS xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxx tato xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podávat xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podávat xxxxxx, xxxxxx také xxxxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, i když xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx GS xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

36.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx příspěvek k celkovému xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxx příspěvek x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % celkového xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx xx dceřiné xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál (xx xxxxx menšinových xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx).

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.01 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH – xxxxxx (XX Total)

Sloupce

Pokyny

250–400

SUBJEKTY, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDACE

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

410–480

KAPITÁLOVÉ XXXXXXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 06.02.

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx hodnot xxxxxxxxxx ve všech xxxxxxx šablony C 06.02.

2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.02 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (GS)

Sloupce

Pokyny

010–060

SUBJEKTY, XXXXX XXXX ZAHRNUTY XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty xx konsolidace podle xxxxxxxx 2 xxxxx XX části xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

010

XXXXX

Xxxxx xxxxxxxx zahrnutého xx xxxxxxxxxxx.

020

XXX

Xxxxx xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a je xxx xxxxx řádek xxxxxxx jedinečný.

Kód, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx vnitrostátním xxxxxxx xxxxxxxxxx.

025

XXX XXX

Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx (XXX) xx xxxxxxxxxx kód xxxxxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (FSB) x&xxxx;xxxxxxxxx skupinou X20; xx xxxxxxx jako xxxxxxxxx celosvětový identifikátor xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx XXX plně xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx identifikátory, xxx. ‚xxx-XXX‘, xxxxxx provozní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx nalézt xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx)).

Xxxxxxxx-xx xxx xxxxx xxxxxxx stranu kód XXX, xxxx xxx xxxxxxxx k identifikaci xxxx xxxxxxx xxxxxx.

030

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX (XXX/XX)

‚XXX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xx subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ustanovením xxxxx Xxxxx.

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx případech.

Menšinové xxxxxx:

xx.&xxxx;81 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;82 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxx xx)

Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx dceřinými xxxxxxx xx dceřinými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx mohou xxx způsobilé, rozumí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) NEBO XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX)

‚XX‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

‚XX‘ xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.

050

XXX XXXX

Xxxxxxxxx uvedou dvoupísmenný xxx země x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ISO 3166-2.

060

PODÍL XXXXXX (%)

Xxxxx procentním xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx podnik xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podnicích. X&xxxx;xxxxxxx plné konsolidace xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. 70 %. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodem 16 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se podíl xxxxxx xx dceřiném xxxxxxx dceřiného xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, xxxxx vynásobením xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

070–240

XXXXX O SUBJEKTECH, XXXXX XXXXXXXXX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx údajů (tj. xxxxxxx 070 xx 240) xx shromažďují xxxxx xxxxx o subjektech x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které vzhledem x&xxxx;xxxx, že xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxx první xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx podléhají xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx rovnocenná xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx (xx. xx xxxxxxx 030 xx uvedeno ‚xxx‘).

Xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu xx to, xxx xx xxxxxxxxx.

Xxxxx xx x&xxxx;xxxx části xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx solventnostními xxxxxxxx podle xxxx, xxx instituce působí (x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx poskytnut xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx toho, xxx jsou x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxx část xx xxxx xxxxxxxxx šablonou, xxxxx shrnuje xxxxxxx xxxxxxxxx jednotlivými institucemi xx skupině, přičemž xx zohledněna xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx z uvedených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pravidlům.

Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx nákladů xxxxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx režijními xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;95, 96, 97 a 98 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 100 xxxxx 2 této xxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx uvedených ve xxxxxxxxx 080 až 110.

080

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx součtu objemů xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx xxxx stejné xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 ‚XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX‘, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx stejné xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxx, xxx je xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 490 ‚XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX DODÁNÍ‘ xxxxxxx XX2.

090

XXXXXXX, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX RIZIKO

Hodnota, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx kapitálových požadavků, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;520 ‚CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX A KOMODITNÍHO XXXXXX‘ xxxxxxx CA2.

100

OPERAČNÍ XXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx v tomto sloupci, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx k expozicím xxxxxxxxxxx v řádku 590 ‚XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX U OPERAČNÍHO XXXXXX‘ xxxxxxx XX2.

Xx xxxxxx xxxxxxx se započítávají xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx 630 ‚XXXXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX‘ šablony XX2.

110

XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx objemu xxxxxxxxxx expozic, xxxxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx uvedeny výše. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 640, 680 x&xxxx;690 xxxxxxx&xxxx;XX2.

120–240

XXXXXXXX XXXXX O KAPITÁLU V SOUVISLOSTI XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx v následujících sloupcích xxxx založeny xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na tom, xxx subjekt xx xxxxxxxxxx působí.

120

KAPITÁL

Částka, která xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 ‚XXXXXXX‘ šablony CA1.

130

Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL

Článek 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx dceřiné xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou plně xxxxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx specifikovaných dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx ážio x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxx xxxxxx všech xxxxxxxxxxx ustanovení. Jedná xx x&xxxx;xxxxxx způsobilou xx xxx xxxxxxxxxx.

140

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A OSTATNÍ XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;25 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx se vyplňuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě x&xxxx;xxxxx jsou plně xxxxxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx a emisní ážio) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx zahrnutými xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK X&xxxx;XXXXXX XXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;1 písm. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

Článek 50 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

X XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;81 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných podniků, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx účely xxxxx xxxxxxx vyžadovaných podle xxxxxx&xxxx;84 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx subkonsolidovaném xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;84 odst. 2; x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a této xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx než xxxxxxx zahrnutými do xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xxxxxxxx dopady všech xxxxxxxxxxx ustanovení. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

200

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;84 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX TIER 1

Xxxxxx 82 a 83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxxxxx se vyplňuje xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se údaje xxxxxxxx na individuálním xxxxxxx a které jsou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;85 xxxx.&xxxx;2) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxx xxxxxxx vyžadovaných xxxxx xxxxxx&xxxx;85 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx dceřiný xxxxxx, xx-xx to xxxxxx, xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 85 xxxx.&xxxx;2; v jiných xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě.

Pro xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx podíly v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx rozumí nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx.

230

XXXXXXX TIER 2

Xxxxxx&xxxx;71 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

240

X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2

Články 82 x&xxxx;83 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx každý dceřiný xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;87 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích; v jiných xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě.

Pro xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx a této xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podíly x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx jinými osobami xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxx xx jednat x&xxxx;xxxxxx způsobilou ke xxx xxxxxxxxxx.

250-400

XXXXX XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX SKUPINY

250-290

PŘÍSPĚVEK X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx v následujících xxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx xx solventnostními xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx.

250

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Vykáže xx xxxxxx hodnot xxxxxxxxx xx sloupcích 260 xx 290.

260

XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

270

XXXXXXX, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx rizik xx počítají xx xxxxxx xxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxx s nařízením x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx k celkovým xxxxxxx xxxxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, měnového a komoditního xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 520 ‚XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX, XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXX‘ v konsolidované zprávě.

280

OPERAČNÍ XXXXXX

X případě, xx xx používají xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx objemy xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx diverzifikační xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx konkrétně uvedeny xxxx.

300–400

XXXXXXXXX XX XXXXXXXX

Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx institucím xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxx výpočet xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx 300 xx 350 xx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx menšinových podílů, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 vyplňují xx všechny ostatní xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ostatní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze čistý xxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx zejména x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxx a kumulovaných rezerv.

Údaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx.

300–350

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZAHRNOVANÝ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx ‚XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXXXXXXXX DO KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX‘, je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx hlavy XX xxxxx druhé xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx jiné xxxxxxxx xx skupině.

300

KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;87 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

310

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1

Xxxxxx&xxxx;85 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

XXXXXXXXX XXXXXX ZAHRNUTÉ XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Článek 84 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx podílů xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1

Xxxxxx&xxxx;86 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

340

KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXXXX NÁSTROJE ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2

Xxxxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podniku xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

350

XXXXXXXXXX XXXXXXX: GOODWILL (–)/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX

360–400

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx jako ‚XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL‘, je xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx skupině.

360

KONSOLIDOVANÝ KAPITÁL

370

Z XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

380

X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1

390

X XXXX: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx nebo xxxxxx (–)). Xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx lze xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

400

X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího subjektu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

410–480

XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálových xxxxxx v šabloně XX xx xxxx obecnou xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX4 a využívá xxxxxxxxxx koncepci vykazování. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx šablony XX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx výpočtu požadavků xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx, že xx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

410

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV

Ustanovení xx.&xxxx;128 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

420

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 odst. 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx 2,5 % xxxxx bezpečnostního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx buňce.

430

PROTICYKLICKÁ XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;128 bodu 7, xxxxxx&xxxx;130 a článků 135 až 140 směrnice o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx buňce se xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx rezervy.

440

BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ NEBO XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx se vykazuje xxxx bezpečnostního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, je-li na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx makroobezřetnostní xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

450

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

Články 133 a 134 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx systémového xxxxxx.

460

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx.&xxxx;4 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce.

470

KAPITÁLOVÁ XXXXXXX PRO XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

480

XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx&xxxx;131 směrnice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V této xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rezervy xxx xxxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXX RIZIKO

3.1.   OBECNÉ XXXXXXXX

37.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx rizikem vypracovány xxxxx xxxxxxx šablon. Xxxxx toho xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx k překročení xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 5 xxxx. x) xxxx 4.

3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx

38.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxx, xx xxx xx v plném rozsahu xxxxxxxx osobní zajištění.

39.

V článku 236 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xx popsán postup xxxxxxx expozic, xx xxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx osobní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx stejném xxxxxx xxx xxxxxxxxxx pohledávek.

40.

Články 196, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

41.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (původním xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xx téže xxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx kategorie xxxxxxx.

42.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx druh xxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx jako odtok, xxxx. xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xx kategorie xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění. Xxxxx xxxxx v kategorii xxxxxxx se však xxxxxx xxxx expozice.

44.

Substituční xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah, xxxxx jsou skutečně xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxx rizikově xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem x&xxxx;xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

45.

Xxxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx XX XX xxxx CR XXX xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx v bankovním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu.

3.2.   C 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X&xxxx;XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

46.

Xxxxxxx CR SA xxxxxxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx standardizovaným xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o:

a)

struktura xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rizikových xxx a kategorií xxxxxxx;

x)

xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx využívaných xx snižování xxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx šablony XX XX

47.

Xxxxx článku 112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxx kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

48.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA xx xxxx vykazovat xx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxx standardizovaný xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XX:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxxxx ‚xxxxxxx představující xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX SEC;

b)

expozice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

50.

Xx xxxxxxxxxx šablony XX SA xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 (Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxxxxx – podle xxxxx třetí hlavy II xxxxxxxx 6 (Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx – podle xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 (Xxxxxxx xxxxxx protistrany) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – v obchodním xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xx v souvislosti xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

51.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx expozice, xxx xxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou II xxxxxxxxxx 4 a 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx uplatňují xx.&xxxx;94 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx xxxx v této šabloně xxxxxxxxx své pozice x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, xxxxxxxx xxxxxxxxx část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx (část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 x&xxxx;6 x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx expozice (xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), ale xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx příslušné xxxxxxxxx xxxxxxx.

52.

X&xxxx;xxxxxxx XX XX xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 290 xx 320 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

53.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxx ústředním xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx xxxx subjektům xxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích);

d)

expozice xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxx vůči xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. g) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

54.

Xxxxxxxxxx doplňujících položek xxxx vliv xx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kategorií xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. a) xx x) x&xxxx;x) až x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

55.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dlužníka xxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxx xxxx ‚xxxxxxxxx nemovitostmi‘. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, jestliže xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxx xxxx centrální banky‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx orgány‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru‘, ‚instituce‘, ‚xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx oblast‘ x&xxxx;xxxxxxx XX XX, xxxxx xxxx expozice xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic ‚v selhání‘ xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxx k výpočtu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx expozic ‚x&xxxx;xxxxxxx‘ nebo ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

56.

Xxxx. u expozice, xxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;127 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx nižší než 20 %, se xxxxx údaj xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx expozic ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx vykáže xxxxxx x&xxxx;xxxxx 320 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚instituce‘.

3.2.3.   Zařazení xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx standardizovaného xxxxxxxx

57.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx do odpovídající xxxxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (riziková xxxx), xxxxx se xxxxxxx xx každou xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx (např. záruky, xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a odtoku.

58.

Následující xxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx), aniž xx dotčeno xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku zohlednění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozice xxxx aniž xx xxxxxxx xxxxxxxxx (riziková xxxx), xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx expozici v rámci xxxxxx kategorie expozic.

59.

Pro xxxxx xxxxxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx faktorem x&xxxx;xxxxxx xxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (vezměte xx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxx zohledněny x&xxxx;xxxxx xxxx), xxxxxx xx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx uveden v definici xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx tomu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx expozic uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;112 xxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx).

60.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kritéria xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic. Xx xx mohlo xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx případně xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx posuzování xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx s krátkodobým úvěrovým xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx)/xxxxxxxxxx xxxx podnikům (xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích). X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxx, že xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx expozici xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, a jedině xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xx jasné, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx možno xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx příklad xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx jediným. Xx xxxxxx podotknout, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx atd.), xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx jednotlivé xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

61.

Xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením konverzním xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, aniž by xxxx dotčeno xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx konkrétní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx využívají xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx podmínek, jež xxxx v nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zařazení xxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xx-xx to xxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx vykazujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vykazování xx xxxxx xxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tento xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxx v souladu xx všemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx výklady xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

62.

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx se xxx posuzování pořadí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (nejprve xx xxxx posoudí, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), pokud xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx existovala xxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx situace by xxxxxxx, xxxxx by xxx absenci xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx priorit xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx kritéria, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

63.

Xx xxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx:

1.

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

2.

xxxxxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx;

3.

xxxxxxx xxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

5.

xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování/expozice xx xxxxx krytých xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic);

6.

expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

7.

xxxxxxx xxxxxxx;

8.

xxxxxxxx xxxx institucím a podnikům x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

9.

xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx, xxxxxxxx vůči regionálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx veřejného xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizacím, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx vůči podnikům x&xxxx;xxxxxxxxx expozice.

64.

V případě xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx jednotek x&xxxx;xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx-xx používán xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (čl. 132 xxxx.&xxxx;3 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx posoudí x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx, ale xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

65.

Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;134 odst. 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx ohodnoceny. Pokud xxxxxx xxxxxxxxxx, zařazují xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx expozice před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxx‘ (použitá xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx uvedeným v čl. 134 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

66.

X&xxxx;xxxxxx kroku se xxxxxxxx přerozdělí xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXXXXXXXX XXXXX URČUJÍCÍ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX S NAŘÍZENÍM X&xxxx;XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH

Původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxxxxxxxx pozice
NE

Je xxxxx xxxxxxx expozici xx kategorie xxxxxxx xxxxx čl. 112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;128)
XX

Xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 písm. x)?

 XXX

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;133)
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx
XX

Xx xxxxx xxxxxxx expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 112 písm. x) a o)?

 ANO

Expozice xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx&xxxx;129)

Xxxx dvě kategorie xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (viz xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx). Xxxxxxxx xx xxxxx z těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx.
XX

Xx možné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (viz xxxx xxxxxx&xxxx;124)
XX

Xx možné zařadit xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxx xxxxxxx
XX

Xx xxxxx zařadit expozici xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x)?

 XXX

Xxxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
XX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jsou navzájem xxxxx oddělené. Zařazení xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx je xxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxx centrálním xxxxxx

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx vůči xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx

3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 112 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ‚instituce‘

67.

Vykazování expozic xxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxxxx:

68.

Xxxxxxxx, xxxxx splňují požadavky xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

69.

X&xxxx;xxxxxxx s čl. 113 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;7 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx ‚xx xxxx xxxxxxxxx s předchozím souhlasem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx nebude uplatňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx článku na xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxx mateřským xxxxxxxx, xxxxx dceřiným xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx podle čl. 12 xxxx.&xxxx;1 směrnice 83/349/XXX‘. Xx xxxxxxx, že xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx být nutně xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxx, xxxxx se zařazují xx xxxxxx kategorií xxxxxxx, xxxx. xx xxxxx o podniky xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx 83/349/EHS. Xxxxxxxx xxxxxx skupiny xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kategorii expozic.

3.2.4.2.   Kategorie xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘

70.

Xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx expozic ‚kryté xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx:

71.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚kryté xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/XX, které xxxxxxx xxxxxxxxx čl. 129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx 2009/65/ES xxxxxx xxxx 31. xxxxxxxxx 2007 xx xxxx xxxxxx zařazují xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xx čl. 129 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.2.4.3.   Kategorie xxxxxxx ‚subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘

72.

Xx-xx využita xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;132 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx formě xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxx rozvahové položky xxxxx xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 xxxxx věty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích:

V případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx vypořádání a maržových xxxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hodnotě xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Hodnoty xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozic vykazují xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxx dohod x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx komodit xxxx xx xxxxxxx transakce xx kapitálovém xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx rámcových xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx o započtení, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, se tedy xxxx upravená hodnota xxxxxxxx (X*) vypočítaná xxxxx článků 220 x&xxxx;221 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

030

(–) Xxxxxx xxxxxxx a rezervy související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx rámcem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt.

040

Expozice xxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxxxx hodnot xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 010 x&xxxx;030.

050–100

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX

Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx snižují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika‘.

Má-li xxxxxxx kolaterálu xxxxx xx xxxxxxx expozice (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxxx vlivy xx xxxxxxxx), jeho xxxx je omezena xxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx tyto xxxxxxx:

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxx xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 4.1.1.

050–060

Osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx (Ga)

Článek 235 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xx.&xxxx;239 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx definována xxxxxxxx xxxxxxx (Xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx.

050

Xxxxxx

—

Xxxxxx 203 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx definováno v čl. 4 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, jiné xxx xxxxxxx deriváty.

060

Úvěrové xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;204 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070 – 080

Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 58 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;196, 197 a 200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxx jsou xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z použitelných xxxxx o rozvahovém započtení xxxxx článků 218 x&xxxx;219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;1 xx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

080

Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;232 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Ustanovení xx.&xxxx;222 odst. 3, xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 xx 2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx expozice xxxx vynásobením konverzními xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx i přítoky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx téže xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx z jiných xxxxxx.

110

XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx a po xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA SE XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX.

120–140

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX. MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z použitelných dohod x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;218 a 219 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xx hotovostní xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx metody xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se vypočítá x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x&xxxx;228 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx danou xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx vykázána, je xxxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx (XXX–X) = X * Xx.

130

(–) Xxxxxxxx xxxxxxx finančního kolaterálu (Xxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;239 bodu 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;299 odst. 2 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, odpovídá Xxxx = X * (1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*). Xxx xxxxxxxx X, Xx, Xxx, x, T x&xxxx;x* xxx xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxx 4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

140

(–) X&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a úprava xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;239 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, která má xxx vykázána, je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx) * (x–x*)/(X–x*)–1], kde xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = C * [(1–Xx–Xxx)–1] x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = X * (1–Hc–Hfx) * [(x– x*)/(X –x*)–1].

150

Xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;220 xxxx.&xxxx;4, xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xx 5 x&xxxx;xx.&xxxx;228 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160 – 190

Rozklad plně xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxxx položek podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;111 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 a čl. 228 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

200

Hodnota xxxxxxxx

Xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxx úprav xxxxxxx, všech xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika a konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;113 x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 oddílu 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

210

X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a maržových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx expozice xxx účely úvěrového xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX kapitole 6 oddílech 2, 3, 4 a 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

215

Xxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

220

Xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;113 odst. 1 až 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx&xxxx;500 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

230

X toho: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hodnocením xxxxxxxxxxxx určenou xxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou

240

Z xxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx

xxxxx

Xxxxxx

010

Xxxxxxx expozice

020

Z xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx zde xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podnikům.

030

Z toho: xxxxxxxx, na xxx xx použije xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – obytné xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;125 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx‘.

050

X xxxx: xxxxxxxx v rámci xxxxxxxx částečného použití xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: xxxxxxxx v rámci standardizovaného xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx xxxxxxx s postupným xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX

Xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xx.&xxxx;148 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, xx podle níže xxxxxxxxx xxxxxxxx rozdělí xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ‚obchodního xxxxxxxxx‘, xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) x&xxxx;xx.&xxxx;299 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx instituce, které xxxxxxxxx čl. 94 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku

Aktiva xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx nezahrnutá xx xxxx kategorie.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx položkami x&xxxx;xxxx zahrnovány xx xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a transakcí x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 090, 110 x&xxxx;130, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxx-xx xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, avšak xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 90 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx podle čl. 4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx v řádku 030.

080

Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx položky vyjmenované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx položkami x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem smluvního xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;060, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;90 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 odst. 89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090–130

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx xxxxxxxxxxx

090

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx of Xxxxx II xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx rámce Basel XX na xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), patří: x) xxxx xxxx xxxxxxxx repo definované x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodě 82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxx půjčky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx obchody xx xxxxxx čl. 272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

100

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 88 xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;301 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 91 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 272 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx a transakce s delší xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;306 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 88 xx spojení x&xxxx;xx.&xxxx;301 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Obchodní expozice xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx

Xxxxxxxx, xxxxx xxxxx kvůli xxxxxxxxx křížovému xxxxxxxxx (xxx xx vymezeno x&xxxx;xx.&xxxx;272 odst. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx xxx mezi xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

140–280

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX

140

0 %

150

2 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;306 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

160

4 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;305 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

170

10 %

180

20 %

190

35 %

200

50 %

210

70 %

Xxxxxxxxxx čl. 232 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220

75 %

230

100 %

240

150 %

250

250 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;133 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

370 %

Xxxxxx&xxxx;471 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 %

Ustanovení xx.&xxxx;133 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

Xxxxxxx xxxxxxxx váhy

Do xxxxxx řádku xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx čl. 113 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úvěrové deriváty x-xxxx selhání bez xxxxxxx v rámci standardizovaného xxxxxxxx (xx.&xxxx;134 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích) xx vykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxx xxxx xx.&xxxx;124 xxxx.&xxxx;2 a čl. 152 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

290-320

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

290

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Jedná xx xxxxx o doplňující položku. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 124 x&xxxx;126 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx rozčleňují x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx podle xxxx, zda jsou xxxxxxxxxx zajištěnými obchodními xxxxxxxxxxxx.

300

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxxxxxxx rizikové váze xx xxxx 100 %

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, které xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

310

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx položku. Xxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi x&xxxx;xxxxxxx s články 124 x&xxxx;125 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se expozice xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v tomto xxxxx xxxxx xxxx, xxx jsou expozicemi xxxxxxxxxxx obytnými nemovitostmi.

320

Expozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 150 %

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. j) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xxxxx by spadaly xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx k selhání.

3.3.   ÚVĚROVÉ XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)

3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX

73.

Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XXX xxxxx kapitálové požadavky xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxx rozmělnění x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx;

xx.

xxxxxxx xxxxxx protistrany x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

xxx.

xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx obchodních xxxxxxxx.

74.

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx objemy xxxxxxxx vážených expozic xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx 151 až 157 xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx XXX).

75.

Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx:

x.

xxxxxxx xxxxxxxx, které se xxxxxxxx v šabloně XX XXX XXX;

xx.

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx CR XXX XX, XX XXX IRB x/xxxx XX SEC;

iii.

‚jiná xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxxx‘ podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;156 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx váha xxx xxxx kategorii xxxxxxx vždy xxxxxxxxx xx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx pokladní hotovosti, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxx kategorii xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx CA;

iv.

riziko xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX zaměřené xx xxxx riziko; v.

šablona XX XXX xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxx přístupu XXX xxxxx toho, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

76.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx konverzní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xx u každé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx:

‚XX‘ xx xxxxx v případě, že xx používají regulatorní xxxxxx LGD a konverzních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku (xxxxxxxx přístup IRB).

‚ANO‘ xx uvede x&xxxx;xxxxxxx, xx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx přístup XXX).

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx ‚XXX‘.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx odhady XXX pro výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx expozic x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX a využívá xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u druhé xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx IRB, xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX xxxxxxxx celková xxxxxxx pozic v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx IRB x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx přístupu XXX.

3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx šablony XX XXX

77.

Xxxxxxx XX XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx různé xxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx CR XXX 2 xx xxxxx xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 x&xxxx;XX IRB 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxx kategorie x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1)

Xxxxxx

(Xxxxxxx ‚Xxxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx základní xxxxxxx XXX a samostatně xxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX.)

2)

Xxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

3)

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích)

4.1)

Podniky – xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

4.2)

Podniky – xxxxxxxxxxxxxx úvěry

(Ustanovení čl. 147 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

4.3)

Xxxxxxx – ostatní

(Všechny xxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx 4.1 x&xxxx;4.2.).

5.1)

Xxxxxxxxx oblast – xxxx a střední xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)

5.2)

Xxxxxxxxx xxxxxx – ostatní podniky (xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx) xx zajištěním xxxxxxxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a nevykazují se xxxxx xxxx 5.1)

5.3)

Retailová xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

5.4)

Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx xxxx a střední xxxxxxx

(Xxxxxxxx podle xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx bodů 5.1 x&xxxx;5.3.)

5.5)

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx

(Xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, které xxxxxx xxxxxxxx podle xxxx 5.2 x&xxxx;5.3)

3.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.01 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a volné xxxxxxx: xxxxxxx IRB xx xxxxxxxxxxx požadavkům (XX XXX 1)

3.3.3.1.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX SELHÁNÍ (XX) XXXXXXXX XX STUPNĚ XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%)

XX přiřazená xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;180 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx XX xxxxxxxxx ke konkrétnímu xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxx expozice), xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx seskupením xxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí vážené xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx xx vykáže xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků. Všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxx parametry xx odvozují xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx příslušným orgánem.

Není xxxxx ani žádoucí xxxxxxxx regulatorní rámcovou xxxxxxxx (tzv. master xxxxx). Xxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx kritérií: Stupně xxxxxxxx různých xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx nižší XX xxxxxxxxx každému xxxxxx dlužníka xx xxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxx xxxxx stupňů x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx počtem xxxxxx, xxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx použije xxxxxxx expozice vykázaná xx xxxxxxx 110. Xxx výpočtu expozicí xxxxxx průměrné xxxxxxx XX (např. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx. Expozicemi, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx zařazeny do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupně/ratingových xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx na 100 %.

020

XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rezerv, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx.

Xxxxxxx původní xxxxxxxx xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;24 x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1, 2 a 4 xx 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx vyplývající x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx) xx vykazuje samostatně xxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx rizika, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx výši původní xxxxxxxx.

030

X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY

Rozklad xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 a 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx podléhají vyšší xxxxxxxx podle čl. 153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–080

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX EXPOZICI

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 bodě 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které snižují xxxxxxx riziko expozice xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX‘.

040–050

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: hodnoty, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 59 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Má-li použití xxxxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxx je xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

040

XXXXXX:

Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxxxx&xxxx;183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s výjimkou xxxxxxxx 3), vykazuje xx relevantní xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx modelu.

Záruky xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 150.

Xx xx xxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx selhání, xxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220.

050

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxx-xx používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;216 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx používány vlastní xxxxxx LGD (xxxxxx&xxxx;183 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v interním xxxxxx.

Xx-xx hodnota LGD xxxxxxxx, xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 160.

Co xx xxxx xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220.

060

JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx hodnotu xxxxxxxx (např. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx výše xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX, xxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;232 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx vlastní odhady XXX, vykazují xx xx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx použitá x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xx ve xxxxxxx 060 v případě, xx hodnota LGD xxxx xxxxxxxx. Je-li xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 170.

070–080

XXXXXXXXXX XXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Odtoky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, popřípadě xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx přítok xx xxxxxxxxx xxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxx, xxxxxxxxx do xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx se rovněž xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx v rámci xxxxxxxx kategorií xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z možných xxxxxxx xx a odtoků x&xxxx;xxxxxx šablon.

090

EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx zařazená xx xxxxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx dlužníků a kategorie xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx xx substitučními xxxxx xx expozici.

100, 120

X xxxx: podrozvahové xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;166 x&xxxx;xx.&xxxx;230 odst. 1 xxxxxx větou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku (čl. 166 xxxx.&xxxx;8 xx 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx zvolila.

Hodnota xxxxxxxx xxxxxxx v řádcích 040 xx 060 (transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového započtení), xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xx sloupci 130 ‚X&xxxx;xxxx: hodnota xxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

130

X toho: xxxxxxx expozice vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XX.

140

X XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxx expozice u všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

150–210

TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX LGD X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx XXX x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, se xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx nejsou používány xxxxxxx xxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;228 odst. 2, xx.&xxxx;230 odst. 1 x&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;231 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou používány xxxxxxx xxxxxx LGD:

—

Co xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx a podnikům: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;161 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx.&xxxx;164 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

—

Xx xx xxxx xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx, jedná xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx LGD xxxxx xx.&xxxx;181 odst. 1 xxxx. x) a f) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

XXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

160

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxx pokyny xx xxxxxxx 050.

170

X XXXXXXX, XX XX POUŽÍVAJÍ XXXXXXX ODHADY XXX: XXXX MAJETKOVÉ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx modelování.

Zmírnění xxxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;212 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

180

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 299 odst. 2 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se považují xx hotovostní xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx LGD: hodnoty x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;193 odst. 1 xx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;194 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v odhadech XXX xxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu.

190–210

JINÝ ZPŮSOBILÝ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;1 xx 8 a článku 229 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v odhadech XXX podle xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190

XXXXXXXXXXX

Xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady LGD, xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;2 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz čl. 199 xxxx.&xxxx;7 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Viz také xxxxxx&xxxx;229 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se odhadovaná xxxxx hodnota.

200

OSTATNÍ XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx nejsou používány xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;6 x&xxxx;8 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx (xxx čl. 199 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxx také xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu.

210

POHLEDÁVKY

Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx o hodnoty xxxxx xx.&xxxx;199 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xx.&xxxx;229 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu.

220

EXPOZICE, XXXXX PODLÉHAJÍ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX: OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Záruky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx na xxxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;202 a čl. 217 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx 040 ‚Xxxxxx‘ x&xxxx;050 ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

230

XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX HODNOTA LGD (%)

Xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx XXX, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, že expozice xxxxxxxxx přístupu dvojího xxxxxxx, odpovídá xxxxxxx XXX, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle čl. 161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx expozic, u nichž xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 písm. h) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx průměrných xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx hodnoty expozice (xxxxxxx 110).

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx dopady (xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na hypotéky).

U institucí, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xx dopady finančního xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx odráží v E*, xxxx plně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a následně xx xxxxxx v LGD* x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;228 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX přiřazená xx xxxxx xxxxxxx XX xxx ‚stupeň nebo xxxxxxxxx dlužníků‘ vyplývá x&xxxx;xxxxxxx obezřetnostních xxxxxx XXX přidělených xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx daná hodnota XX xxx xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 110.

Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;175 a čl. 181 odst. 1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxxx XXX, která xx xxx vykázána, jedné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;161 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx xx xxxxxxx rizikových xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx.

Xxxxx se nevykazují x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

Xx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 230 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xx sloupci 240.

240

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ HODNOTA XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX A NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx LGD (%) xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v čl. 142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxx korelaci xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

250

XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX SPLATNOST (XXXXX XXX)

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;162 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx výpočet xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx dnech.

Tento xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, v jejichž xxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx expozic. Xxxxxxx xx, že xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

255

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx čl. 153 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

260

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, podniky x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;1 a 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx oblast xxx xx.&xxxx;154 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx koeficient xxx xxxx a střední xxxxxxx xxxxx článku 501 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

X XXXX: XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx podpůrného xxxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;142 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

280

XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx&xxxx;158 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx ztrát, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx parametrů, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx v interních ratingových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx.

290

(–) XXXXXX OCENĚNÍ X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a také xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx rezervy xxxxx xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xx základě xxxxxxxxx xxxx xxxxx u různých xxxxxx xxxxxxxx.

300

XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;172 odst. 1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx, xxxxx byli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu na xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vykazují počet xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx se xx.&xxxx;172 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, dlužník xxxx xxx zařazen xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx s původními xxxxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem xxxxxxxxxxx xx každému xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků, xxxx by xx xxxxx v úvahu dopady xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (zejména xxxxxx xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx

Xxxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

015

X toho: xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx podpůrný xxxxxxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavky xxxxxx&xxxx;501 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

020–060

XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX:

020

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx v článku 24 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezahrnutá xx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx zahrnovány xx transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s delší xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 xx 060, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx řádku.

Volné xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx odečteny) xxxxxx xxxxxxxxxxx položkami, xxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx poskytnutých ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích a expozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx podle xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx v případě, xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;030.

030

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxxx riziku

Mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx zahrnovány do xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou vypořádání xxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 040 x&xxxx;-060, a tudíž xx nevykazují v tomto xxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z aktiv xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;91 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx z příspěvků fondu xxx xxxxxx selhání xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;89 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx zde xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že se xxxxxxxx xx podrozvahové xxxxxxx.

040–060

Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

Mezi transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx výboru xxx bankovní xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Basel II xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx II xx xxxxxxxx činnosti x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx selhání), xxxxx: i) xxxx xxxx reverzní xxxx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;82 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx cenných papírů xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxxx nařízení.

Transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a proto xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060, se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx.

050

Xxxxxxxx a transakce x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060, xx nevykazují x&xxxx;xxxxx xxxxx.

060

X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX SA.

070

EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX

Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;142 odst. 1 bod 6) x&xxxx;xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx.&xxxx;170 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx expozice xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx viz xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx u pohledávek nabytých xx úplatu xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx v řádku 180.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, příslušné orgány xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xx xxxxxxx stupnice. Instituce xxxxxxx toho xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx.

080

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX: XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;153 xxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx: podniky, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

090–150

XXXXXXXXX CELKOVÝCH EXPOZIC XXXXX RIZIKOVÝCH VAH X&xxxx;XXXXX ROZŘAZOVACÍHO XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX ÚVĚROVÁNÍ

120

Z toho: x&xxxx;xxxxxxxxx 1

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 193 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2, xx.&xxxx;194 xxxx.&xxxx;1 xx 7 x&xxxx;xx.&xxxx;230 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX NEBO 100 % X&xxxx;XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z volných xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xx xxx xx xxxxxxx 100 % xxxxxxxx xxxx podle xx.&xxxx;379 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx bez xxxxxxx podle xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;8 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx a jakékoli xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nezohledněné x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

180

XXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX

Xxx xxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;53 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx rozmělnění viz xx.&xxxx;157 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxx xx úplatu získá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx před xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx částky.

3.3.4.   C 08.02 – Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a volné xxxxxxx: xxxxxxx XXX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx XX XXX 2))

Xxxxxxx

Xxxxxx

005

Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxxx)

Xxxxx xxx xx identifikátorem xxxxx a je xxx xxxxx řádek xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010–300

Xxxxxx xxx xxxxx z těchto xxxxxxx xx xxxxxxx s pokyny xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce XX XXX 1.

Xxxxx

Xxxxxx

010–01–010–XXX

Xxxxxxx vykázané x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx seřazeny xx xxxxxxxx po xxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx XX xxxxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx činí 100 %. Expozice, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx (možné pouze xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), xx nezařazují xxxxx hodnoty PD xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.

3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX: ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX XX)

78.

Xxxxxxxxx, xxxxx dosahují prahové xxxxxxx stanovené x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx země x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx 1 a 2. Expozice xxxx xxxxxxxxxxx organizacím xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚jiné země‘.

79.

Termín ‚xxxxx xxxxxxxx‘ odkazuje xx xxxx, v níž xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tedy xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozice k určité xxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx k zemi sídla xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚jiné xxxx‘ xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, do xxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

80.

Xxxxx xxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx v návaznosti xx xxxx, xxx xxxxx původní dlužník. Xxxxx týkající xx ‚xxxxxxx expozice‘ a ‚objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx podle xxxx, kde xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: expozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX XX 1)

3.4.1.1.   Pokyny pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX.

020

Xxxxxxxx v selhání

Původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny jako ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx dodatečné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xx kategorie ‚x&xxxx;xxxxxxx‘. Expozice se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

Xxxxx údaj xx doplňující položkou, xxxxx nemá vliv xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚v selhání‘ xxxxx xx.&xxxx;112 odst. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx

Xxxx původních xxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxx tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx přeřazeny xx kategorie ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx níž dlužník xxxxxxx xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

055

Xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ztrátě (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) bod x)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx o úvěrové xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko x&xxxx;xxxxxx u expozic, které xxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údajů.

075

Hodnota xxxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx XX XX.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 215 xxxxxxx XX XX.

090

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 220 xxxxxxx CR XX.

Xxxxx

010

Xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

020

Regionální xxxxx xxxx xxxxxx orgány

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060

Instituce

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. g) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

075

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx s definicí určenou xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XX.

080

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

085

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XX.

090

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

095

X xxxx: malé x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX SA.

100

Expozice x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

110

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. l) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

130

Pohledávky xxxx xxxxxxxxxx a podnikům x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením

Ustanovení xx.&xxxx;112 xxxx. n) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

140

Subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

150

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160

Ostatní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;112 písm. q) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX (XX XX 2)

3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx určenou pro xxxxxxx 020 xxxxxxx XX XXX.

030

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx s článkem 178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Nová xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období od xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxx původně xxxxxx.

050

Xxxxxx úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;110 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

055

Specifické xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko

Úpravy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxx jak snížení xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx (IFRS 7 xxxx. X5 písm. x) xxx i)), xxx snížení částek xxxxxxxxx xxxxxxx zúčtovaných xxxxx xxxxxxx znehodnocených xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx&xxxx;xx)).

070

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx jako ‚expozice, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx tříměsíčního xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ (%)

Shoduje xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX IRB.

090

EXPOZICÍ XXXXXX PRŮMĚRNÁ HODNOTA XXX (%)

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 xxxxxxx XX IRB. Použije xx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;181 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Údaje xx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

100

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX u expozic, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

105

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX.

110

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro xxxxxxx 255 šablony CR XXX.

120

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx ‚expozice, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx s článkem 178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

125

OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 260 šablony XX XXX.

130

XXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY

Shoduje xx s definicí xxxxxxx xxx sloupec 280 xxxxxxx XX IRB.

Řádky

010

Ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

020

Xxxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

030

Podniky

(Všechny podniky xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x).)

040

X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;8 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

Xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;5.

050

X xxxx: xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx

(Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.)

060

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxx čl. 147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x).

070

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

080

Xxxx a střední podniky

Retailové xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xx spojení s čl. 153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

090

Xxxx xxx xxxx a střední podniky

Retailové xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

100

Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx

(Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;147 odst. 2 písm. x) ve xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;154 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 070 xx 100.

120

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx podniky

Ostatní xxxxxxxxx expozice podle xx.&xxxx;147 odst. 2 písm. x) xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;153 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

130

Xxxx xxx xxxx a střední xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

140

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.4.3.   C 09.03 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx instituci (XX XX 3)

3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

81.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;128 xxxxx 7 xx spojení x&xxxx;xxxxxx 130 x&xxxx;140 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx skládá x&xxxx;‚xxxxxxxx průměru xxxxx xxxxxxxxxxxxx rezervy, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxx se nacházejí xxxxxxxxx úvěrové expozice xxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx: xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxxx XX x&xxxx;XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx předmětném xxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

82.

Xxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx prvků xxxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx portfolia, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx (XXX) v souladu s článkem 140 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí hlavou XX x&xxxx;xxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

83.

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxx xxxx by mělo xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx XXX pro xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx příslušných xxxxxxxxx xxxxxxx XXX/XXX/2013/15. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx. x) bodě 4 tohoto nařízení xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx rozčlenění.

3.4.3.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx

010

Xxxxxxxxx na xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx expozice, xxxxxxxx xxxxxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;140 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx II x&xxxx;XX xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

3.5.   C 10.01 X&xxxx;X 10.02 – AKCIOVÉ XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX XXX 1 X&xxxx;XX XXX XXX 2)

3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

84.

Xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX XXX XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX v případě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. V šabloně XX XXX XXX 2 je uvedeno xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s metodou XX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx ‚XX XXX XXX‘ xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx na xxxxxxx XX EQU XXX 1, xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx XX XXX IRB 2.

85.

Šablona XX XXX XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx úvěrové riziko (xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxx XXX (xxxx xxxxx hlava II xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;147 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

86.

Xxxxx xx.&xxxx;147 odst. 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xx kategorie xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx dluhu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx zbývajících xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxx emitenta; nebo

b)

dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxx cenné xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo jiné xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x).

87.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxxxx rovněž subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zjednodušené rizikové xxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;152 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

88.

Podle xx.&xxxx;151 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx instituce vyplňují xxxxxxx CR XXX XXX xxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xx xxx metod xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

—

xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx,

—

xxxxxx XX/XXX, nebo

—

přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX vykazují objemy xxxxxxxx vážených xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx se x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx základě (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného přístupu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxxxxxx expozice, xxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx xx výši 250 % xxxxx xx.&xxxx;48 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, popřípadě xxxxxxxx váha xx xxxx 370 % xxxxx xx.&xxxx;471 odst. 2 xxxxx xxxxxxxx)).

89.

X&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX se xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (v případě, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxx pozice v obchodním xxxxxxxxx xxxxx článku 94 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;150 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxx:

—

xxxxxxxxxxxx expozic, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx právních účinků, xxxxx xx.&xxxx;495 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích,

—

kapitálových xxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxxxx úvěrovým závazkům xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0 % xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, xxxxxx těch xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 0 % (xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. g) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx vymezených xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx investici x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;150 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích),

—

kapitálových xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxx aktivy nemajícími xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s články 46 x&xxxx;48 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx specifických pozic (xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx XX EQU XXX1 x&xxxx;XX XXX IRB 2)

Xxxxxxx

005

XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX)

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx číslo 1, 2, 3 atd.

010

INTERNÍ XXXXXXXXX SYSTÉM

PD XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (%)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX vykazují xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xx vykáže XX xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxx parametry xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ratingových systémech, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dlužníků (xxxx. ‚xxxxxxx xxxxxxxx‘), xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD musí xxx zohledněny xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx došlo x&xxxx;xxxxxxx. Xxx výpočtu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxx xxxxx vážení rizika xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060).

020

XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY

Ve xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx u kapitálových expozic xxxxxxxx účetní xxxxxxx xx specifických xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziko. Hodnotou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxx xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. ‚xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx akcií x&xxxx;xxxxxx‘).

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zjednodušené rizikové xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;1), xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 155 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX SE SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

ZÁRUKY

ÚVĚROVÉ XXXXXXXX

Xxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx uznat xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2, 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové váhy xxxx metodu XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 030 a 040 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx ve formě xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 040) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodami xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

(–) XXXXXXX XXXXX

Xx xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx část původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx krytá osobním xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v části xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx expozice xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivů xxxxxxxxxxxxx z osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 a článek 167 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xxxxx připomenout, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx hodnotou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o úvěrové riziko (xxxxxx&xxxx;167 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx).

070

XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX LGD (%)

Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX, vykazují xx xxxxxxx 070 xxxxxxx XX XXX XXX 2 xxxxxxxx vážené xxxxxxxx hodnoty XXX xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XXX XXX. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxxxxxxx objemy rizikově xxxxxxxx expozic x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vypočítané v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx článku 155 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxx PD/LGD xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx použít xxxxxxxx selhání stanovenou x&xxxx;xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xx xx týče xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) u funkce rizikové xxxx, délka splatnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozicím xxxx xxx let (xx.&xxxx;165 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

090

XXXXXXXXXX POLOŽKA: XXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxxxxx 090 instituce xxxxxxxx xxxx očekávaných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 158 xxxx.&xxxx;4, 7, 8 x&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

90.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;155 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích mohou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx XX/XXX nebo přístup xxxxxxxx xx interních xxxxxxxx) pro xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx interní úrovni. X&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s fixní xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xx x&xxxx;xxxx ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx nebo na xxxxxxx (dočasného xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx).

Xxxxx

XX XXX IRB 1 – xxxxx 020

XXXXXX PD/LGD: XXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx metodu XX/XXX (čl. 155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxx požadovaný údaj x&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX XXX XXX 1.

XX EQU XXX 1 – řádky 050–090

XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXX RIZIKOVÝCH VAH:

Instituce, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx (xx.&xxxx;155 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích), vykazují x&xxxx;xxxxxxx 050 xx 090 xxxxxxxxxx xxxx xxxxx charakteristik podkladových xxxxxxx.

XX XXX XXX 1 – řádek 100

XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;155 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx v řádku 100.

XX EQU XXX 1 – řádek 110

XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx přístup XXX, xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx by xx s nimi ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx zjednodušené xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx

—

xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx v souladu s čl. 48 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, a také

—

kapitálové xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx 370 % x&xxxx;xxxxxxx s čl. 471 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxx 110.

CR XXX XXX 2

STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XX/XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXX:

Xxxxxxxxx, které používají xxxxxx PD/LGD (čl. 155 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) vykazují xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX 2.

Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx-xx xxxxxxx provádět vykazování xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx stupnice, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX 2 xxxxxxxxx xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx stupnici. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX SETT)

3.6.1.   Obecné xxxxxxxx

91.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

92.

X&xxxx;xxxxxxx XX SETT xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx riziku/riziku xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s dluhovými xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx měnami x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx investičním xxxxxxxxx.

93.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx nepodléhají xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx komodit x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xx však xxxxx xxx na xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou vypořádání, xxxxx xxxxxx vypořádány xx řádném xxxx xxxxxx, xxxxxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

94.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevypořádaných xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx. Jedná xx x&xxxx;xxxxxx xxxx dohodnutou xxxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, cizí xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

95.

Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx tento xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

96.

Xxx xxxxxxx xxxxxx rizikové expozice xx xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 xxxx.&xxxx;4 písm. x).

97.

Xx xxxxx xxxx na xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx dodávkám xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;379 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx šablony XX XXXX; xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx xxxxxx (XX XX, XX IRB).

3.6.2.   Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX VYPOŘÁDACÍ XXXXX

X xxxxxxx s článkem 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 010 vykazují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohodnutými xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxx na xx, xxx z nich xx xxxxxx dni vypořádání xxxxxxx zisk, nebo xxxxxx.

020

XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX NEVYPOŘÁDANÝCH XXXXXXXXX

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci 020 xxxxxxxx cenový xxxxxx xxxx dohodnutou vypořádací xxxxx za dotyčný xxxxxxx nástroj, akcii, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx aktuální xxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxxx představoval xxx xxxxxxxxx ztrátu.

Ve xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx xx řádném xxx xxxxxxxxxx.

030

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xx xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové požadavky xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXX VYPOŘÁDÁNÍ

V xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 030 faktorem 12,5x xxx získají xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx nevypořádané transakce x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu

V xxxxx 010 instituce xxxxxxxx xxxxxxxx údaj týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxx xx) x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxx 010 sloupci 010 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx datech xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kapitálové požadavky, xxxxx jsou souhrnem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a získají se xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 020 příslušným xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxx, které xxxxxxxx xx řádném xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx v tabulce 1 xxxxxx&xxxx;378 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx).

020 xx 060

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 dnů (xxxxxx 0 %)

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (faktor 50 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 dnů (xxxxxx 75 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx xxx (xxxxxx 100 %)

V xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 1 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxx, se nevztahují xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx.

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu (x&xxxx;xxxxxxx s čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxx xx) a článkem 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnnou částku xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx datech xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenami.

V řádku 070 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ke ztrátě.

V řádku 070 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx souhrnem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx transakcím x&xxxx;xxxxxxx xx vynásobením ‚xxxxxxxx rozdílu‘ xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx faktorem na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx, které uplynuly xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxx 1 článku 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

080 xx 120

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do 4 xxx (xxxxxx 0 %)

Transakce, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané 5 xx 15 xxx (xxxxxx 8 %)

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 až 45 xxx (faktor 75 %)

Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x&xxxx;xxxx dnů (xxxxxx 100 %)

X řádcích 080 xx 120 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 v článku 378 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx žádné xxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání.

3.7.   C 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX XX)

3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

98.

V této xxxxxxx xx xxxxx uvádět xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxx významného xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx na xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

99.

X&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o tradičních x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx držených x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu, jak xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 xxxx. 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

3.7.2.   Pokyny xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxx u všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu xx to, xxx xx držitelem xxxxx. Xxxxxxxx xx zde xxxx rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xx podřízené xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx tak podrozvahové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx selhání xxx.), xxxxx vznikly xxx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx danou xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx CR SEC XX xxxx XX XXX IRB. Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxx xxxxxxx o předčasném xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx v čl. 242 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

020–040

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PROTI XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;249 x&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx neexistoval nesoulad xxxxxxxxxx.

020

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX)

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (XXX), xxx má xxx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 odst. 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx u poskytovatele xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (XX SA nebo XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx upravené x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX ZPĚTNĚ NABYTÁ XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Všechny xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně nabyty, xxxx. nepřevedené xxxxxx xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx nabyté xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx čl. 246 xxxx.&xxxx;1 písm. x), x) a e) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích, xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx k úvěrovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx vhodné xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxx uvést hodnotu ‚xxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx součtu xxxxxxx 010 xx 040.

060

(–) XXXXXX OCENĚNÍ A REZERVY

Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx částky xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx ztrátě xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx počátečního xxxxxx v rozvaze (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxx expozice) xxxx diskonty expozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;166 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Rezervy xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX A REZERV

Sekuritizované xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 040 xxxxxxxx xxxxxxx XX SA.

080–110

TECHNIKY SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA SE XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx 57 x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx se stlačuje xxxxxxx xxxxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx uvedeno xxxx x&xxxx;xxxxxxx a odtoku).

Viz pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

080

(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (XX)

Xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx definováno v čl. 4 xxxx 59 x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;235 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx XX XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090

(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 58 x&xxxx;xxxxxxxx v článcích 195, 197 x&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Úvěrové xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx započtení xxxxx xxxxxx&xxxx;218 xx 236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx považují za xxxxxxxxxx kolaterál.

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA (Xxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxx xxxxxx).

100–110

XXXXXXXXXX EXPOZICE X&xxxx;XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx a odtoky v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů xxxxxxxx.

100

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;222 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xx.&xxxx;235 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice xxx xxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx váhy nebo xxxxxx xxxxxxxx a následně xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx rizikové xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx přítok xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx rizikových xxx xxxx xxxxxx dlužníka.

Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] souhrnné xxxxxxx XX XX.

110

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;197 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 100 (Celkový xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx CR XX.

120

XXXXX EXPOZICE XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX VYNÁSOBENÍM KONVERZNÍMI XXXXXXX

Xxxxxxxx zařazená xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx substitučními xxxxx xx expozici.

Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX.

130

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX HODNOTU XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX KOMPLEXNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA FINANČNÍM XXXXXXXXXXX (CVAM)

Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxx&xxxx;218 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x&xxxx;130 souhrnné xxxxxxx XX SA.

140

PLNĚ UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXX (X*)

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx XX XX.

150–180

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx xx hodnotu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx nominální hodnota xxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100 %, xxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxx 160 až 190 souhrnné xxxxxxx XX SA.

Pro xxxxx xxxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] x&xxxx;[50 %, 100 %].

190

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj souvisí xx xxxxxxxx 200 xxxxxxxx šablony XX XX.

200

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxx je přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx odečíst xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx kapitálu.

210

HODNOTA EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx odečte hodnota xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx.

220–320

XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH VAH

220–260

POZICE X&xxxx;XXXXXXXX

X xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;8 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

270

1&xxxx;250 % (XXXXXX BEZ XXXXXXX)

X xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx.

280

XXXXXXX SE XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 253, 254 a čl. 256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx z podkladového xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace).

290

PŘÍSTUP SE XXXXXXXXXXX – X&xxxx;XXXX: XXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx patří x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx ABCP, xx xxxxxxxxx v článku 254 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

V čl. 242 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx program xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX).

300

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM – X&xxxx;XXXX: PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%)

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx.

310

XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 odst. 1 x&xxxx;xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxx hodnocení.

320

METODA XXXXXXXXX HODNOCENÍ: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%)

Uvede xx průměrná riziková xxxx vážená hodnotou xxxxxxxx.

330

XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxx xxxxxxxxxx úprav x&xxxx;xxxxxxxx nesouladu splatností xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxx xx xxxx xxxxxxx.

340

X XXXX: SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, nebere x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

350

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX USTANOVENÍ O NÁLEŽITÉ XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;407 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx nesplňuje-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přiměřenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx váhu xx xxxx xxxxxxx 250 % té xxxxxxxx xxxx, která xx použije xx xxxxxxxxx sekuritizované pozice xxxxx části třetí xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1 250 %). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, ale také xx xxxxxxx, sponzory x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

360

XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx zohlední XX* – XX(XX) xxxxx definice v článku 250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx tranší, jimž xx přiřazena riziková xxxx 1 250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx vzít xx xxxxxx, že RW(SP) xxxxxxxxxx pouze objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx ve xxxxxxx 330, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozicím, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků do xxxxxx xxxxxx.

370-380

XXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX kapitolou 5 oddílem 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;252 xxxxxxxxx xxxxxxxx – sekuritizace xxxxxxx, xxxxx jsou v daném xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxx spojené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném xxxxxxx.

390

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX ODTOKŮM ZE XXXXXXXXXXXX XX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxx z expozic, které xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx při výpočtu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic.

100.

Řádky x&xxxx;xxxxxxx XX SEC XX xxxx xxxxxxxxx xx tří hlavních xxxxxx a shromažďují se x&xxxx;xxxx údaje o vzniklých/sponzorovaných/ponechaných xxxx nabytých xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx podle sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

101.

Xxxxxxx xxxxxxxx (xx xxx vykazování) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxx expozice xxxxxxxx xx xxxxxxx objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx řádcích.

020

Z XXXX: RESEKURITIZACE

Celkový xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodech 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách a derivátech x&xxxx;xxxxxxxxxx umořování xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx kterým xxxxxxxxx zaujímá roli xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040–060

XXXXXXXXX POLOŽKY

V čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxxxx expozice u rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové riziko.

Rozvahové xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx 050) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (xxxxx&xxxx;060).

070–090

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx sekuritizace xxxxxx konverzním faktorem. Xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx, které xx xxxxxxxx xx danou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx expozice xxx xxxxxxx riziko xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů uvedených x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx úrokových xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx hodnotu xxxxxxxx (xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx šabloně CR SA.

Podrozvahové položky x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx (řádek 080) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (řádek 090), xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxx&xxxx;251 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx řádek xx xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 x&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110

XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech x&xxxx;xxxx sekuritizovaných xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx není xxxxxxx výslovná definice xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxx být xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx drží xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.

120–140

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a resekuritizací, xxxx x&xxxx;xxxxxxx rozvahových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

150–170

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx xxx xxxxxx xxxxxxxx pro zařazení xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

180

XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, vůči xxxxxx xxxxxxxxx zaujímá xxxx xxxxxxxx, xxx xx definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, v řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx.

190–210

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, xxxx v případě xxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx.

220–240

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx xxx xxxxxx kritéria xxx zařazení xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx u původců.

250–290

STRUKTURA XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXXX XXXXXXX KVALITY XX XXXXXXX

X1 xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx pozicích (xx xxx xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kvality (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) použitých x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx sloupcích 190 xx 270 x&xxxx;330 xx 340.

3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX RATINGU XX XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR XXX XXX)

3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

102.

V této šabloně xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o všech xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx je xxxxx xxxxxx významného rizika x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jestliže xx xx tyto xxxxxxxxxxxx vztahuje xxxxxxx xxxxxxxx na interním xxxxxxx.

103.

Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx položky jsou xxxx určeny xxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

104.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx CR SEC XX, xxxxxxx se x&xxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx i syntetických xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC X&xxxx;XXXXXXX

X&xxxx;xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vykazovaná x&xxxx;xxxxx xxxxxxx nesplacenému xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 010 x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XX.

020–040

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX ÚVĚROVÉMU XXXXXX

Xxxxxx 249 x&xxxx;250 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx hodnotě xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx sekuritizace xx xxxxxxxxxxxx nesoulad splatností.

020

(–) XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX (CVA)

Podrobný postup xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (XXX), xxx xx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;223 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*)

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx ‚přítok‘ x&xxxx;‚xxxxx‘ xx xxxxxx vykazované xx sloupci 030 xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (XX SA xxxx XX XXX) x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx).

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx upravené x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (G*) je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;233 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXX XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyty, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx.

Xxx xxxxxxx ponechané nebo xxxxxx nabyté xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx nezohledňuje xxxxx xxxxxxxxxxxxx srážek v zajištění xxxxxxxxx xxxxxx.

050

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), x) a e) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k úvěrovému riziku x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xx vhodné pouze x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Úpravy xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx doložek x&xxxx;xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx uvést xxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, pozice, které xxxxxxx drží ve xxxxx xxxxxxxxxxx položek xxxx podílu xxxxxxxxx (xxxxxxxxx umořování), xxxx xxxxxxxxx součtu xxxxxxx 010 xx 040.

060–090

XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX EXPOZICI

Viz xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 57 a části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic (xxx xx xxxxxxx níže x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx).

060

(–) OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (GA)

Osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx definováno x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx popsán xxxxxx xxxxxxx XX v případě xxxxxxx zajištění/částečného zajištění – xxx stejném xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxx 040 x&xxxx;050 xxxxxxx XX XXX.

070

(–) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 58 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vzhledem x&xxxx;xxxx, xx nelze xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;200 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 060 xxxxxxx XX XXX.

080–090

XXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX

Xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx rizikových xxx xxxx stupňů dlužníka.

080

(–) XXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;236 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice xxx úprav xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která se xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxx váhy xxxx stupně dlužníka x&xxxx;xxxxxxxx se zařazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a případně xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx částka xx xxxxxxxx za xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 070 xxxxxxx XX IRB.

090

CELKOVÝ XXXXXX

Xxxxx údaj souvisí xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx XX XXX.

100

XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx a kategorie xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx a přítoků x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx snižování úvěrového xxxxxx se substitučními xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 090 šablony XX IRB.

110

(–) TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX – UPRAVENÁ XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) PŘI XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX

Xxxxxx 218 až 222 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry (xxxxxx&xxxx;218 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

120

XXXX UPRAVENÁ XXXXXXX XXXXXXXX (E*)

Sekuritizované xxxxxx xxxxx článku 246 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, tedy xxx uplatnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v čl. 246 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

130–160

XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xx xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 100 %.

X&xxxx;xxxxx ohledu xx konverzní xxxxxx xxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 56 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx plně xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] a [50 %, 100 %].

170

HODNOTA XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;246 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX IRB.

180

(–) XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;266 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxxxxxxxx xxxxx alternativně xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxx hodnotu této xxxxxxxx od xxxxxxxx.

190

XXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXX XXXXX

200–320

XXXXXX ZALOŽENÁ XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;261 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX s odvozeným xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;259 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx s ratingem.

Hodnoty xxxxxxxx podléhající rizikovým xxxxx se rozdělují xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 xxxxxx&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx regulatorního vzorce xxx xxxxxx&xxxx;262 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx váha xxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xx vyšší x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7 % x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s uvedenými xxxxxx.

340

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE: XXXXXXXX RIZIKOVÁ VÁHA

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic lze xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 264 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx instituce xxxx ‚xxxxxxxxx rizikovou xxxx‘ xxxxxx, xxxxx xxxx dosaženo úplného xxxxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxx hodnotou xxxxxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 100).

Xxxxx xx na xxxxxx vztahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx metodu regulatorního xxxxxx xx xxxxxxx ‚X‘ upraveného způsobem, xxxxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;264 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váhy.

350

PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx zohledněním xxxx zahrnuty xxxxxxx xxxxxxx expozic bez xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx).

X&xxxx;xx.&xxxx;263 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx případy, xxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxx likviditních xxxxxxxx xx vykazuje xxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx případy, xxx xxxxx vypočítat xxxxxxx Xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx likviditních příslibů, xxxxx podléhají xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;263 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx&xxxx;350.

Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;265 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

360

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX

Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

370

XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX

Xxxxx xx.&xxxx;259 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v souvislosti s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx ABCP použije ‚xxxxxx xxxxxxxxx hodnocení‘.

380

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx rizikové váhy.

390

(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX A REZERV

Instituce, xxxxx uplatňují přístup XXX, xx řídí xxxxx čl. 266 xxxx.&xxxx;1 (xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxx expozice xxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx) x&xxxx;xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx&xxxx;159 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt. Úpravy xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx uznané x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx na xxxxx úvěrových ztrát xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx počátečního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;166 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

400

XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH EXPOZIC

Část xxxxx hlava II xxxxxxxx 5 xxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před provedením xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo porušení xxxxxxxxxx o náležité péči x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků do xxxx xxxxxxx.

410

XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC – X&xxxx;XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, jež xx xxx uvedena x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, nebere x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

420

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2, xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;2 a článku 407 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx přiměřenou dodatečnou xxxxxxxxx xxxx ve xxxx nejméně 250 % xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 5 xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (výsledná riziková xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;250 %).

430

XXXXXX OBJEMU XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxx splatností x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;250 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx tranší, xxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 % x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxx na xxxxxx, xx XX(XX) xxxxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 400, xxx xxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx byly přeřazeny xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxxxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxxxx xxxxxxx.

440–450

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX: PŘED UPLATNĚNÍM XXXXXX/XX XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxxxx (sloupec 440)/po xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;260 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx je třeba xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;265 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx o předčasném umoření).

460

DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX EXPOZICE ODPOVÍDAJÍCÍ XXXXXXX ZE SEKURITIZACE XXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx k poskytovateli zmírnění xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxxxx v odpovídající xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

105.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX xxxx rozděleny xx xxx hlavních skupin x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx v nich xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx z nich xxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx skupin xxxxxxxxxx xxx u sekuritizací x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx.

106.

Xxxxxxx xxxxxxxx (ke xxx xxxxxxxxxx) xxxx rozčleněny xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx počátku (xxxxxxxx xxxxxxx řádků). Tyto xxxxx xxxxxxxx původci, xxxxxxxx i investoři.

Řádky

010

CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx nesplacených xxxxxxxxxxxx. Tento xxxxx xx xxxxxxxx všech xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a investoři x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 4 odst. 1 xxxxxx 63 x&xxxx;64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx, xxxx kterým xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx původce, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 13 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

040–090

XXXXXXXXX POLOŽKY

V čl. 246 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB, xx xx hodnotu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx její xxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx rozdělují xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– B – C) v řádcích 050 až 070 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) x&xxxx;xxxxxxx 080 xx 090, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 v čl. 261 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100–150

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

V těchto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx v rámci xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx faktorem. Xxxxxxxx expozice u podrozvahových xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xx xxxxxx její nominální xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úprav o úvěrové xxxxxx, které se xxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorem 100 %, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx u derivátových xxxxxxxx uvedených v příloze XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoví xxxxx části třetí xxxxx II kapitoly 6 uvedeného nařízení.

V případě xxxxxxxxxxxx příslibů, úvěrových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx instituce xxxxx nevyčerpanou xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (podle xx.&xxxx;246 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XX.

Xxxxxxxxxxxx položky se xxxxxxxxx podle skupin xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– B – X) v řádcích 110 xx 130 a resekuritizací (X – X) x&xxxx;xxxxxxx 140 až 150, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4 x&xxxx;xx.&xxxx;261 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx se vztahuje xxxxx xx původce xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx umoření, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;13 a 14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

170

INVESTOR: XXXXXXX EXPOZICE

V tomto xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, přičemž xxxx xxxxxxxx, ani sponzorem.

180–230

ROZVAHOVÉ XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (D – X) jako x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

240–290

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY

Použijí xx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

300

XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx o rozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položkách x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx pozic, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx roli xxxxxxxx, xxx je definován x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

310–360

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – X) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – X) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

370–420

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxxx xx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (X&xxxx;– X – C) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx (X – E) xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

430–540

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXX ÚVĚROVÉ KVALITY XX POČÁTKU

V těchto xxxxxxx xx uvádějí xxxxx o nesplacených xxxxxxxx (xx dni xxxxxxxxxx), x&xxxx;xx podle xxxxxx xxxxxxx kvality (xxxxx xxxx xxx přístup XXX stanoveny x&xxxx;xxxxxxx 4 xxxxxx&xxxx;261 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxx). Xxxx-xx xxxxx xxxx k dispozici, xxxxxxxx xx nejbližší xxxxxxxx údaj xxxxxxxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxxx.

Xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx 170 xx 320 x&xxxx;400 xx 410.

3.9.   C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (SEC XXXXXXX)

3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

107.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx XX XXX XX, XX XXX XXX, XXX XX XXX x&xxxx;XXX SA CTP) xxxxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx charakteristiky xxxxx xxxxxxxxxxxx, jako xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavků.

108.

Tato xxxxxxx xx vyplňuje xxx:

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx původcem xxxx sponzorem, v případě, xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Znamená xx, xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx k převodu xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx (jak x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxx xxxxxx xxxxxx patří xxxxxx ponechané na xxxxxxx článku 405 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podává xxxxxx&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxx xxxxx xxxxxx;

x.

xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx hlavními podkladovými xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx (xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx zahrnovat xxxxx xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;160.

x.

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce není xxxxxxxx, ani xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx).

109.

Xxxx šablonu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(2) se sídlem xx xxxxxx xxxx, xxx se xx xx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx. V případě sekuritizací, xx xxxxx je xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx z téže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx podrobné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů.

110.

Vykazování xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxx xx.&xxxx;406 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx náležité xxxx. Konkrétně xxxxxxxx xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.

111.

Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx sponzorů x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx) obvykle xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stejném rozsahu xxxx xxxxxxxxx.

3.9.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

005

XXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxx xx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx řádek tabulky xxxxxxxxx. Má pořadové xxxxx 1, 2, 3 xxx.

010

XXXXXXX XXX

Xxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx) kód, který xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (xxx/xxxxx)

Xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx kterým xx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxx, není-li xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Xx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXX), xxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx se v tomto xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx tranše sekuritizace.

030

IDENTIFIKÁTOR XXXXXXX (kód/název)

V tomto sloupci xx vykazuje xxx, xxxxx původci xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nebo xxxx-xx k dispozici, xxxxx xxxxxxx instituce.

V případě xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx skupiny, které xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (jako xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxx vykazujícímu xxxxxxxx xxxx, xxxx xx uvede xxxxx xxxxxxxxx.

040

XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX)

Xxxxxx xx následující xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx sekuritizace‘ xxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;10 a 11 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050

ÚČETNÍ XXXXXXX: XXXX SEKURITIZOVANÉ EXPOZICE XXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXX X&xxxx;XX VYJMUTY?

Původci, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘,

xxxxx xxxx xxxxxxxx odúčtovány,

—

‚R‘,

pokud xxxx xxxx odúčtovány,

—

‚N‘,

pokud xx xxxx hledisko xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx přístup x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx původci xxxxxxx, že xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyjmuty x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx ‚X‘ (xxxxxxxx xxxxxxxxxx) xx xxxxx, xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx trvající xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;30 xx 35 xxxxxxxxx XXX 39.

060

SOLVENTNOSTNÍ XXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX?

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx zkratky:

—

‚N‘

pro xxxxxxxxx toho, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx obchodní xxxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx částečné využití xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx 109, 243 a 244 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx se xxx, xxx xx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx založeny na xxxxxxxxxxxxxxxx expozicích (xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX SA x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx.

Xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx sekuritizovaných xxxxxxxx xxxxxxxx v bankovním xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX XX nebo x&xxxx;xxxxxxx CR XXX XXX. Pokud jde x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx MKR XX XXX (standardizované xxxxxx xxxxxxx xxxxxx) a MKR XX XXX xx XXX SA XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poziční xxxxxx) xxxx v šabloně XXX IM (xxxxxxx xxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx závazků xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXXXX XXXX RESEKURITIZACE?

V souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx ‚sekuritizace‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx 61 x&xxxx;62 xx 64 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx následujících xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx sekuritizaci,

—

‚R‘

pro xxxxxxxxxxxxxx.

080–100

XXXXXXXXX

Xxxxxx 404 až 410 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx sekuritizačního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx čistého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v článku 405 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X

–

Xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx): ‚xxxxxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxx xxxxxxx investorům xx xx xx xxxxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxxx podíl (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx): xxxxxxxxx xxxxxxx 5 % úvěrového xxxxxx xxxxx sekuritizované xxxxxxxx, pokud xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx expozicím xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx expozice, xxxx xx xx xxxxxxxxx. X – Xxxxxxxxxxxx expozice:

B

–

Revolvingové xxxxxxxx: ‚x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx výši xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx‘.

X

–

Xxxxxxxxx: ‚ponechání náhodně xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx sekuritizovány v rámci xxxxxxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k potenciální xxxxxxxxxxxx xxxx xxx vzniku xxxxxxx&xxxx;100‘.

X

–

Xxxxx ztráta: ‚xxxxxxxxx xxxxxx první ztráty x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx stejný xxxx horší profil xxxxxx xxx tranše xxxxxxxxx xx investory xxxx jim xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic‘.

E

–

Výjimka. Xxxxx xxx se použije xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxxx xx. Xxxxx xxx xx použije xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;404 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X

–

Xxxxxxxx pravidel xxxx xxxx známo. Tento xxx xx použije, xxxx-xx xxx vykazování xxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

090

% XXXXXXXXX X&xxxx;XXXX VYKAZOVÁNÍ

Ponechání podstatného xxxxxxx ekonomického xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nesmí xxx xxxxx xxx 5 % (x&xxxx;xxxx vzniku).

Bez xxxxxx xx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx za xxxxxx xxxx ponechání xxx xxxxxx obvykle xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, když xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx). Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx, že 5 % xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx v době, xxx byla xxxx xxxxxx ponechání určena x&xxxx;xxxx požadavek xxxxxx (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); dynamické xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx ponechání x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx transakce xxxxxx xxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v případě, xx xx xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx ponechání) xxxx xxxxxxx xxxx ‚X‘ (xxxxxxx) nebo ‚X‘ (xxxxxxxxx se).

100

JE XXXXXX POŽADAVEK XX XXXXXXXXX?

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;405 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxx,

X

–

xx.

Xxxxx xxxxxxx se nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, že ve xxxxxxx 080 (použitý xxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx kódy ‚X‘ (xxxxxxx) xxxx ‚N‘ (xxxxxxxxx xx).

110

XXXX INSTITUCE: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXX)

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

—

‚X‘

xxx xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxxxx věřitele,

—

‚I‘

pro xxxxxxxxx.

Xxx definice x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 13 (xxxxxxx) a čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx se xxxxxxxx instituce, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx článků 406 a 407 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

120–130

VYLOUČENÍ XXXXXXXX XXXX

Xxxxxxxx ABCP (xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxxx několik jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx sloupcích 120 a 130.

120

DATUM XXXXXX (xx/xxxx)

Xxxxx a rok data xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx) sekuritizace xx xxxxxxxx v tomto xxxxxxx: ‚mm/rrrr‘.

Není xxxxx, xxx u sekuritizačního xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx změně xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx je xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx cenných xxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice.

130

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX VZNIKU

V tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podložených xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx první xxxxx cenných xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxx než xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx xxxxxx xxxxxx vykazujícím xxxxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice.

140–220

SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 xxxx xx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

XXXXXXX OBJEM

Instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňují žádná xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x&xxxx;xxxx než xxxxxx původcem) xx xxxxxxxx xxxxx objem xxxxxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uzavřenými xxxxxxxxxxx (xx. portfolio sekuritizovaných xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx rozšířit) xx xxxx xxxxx xxxxxxxx snižovat.

Tento xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx vykazující subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx.

150

XXXXX XXXXXXXXX (%)

Vykazuje xx xxxxx instituce (xxxxxxxxx v procentech se xxxxx desetinnými xxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx údaj, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx 100 % x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx případě xxxxxxxxxx subjekt xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx portfoliu (rovná xx údaji xx xxxxxxx 140 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx xxxxx pozice.

160

DRUH

V tomto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o druhu xxxxx (‚1‘ xx ‚8‘) xxxx xxxxxxx (‚9‘ x&xxxx;‚10‘) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx uvést xxxxx z těchto xxxxxxxxx xxxx:

1

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

2

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

3

–

xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx karet,

4

–

pronájem,

5

–

úvěry xxx podniky xxxx xxxx a střední xxxxxxx (xx xxxxxx se xxxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxx),

6

–

xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,

7

–

xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

8

–

xxxx xxxxxx,

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

10

–

xxxx závazky.

Jestliže xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx uvede xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx odkazuje xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Druh ‚10‘ (xxxx xxxxxxx) xxxxxxxx státní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními xxxxxx xxxx daty xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx.

170

XXXXXXXXXXX XXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o přístupu, xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx vykazování.

Uvedou se xxxx zkratky:

—

‚S‘

pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,

—

‚X‘

xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu,

—

‚M‘

pro xxxxxxxxx obou xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx/XXX).

Xxxxx je v případě xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 050 uvedeno ‚X‘, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se vykazuje x&xxxx;xxxxxxx CR SEC XX.

Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 uvedeno ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX XXX XXX.

Xxxxx xx xx xxxxxxx 050 uvedeno ‚X‘ x&xxxx;xxxxxxx kombinace xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x&xxxx;xxxxxxxx XXX, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx CR XXX XX i CR XXX XXX.

Xxxxx xxxx se xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují sponzoři.

180

POČET XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;261 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx vyplňují xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (x&xxxx;xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx ‚X‘). Xxxxxxxxx xxxxxxxx efektivní xxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pokud xxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v případě sekuritizace xxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje x&xxxx;xxxxxxx, xx vykazující subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

190

XXXX

Xxxxxxxx xx xxx (ISO 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx u původních sekuritizovaných xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx nejvýznamnější xxxx. Xxxxx žádná xx xxxx nepřesahuje prahovou xxxxxxx 20 % xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx se ‚XX‘ (ostatní).

200

ELGD (%)

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXXX) vykazují xxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xx sloupci 170 xxxx uvedly ‚X‘). ELGD xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;262 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx závazků xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx ani v případě, xx vykazující xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210

(–) XXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX

Xxxxxx ocenění x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx&xxxx;159 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx zahrnují veškeré xxxxxx xxxxxx v zisku xxxx ztrátě na xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx od xxxxxx počátečního uznání x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx čl. 166 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tento sloupec xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx se jedná x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nedrží žádné xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

220

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%)

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na sekuritizované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (Xxxx), xxxxxxxxx procentním xxxxxxx (na dvě xxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxxxxx xx dni vzniku. Xxxx je definováno x&xxxx;xx.&xxxx;242 odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Tento sloupec xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxx údaj xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx.

Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

230–300

XXXXXXXXX SEKURITIZACE

V této xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx ztráty) x&xxxx;xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxxx se xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

230–250

XXXXXXXXX XXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx tranše xxxxx xxxxxx).

230

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx mezaninové xxxx xx tranše xxxxx xxxxxx.

240

XXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;244 xxxx.&xxxx;3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

250

TRANŠE XXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxx ztráty xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;15 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

260–280

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx xxxxx ztráty).

Platí xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

290

XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx sekuritizace s ohledem xx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx dat:

i)

datum, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx prodej xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a na očekávanou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx vyjednávání,

ii)

datum, k němuž xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx xx bylo úplné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx se xxx, měsíc a rok xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx je xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx; v opačném xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx.

300

XXXXXXX XXXXXXX DATUM XXXXXXXXXX

Xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dokumentace x&xxxx;xxxxxxxxx).

Xxxxxxxx xx den, xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx v případě, xx xx xxxxx údaj x&xxxx;xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx.

310–400

XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx o sekuritizovaných xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a tranší (přednostní, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxx) xx xxx xxxxxxxxxx.

310–330

XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

340–360

XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxx xxx stejná xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

370–400

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxx podrozvahových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 340 až 360).

370

PŘÍMÉ XXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxxx xx týká sekuritizovaných xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxxx přímými úvěrovými xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx považují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx:

—

xxxxxx mající xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxxxxx xxxxx-xx (xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrových substitutů.

380

IRS/CRS

IRS xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx CRS xxxxxxx xxxxxx swapy. Xxxx xxxxxxxx jsou vyjmenovány x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

390

XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxx soubor šesti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;255 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx mohly xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX).

400

XXXXXXX (VČETNĚ XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX)

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx zbývajícím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx nevyhovující xxxxxxxxx xxxxxxxx v čl. 255 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

410

XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xx.&xxxx;242 xxxx.&xxxx;12, xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xx.&xxxx;265 odst. 1 (xxxxxxx XXX) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx).

Xxxxx xxxxxxx xx xxxx sekuritizačních systémů x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. revolvingových xxxxxxxxxxxx).

Xxxxx xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí x&xxxx;xxxxxx&xxxx;100 šablony XX XXX SA x&xxxx;xxxxxx 160 xxxxxxx CR XXX IRB.

420

(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX

Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 200 xxxxxxx XX XXX XX a sloupcem 180 xxxxxxx&xxxx;XX&xxxx;XXX&xxxx;XXX.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx záporné xxxxx.

430

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx před uplatněním xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx pozice (tj. x&xxxx;xxxxxxx sekuritizačních systémů x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx významného xxxxxx (tj. xxxxx xxxxxxxx xxxxxx expozice xx vypočítává xx xx xxxxx sekuritizovaných xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx se nevyplňuje.

440

CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx uplatnění limitu xxxxxxxxxxxx xx sekuritizované xxxxxx (tj. x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx významného xxxxxx (xx. kapitálové požadavky xx vypočítávají xx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx) xx tento sloupec xxxxxxxxxx.

Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx.

450–510

XXXXXXXXXXXXXX POZICE – XXXXXXXX XXXXXXXXX

450

XXX XXXX XXXX NEŽ XXX?

Xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:

X

–

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx,

X

–

xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

460–470

XXXXX POZICE – XXXXXX/XXXXXX

Xxx xxxxxxx 050 xxxxxxx XXX XX XXX xxxx xxxxxxx 060 xxxxxxx XXX XX CTP.

480

CELKOVÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX) – XXXXXXXXXX RIZIKO

Viz xxxxxxx 610 šablony XXX SA XXX xxxx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX SA XXX.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ NA XXXXXXXX XXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 16.00 – OPERAČNÍ XXXXXX (XXX)

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

112.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 312 až 324 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (BIA), standardizovaného xxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) x&xxxx;xxxxxxxxxxx přístupů x&xxxx;xxxxxx (XXX). Na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx používat xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX xxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚retailové xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘.

113.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx BIA, XXX nebo XXX xxxxxxxxxxxx svůj kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxx roku. Xxxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx auditované údaje, xxxxxxxxx vykazují xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx zůstat xxxx xxxxx. Odchylky xx xxxx xxxxxx ‚xxxx xxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx nedávná xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx ukončení xxxxxxxx.

114.

Xxxxx dokáže instituce xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxx, že xx – x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx je xxxx xxxx xxxxxxx xx některých subjektů xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxx tříletého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx zkreslenému xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx z vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxx výpočet. Xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxx xxx xxxx, může xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výhledové xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx za xxxxxxxxxxx, xx jakmile xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx.

115.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx za xxxxxxxx xxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx relevantního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx pohledávek je xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx ASA). Xxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k operačnímu riziku. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xx týče xxxxxxxx AMA, xxxxx xx doplňující položky, xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx podrobnosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a technikách xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku.

116.

V jednotlivých řádcích xx uvádějí xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx s podrobným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx XXX a ASA.

117.

Tuto xxxxxxx vyplňují xxxxxxx xxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx k operačnímu riziku.

4.1.2.   Pokyny xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010 – 030

RELEVANTNÍ UKAZATEL

Instituce, xxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx riziku (xxxxxxx BIA, TSA x&xxxx;XXX) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro příslušné xxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030. X&xxxx;xxxxxxx, že se xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx používání xxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxx xxxxxx&xxxx;314 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx relevantní xxxxxxxx u činností v rámci xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX.

Xxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ dále xxxxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ ke xxxxx xxxxxxxx xxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 čl. 316 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

Má-li xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx o ‚relevantním xxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxx priority xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx. k dispozici xxxxxxxxxx xxxxx pouze xx xxxxx rok, xxxxxx xx xx sloupci 030. Xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx odhady xx tedy uvedou xx sloupci 020 (xxxxxx xxx xxxxxx xxx) x&xxxx;xx xxxxxxx 010 (xxxxxx xxx xxx + 2).

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nemá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx o ‚relevantním xxxxxxxxx‘, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx odhady.

040 – 060

XXXXX X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX (X&xxxx;XXXXXXX, XX XX XXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX)

Xxxx xxxxxxx xx používají x&xxxx;xxxxxxxxxx částek xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx k výpočtu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činnostem x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx ASA (xx.&xxxx;319 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx podnikání ‚komerční xxxxxxxxxxxx‘ xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx.

070

XXXXXXXXXX POŽADAVEK

Kapitálový xxxxxxxxx xx vypočítává xx xxxxxxx použitého přístupu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 312 xx&xxxx;324 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 070.

071

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX U OPERAČNÍHO XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxx ve xxxxxxx 070 xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

080

X TOHO: V DŮSLEDKU XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx nařízení xx xxxxx xxxxxxxxx metodiku xxxxxxxxxx k rozčlenění kapitálového xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx jednotlivé xxxxxxxx xx xxxxxxx, x&xxxx;xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx dceřiné podniky xxxx které společně xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v EU xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx holdingové xxxxxxxxxxx x&xxxx;XX – promítnout xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx).

090 – 120

XXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXX, XXXXX MAJÍ XXX V PŘÍPADĚ POTŘEBY XXXXXXXX

090

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX OČEKÁVANÉ XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA

Kapitálový xxxxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxx xx xxxxxxx 090, odpovídá údaji xxxxxxxxx ve xxxxxxx 070, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty, xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxx xxxx).

100

(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX POŽADAVKŮ X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX POSTUPECH

Ve xxxxxxx 100 xx xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodních xxxxxxxxx (jak je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

110

(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx kategorii operačního xxxxxx (xx. xxxxxxx ‚xxxxxxxx závislosti‘) a diverzifikovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx výpočtu xx xxxxxxxxxx korelace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx (xx. xx xxxxxxxxxxx, že mezi xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘). Xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, xx xxxxxxx, xx pokud xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx korelací, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx přístupu XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx předpokládá, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx činí 100 % a v tomto xxxxxxx se uvede xxxxxx hodnota. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx explicitních korelací xxxx xxxxxxxxxxx rizika, x&xxxx;xxxxx sloupci xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, xxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxxxxxxx rizika. Xxxx xxxxxxx odráží ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx AMA, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zachytit xxxxx xxxxxxxxx ztrát, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx souběžně x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx 110 xx vykazuje xxxxxx, x&xxxx;xxx uvažovaná xxxxxxxxx korelací snižuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx AMA xx xxxxxxxxxxx 100 % xxxxxxxx.

120

(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÉHO XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (POJIŠTĚNÍ X&xxxx;XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX)

Xx xxxxxxx 120 xx vykazuje dopad xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika podle xx.&xxxx;323 xxxx.&xxxx;1 xx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX)

X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx částky odpovídající xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx BIA (xxxxxx 315 x&xxxx;316 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

020

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX) XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX (články 317 xx&xxxx;319 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx).

030 – 100

XXXXXXXXXXX XXXXXXXX TSA

Je-li xxxxxxxx xxxxxxx XXX, relevantní xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx se x&xxxx;xxxxxxx 030 xx&xxxx;100 xxxxxxx mezi oblasti xxxxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;317 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Přiřazování xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx zásadami xxxxxxxxx v článku 318 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

110 – 120

XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup XXX (xxxxxx&xxxx;319 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx oblast xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 xx 050 a 080 xx 100 a za xxxxxxx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx bankovnictví‘ x&xxxx;xxxxxxx 110 x&xxxx;120.

X&xxxx;xxxxxxx 110 x&xxxx;120 xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx přístupu XXX, xxxxxxx se xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx bankovnictví‘ x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podnikání ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ (xxxxxx&xxxx;319 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx odpovídající ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ a ‚retailovému bankovnictví‘ x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX (xxxxx 060 a 070) x&xxxx;xxxxxx tak x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxxxx 110 a 120 (xxxx. xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx přístup TSA, xxxxxxx xxxxxxxx podnik xxxxxxxxx xxxxxxx XXX).

130

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (AMA)

Vykazují xx xxx údaje xxxxxxxx xx institucí, xxxxx uplatňují přístup XXX (xx.&xxxx;312 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;321 xx 323 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích).

V případě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;314 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro činnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxxx to také xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx používající xxxxxxx XXX.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX PODLE OBLASTÍ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX UDÁLOSTÍ X&xxxx;XXXXXXX ROCE (PODROBNOSTI XXX)

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

118.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ztrátách x&xxxx;xxxxxxxxx xx ztrát, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx a oblastí xxxxxxxxx.

119.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx ztráta xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxx xxxxx události – podle čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxxxxxx (EU) č. 575/2013 – před výtěžkem xxxxxxxxxx xxxxx, aniž xx xxxxxx xxx&xxxx;122.

120.

‚Xxxxxxxx‘ xx xxxxxx nezávislá xxxxxxx související x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx operačního xxxxxx, která xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx jsou xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx stran, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

121.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx operačního xxxxxx, xxxxx xxxxx ke xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx nebo plně xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx události x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx pouze xx část xxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx (xx. xxxxx xxxxxx částečného xxxxxxxx xxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxx xxxx se ztrátové xxxxxxxx, které vedou xx ztrátám, xxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx během xxxx xxxxxxxxxx xxx, vůbec xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx ztráty xxx xx xxxxxxxxxxx XXX.

122.

‚Xxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx/xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx výkazu xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxx logicky xxxxxxxxx po ‚xxxx xxxxxxxx‘ (tj. xxxx, xxx xxxxxxx operačního xxxxxx nastala xxxx xxxxxx začala) x&xxxx;xx ‚xxxx zjištění‘ (xx. xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxxxx).

123.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx událostí xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vykazovaném xxxxxx.

124.

Xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx:

x.

xxxxxx hrubé xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxxx období (xxxx. xxxxx účtované xxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxx);

xx.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx likvidací pojistných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx události, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxx operačního xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx vykazovaných obdobích x

xxx.

xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s negativní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxx xx vykazovaném období – x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxxx‘ v předchozích vykazovaných xxxxxxxx.

125.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx události xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobích, xxx xxxxxx xxxxx vykázány x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánům xxxxxxx. Výše xxxxxxx xxxxxx obvykle xxxxxxxx xxxx prvky xxxxx xxxx 124 xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx vykazovanými xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

126.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx podle bodů 124.x xxxx 124.ii xxxx.

127.

Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx největších xxxxxx x&xxxx;xxxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxx 124.x nebo 124.ii xxxx.

128.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxx zaúčtovaných ve xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obdobích.

129.

Údaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx příslušného xxxx xxxx prozatímní xxxxx, xxxxxxx konečné xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxx vykazované x&xxxx;xxxxxx xxxx tedy xxxxxxxxxxxx referenční xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx do 30. xxxxxx kalendářního roku), xxxxxxx údaje vykazované x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx období (xx. xx 1. xxxxx xx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx).

130.

Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx oblasti podnikání (xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 článku 317 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;322 xxxx.&xxxx;3 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích) x&xxxx;xxxx druhy událostí (xxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 uvedeného xxxxxxxx), xxxxxxx je xxxxx, xxx xxxx ztráty xxxxxxxxxxxx jedné události xxxxxxxxx mezi několik xxxxxxx podnikání.

131.

Ve xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx za xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx interní xxxxxxxx úroveň xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx-xx více než xxxxx prahová úroveň x&xxxx;xxxxx každé xxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

132.

X&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a v rámci xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx událostí, xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jedné ztráty, xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx a celkový výtěžek xxxxx.

133.

Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx o počtu xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx vycházející x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx prahových xxxxxx: 10&xxxx;000, 20&xxxx;000, 100&xxxx;000, x&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000. Prahové xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx proto nutně x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx používaným x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx dat x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxx.

134.

X&xxxx;xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx celkové xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 124 xxxx, xxxxx xxx xxxxxxx kombinace oblastí xxxxxxxxx/xxxxx událostí záporná, xxxxxx xx v příslušných xxxxxxx hodnota 0.

135.

Tuto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx AMA nebo XXX/XXX.

136.

Xx účelem xxxxxxx xxxxxxxx předpokládaných xx xxxxxxx xx.&xxxx;5 xxxx. x) bodu 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx EBA xxxxxxxxxx xx dohledu xxx xxxxxxxxxxx údajů, xxx xxxxxxx ‚xxxxxx úhrnů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx členském xxxxx‘.

137.

Xxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx čl. 5 xxxx. b) xxx 2) písm. x) xxxxxx xxxxxxxx mohou x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 080):

x)

xxxxx xxxxxxxx (xxxxx 910);

x)

xxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxx 920);

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx 930);

d)

součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx 940) x

x)

xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx 950);

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–070

XXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx sloupcích 010 xx 070 xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxx druhů událostí, xxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;324 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx, xxxxx vypočítávají xxxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxx xxxxxxxx XXX xxxx XXX, xxxxx xxxxxxxxx ztráty, v jejichž xxxxxxx není druh xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx 080.

080

DRUHY XXXXXXXX XXXXXX

Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx podnikání vykazují xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxx ‚xxxxxxx xxxx xxxxx‘ a souhrn ‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, celkových xxxx hrubých xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. ‚Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ ve xxxxxxx 080 se xxxxxx xxxxxxxx hodnota xxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotlivých xxxxxxx ztrát‘ xxxxxxxxxxxx xx sloupcích 010 xx 070. Xx xx týče xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx 080 xx uvede xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXX

Xx xxxxxxxxx 090 x&xxxx;100 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx při interním xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) poslední xxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jednu xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx linii podnikání, xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx 090. X&xxxx;xxxxxxx, xx jsou v rámci xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx používány xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxxx prahová xxxxxxx (xxxxxxx 100).

Řádky

010–850

OBLASTI PODNIKÁNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXX, OBCHODOVÁNÍ XX XXXXXXXXXX TRZÍCH, XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ, XXXXXXXXX XXXXXX A VYPOŘÁDÁNÍ, XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX, SPRÁVA XXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXX

Xxx xxxxxx oblast xxxxxxxxx xxx definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 čl. 317 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně dodatečné xxxxxxx xxxxxxxxx ‚podnikové xxxxxxx‘, xxx xx xxxxxxx v čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b) xxxxxxxxx xxxxxxxx, a pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace: xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx výše xxxxx, maximální výše xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx ztrát. X&xxxx;xxxxxx, xxxxx má xxxxx na xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxx ztrát‘ xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

910–950

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) xx vykazují xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (čl. 322 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x, x) a e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx 910 až 950)):

—   Počet xxxxxxxx (xxxxx 910): vykazuje xx xxxxx událostí xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx podnikání. Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, neboť události x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dopady (xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx berou v úvahu xxxxx xxxxxx,

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;20&xxxx;000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥&xxxx;100&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (řádky 911 xx 914): xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx událostí xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx ztrát (xxxxx 920): celková xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx ztrát; X&xxxx;xxxx: ≥&xxxx;10&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;20&xxxx;000, ≥&xxxx;20&xxxx;000 x&xxxx;&xx;&xxxx;100&xxxx;000, ≥ 100 000 a < 1 000 000, ≥&xxxx;1&xxxx;000&xxxx;000 (řádky 921 xx 924): xxxxxxxx xx celková výše xxxxx zahrnutých x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx 930): maximální xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx u každého xxxxx události a mezi xxxxx xxxxxxxx podnikání. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaznamenaná x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx událost xxxxx xx různé xxxxxxx podnikání,

—   Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx 940): xxxxxxxx xx xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx zaznamenaných x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx počet xxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx 950): xxxxxxx xxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx oblast xxxxxxxxx.

910–950/080

XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXX XXXXXXXX CELKEM

—   Počet xxxxxxxx: xxx každý xxxxx xx 910 xx 914 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx počtu xxxxxxxx v příslušném xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, že x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx byly xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx mající xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxx 910 xxxxxx nutně odpovídat xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedeny xx xxxxxxx 080 xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx oblastech xxxxxxxxx.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx: pro xxxxx xxxxx xx 920 xx 924 xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výší xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx objem xxxxx x&xxxx;xxxxx 920 xx xxxxx xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxxx výší xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx výše jedné xxxxxx: xxx xx xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx, aby xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty‘ x&xxxx;xxxxx ‚oblasti xxxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxx druhu xxxxxxxx xxxxx, než xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty‘ x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx uvedená x&xxxx;xxxx xxxxx se tedy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ xx sloupci ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘, xxx xxxxxx xx xxxxx rovnat nejvyšší xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx‘ napříč xxxxxxxx podnikání xxxxxxx xx xxxxxxx 080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx: xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát v celé xxxxxx, xxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ ani xxxxxxxxx hodnotě ‚xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát‘ xx xxxxxxx&xxxx;080.

—&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výtěžek xxxxx: xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx události xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 950, xxx xxxxxxxxxxxx součtu xxxxxxxxx výtěžků xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx 080.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXX RIZIKO

138.

Tyto xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XX), komoditnímu xxxxxx (XXX SA XXX), úrokovému xxxxxx (XXX SA XXX, XXX SA XXX, XXX SA XXX) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), a to xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. V této xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx týkající se xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx interních xxxxxxxx (XXX IM).

139.

Poziční xxxxxx u obchodovaného xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nástroje (xxxx dluhového xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) se xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. Xxxxx xx složka specifického xxxxxx – xx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxx emitentovi xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podkladového xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx – xx xx riziko xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx nástroje (x&xxxx;xxxxxxx obchodovaného dluhového xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx změny x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nástrojům a postupům xxxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K POZIČNÍM XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

140.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxx informace o pozicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x&xxxx;xxxxxxxx rizikům x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se zohledňují xxxxx xxxxxx a metody xxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s expozicemi xxxxxxxxx v šabloně XXX XX XXX x&xxxx;XXX XX XXX xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx XXX SA XXX. Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx převádějí do xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;{330;060} (xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx)..

141.

Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx samostatně x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ a kromě xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx definovaného xxxxxxx těchto měn: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, LTL, XXX, NOK, PLN, XXX, RUB, RSD, XXX, CHF, TRY, XXX, XXX. Zvláštní xxxxxxx je určena xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 a čl. 105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx upsaly xxxx za xxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxx (xxxxx věta článku 345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx platí x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 až 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx dlouhou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx faktorem 12,5.

Xxxxx

010–350

XXXXXXXXXXX XXXXXXX NÁSTROJE X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 téhož xxxxxxxx xx vykazují v závislosti xx kategorii xxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

011

XXXXXX XXXXXX

012

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v obchodním portfoliu, xxxxxxxxx xx zohledněním xxxxxx&xxxx;328 xx 331.

013

Ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu úrokového xxxxxx x&xxxx;xxxxx v obchodním xxxxxxxxx.

020–200

XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;1 xx 8 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;339 xxxx.&xxxx;9 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx mezi xxxx 1, 2 a 3 x&xxxx;xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

210–240

XXXXXX XXXXXX PŘÍSTUP XXXXXXXX XX DURACI

Pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojích, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxx založený xx xxxxxx podle xx.&xxxx;340 xxxx.&xxxx;1 až 6 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 340 xxxx.&xxxx;7 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1, 2 a 3.

250

SPECIFICKÉ RIZIKO

Součet xxxxxx xxxxxxxxxx v řádcích 251, 325 x&xxxx;330.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx v souladu s čl. 92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. b), xxxxxxx&xxxx;335, xx.&xxxx;336 xxxx.&xxxx;1 xx 3 x&xxxx;xxxxxx 337 x&xxxx;338 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx xx vědomí poslední xxxx xx.&xxxx;327 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

251–321

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na nesekuritizované xxxxxxx nástroje

Součet částek xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 260 xx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxx externího xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx.&xxxx;332 xxxx.&xxxx;1 xxxx. e) xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx – ‚xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 332 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxx.&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 321.

Xxxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xx.&xxxx;336 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx:

Xxx dluhopisy, xxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx riziková xxxx 10 %, xx xxxxx xx.&xxxx;129 odst. 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxx zacházení. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílu xxxxxxxxx ve druhé xxxxxxxxx tabulky 1 xxxxxx&xxxx;336 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx pozice xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty, uplatní xx články 346 x&xxxx;347.

325

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx nástroje

Celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 610 šablony XXX SA SEC. X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xx uvádí xx pouze celková xxxxxx.

330

Xxxxxxxxxx požadavek na xxxxxxxxx obchodní xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX XX XXX. X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxx xx pouze xxxxxxx částka.

340

ZVLÁŠTNÍ XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

Xxxxxx 348 xx 350 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx v případě, xx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx první xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx pozice dotčené xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx věty xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxx dvou xxxxxx: 32 % čisté xxxxxx příslušné expozice xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;xxxxxx xxxx 40 % této čisté xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx rizika, xxxxx souvisí s expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování.

350–390

DODATEČNÉ XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX RIZIKA XXXXX)

Xxxxxxxxxx čl. 329 bodu 3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k opcím xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx uvádějí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

142.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (všech/čistých x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

143.

X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX xx určuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxx deriváty, xxxxxxx se xxxxxx 346 a 347 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx jedna xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx každé xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX kapitoly 5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uplatňuje standardizovaný xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx MKR XX XXX xxxx XXX XX.

144.

Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250 %, xxx xxxxxxxxxxxx odečíst xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b), xx.&xxxx;244 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx případ, xxxxxxx pozice xxxx xxx vykázány v řádku 460 xxxxxxx XX1.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Článek 102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;337 uvedeného xxxxxxxx (sekuritizované xxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a krátkými xxxxxxxx, xxxxx xxxxx i pro xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx.&xxxx;328 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

050–060

ČISTÉ XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–520

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx.

230–240 x&xxxx;460–470

1&xxxx;250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

250–260 x&xxxx;480–490

XXXXXX REGULATORNÍHO VZORCE

Ustanovení xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích ve xxxxxxx s článkem 262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v případě, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx tranše.

270 x&xxxx;500

XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM

Standardizovaný přístup: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozic xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx riziková xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx seskupení, nejvyšší xxxxxxxx xxxx seskupení xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;263 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx čl. 265 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

280–290/510–520

METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;109 xxxx.&xxxx;1 xxxxx věty a čl. 259 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxxxx používají xxxxxx interního xxxxxxxxx xxx stanovení kapitálových xxxxxxxxx k likviditním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx posílením, jež xxxxx (včetně bank xxxxxxx xxxxx) rozšiřují xx účelové xxxxxxxx (xxx. conduits) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx těchto xxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx.

530–540

XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O NÁLEŽITÉ XXXX

Xxxxxxxxxx čl. 337 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;407 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

550–570

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÁ/KRÁTKÁ XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx možnosti xxxxx xxxxxx&xxxx;335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx instituci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxx maximální xxxxx xxxxxx související s rizikem xxxxxxx.

580 – 600

PO XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÁ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxxx&xxxx;337 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxxx nařízení.

610

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxx čl. 337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přechodné xxxxxx končící xxxx 31. prosince 2014 xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx dlouhé xxxxxx (sloupec 580) x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 590). Kapitálovým xxxxxxxxxx xx vyšší x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (po uplatnění xxxxxx). X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx od xxxx 2015 xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx vážené xxxxx pozice xxx xxxxxx xx xx, xxx jsou xxxxxx xxxx krátké (xxxxxxx 600).

Xxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

Celková xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx x/xxxx sponzora.

040, 070 a 100

XXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 bodů 61 x&xxxx;62 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

020, 050, 080 x&xxxx;110

XXXXXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;63 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

030–050

PŮVODCE

Ustanovení xx.&xxxx;4 odst. 13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

060–080

INVESTOR

Úvěrová instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx vlastní xxxxxx, x&xxxx;xxxxx určeném xxx původce xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

120–210

XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX A ČISTÝCH XXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxx xxxx xx.&xxxx;337 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Struktura xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX(xxxxxxx ‚xxxx‘):

—

–

1

–

xxxxxxxx práva x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

2

–

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,

—

–

3

–

xxxxxxxxxx z kreditních karet,

—

–

4

–

pronájem,

—

–

5

–

úvěry xxx xxxxxxx xxxx xxxx a střední xxxxxxx (xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx k podnikům),

—

–

6

–

spotřebitelské xxxxx,

—

–

7

–

xxxxxxxx xxxxxxxxxx,

—

–

8

–

xxxx xxxxxx,

—

–

9

–

xxxxx xxxxxxxxx,

—

–

10

–

xxxx xxxxxxx.

X xxxxx xxxxxxxxxxxx instituce zohlední xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx sestává x&xxxx;xxxxxxx xxxxx aktiv.

5.3.   C 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XX PORTFOLIA XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (MKR SA XXX)

5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

145.

V této šabloně xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zařazených do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxx xxx sekuritizace, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování s korelací xxxxxxxx xxxxx čl. 338 xxxx.&xxxx;3) a odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

146.

X&xxxx;xxxxxxx XXX XX XXX se určují xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxxx specifického xxxxxx pozic xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;335 xx spojení s čl. 338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x&xxxx;347 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx šablona xxx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací xxx xxxxxx xx skutečnost, xxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup xxxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxx ratingu. Xxxxxxxxxx požadavky k obecnému xxxxxx u těchto xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX SA TDI xxxx MKR XX.

147.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx šabloně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx a ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx vždy vykazují x&xxxx;xxxxxxx 030, 060 xxxx 090 (v závislosti xx úloze instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx se xxxx vykazují x&xxxx;xxxxx 110. ‚Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, ani xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx (xxx definice x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx), xxx xxxx xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ (xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx dvou pozic. X&xxxx;xxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘, xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx x-xxxx xxxxxxx‘.

148.

Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %, xxx alternativně xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx.&xxxx;243 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x), xx.&xxxx;244 odst. 1 xxxx. x) x&xxxx;xxxxxx&xxxx;258 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx, uvedené xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 460 šablony XX1.

5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx čl. 338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 uvedeného xxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx dlouhými a krátkými xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxx xxxxxx, viz xx.&xxxx;328 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030–040

(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (DLOUHÉ X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx&xxxx;258 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

XXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327 xx 329 x&xxxx;334 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozicí xxx xx.&xxxx;328 odst. 2 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070–400

XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX (STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP X&xxxx;XXXXXXX XXX)

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) x&xxxx;xx.&xxxx;261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

160 a 330

OSTATNÍ

Ostatní xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xx jedná xxxxx x&xxxx;xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx buď v šabloně XXX SA TDI (xxxxx 321), xxxx xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xx sloupci xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx.

170–180 a 360–370

1 250 %

Xxxxxx&xxxx;251 (xxxxxxx 1) a čl. 261 xxxx.&xxxx;1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

190–200 x&xxxx;340–350

XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;337 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;262 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

210/380

XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx z podkladového xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx riziková váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx čl. 263 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx.&xxxx;265 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;256 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

220–230 x&xxxx;390–400

XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ

Ustanovení xx.&xxxx;259 odst. 3 a odst. 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

410–420

XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v článku 335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

430–440

XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÉ/KRÁTKÉ XXXXXX

Xxxxxx&xxxx;338 se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;335 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

450

KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX CELKEM

Kapitálový požadavek xx stanoví xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx dvou xxxxxxxxx: i) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxxx pozice (xxxxxxx 430), xxxx xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx na čisté xxxxxx pozice (xxxxxxx 440).

Xxxxx

010

XXXXXXX EXPOZICE

Celková výše xxxxxxxxxxxx pozic (xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx obchodování s korelací) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx/x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

020–040

XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;13 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–070

XXXXXXXX

Xxxxxxx instituce, xxxxx drží xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v sekuritizaci, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx sponzorem.

080–100

SPONZOR

Ustanovení xx.&xxxx;4 xxxx 14 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx sekuritizuje rovněž xxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vlastních sekuritizovaných xxxxx.

030, 060 a 090

XXXXXXXXXXXX

Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx podíl, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx se započítávají xx xxxxx ‚ostatní xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

110

XXXXXXX DERIVÁTY N-TÉHO XXXXXXX

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, včetně xxxx, xxxxx jsou zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;347 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx n-tého xxxxxxx. Xx základě hlediska xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx xxxxx nelze xxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

040, 070, 100 x&xxxx;120

XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

Xxxxxx v:

—

derivátech xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poměrný xxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx ‚xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s korelací‘,

—

pozice x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;346 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

—

xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx podmínky xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX)

5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

149.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx zachází v souladu xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

150.

Xxxxxxx xxxx xxx vyplněna xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx údaje x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx: Xxxxxxx, Bulharsko, Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Česká xxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxx, Chorvatsko, Xxxxxx, Japonsko, Xxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Norsko, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Ruská xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxx, Švýcarsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxx, USA x&xxxx;xxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx všechny xxxxxxx trhy. Xxx xxxxx tohoto požadavku xx xxxxxxxx zpráv xx výrazem ‚xxx‘ xxxxxx ‚xxxx‘.

5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

010–020

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX A KRÁTKÉ)

Článek 102 x&xxxx;xx.&xxxx;105 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, ale x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic, xxxxx xxxxxx nebo za xxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxx (druhá xxxx xxxxxx&xxxx;345 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx).

030–040

XXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx 327, 329, 332, 341 x&xxxx;345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kapitálový xxxxxxxxx xx vypočítává xxxxxx xxx každý xxxxxxx xxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5.

Řádky

010–130

AKCIE X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx i) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích a části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–040

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx v akciích, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx&xxxx;343 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x&xxxx;x&xxxx;xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x&xxxx;030/040) se xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx obecnému xxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx 021 x&xxxx;022 xx uvádějí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 030 x&xxxx;040.

021

Xxxxxxxx

Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx akciového rizika x&xxxx;xxxxx v obchodním xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;329 x&xxxx;332.

022

Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx

Xxxx nástroje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx burze, xxxxx xxxx široce xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;1 a 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx obecnému riziku, x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xx vykazovat x&xxxx;xxxxx 050.

040

Xxxx xxxxx než xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx diverzifikovány

Ostatní pozice x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;343 x&xxxx;xx.&xxxx;344 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx v akciích, které xxxxxxxxx specifickému riziku, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;342 a čl. 344 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXX XXXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziku, xxxx akciovému xxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxx v šabloně MKR XX XXX.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx čl. 348 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx podkladovými nástroji xx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 (s názvem ‚Xxxxxxx interních xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx věty xxxxxx&xxxx;348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx hodnot: 32 % xxxxx xxxxxx příslušné xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;xxxxxx xxxx 40 % této čisté xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;350 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazování xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx. Xxxxxxx pozice by xx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx šablony XXX XX XXX xxxx MKR SA XXX.

090–130

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;329 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;3 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx souvisejícím s jinými xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx u metody používané x&xxxx;xxxxxx výpočtu.

5.5.   C 22.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)

5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

151.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v každé xxxx (xxxxxx měny xxxxxxxx) a odpovídajících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k měnovému xxxxxx, x&xxxx;xxxxx se zachází x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pozice se xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx (xxxxxx eura), xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx&xxxx;100 xx 470 této xxxxxxx se vykazují, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nemají xxxxxxxxx vypočítat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

152.

Doplňující xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx vyplňují xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx členských xxxxx Xxxxxxxx unie x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: USD, XXX, XXX, RUB, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, BRL, XXX, HKD, XXX, XXX, NZD, XXX, XXX, XXX, XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx

020–030

XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx, a podobných xxxxxxx uvedených v čl. 352 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 a se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx změn xxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx kapitálu xxxxx čl. 92 odst. 1, xxx pozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, jež jsou xx xxxxxxxx při xxxxxxx kapitálu.

040–050

ČISTÉ XXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxxxxxx čl. 352 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;xxxx.&xxxx;4 první x&xxxx;xxxxx věty x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx se vypočítávají xxx xxxxxx měnu, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.

060–080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;4 xxxxx věty x&xxxx;xxxxxx&xxxx;353 x&xxxx;354 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

060–070

XXXXXX, XX NĚŽ XX VZTAHUJE KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx každou xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice xx každou xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx čisté xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx za každou xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se přičítají x&xxxx;xxxxxxx, xx něž xx vztahují kapitálové xxxxxxxxx k ostatním měnám (xxxxx 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 podle toho, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, nebo xxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXX)

Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (%)

Xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 351 a 354; xxxxxxxxxx požadavek k riziku xx xxxxx v procentech.

090

POŽADAVKY XX KAPITÁL

Kapitálový xxxxxxxxx xx kterékoli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE

Ustanovení xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX V JINÝCH XXXXXX XXX X&xxxx;XXXXXX VYKÁZÁNÍ

Pozice x&xxxx;xxxxxx měnách xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (pro převod xx xxxx xxxxxxxx).

020

XXXXX XXXXXXXXXX XXXX

Xxxxxx a s nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx uvedeným v článku 354 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

XXXXXXX XXXXXXX XXXX (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx měnami)

Pozice x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k měnám podléhajícím xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx subjektů kolektivního xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx měnami xxxxx xxxxxx&xxxx;353 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

X&xxxx;xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxx xxxx xx samostatnými xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxxxxxxxx metoda xxxxxxxxx se xxxxxx, xxxxx xxxx investic xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx k celkové čisté xxxxxx xxxxxx instituce)

2.

Pokud xx xxxx xxxx xxxxxxxx subjektu kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xx přičítají k celkové xxxxxxxx měnové xxxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na směru xxxxxxxx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxxxxx xxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků.

040

ZLATO

Pozice x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx podléhajícím xxxxxxxx xxxxxxx podle článku 351 x&xxxx;xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–090

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;352 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

100–120

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx a podrozvahových xxxxxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx a pasiva xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxx 120.

110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx položek xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxx s delší dobou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;352 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

130–480

DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX: XXXXXX POZICE

Doplňující xxxxxxx se v šabloně xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx měny xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, CAD, XXX, ALL, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, MXN, XXX, XXX, XXX, NZD, XXX, XXX, XXX, XXX x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx.

5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX XXX)

5.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

153.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010–020

VŠECHNY POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx stejné xxxxxxxx podle xx.&xxxx;357 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxx xxxx xx.&xxxx;359 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx).

030–040

XXXXX POZICE (XXXXXX X&xxxx;XXXXXX)

Xxx xx xxxxxxxx v čl. 357 odst. 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

050

XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

060

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozici xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

Xxxxxx v komoditách a s nimi xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;92 odst. 3 xxxx. x) xxxx iii) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

020–060

XXXXXX PODLE XXXXXXXXX KOMODITY

Komodity se xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx skupin uvedených x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxx&xxxx;361 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;359 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx rozšířená xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v článku 361 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;360 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

100–140

XXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;358 bodu 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k opcím souvisejícím x&xxxx;xxxxxx riziky, xxx xxxx rizika xxxxx, xx xxxxxxx u metody xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx výpočtu.

5.7.   C 24.00 – XXXXXXX XXXXX PRO TRŽNÍ XXXXXX (XXX XX)

5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

154.

X&xxxx;xxxx šabloně se xxxxx xxxxxxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxx (VaR) x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx (XXxX) xxxxx různých xxxxxxx xxxxx (xxxxxxx, akciové, xxxxxx, xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

155.

Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hlediska xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a specifickému xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx XxX či xxxxxxxxxx VaR xx xxxxxxxxx rizika (úrokové xxxxxx, xxxxxxx riziko, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx výše zmíněná xxxxxxxxxx, xxxxxxx-xx, že xx bylo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx

Xxxxxxx

030–040

XxX

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxx maximální xxxxxxxxxxx xxxxxx, která by x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx.

030

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx průměrem xxxx XxX za předchozích 60 xxxxxxxxxx xxx (XxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx xx) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

040

Denní xxxx VaR x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx (XxXx–1)

Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxx x) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxx XxX

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztráta, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx specifikovaném xxxxxxx horizontu vznikla x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx období finanční xxxxxx významné pro xxxxxxxxx instituce.

050

Multiplikační faktor (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx XXxX za xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XXxXxxx)

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) xxxx ii) x&xxxx;xx.&xxxx;365 xxxx.&xxxx;1 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxxxx xxxxxxxx stresová xxxxxxx (SVaRt-1)

Ustanovení čl. 364 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxx i) a čl. 365 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070–080

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K DODATEČNÉMU XXXXXX SELHÁNÍ A MIGRACE

Představuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx změny x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a migrace, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx IV xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích.

070

Průměrná xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xxxx xx) xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx x) xx spojení s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXX XXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

090

XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

=&xxxx;8 % xxxxxxxxxxxx požadavku, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;338 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx začleněné xx xxxxxxxxxxxx požadavku xx ‚xxxx cenovým xxxxxxx‘.

100–110

XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x).

110

XXXXXXXXXX HODNOTA

Ustanovení xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x).

120

XXXXXXXXX XX KAPITÁL

Kapitálové požadavky xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;364 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx týká xxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx selhání a migrace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx derivátům x-xxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

140

Xxxxx překročení (xx předchozích 250 xxxxxxxxxx xxx)

Xxxxxxx v článku 366 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

150–160

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XxX (mc) x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (xx)

Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;366 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170–180

XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX

X xxxxxxxx, xxxxx xxxx být vykázány x&xxxx;xxxxxx jako xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxx xx.&xxxx;364 xxxx.&xxxx;3 xxxx. c) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;355 xxxxxxxxx nařízení, x&xxxx;xxxx xx stanoví, xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx použité xxxx x&xxxx;xxxxx pozice ve xxxx maximální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx

010

XXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, měnového x&xxxx;xxxxxxxxxxx rizika xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx s rizikovými xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Co xx týče sloupců 030 xx 060 (XxX x&xxxx;xxxxxxxx VaR), xxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

020

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxx xx části xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx nařízení.

030

OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx riziko xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

XXXXX

Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxx xx specifikováno x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 uvedeného xxxxxxxx.

060

XXXXX – XXXXXX XXXXXX

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

070

XXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;362 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

090

XXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;367 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

100

CELKOVÁ HODNOTA XXXXXXXX RIZIKA

Tržní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů, akcií xxx x&xxxx;xxxxxxx. XxX xxx obecné riziko x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx).

110

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxxxx specifického xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxx a akcií. XxX xxx specifické riziko x&xxxx;xxxxx a obchodovaných dluhových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx se zohledněním xxxxx xxxxxxxx).

5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXX)

5.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice

Sloupce

010

Hodnota xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 382 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx všech xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

020

X xxxx: OTC xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;271 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;382 odst. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxx vyplývající xxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx. Tento xxxx není vyžadován xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx interního modelu, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxx skupině xxxxxxxxx xx započtením.

030

Z xxxx: XXX

Xxxxxx&xxxx;271 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;382 xxxx.&xxxx;2 uvedeného xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z transakcí x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Tento xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx započtením.

040

MULTIPLIKAČNÍ FAKTOR (xx) VYNÁSOBENÝ PRŮMĚREM XxX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx)

Xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;363 xxxx.&xxxx;1 xxxx. d) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx XxX xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx pro tržní xxxxxx.

050

XXXXXXXXX XXX (XxXx-1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

060

XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) × XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx)

Xxx pokyny xx xxxxxxx 040.

070

XXXXXXXX XXXXXXXX STRESOVÁ XXXXXXX (XXxXx–1)

Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040.

080

XXXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxxxxxx čl. 92 odst. 3 xxxx. d) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

090

XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;92 xxxx.&xxxx;4 xxxx. b) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5.

Doplňující xxxxxxx

100

Xxxxx protistran

Článek 382 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx k riziku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podmnožinu xxxxxxxx. Xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

110

X xxxx: xxx xxxxxx úvěrového rozpětí xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx byl pro xxxxxx xxxxxxxxx rozpětí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx údajů.

120

PODSTOUPENÉ XXXXXXX XXXXXX V OCENĚNÍ

Účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx úvěruschopnosti xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

130

XXXXX XXXXXXXXX SELHÁNÍ NA XXXXX XXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx objemy swapů xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx používaných xxxx zajištění k riziku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

140

XXX XXXXXXXX NA XXXXXX

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;386 xxxx.&xxxx;1 xxxx. b) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Celkové xxxxxxxx xxxxxx xxxxx úvěrového xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xxxxx

010

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s úvěrovou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx xxxxx 020 xx 040.

020

X xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx související x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;383 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

030

X xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx metodou

Standardizovaná xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v ocenění, xxx je stanovena x&xxxx;xxxxxx&xxxx;384 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

040

Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice

Objemy, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxx;385 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xx kumulovaném xxxxxxx xx období xxxxxxx xxxx, xx který xx podává xxxxxx (xx. xx 1. xxxxx daného xxxx).

(2)&xxxx;&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ nejsou součástí xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stejné xxxx, kde podléhají xxxxxxxxxxx požadavkům.

PŘÍLOHA XXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx xxxxxx]

1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx x tabulce

Účetní xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který byl xxxxxxx

XXX 1 odst. 78 písm. x); Xxxxxxx X část 2 odst. 14

040

Xxxxxx xxxx

XXX 1 odst. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů

IAS 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx V xxxx&xxxx;2 xxxx. 15

070

Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 16

080

Xxxx xxxxxxx

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17

090

Kumulovaný ostatní xxxxx xxxxxxxx hospodaření

čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx

XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 odst. 39–41

110

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Xxxxxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXXX 5 odst. 38 x xxxx. XX xxxxxxx&xxxx;12

124

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11

128

Xxxxxxx, které xxxxx xxx přeřazeny xx xxxxx xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82A xxxx. a)

130

Zajištění čistých xxxxxxxx do zahraničních xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx)

XXX 39 odst. 102 xxxx. a)

140

Převod xxxxxx xxx

XXX 21 xxxx. 52 písm. b); XXX 21 xxxx. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx deriváty. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxx)

XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 95–101

160

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b)

170

Neoběžná aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx&xxxx;12

180

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11

190

Xxxxxxxxxxx zisk

čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX

200

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8 Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 odst. 18

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x)

220

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 11 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) bod xx); XXX&xxxx;32 odst. 33–34, XX14 x&xxxx;XX36; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20

46

250

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx

XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81B xxxx. x) xxx ii)

2

260

(–) Xxxxxx na xxxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Nekontrolní xxxxxx)

XXX 27 odst. 4; XXX 1 xxxx. 54 písm. q); XXX 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 27–28 xx. 4 odst. 1 xxx 100 CRR

46

290

Ostatní xxxxxxx

XXX 27 odst. 27–28

46

300

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX KAPITÁL X XXXXXXX CELKEM

IAS 1 xxxx. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu zisku xxxx xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx výnosy x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx

Xxxxx období

Odkazy

Xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;95

010

020

010

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx

XXX 39 odst. 9; Příloha X xxxx 2 odst. 96

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b)

050

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d)

070

Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

080

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 27

090

Centrální xxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

110

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c)

120

Ostatní xxxxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e)

140

Domácnosti

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. f)

150

Ostatní xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 51

160

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a)

180

Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

200

Xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e)

220

Domácnosti

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

240

Ostatní finanční xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32–34

250

Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10

270

XXXX

XXX 18 xxxx. 35 písm. b); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 odst. 11

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34

070

XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ XXXXXXXXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XX XXXXX NEBO XXXXXX

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxxx v)–vii); XXX 39 odst. 55 xxxx.&xxxx;x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

040

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 xxxx. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32

070

Vydané xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha V xxxx 1 odst. 31

080

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 32–34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i)

16.4.   Zisky nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx podle xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

030

Xxxxxxxxxxx cizími xxxxxx x xxxxxxxx související x xxxxxx měnami x zlatem

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. c)

040

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

050

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

060

Xxxxxxx

Xxxxxxx V část 2 odst. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i)

16.5   Zisky xxxx xxxxxx z finančních xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx nebo xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx období

Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika

Příloha X část 2 xxxx.&xxxx;100

010

020

010

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

020

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

030

Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU XXXX XXXXXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x)

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx

Xxxxxx

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx)

XXXX 7 odst. 24 xxxx. x) xxx x)

020

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zajištěným xxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) bod xx)

030

Xxxxxxxxx peněžních toků, xxxxx neovlivňuje hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. c)

050

ČISTÉ XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY XX ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ

IFRS 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a nefinančních xxxxx

Xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;102

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx aktiv neoceňovaných xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. e)

020

Finanční xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); IAS 39 xxxx. 66

030

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 67–70

040

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65

060

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (-) xxxxxx reverzování x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 40–43

070

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

XXXX 10 příloha X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 odst. 3

090

Xxxxxxxxxx podniky

IAS 28 xxxx. 3

100

Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 písm. x), písm. x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx

XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x)

130

Xxxxxxxx

XXX 36 xxxx. 10x; IAS 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx&xxxx;X67 xxxx. x) xxx x)

140

Xxxxxxx nehmotná xxxxxx

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx. b)

150

CELKEM

160

Časové xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů ze xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. AG 93

20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle místa xxxxxxxx

Xxxxxx

Účetní hodnota

Vnitrostátní xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx činnosti

Příloha X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x centrálních xxxx x xxxxxxx vklady xx požádání

IAS 1 xxxx. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 1

030

Xxxxxxxx x centrálních bank

Příloha X xxxx 2 xxxx. 2

040

Xxxxxxx xxxxxx xx požádání

Příloha X xxxx 2 odst. 3

050

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 a xxxx. XX14

060

Xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 9

070

Kapitálové nástroje

IAS 32 odst. 11

080

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26

090

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx hodnotě vykázané xx zisku nebo xxxxxx

XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx x); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

120

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

130

Xxxxx x jiné pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

140

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

170

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

180

Úvěry x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, XX16 a XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

200

Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26;

220

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

230

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

240

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx

XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx riziku

IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

270

Xxxxxxxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); čl. 4 odst. 1 xxx 115 CRR

280

Investice xx dceřiných, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); příloha X xxxx 2 xxxx. 4

290

Xxxxxx xxxxxxxxxx

XXX 1 odst. 54 xxxx. x–x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji

IAS 1 odst. 54 xxxx. j); IFRS 5 odst. 38

320

XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kapitálu

Odkazy

Kapitál

Emisní xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx kapitál

Jiný xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 54 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx. x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 xxxx.&xxxx;106

xx. 4 xxxx.&xxxx;1 xxx 123 XXX

XXXX 1 xxxx.&xxxx;30 X5–X8

010

020

030

040

050

060

070

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx oprav xxxx

XXX 1 odst. 106. xxxx. b); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 odst. 106. xxxx. b); XXX 1 odst. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii)

060

Emise xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu xx xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii)

110

Dividendy

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. d) xxx iii)

150

Reklasifikace finančních xxxxxxxx ze xxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

160

Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu vyplývající x xxxxxxxxxxx kombinací

IAS 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXXX 2 odst. 10;

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (běžné xxxxxx)

Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Zálohy xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx položky

IAS 1 xxxx.&xxxx;106, 54 písm. c)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106 XXX&xxxx;32 xxxx.&xxxx;34, 33; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;20

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 xxxx.&xxxx;x), 83 xxxx.&xxxx;x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 XXX&xxxx;32 odst. 35

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 písm. a); IAS 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx.&xxxx;x), xxxx.&xxxx;106 xxxx.&xxxx;x); XXX&xxxx;27 odst. 27–28

IAS 1 xxxx.&xxxx;9 písm. c) odst. IG6

080

090

100

110

120

130

140

010

Počáteční xxxxxxxx (xxxx přepracováním)

020

Vliv xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); IAS 8 xxxx. 42

030

Dopady změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. písm. x); XXX 1 xxxx. XX6 IAS 8 xxxx. 22

040

Počáteční xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii)

070

Emise xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx vypršení xxxxxx emitovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

090

Xxxxxxxx xxxxx xx vlastní kapitál

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 odst. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXX 32 odst. 33

130

Xxxxxx nebo zrušení xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 odst. 33

140

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

160

Převody xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

180

Úhrady vázané xx akcie

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d)

200

Úplný xxxxxxxx hospodaření xx xxx xxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx i)–ii); XXX 1 xxxx. 81X písm. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

PŘÍLOHA IV

1.   Rozvaha [xxxxx xxxxxxxx pozice]

1.3   Vlastní xxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX

Xxxxxxxxx x xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx

010

010

Xxxxxxx

xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, čl. 22 XXX

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX

46

020

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Závazky xxxx. 9 BAD

IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x)

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 BAD

IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 14

040

Xxxxxx ážio

Čl. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX Čl. 4 xxx 124 XXX

XXX 1 odst. 78 xxxx. x); Čl. 4 bod 124 XXX

46

050

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15–16

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 15–16

46

060

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů

Čl. 42x xxxx. 5a 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx&xxxx;X xxxx 2 xxxx. 15

XXX 32 odst. 28–29; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15

070

Jiné xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 16

Příloha X xxxx 2 xxxx. 16

080

Xxxx kapitál

Příloha X xxxx 2 odst. 17

XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 17

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření

Čl. 4 xxx 100 XXX

Xx. 4 xxx 100 XXX

46

095

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do zisku xxxx ztráty

IAS 1 xxxx. 82A xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxx

XXX 16 xxxx. 39-41

110

Nehmotná xxxxxx

XXX 38 xxxx. 85–87

120

Aktuární xxxxx xxxx (–) xxxxxx x penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 7

122

Neoběžná xxxxxx a vyřazované xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX příklad 12

124

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků

IAS 1 odst. 82 xxxx. x); IAS 28 xxxx.&xxxx;11

128

Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx

XXX 1 odst. 82X xxxx. x)

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx jednotek (xxxxxx xxxxx)

Xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx

XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x)

140

Xxxxxx xxxxxx xxx

Xx. 39 odst. 6 XXX

XXX 21 odst. 52 xxxx. x); XXX 21 odst. 32, 38–49

150

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx podíl)

Čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 odst. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101

160

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod xx); XXX&xxxx;39 odst. 55 xxxx. x)

170

Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx

XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12

180

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 28 xxxx.&xxxx;11

190

Xxxxxxxxxxx zisk

Čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 BAD Čl. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 xxx 123 CRR

200

Rezervní xxxxx x xxxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 12 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 18

201

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

202

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

203

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

204

Xxxxxxx

Xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice

205

Fondy z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. směrnice

206

Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x)

207

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx

Xx. 42a odst. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42x xxxx. 1 písm. a); Xx. 30 xxxx. x) XXX

208

Xxxxxxxxxxx deriváty. Xxxx xxxxxxxxx

Xx. 42a xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x)

209

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu

Čl. 42a xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42c xxxx. 2)

210

Xxxxxxx xxxxxxx

XXX xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 11–13

XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 odst. 78 xxxx.&xxxx;x)

215

Xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx)

Xx. 38.1 XXX Xx. 4 bod 112 XXX Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 38

220

Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

Xx. 59 odst. 4 4. směrnice; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

XXX 28 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19

230

Xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19

235

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx

Xx. 19 xxxx. 1 písm. x) 7. xxxxxxxx

240

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxx X část III xxxx. 7, xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Příloha V xxxx 2 xxxx. 20

XXX 1 odst. 79 xxxx. x) xxx xx); IAS 32 xxxx. 33–34, XX14 x AG36; Příloha X xxxx 2 xxxx. 20

46

250

Hospodářský výsledek xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 BAD

IAS 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x) xxx xx)

2

260

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

xx. 26 xxxx. 2b XXX

XXX 32 xxxx. 35

270

Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx)

Xx. 21 7. xxxxxxxx

XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx.&xxxx;x); IAS 27 xxxx. 27

280

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx

Xx. 4 bod 100 XXX

XXX 27 xxxx. 27–28 Čl. 4 bod 100 XXX

46

290

Xxxxxxx položky

IAS 27 xxxx. 27–28

46

300

XXXXXXX KAPITÁL XXXXXX

XXX 1 xxxx. 9 písm. x) xxxx. XX6

46

310

XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX

XXX xx. 4 Závazky

IAS 1 xxxx. XX6

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx

16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx protistrany

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxx období

Příjmy

Výdaje

Příloha X xxxx 2 xxxx. 95

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 95

010

020

010

Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx XX XXX Příloha V xxxx 2 xxxx. 96

XXX 39 xxxx. 9; Příloha V xxxx 2 xxxx. 96

020

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26

Příloha V xxxx 1 odst. 26

030

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

040

Xxxxxx instituce

Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

050

Xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

060

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e)

080

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27

090

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

100

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b)

Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. b)

110

Úvěrové xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

120

Xxxxxxx xxxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

130

Xxxxxxxxxx podniky

Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

140

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f)

Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x)

150

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 51

Příloha X xxxx 1 xxxx. 51

160

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

170

Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

180

Xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

190

Xxxxxxx instituce

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c)

200

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. d)

Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x)

220

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x)

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x)

230

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

240

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

250

Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95

Příloha X xxxx 2 xxxx. 95

260

Xxxxxxx závazky

Příloha V xxxx 2 xxxx. 10

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 10

270

XXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 1, 2 XXX

XXX 18 odst. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97

16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx období

010

010

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 odst. 26

Příloha X část 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27

040

Vklady

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

060

Xxxxxxx xxxxxxxx závazky

Příloha X část 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XX ZISKU XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 BAD

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxxx x)–xxx); XXX 39 xxxx.&xxxx;55 xxxx. x)

16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx

Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR

IAS 39 xxxx. 9

020

Xxxxxxxxxx nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

030

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 26

Příloha V xxxx 1 xxxx. 26

040

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

050

Xxxxxx xxxxxx

XXX 39 XX15 písm. x)

060

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

070

Xxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

Příloha X část 1 xxxx. 31

080

Ostatní finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx.&xxxx;32–34

090

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX A XXXXXXX X XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i)

100

Deriváty

Příloha XX XXX

110

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x&xxxx;5 XXX/2008/32

120

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

130

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

140

Xxxxxx xxxxxx

150

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

160

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

170

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx.&xxxx;32–34

180

XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 6 BAD

16.4   Zisky xxxx xxxxxx x finančních xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Běžné xxxxxx

010

010

Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a související xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. b)

030

Obchodování xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx související s xxxxxx xxxxxx a xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. c)

040

Nástroje xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

050

Xxxxxxxx související x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. e)

060

Ostatní

Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ K XXXXXXXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x)

080

Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x)

090

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty

Příloha X xxxx 2 odst. 99 písm. x)

100

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

110

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d)

120

Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x)

130

Xxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x)

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ

Čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 100

010

020

010

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

020

Dluhové xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 odst. 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

030

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

040

Xxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

050

Xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31

060

Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx V část 1 odst. 32–34

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

070

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ V XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX

XXXX 7 odst. 20 písm. x) xxx i)

080

Kapitálové nástroje

Příloha XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

090

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26

100

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27

110

Xxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32

120

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31

130

Xxxxxxx finanční xxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32–34

140

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX

Xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 6 XXX

16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx účetnictví

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x&xxxx;XXXX

Xxxxx xxxxxx

010

010

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx)

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Čl. 42x xxxx. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 písm. x) xxx x)

020

Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Xx. 42c odst. 1 xxxx. a)

IFRS 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx)

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. směrnice Xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx zahraničních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. směrnice Xx. 42x odst. 1 xxxx. x)

XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x)

050

XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xx. 42a xxxx. 1 x 5x x xx. 42x odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 24

16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx aktiv

Odkaz na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS

Xxxxx období

Přírůstky

Příloha X xxxx 2 xxxx. 102

Xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 102

Celkem

Kumulované xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx

010

020

030

040

010

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx reverzování x finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty

Čl. 35–37 XXX

XXXX 7 odst. 20 písm. x)

020

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx ceně

IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66

030

Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 67–70

040

Xxxxx x xxxxxxxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 63–65

050

Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti

IFRS 7 xxxx. 20 písm. x); XXX&xxxx;39 xxxx. 63–65

060

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) jejich xxxxxxxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

Xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13–14 BAD

IAS 28 odst. 40–43

070

Dceřiné xxxxxxxxxxx

XXXX 10 xxxxxxx X

080

Xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

090

Xxxxxxxxxx podniky

Čl. 17 4. xxxxxxxx

XXX 28 xxxx. 3

100

Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx.&xxxx;x)

110

Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení

Čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 16 odst. 73 xxxx. e) xxxx x–xx)

120

Xxxxxxxxxx nemovitý majetek

Čl. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 9 XXX

XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x)

130

Xxxxxxxx

Xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX

XXX 36 xxxx. 10x; XXX 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 písm. x) xxx v)

140

Ostatní xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 9 XXX

XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x)

145

Xxxxxxx

XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x), xxxx.&xxxx;x)

150

XXXXXX

160

Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. AG 93

20.   Geografická xxxxxxxxx

20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX

Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x&xxxx;XXXX

Xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;107

010

020

010

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx

Xx. 4 Aktiva xxxx. 1 BAD

IAS 1 odst. 54 (x)

020

Xxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 1

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1

030

Xxxxxxxx x centrálních xxxx

Xx. 13 xxxx. 2 XXX Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2

040

Ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxx X část 2 xxxx. 3

050

Finanční aktiva x xxxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX&xxxx;39 xxxx. 9 x odst. XX14

060

Xxxxxxxx

Xxxxxxx II CRR

IAS 39 odst. 9

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32

IAS 32 xxxx. 11

080

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

090

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

091

Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15

092

Xxxxxxxx

Xxxxxxx XX CRR Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15

093

Kapitálové nástroje

Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

094

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

095

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

100

Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

Čl. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); XXX&xxxx;39 xxxx. 9

110

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

120

Dluhové cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

130

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

140

Realizovatelná finanční xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx XXX&xxxx;39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32

XXX 32 xxxx. 11

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26

170

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

171

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty

Čl. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx

172

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32

173

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

174

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xx. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4.&xxxx;xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x&xxxx;27

175

Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx aktiva x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1) 4. xxxxxxxx; Čl. 42x xxxx. 2)

176

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32

177

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

178

Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. směrnice; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x&xxxx;27

180

Xxxxx x xxxxxxxxxx

Xxxxx x xxxxxxxxxx XXX 39 xxxx. 9

IFRS 7 odst. 8 xxxx. c); IAS 39 xxxx.&xxxx;9, XX16 x XX26; Příloha X část 1 xxxx. 16

190

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26

200

Úvěry a xxxx pohledávky

Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27

Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27

210

Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx

Xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9

XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); IAS 39 xxxx.&xxxx;9, XX16 a XX26;

220

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26

230

Úvěry x xxxx pohledávky

Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 27

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

231

Xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové nástroje x xxxxxxxxxx ceně

Čl. 37 odst. 1 XXX; Xx. 42x xxxx. 4 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 16

232

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

233

Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27

234

Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 35–37 XXX; Příloha X část 1 xxxx.17

235

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32

236

Xxxxxxx xxxxx papíry

Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26

237

Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27

240

Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví

Čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx Xx.&xxxx;42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx.&xxxx;9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19

XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9

250

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xx. 42x xxxx. 5 x 5a 4. směrnice; XXX&xxxx;39 xxxx. 89X písm. x)

XXX 39 odst. 89X xxxx. x)

260

Xxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Aktiva xxxx. 10 XXX

270

Xxxxxxxx xxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD Xx. 4 xxx&xxxx;115 XXX

XXX 1 odst. 54 písm. x); Xx. 4 bod 115 XXX

280

Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7–8 XXX; Xx.&xxxx;17&xxxx;4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;4

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 4

290

Daňové xxxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x)

300

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 5

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5

310

Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IFRS 5 xxxx.&xxxx;38

320

XXXXXX

XXX xx. 4 Xxxxxx

XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. XX6

46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxx xxxxxxx

Xxxx kapitál

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxx

Xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX

IAS 1 odst. 106, 54 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, 78 xxxx.&xxxx;x)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–16

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;17

XXX 1 xxxx.&xxxx;106

Xx. 4 xxx 123 XXX

XXXX 1 xxxx. 30 D5–D8

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx.&xxxx;22 XXX

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX Xx. 4 xxx 124 XXX

Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.&xxxx;15–17

Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.&xxxx;17

Xx. 42a odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx

Xx. 4 Xxxxxxx odst. 13 XXX Čl. 4 xxx 123 XXX

Xx. 4 Závazky odst. 12 BAD

010

020

030

040

050

060

070

075

010

Počáteční xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx xxxxx xxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6 XXX 8 xxxx. 22

040

Počáteční xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxx xxx)

070

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů

IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

080

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx)

090

Xxxxxxxx dluhu xx xxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

100

Xxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. XX6

120

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) IAS 32 odst. 33

130

Xxxxxx xxxx zrušení xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx nástrojů z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

150

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze závazků xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx složkami xxxxxxxxx kapitálu

IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. x) xxx xxx) XXXX 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d)

200

Úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za rok xxxxxx

XXX 1 odst. 106 písm. d) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx období)

Zdroje xxxx xxxxxxxxx kapitálu

Ostatní xxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx konsolidaci

(–) Xxxxxxx xxxxx

Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx podíly

Celkem

Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX

XXX 1 odst. 106, 54 xxxx. c)

IAS 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 20

XXX 1 xxxx.&xxxx;106 xxxx. x), 83 xxxx. x) xxx&xxxx;xx)

XXX 1 xxxx.&xxxx;106; XXX 32 xxxx. 35

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 xxxx. q), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx.&xxxx;27–28

XXX 1 odst. 9 xxxx. x) odst. IG6

Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX

Xx. 19 xxxx.&xxxx;1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxx X xxxx&xxxx;XXX odst. 7, xxxxx D xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 2 xxxx.&xxxx;20

Xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX

Xx. 26 xxxx. 2x XXX

Xx. 21 7. xxxxxxxx

Xx. 21 7. xxxxxxxx

080

085

090

100

110

120

130

140

010

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (před xxxxxxxxxxxxx)

020

Xxxx oprav chyb

IAS 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42

030

Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6 XXX 8 odst. 22

040

Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx)

050

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

060

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx)

070

Xxxxx jiných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

080

Uplatnění nebo xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii)

090

Konverze xxxxx xx vlastní xxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx iii)

100

Snížení xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx)

110

Xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 odst. XX6

120

Xxxxx vlastních xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) XXX 32 xxxx. 33

130

Prodej nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) XXX 32 xxxx. 33

140

Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx z vlastního xxxxxxxx xx závazků

IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

150

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

160

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx)

170

Xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx)

180

Xxxxxx xxxxxx na xxxxx

XXX 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx) IFRS 2 xxxx. 10;

190

Xxxx xxxxxxx xxxx (–) snížení xxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x)

200

Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx celkem

IAS 1 odst. 106 xxxx. d) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX6

210

Xxxxxxx zůstatek (xxxxx období)

XXXXXXX V

„PŘÍLOHA X

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxx

2.

 Xxxxxxxx

3.

 Xxxxxxxxxxx

4.

 Xxxxxx xxxxxxxxx

4.1.

 Xxxxxx

4.2.

 Xxxxxxx

5.

 Xxxxxxxx xxxxxxxx

5.1.

 Xxxxxxxx xxxxxx

5.2.

 Xxxxxxxx xxxxxxx

6.

 Xxxxxxxxx xxxxx protistrany
POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXX

1.

 Xxxxxxx

1.1.

 Xxxxxx (1.1)

1.2.

 Xxxxxxx (1.2)

1.3.

 Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)

2.

 Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (2)

3.

 Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx hospodaření (3)

4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4)

5.

 Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx pohledávek podle xxxxxxxx (5)

6.

 Xxxxxxxxx úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kódů XXXX (6)

7.

 Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx znehodnocení, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxxx (7)

8.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků (8)

9.

 Xxxxxxx přísliby, finanční xxxxxx a ostatní xxxxxxxx (9)

10.

 Xxxxxxxx (10 a 11)

10.1.

 Klasifikace xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx

10.2.

 Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů

10.3.

 Deriváty xxxxxxxxxxxxx jako ‚ekonomické xxxxxxxxx‘

10.4.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx protistrany

11.

 Pohyby xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx (12)

12.

 Xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxx (13)

12.1.

 Struktura xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a záruk (13.1)

12.2.

 Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx během xxxxxx (xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)

12.3.

 Zajištění získané xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

13.

 Hierarchie reálné xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (14)

14.

 Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (15)

15.

 Struktura xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (16)

15.1.

 Úrokové xxxxxx a náklady podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx protistrany (16.1)

15.2.

 Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx neoceňovaných reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty xxxxx xxxxxxxx (16.2)

15.3.

 Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx k obchodování xxxxx xxxxxxxx (16.3)

15.4.

 Xxxxx xxxx xxxxxx z finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)

15.5.

 Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou vykazovanou xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5)

15.6.

 Xxxxx nebo ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

15.7.

 Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)

16.

 Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) (17)

17.

 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (20)

18.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx (2)

19.

 Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, úschova x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a další xxxxxxxx xxxxxx (22)

19.1.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a náklady xx xxxxxxxx a provize xxxxx činnosti (22.1)

19.2.

 Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

20.

 Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30)

21.

 Xxxxxxxxx xxxxxx (31)

21.1.

 Spřízněné xxxxxx: xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

21.2.

 Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx s těmito stranami (31.2)

22.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx (40)

22.1.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx: ‚xxxxx jednotlivých xxxxxxxx‘ (40.1)

22.2.

 Xxxxxxxxx skupiny: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.2)

23.

 Xxxxxx hodnota (41)

23.1.

 Hierarchie xxxxxx hodnoty: finanční xxxxxxxx v naběhlé xxxxxxx (41.1)

23.2.

 Xxxxxxx xxxxxxxx ocenění xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

23.3.

 Hybridní xxxxxxxx xxxxxxxx neoceňované xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

24.

 Hmotná a nehmotná xxxxxx: účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxx oceňování (42)

25.

 Xxxxxxx (43)

26.

 Plány definovaných xxxxxxx a zaměstnaneckých xxxxxxx (44)

26.1.

 Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

26.2.

 Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požitků (44.2)

26.3.

 Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

27.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (45)

27.1.

 Xxxxx xxxx ztráty z odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

27.2.

 Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (45.3)

28.

 Výkaz xxxx xx vlastním xxxxxxxx (46)

29.

 Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18)

30.

 Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (19)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX PROTISTRAN

ČÁST 1

XXXXXX POKYNY

1.   ODKAZY

1.

Tato příloha xxxxxxxx xxxxxxxxxx pokyny x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx ‚XXXXXX‘), xxxxx xxxx xxxxxxxx v přílohách XXX a IV tohoto xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx formou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX a IV.

2.

Údaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx v příslušném xxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 77 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích‘).

3.

Instituce xxxxxxxxxxx xxxxx xx části xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx:

x)

xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, výnosů x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xxxxx je xxxxxxxxx zapojena;

c)

transakcí xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx uplatňuje.

4.

Pro xxxxx xxxxxx III x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xx použijí xxxx xxxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx x&xxxx;XXX‘: xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘ xxxx ‚XXXX‘: ‚xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx Komisí;

c)   ‚nařízení ECB x&xxxx;XXX‘ xxxx ‚ECB/2008/32‘: xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (ES) x.&xxxx;25/2009&xxxx;(1);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxxxxxx XXXX‘: nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;1893/2006&xxxx;(2);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚XXX‘: xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX&xxxx;(3);

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚4. xxxxxxxx‘: xxxxxx xxxxxxxx Rady 78/660/EHS (4);

g)   ‚národní XXXX‘: xxxxxxxxxxxx obecně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx XXX;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;‚xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx‘: xxxxxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx Komise K(2003)1422 (5);

i)   ‚kód XXXX‘: mezinárodní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxx cenným papírům, xxxxx se xxxxxx x&xxxx;12 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx určuje xxxxx xxxxxxx papírů;

j)   ‚kód LEI‘: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kód xxxxxxxxx osoby, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX

5.

Xxx xxxxx xxxxxx XXX a IV xxxx xxxxxx polí xxxxx, xx údaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx XX značí xxxxx xxxxxx odkazů xx xxxxxxx xxxxx xxxx v určitém xxxxxxx, xx xxxxxxxxx pole xx neměly vyplňovat xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx odkazy xx xxxxx řádku xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx v těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

7.

Xx-xx x&xxxx;xxxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx, že xxxx xxxxxxx xx být xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx neznamená xx, že xxxx xxx vykazována xxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx v souhrnných xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx ‚(–)‘, například xxxxx: ‚(–) Xxxxxxx xxxxx‘.

9.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx polí (‚XXX‘) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v přílohách XXX x&xxxx;XX má xxxxx xxxx (xxxxx) xxxxxxx ‚xxxxxxxx položku‘, která xx xxxxxxxxx atribut ‚xxxxxx/xxxxx‘. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx podle ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, a současně xx xxx xxxxx u každého xxxxx zjistit xxxx xxxxxxxxxxxx atribut ‚kredit/debet‘.

10.

Schématické xxxxxxxxxx toho, jak xxxx xxxxxxxx funguje, xx uvedeno x&xxxx;xxxxxxx 1.

Xxxxxxx 1

Xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxx ‚kredit/debet‘, xxxxxx a záporná xxxxxxxx.

Xxxxx

Xxxxxx/xxxxx

Xxxxxxx/xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx třeba)

Záporná xxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx znaménko minus ‚–‘)

Xxxxxxx aktiv

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx výdajů

Kladná (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx výdajů

Kladná (‚normální‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxxx)

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Snížení xxxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx bilance xxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Snížení xxxxxxx

Xxxxxxx (nutno xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxx)

Xxxxxxx vlastního xxxxxxxx

Xxxxxx (‚normální‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx minus ‚–‘)

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx (xxxxx xxxxx znaménko xxxxx ‚–‘)

Příjmy

Vyrovnaná xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, znaménko xxxx xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx (‚xxxxxxxx‘, xxxxxxxx není xxxxx)

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx reverzování)

Záporná (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ‚–‘)

Xxxxxxx příjmů

Záporná (xxxxx xxxxx znaménko minus ‚–‘)

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX

11.

Xxxx-xx v této příloze xxxxxxx xxxxx, jsou xxxxxxx XXXXXX xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obezřetnostní konsolidace x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx I hlavou XX xxxxxxxxx 2 xxxxxxx 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx dceřiné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx používá xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx povoleno xx xxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx používaly xxxxxxxxxxxx metodu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, aby x&xxxx;xxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx metodu poměrné xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 18 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;18 xxxx.&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx

12.

‚Xxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx seskupené xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Mezi xxxx xxxxxxxxx nepatří xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Pokladní xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx vklady na xxxxxxxx‘ ani finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxx ‚Xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x&xxxx;xxxxxxx‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘.

13.

Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx použijí xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx XXXX:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva‘;

d)

‚úvěry x&xxxx;xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx‘.

14.

Xxx xxxxxxxx aktiva se xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx GAAP:

a)

‚obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu‘;

d)

‚neobchodovatelné dluhové xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva‘.

15.

‚Obchodovatelnými finančními xxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD. Xxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx na XXX xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx v této xxxxxxx bez ohledu xx použitou xxxxxx xxxxxxxxx těchto smluv. Xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx zahrnou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ‚metoda xxxxxxxx xx pořizovací xxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxx oceňování, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv.

17.

Podle xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční aktiva‘ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxx účetních xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zahrnuje mimo xxxx finanční aktiva x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx než x&xxxx;xxxx xxxxxx počátečního xxxxxxxxxx xxxx xxxxx než xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx. Xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx XXXXX).

18.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx povoleno xxxx xxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle XXXX, xxxxxxxx v souladu s národními XXXX založenými na XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

19.

‚Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx

20.

X&xxxx;xxxxxxx IFRS se xxx xxxxxxxx závazky xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx k obchodování‘;

b)

‚finanční xxxxxxx v reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx‘.

21.

Xxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx tato xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx XXXX:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátové xxxxxxxx závazky oceněné xxxxxxxxxx xxxxx‘.

22.

Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxxx XXXX, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx rozsahu xxxxxxxxx xxxxxx pravidel xxxxxxxxx xxxxxx portfolia.

23.

‚Deriváty – zajišťovací účetnictví‘ xxxxxxxx xxxxx XXXX x&xxxx;xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxx v rámci příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx

24.

Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxx naběhlé xxxxx.

25.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚xxxxxxxx xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx nástroje‘, ‚xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky‘.

26.

‚Dluhové xxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx v držení xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxx nařízení XXX x&xxxx;XXX nejsou považovány xx úvěry.

27.

‚Úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ xxxx dluhové xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxxx cennými xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx patří ‚úvěry‘ xx smyslu xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX a jiné xxxxxxxxxx, které nelze xxxxxxxxxxxx xxxx ‚půjčky‘ xx smyslu xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX. ‚Jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx‘ xxxx blíže xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 1 xxxx 41 písm. X) xxxx xxxxxxx. Xxxx ‚xxxxxxx nástroje‘ xxxxx xxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxx pohledávky‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx

28.

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx závazků xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxx naběhlé úroky.

29.

Finanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: ‚deriváty‘, ‚xxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘.

30.

‚Vklady‘ xxxx definovány týmž xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX.

31.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx institucí xxxx xxxxx papíry, xxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx nařízení ECB x&xxxx;XXX.

32.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, krátkých xxxxx, xxxxxx a emitovaných dluhových xxxxxxx xxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX xxxx xxxxxxxxxxxx národními XXXX mohou ‚ostatní xxxxxxxx závazky‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, xxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx (odst. 47 xxxx. X) XXX 39) xxxx počáteční xxxxxxxxxxx xxxxxxxx při odečtení xxxxxxxxxxxx xxxxxx (odst. 47 xxxx. X) xxx&xxxx;xx) XXX&xxxx;39). Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vykazovány xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx závazky‘ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty (xxxx.&xxxx;4 xxxx. X) XXX 39) xxxx se xxxxx o přísliby xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxx (odst. 4 písm. X), xxxx.&xxxx;47 xxxx. X) IAS 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx z těchto xxxxx (odst. 47 písm. X) xxx x) x&xxxx;xxxx. D) bod x) IAS 39) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx na ‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx‘.

34.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a transitních závazků x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX PODLE PROTISTRANY

35.

Je-li xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx protistran:

a)

centrální xxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlády x&xxxx;xxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (a které xxxx vykazovány pod xxxxxxxxx ‚nefinančních xxxxxxx‘); xxxxx xxxxxxxxxx zabezpečení; x&xxxx;xxxxxxxxxxx organizace, xxxx xx Evropské xxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;Xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX);

x)

xxxxxxx instituce: xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (‚xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx účet‘) a mezinárodní xxxxxxxxx banky;

d)

ostatní finanční xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx veškeré finanční xxxxxxx a kvazispolečnosti, xxxx xxxx xxxxxxxxxx podniky, xxxxxxxxxx fondy, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx a pomocné finanční xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx finančním zprostředkováním, xxxxx převážně xxxxxxx xxxxxxx zboží a poskytováním xxxxxxxxxxxx služeb ve xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX;

x)

xxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jednotlivců xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx ne-finančních xxxxxx xxxxxxxx výhradně xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx zboží a poskytovatelé xx-xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx služeb, xxxxxx-xx jejich aktivity xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx i neziskové organizace, xxxxx slouží xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx se zabývají xxxxxxxx xxxxxxx netržního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx domácností.

36.

Zařazení xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx více než xxxxxx dlužníkem xx xxxxxxx na základě xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx byl xxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx rozhodujícím. Xxxxx jiných klasifikací xx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx nabytých xxxxxxx xxxxx kategorie xxxxxxxxxxx, xxxx trvalého pobytu/sídla x&xxxx;xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (NACE) mělo xxxxx vlastnostmi xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx dlužníka.

ČÁST 2

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)

1.

‚Pokladní xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx, xxxxx se xxxxx používají k provádění xxxxxx.

2.

‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx, které xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.

3.

‚Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx lze vybrat xx požádání.

4.

‚Investice xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx konsolidovány. Účetní xxxxxxx investic xxxxxxxxx xxxxxx ekvivalenční xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx goodwill.

5.

Aktiva, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx povahy, že xx xxxxx zařadit xx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxx, xx vykáží xxxx ‚ostatní xxxxxx‘. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, stříbro x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx jsou xxxxxx xx záměrem xxxxxxxxxxx.

6.

‚Xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ mají xxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)

7.

Xxxxxxx na ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx definované požitky xx ukončení pracovního xxxxxx‘ zahrnuje částku xxxxxxx závazků definovaných xxxxxxx.

8.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxxx xx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požitky‘ xxxxxx xxxxxxxxxxxx deficitům x&xxxx;xxxxxxxxxxxx plánech zaměstnaneckých xxxxxxx, xxxxxxx seznam xx xxxxxx v odst. 153 XXX 19. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx určené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx.&xxxx;11 xxxx. X) XXX 19), xxxxx xxxxxxxxxxxx příspěvků (xxxx.&xxxx;51 písm. X) XXX 19) x&xxxx;xxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx.&xxxx;169 xxxx. X) XXX 19) xx uvedou xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxx‘.

9.

‚Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxx podíly, xxxxx nesplňují kritéria xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx.

10.

Xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxx xxxx té xxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozvahy, xx xxxxxx xxxx ‚xxxxxxx závazky‘.

11.

‚Závazky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ mají xxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx XXXX 5.

12.

‚Rezervní xxxx xx xxxxxxxxx bankovní xxxxxx‘ xx xxxxxx, xxxxx byla vyčleněna x&xxxx;xxxxxxx s článkem 38 XXX. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx zaúčtování xx vedena xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, buď xxxx xxxxxxx v položce ‚xxxxxxx‘, nebo x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx‘.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)

13.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx IAS 32.

14.

‚Xxxxxxxxxx kapitál, který xxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx institucí, xxxxx byl xxxxx xxxxxxxxxxxx, k referenčnímu datu xxxx xxxxx splacen.

15.

‚Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (tj. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a kapitálovou xxxxxx) xxxxxxxxxxx danou xxxxxxxxx, xx-xx oddělena v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxx složené xxxxxxxx nástroje s vícenásobnými xxxxxxxxx deriváty, xxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx).

16.

‚Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxx nástroje‘ zahrnují xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx ‚kapitálu‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘.

17.

‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxx finančními, mj. Xxxxxx xxxxxx na xxxxx vypořádané kapitálovými xxxxxxxx (odst. 10 IFRS 2).

18.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX zahrnují ‚xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx IAS xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP, xxxxx xxxxxx rozpuštěny xx jiných xxxxxxxxxx xxxxx.

19.

‚Xxxxxxx rezervní fondy‘ xx xxxx xx ‚xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘ a ‚ostatní‘. ‚Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, společných x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx v důsledku xxxx zmíněných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx v minulých xxxxxx. Xxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx rezervní xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx může patřit xxxxxxx rezervní xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

20.

‚Xxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx zpětně xxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (2)

21.

Xxxxxxx výnosy xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx nástrojů v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx vykazují xxx xxxxxxxx od jiných xxxxx a ztrát v rámci xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxx‘ xxxx ‚úrokový xxxxxx‘ (xxx. ‚clean price‘), xxxx jako xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. ‚xxxxx xxxxx‘).

22.

Xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxx z dividend‘;

d)

‚zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv a závazků xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘;

x)

(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx)

23.

‚xxxxxxx výnosy‘; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové riziko x&xxxx;‚xxxxxxx náklady; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví, xxxxxxx xxxxxx‘ a ‚úrokové xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx‘ zahrnují xxxxxx xxxxxxxx xx derivátů xxxxxxxxxx do kategorie ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx jako xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx náklady x&xxxx;xxxxxxx částkách, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx správná xxxx úrokových výnosů x&xxxx;xxxxxxx u zajištěných xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx.

24.

Xxxxxx vztahující se xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚k obchodování‘, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx z účetního, xxxxx xxxxxxxxxxxx hlediska, xxxxx xxx vykazovány xxxx úrokové výnosy xxxx náklady, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx: ‚Xxxxxxx xxxxxx. Finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚Xxxxxxx náklady. Xxxxxxxx závazky k obchodování‘.

25.

‚Úrokové xxxxxx – xxxxxxx xxxxxx‘ zahrnují částky xxxxxxxxx výnosů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx v ostatních xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx aktiva a vyřazované xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

26.

‚Xxxxxxx náklady – xxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxxx vázané xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x&xxxx;xxxxxxx, náklady xxxxxxxxxxx xx zvyšování xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků.

27.

‚Zisky xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx generované xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx skupinami xxxxxxxx k prodeji, xxx xxxxx považovat xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

28.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx vykazuje xxx xxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx nástrojů, nebo xxxx xxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx položky ‚xxxxx xx xxxxx nebo (–) ztrátě z investic xx dceřiných, přidružených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXX 28.10 se x&xxxx;xxxxxxxx účtovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. V rámci XXXX xx zisky xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx ‚xxxxx xx zisku xxxx (–) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

29.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx znehodnocení ‚xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ ztráty xx znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odst. 66 XXX 39.

30.

X&xxxx;‚xxxxx nebo (–) xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a zajišťovaných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX O ÚPLNÉM XXXXXXXX XXXXXXXXXXX (3)

31.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xx ‚xxx z příjmů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, x&xxxx;‚xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx s položkami, které xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx‘, (xxxx.&xxxx;91 písm. X) XXX 1, XX6) vykazují jako xxxxxxxxxx xxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX (4)

32.

Xxxxxxxx aktiva se xxxxxxxx xxxxx nástroje x&xxxx;xx-xx to xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

33.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se členěné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx umožňuje xxxxx xxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxxxxx cenou a specifická xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásad XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx v nevyčerpávající xxxxxxxxx (‚x&xxxx;xxxx‘), xxxxx umožňuje xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

34.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx výši ztrát xx znehodnocení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx vykazování xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx aktiv xx xxxxxxx reálná xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx znehodnocením.

35.

V rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx u finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx‘ nebo xxxx ‚držené do xxxxxxxxxx‘ vykáže xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx aktiv. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx ‚specifické xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx aktivům‘, ‚specifické xxxxxxx položky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným‘ a ‚opravné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx‘ vykáže xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

36.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jež xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

37.

‚Xxxxxxxxxx opravné položky x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx jednotlivě nevýznamným‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx znehodnocení, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx úvěrů, x&xxxx;xxxxx xxxxx k individuálnímu znehodnocení x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx rozhodne uplatnit xxxxxxxxxxx xxxxxxx (podle xxxxxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx znehodnocení xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva.

38.

‚Opravné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx kolektivnímu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u finančních xxxxx, xxxxx xxxxxx znehodnocena xxxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚specifických xxxxxxxxx položek k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx‘ xx xxx xxxxx ustanovením xxxx.&xxxx;59 xxxx. X) XXX 39, AG87 x&xxxx;XX90.

39.

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx položky xx xxxxx účetní xxxxxxx.

40.

Xxxxxxx 4.5 obsahuje xxxxxx xxxxxxx ‚úvěrů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx dluhu‘ xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 54 xxxx xxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX ÚVĚRŮ A JINÝCH XXXXXXXXXX PODLE PRODUKTU (5)

41.

‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx odečtení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx. Zůstatky xxxxxxx xx požádání, které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání‘ xx rovněž vykazují x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxx jsou xxxxxxxx, se xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)

‚xx požádání x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxx xx požádání xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, běžné xxxx x&xxxx;xxxxxxx zůstatky, xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx&xxxx;24&xxxx;xxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxx formu. Xxxxxxxx také ‚přečerpání‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx karet‘ xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx debetní xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx debetu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxxxxx pohledávky‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx nebo jiných xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx z transakcí xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Do xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx faktoringové xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx i bez xxxxxxx);

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS xx slučitelných vnitrostátních xxxxxxxx standardů XXXX xxxx ‚xxxxxxxxxx z finančního xxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;XXX 17;

x)

‚xxxxxxxx xxxx obchody‘ xxxxxxxx xxxxxxxx prostředky xxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx půjčené xxxxx xxxxxxx xx půjčku xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxx termínované xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx smluvně xxxxxxxxxxx xxxxxx splatnosti xxxx podmínkami, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx‘ xxxxxxxx pohledávky, xxxxx xxxxx klasifikovat xxxx ‚xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx. xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek (xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, převody nebo xxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx položky (xxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxx formy xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx za účelem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)

‚xxxxxxxxx xxxxx (úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx poměru xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX xxxxx);

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx úvěry‘ zahrnují xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nezávisle na xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx zajištění (xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx XXX poměr) xxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ a ‚reverzních xxxx xxxxxxx‘. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxx úvěry‘ xxxxxxxx úvěry xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX);

x)

‚xxxxx xx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx nemovitostí k vlastnímu xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a rekonstrukce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx XXX o BSI);

l)

‚úvěry xx projektové financování‘ xxxxxxxx úvěry xxxxxxx xxxxxxx z výnosů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX ÚVĚRŮ X&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXX KÓDŮ NACE (6)

42.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx nefinančním podnikům xx členěna podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx NACE (xxx. Xxxx XXXX) xx xxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxxxxxx.

43.

Xxxxxxxxxxx expozic nabytých xxxxxxxx xxxx než xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx 36 xxxxx 1.

44.

Xxxx XXXX se vykazují xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx třídění (xxxxx ‚xxxxx‘).

45.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotou nebo xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx úplného výsledku xxxxxxxxxxx xx ‚hrubou xxxxxx hodnotou‘ rozumí xxxxxx hodnota xxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘. U dluhových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx ‚xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘.

46.

‚Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Hodnota ‚kumulované xxxxx reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx. ‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx definovaná v bodech 36 a 37 x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxx k portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 38, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 49.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX AKTIVA XXXXXXXXXXX ZNEHODNOCENÍ, KTERÁ XXXX PO XXXXXXXXXX XXXX XX XXXXXXXXXXXXX&xxxx;(7)

47.

Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx splatnosti, ale xxx xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx portfoliích xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Podle XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx portfolii tato xxxxxxxxx: ‚realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxx a jiné xxxxxxxxxx‘ a ‚finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx‘. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP založených xx XXX xx xxxxx x&xxxx;xxxx účetní xxxxxxxxx: ‚xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx v pořizovací xxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva‘.

48.

Aktiva xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx splatnosti tehdy, xxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxxx ve smluvně xxxxxxxxx lhůtě. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxx u nejstarší xxxxxxx částky. Analýza xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx žádná xxxxxx xx znehodnocením. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx po xxxxxxxxxx.

49.

Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxx xx splatnosti x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxx xxxxxxxxx již xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;xx nezávisle na xxxxxxxxx, ve kterém xxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx do úplného xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx uplynutí stanovené xxxxxxxxx lhůty, xxxxxxxxx xx jiných xxxxxx) xxxx xx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

50.

X&xxxx;‚xxxxxxx‘ xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty finančních xxxxx vykázanému xxxxx xx zisku nebo xxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX (8)

51.

Jelikož ‚xxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v nařízení XXX x&xxxx;XXX, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx klasifikovány x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x&xxxx;XXX x&xxxx;xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, avšak xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a které xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jednodenním xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou.

52.

‚Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xx rozčlení xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ jsou xxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy‘ xxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a nekonvertibilní xxxxxxxx.

53.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Podřízené závazky xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚emitované xxxxxxx cenné xxxxxx‘, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx formě vkladů xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxx‘.

54.

Xxxxxxx 8.2 zahrnuje xxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx‘, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx podřízeného dluhu x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx spadající xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxx xxxxx‘ představují podřízenou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxx uplatněna xx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx všechny pohledávky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XXX o BSI).

9.   ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY, XXXXXXXX ZÁRUKY X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX (9)

55.

Podrozvahové expozice xxxxxxxx podrozvahové xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx je xxxxxx v příloze I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Podrozvahové xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a ostatní poskytnuté xxxxxxxx.

56.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx a přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, finančních xxxxxxxx a ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxx jak xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx i přísliby xxxxxxxxxxxxx.

57.

‚Xxxxxxx přísliby‘ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx charakter xxxxxxxx, které xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx. Xxxx ‚úvěrové xxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx dohody o ‚půjčce‘ xx ‚akceptaci‘ za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

58.

‚Xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jimiž xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx toho, že xxxxxx xxxxxxx neprovedl x&xxxx;xxxxxxx s původními nebo xxxxxxxxxx podmínkami dluhového xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx její xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX odpovídají xxxx smlouvy xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx zárukách x&xxxx;xxxx.&xxxx;9 IAS 39 x&xxxx;x&xxxx;XXXX 4.A. Xxxx ‚xxxxxxxx záruky‘ jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxx mající xxxxxxxxx úvěrového xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxxxx xxxxx-xx (xxxxxxx) akreditivy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

59.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx položky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxx část částečně xxxxxxxxxx xxxxx, podílů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx dokumentární xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx‘ (xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx nabídku x&xxxx;xx xxxxxxxx provedení smlouvy) x&xxxx;‚xxxxxx nemající xxxxxxxxx xxxxxxxxx substitutů‘;

f)

‚přepravní xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx‘ (note issuance xxxxxxxx, XXX) a ‚přísliby xxxxxxxxxxxxxx úvěrů‘ (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX);

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;‚xxxxxx‘ xx ‚akceptaci‘ x&xxxx;xxxxxxx, xxx nejsou xxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby‘, xxxxx xxxxxxxx dohody x&xxxx;‚xxxxx xxxxxxx xxxxxx‘ či ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx xxx záruky xx xxxxxxxxxxx nabídku x&xxxx;xx náležité xxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘, xxxxx jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

60.

X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx podrozvahové xxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, které xxxxxxxxxxxx definici finančních xxxxx, jsou ‚deriváty‘ xx xxxxxx IAS 39;

x)

‚xxxxxxxxx směnek‘ xxxx xxxxxxx určité xxxxxxxxx, xxxxx ji zavazují xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx nominální hodnotu xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. V rozvaze xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚obchodní xxxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxxx‘, xxxxx podle XXX 39 nesplňují xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘, které xxxxx XXX 39 xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx koupi‘ xxxx xxxxx XXX 39 ‚xxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx definované x&xxxx;xx.&xxxx;12 xxxx.&xxxx;3 a 5 xxxxxxxx 86/635/EHS‘. Nabyvatel xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za předem xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zpět. Xxxx xxxxxxx tudíž xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 9 XXX 39.

61.

‚X&xxxx;xxxx: v selhání‘ xxxxxxxx nominální hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx záruk a jiných xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx k selhání xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

62.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položek xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxx představuje maximální xxxxxxxx xxxx instituce xxxx úvěrovému riziku xxx xxxxxxxxxx drženého xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx xxxxxxxx. Zejména x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx částce, xxxxxx xx subjekt xxxxx zaplatit, kdyby xxxx záruka xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx částce, xxxxxx daná xxxxxxxxx xxxxxxxxxx půjčit. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx rovnají xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

63.

X&xxxx;xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx hodnota u přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nevyčerpané xxxxxx, xxxxxx dané xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. V případě jiných xxxxxxxxx příslibů xx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx částce, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxx částce, xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx záruku xxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx; xxxxxxxx částka xx xxxxx xxx ručitelem, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx.

10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X&xxxx;11)

64.

Xxxxxx xxxxxxx a jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx účetnictví xx xxxxxxxx xx struktuře xxxxx typu xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

65.

Xxxxxxxx k zajišťovacímu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx.

66.

Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů, ale xxxxxx součástí xxxxxxxxxxx xxxxxxx, se vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxx povahy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Je-li ovšem xxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx se xxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11 xxxxxxxxxx).

10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx derivátů xxxxx xxxx rizika

67.

Všechny xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx následujících kategorií xxxxx xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxx xxxxx: xxxxxxx deriváty xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx toky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx jinou smlouvou x&xxxx;xxxxxxxxx sazbách, xxxxx xxxx xxx například xxxx na xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx pokladničních xxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx xxxxxxx platební xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo více xxxxxx měn, jako xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxxxx i ostatní kontrakty, xxxxxxx převažující rizikovou xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxx kontrakty xxxx xxx vykázány xxxx měnové xxxxxxxxx. Xxxxxxx kontrakty xxxxxxxx xxxxxx o budoucích úrokových xxxxxxx (FRA), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v jedné xxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx opce (xxxxxx xxxxxx, xxxxxx, collarů x&xxxx;xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx listů;

b)   akcie: xxxxxxx deriváty xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx výnos xxxx xxxx jejich xxxxxx xxxxxx na xxxx xxxxxx akcie xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnující xxxxx xxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx. Xx xxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxx forwardy, xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx), měnové xxxxxxx, xxxxxx opce, xxxxxx swapce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxx než xxxxx xxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxx kurzech. Xxxx xxxxxxxxx týkající xx zlata patří xxxxxxx kontrakty zahrnující xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxx kontrakty, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx příjemce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx xx stanoven xxxxxx xxxxxx plateb, xxx xxxxxxxxxxxx jedna x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx komponent xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx může být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v úrokovém xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, ve kterých xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx vázaná xx xxxx nebo xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx xxxxx xxxx (xxxxx xxxxx), xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx produkty;

f)   ostatní: xxxx tyto deriváty xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxxxxx kontrakty, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rizikům, xxxx xxxx klimatické xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxx.

68.

Xx-xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx více xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx tento xxxxxxx xx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nástrojů. U derivátů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx nejistoty xxxxxxxxx xxxxxxxx v tomto xxxxxx:

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxxxxxx: x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xx x&xxxx;xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx akciové;

b)   akcie: x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a akciím, které xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxxx xxxxxx. Do xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx směnným xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx;

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx: xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx veškeré derivátové xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx transakcí, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcií) zahrnující xxxxxxxx vůči více xxx jedné xxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx xxxxxx xx úročené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx.

10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

69.

‚Xxxxxx xxxxxxxx‘ xx u všech xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx kladnou reálnou xxxxxxx (xxxxx než xxxx), jsou ‚xxxxxxxx xxxxxx‘, deriváty, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx než xxxx), jsou ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. ‚Xxxxxx xxxxxxx‘ xx vykazuje xxxxxx xxx xxxxxxxx s kladnou xxxxxxx xxxxxxxx (‚finanční xxxxxx‘) x&xxxx;xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (‚xxxxxxxx xxxxxxx‘). X&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx zaúčtování xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxxxxxxxxx jako ‚finanční xxxxxxx‘ xxxx jako ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘. Po xxxxxxxxxx zaúčtování xxxxx x&xxxx;xxx, xxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (xxxxxxx xx pak xxxxxxxxxxxx xxxx ‚finanční xxxxxxx‘), anebo xxxxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx jako ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘).

70.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nebyly x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Při xxxxxxxxx jmenovité xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx:

x)

x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jmenovitými xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx z nominálních xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k danému xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx u derivátového xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo jmenovité xxxxxxx;

x)

xxxxx: xxxxxxxxx hodnota xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx hodnotě xxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxx úrokové xxxxx, xxxxxxxx směny xx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxx;

x)

xxxxxxx kontrakty x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v případě xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, násobené xxxxxxxxxxx smluvní xxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s vícenásobnými xxxxxxxx jistiny xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx počtem xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx částka xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx xx rovna xxxxxxxxx hodnotě příslušného xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji. Xxxxxxxxx hodnota je x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx stanovená xxxxxxx xxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx datu.

71.

Ve xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx příslušné xxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxx, jejichž xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx ohledu xx xx, xxx xxxx tyto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx považovány za xxxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx je xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx. U jmenovitých hodnot xxxx povoleno provádět xxxxxxxxx.

72.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx jako ‚xxxxxx‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxx: prodáno‘ xxx xxxx xxxxxxx položky: ‚XXX opce‘, ‚xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx‘. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx prodáno‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx) smluv, xx xxxxxxx mají xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx položek xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx instituce (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx svým protistranám (xxxxxxxxx xxxxxxxxx).

10.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘

73.

Xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx XXX 39, xx xxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘. Totéž xxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavky IAS 39 xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a rovněž xxx deriváty vázané xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxx spolehlivě xxxxxx.

74.

Xxxxxxxx ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxxxxxx definici ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘, se xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxx xxxxxx. Xx xxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx zajištění‘ xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 86 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vlastní xxxx.

10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx

75.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx k zajišťovacímu xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx mimoburzovním xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx protistrany xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x

x)

‚xxxxxxx‘, xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

76.

Xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx OTC deriváty xxx xxxxxx xx xxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx jejich xxxxxxxxx podle protistran xxxxxx xx xxxxxxx, xx něhož xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx zajištění).

11.   POHYBY XXXXXXXXX XXXXXXX NA XXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)

77.

‚Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx náklady, xxxx v případě, xx xxx xxxxx kategorii xx xxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx za dané xxxxxx vyšší než xxxxxx xxxxxx. ‚Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx ztráty x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx období‘ xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx znehodnocení xx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

78.

Xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, ‚xxxxxx‘ xxx xxxxxxx xxx xxx, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva uvede xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx finančnímu xxxxxx. ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxx xx opravné xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx opravných xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xx, xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx xxxx považovány xx nedobytné. ‚Úpravy xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx‘ jsou ‚xxxxxx‘ xxxxxxxxx během daného xxxxxx xxxxx z hodnoty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva.

12.   PŘIJATÉ XXXXXXXXX A ZÁRUKY (13)

12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx (13.1)

79.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx zástav: xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx finančních xxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx protistran.

80.

V šabloně 13.1 xx xxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxx xxxxxx‘. Součet xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příslušných xxxxxxxxx xxxxxxx 13.1 nepřesáhne xxxxxx představující xxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxx.

81.

X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrů a jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx definice:

a)

v rámci ‚hypotečních xxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx)‘, xxxxx ‚na xxxxxx nemovitosti‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxx ‚ostatních zajištěných xxxxx‘, ‚xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx)‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx aktiv. Xxxxx ‚xxxxxxxxx‘ je xxxxx xxxxxx xxxx odkaz xx instituci xxxxxxxxxxx xxxxxxx cenný papír, xxxxx má být xxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx úvěr xxxx xxxxx xxxxxxxxxx – xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx pohledávku xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx záruky‘ zahrnují xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxx platby, xxxxx dané xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vzniklou x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx podmínkami dluhového xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

82.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxx typem xxxxxxxxx xx záruky, xx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo záruky‘ xxxxxxx podle kvality xxxxxxxxx s tím, že xx postupuje od xxxxxxxxxx k nejhoršímu.

12.2.   Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx během období (xxxxxx k datu xxxxxxxxxx) (13.2)

83.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zajištění, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a které xxxxxxx k referenčnímu xxxx xxxxxxxxxx v rozvaze.

12.3.   Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)

84.

‚Xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx)‘ je kumulovaná xxxxxx xxxxxxx hmotných xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, s výjimkou xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx‘.

13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX: FINANČNÍ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX HODNOTOU (14)

85.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v odstavci 72 IFRS 13.

86.

‚Změna xxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nadále existují x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx v daném xxxxxx. Tyto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx.

87.

‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx představující zisky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojů xx xxxx kumulované xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX A FINANČNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX S PŘEVEDENÝMI FINANČNÍMI XXXXXX (15)

88.

Xxxxxxx 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx nebo všechny xxxxxxxxx podmínky xxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx odúčtovaná xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx správu xx xxxxxxxxx podrží příslušná xxxxx.

89.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx podle xxxxxxxxx, xx kterém jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx aktiv, nikoli xxxxx portfolia, xx xxxxxx jsou uvedena xx xxxxxx závazků.

90.

Ve xxxxxxx ‚hodnoty xxxxxxxxxx xxx kapitálové xxxxx‘ xx xxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxx účely obezřetnostního xxxxxxx, protože xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xx sekuritizovanými pozicemi xxx xxxxxxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;109 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, jelikož xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 243 x&xxxx;244 uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxxx významné xxxxxxx xxxxxx.

91.

‚Xxxxxx o zpětném xxxxxx‘ (‚xxxx‘) xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx hotovost xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx prodaná xx xxxxx cenu se xxxxxxxx zpětného xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx papírů xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xx ‚xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) se xxxxxxxx rovněž transakce, xxx xxxxx dochází x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx zlata xxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx stranu (‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx‘ x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx závazek xxxxxxxxx xxxxxx operace, x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx učinit. Xxxx xxxxxx o zpětném xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxx xxx lze xxxxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx výměnou xx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx zajištění;

b)

částky xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx třetí osobu xxxxxx dohody x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx koupi.

92.

‚Dohody x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx‘ (‚xxxx‘) x&xxxx;‚xxxxxxxx xxxx operace‘ (‚reverzní xxxx‘) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx instituce xxxxxxxx nebo půjčila xxxxxx xxxxx.

93.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx instituce zisky (xxxxxx) vytvořené danou xxxxxxxx ve výkazu xxxxx nebo ztráty xxxxxxxxxxxx ‚účetním xxxxxxxxxx‘, xx kterých xxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxx před jejich xxxxxxxxxxx.

15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (16)

94.

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku nebo xxxxxx se vykáže xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xx výnosů) x&xxxx;xxxxx (xx xxxxxxx).

15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)

95.

Úroky xx xxxxxxxx xxx xxxxx úrokových xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxxxx k obchodování, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx. Úrokové xxxxxxx za finanční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry a ostatní xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx šablony 16.1 xx xxxxxx pozice xxxxxxxx xx ostatní xxxxxxxx xxxxxxx. Vykazují se všechny nástroje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx portfoliích s výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxxx v položkách ‚xxxxxxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxxxxxx účetnictví‘, které xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika.

96.

Úroky x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zařazení xx xxxxxxxxx ‚ekonomického xxxxxxxxx‘, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx za účelem xxxxxx výnosů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, avšak xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hlediska.

15.2.   Zisky nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.2)

97.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx. U každé xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx z odúčtované xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx zisky a realizovanými xxxxxxxx.

15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (16.3)

98.

Xxxxx xxxx ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx se rozčlení xxxxx xxxx nástroje; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx podle rizika (16.4)

99.

Xxxxx a ztráty x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx rizika; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxxx rizika (xxxxxxxxx xxxxxx, měnového xxxxxx, xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxxxx xxxxxx aj.) Spojeného x&xxxx;xxxxxxxx včetně souvisejících xxxxxxxx. Zisky x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v položce, x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx ostatní xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxx a závazků, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, se xxxxxxx xx těchto xxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx obchodování x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx nebo xxxxxxxx);

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, kvótami XXXXXX x&xxxx;xxxxx kapitálové xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: zahrnují xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx;

x)

xxxxxxxx: xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx držené xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx v položce ‚xxxx aktiva‘, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘;

x)

xxxx: zahrnuje xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xxxxx zařadit xx xxxxxx xxxxxxxxx.

15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxx (16.5)

100.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx z finančních aktiv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xx rozčlení xxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx realizovanou x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a částku xxxxxxxxxxx změnu xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx).

15.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)

101.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx zajišťovacího xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx reálné xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx. Zisky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xx reálnou xxxxxxx zajištění se xxxxxxxx xxxx zajišťovací xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx aktiv (16.7)

102.

‚Xxxxxxxxx‘ se vykazují x&xxxx;xxxxxxx, že x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxx odhad znehodnocení xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. ‚Xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx v daném xxxxxxx portfoliu xx xxxxxx kategorii xxxxx xxxx odhad znehodnocení xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXX) (17)

103.

‚Xxxxxx xxxxxx konsolidace‘ zahrnuje xxxxxx hodnotu xxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx. Xxx, xx xx xxxxxxxxxxx vztahuje xx xxxxxxxxxx a nefinanční xxxxxxx.

104.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘ xxxxxxxxxx dceřiné xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx dceřiné podniky xxxx xxxxxxxxxxxxx.

105.

‚Xxxxxx vázaná xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx postoupená x&xxxx;xxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxxx xxx aktiva vztahující xx x&xxxx;xxxxxxx pojistným x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx.

106.

‚Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx závazky xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)

107.

Šablona 20 xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx instituce xxxxxxxx práh xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxx. X) xxxx xx). Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 20.1 x&xxxx;20.3 xxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx činnostmi‘. ‚Xxxxxx‘ xx xxxxxx jurisdikce xxxxxxxx právního subjektu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx odpovídající aktivum xx xxxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx ‚xxxxxx‘ rozumí xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxxxxxxx spadá xxxxxx xxxxx. Pro tyto xxxxx xxxxxxxx položka ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxxx vykázané x&xxxx;xxxxxxxx státě, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx sídlo.

108.

Šablony 20.4 xx 20.7 xxxxxxxx xxxxxxxxx ‚podle xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxx zemích, xx xxxxxxx má instituce xxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx závazky xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zemi sídla xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx ‚Ostatní xxxx‘.

109.

X&xxxx;xxxxxxx 20.4 vztahující xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx ‚hrubá xxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚z toho: xxxxxxxxx‘ úvěry a jiné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx 145 xx 157 této xxxxxxx. Xxxxxxx úleva xxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx xx vztahují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 163 xx 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 20.6 xx vykáží ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx (NACE). Xxxx XXXX se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx stupně xxxxxxx (‚xxxxx oddílu‘).

18.   HMOTNÁ X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (2)

110.

Pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v čl. 9 písm. X) xx xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxx institucí (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx dohod, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxxxxx xxxxxxxx platná x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx rámci, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

111.

X&xxxx;xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx xxxxxx, xxxxx byla xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx stranám xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, XXXXXXX X&xxxx;XXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXX FUNKCE (22)

112.

Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;9 xxxx. F) se x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxxxx xxxxxxx rozdílu xxxx ‚xxxxxx z poplatků a provizí‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘. Xxx xxxxx xxxxx xx v položce ‚xxxxx xxxx‘ xxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxx výnosy‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘.

19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na poplatky x&xxxx;xxxxxxx xxxxx činnosti (22.1)

113.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí x&xxxx;xxxxxxx xx poplatky x&xxxx;xxxxxxx se vykazují xxxxx xxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí x&xxxx;xxxxxxx xx poplatky a provize xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx efektivní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástrojů (xxxx.&xxxx;20 xxxx. x) XXXX 7) a

b)

částek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxx hodnotě vykázané xx zisku xxxx xxxxxx (odst. 20 xxxx.&xxxx;x) xxx i) XXXX 7).

114.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, se nezahrnují; xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx počáteční xxxxxxxxx/xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx ze xxxxx nebo ztráty xx zbývající xxxx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxx metody xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxx xxxx.&xxxx;43 XXX 39).

115.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx lze xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx finančních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty, se xxxxxxxxx xxxx součást ‚xxxxx xxxx ztrát x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx‘ xxxx ‚xxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx, v čisté xxxx‘. Nejsou součástí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty.

116.

Výnosy x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s těmito xxxxxxxx:

x)

‚xxxxx xxxxxx: emise‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx za xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx není xxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vznikající xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx příkazů xxxxxx klientů za xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx: xxxxxxx‘ zahrnují xxxxxxxx a provize xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx poskytuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx a vypořádání‘ xxxxxxxx xxxxxx z poplatků x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx xx poplatky x&xxxx;xxxxxxx) vznikající dané xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx účasti x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘, ‚úschova x&xxxx;xxxxxx hodnot‘, ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘, ‚svěřenecké xxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxx služby‘ xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx na xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiných xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx daná xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx související xx xxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xx straně příjmů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx poplatky a provize, xxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx služeb;

h)

‚poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx odpovídající xxxx xxxxxxxxx poplatků a provizí xx xxxx činnost xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx období, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx příslib xx finanční xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx‘ xxxxxxxx ostatní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a provizí (xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx (například xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxx) xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx) jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.

19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2)

117.

Xxxxxxxx činnost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx službami xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xx týká aktiv, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx které xxxx instituce zajišťuje xxxxxxxxxxxxxxx. ‚Obhospodařování xxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx v úschově‘ xx xxxxxx služeb x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, které daná xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a služeb xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, jako například xxxxxx xxxxxxxxx prostředků xx xxxxxxxxx. ‚Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx‘ xx xxxxxxxx xxxxx typu klientů, xxx které xxxx xxxxxxxxx xxxx aktiva, xxxxxxx se rozlišuje xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx. Xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: svěřeno xxxxx xxxxxxxxx‘ xx týká xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxx aktiva v úschově, xxxxxxx skutečnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx administrativních xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxxxx z oblasti účetní xxxxxxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xx zpracování prospektu, xxxxxxxxxx xxxxxx a všech xxxxxxxxx xxxx dokumentů xxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx investorům; xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx; x&xxxx;xxxx výpočet xxxxx xxxxxx hodnoty;

d)

‚svěřenecké xxxxxxxxx‘ xx týkají xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xx účet x&xxxx;xxxxxx svých zákazníků. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx často xxxxxx, xxxx jsou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obhospodařování xxxxx v úschově poskytované xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, zda xxxxxxxxx nadto poskytuje x&xxxx;xxxxx xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xx týkají xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástroji, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx své rozvaze xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxxx, xxx neobhospodařované xxxxxxxxxx klientů‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx jejím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxx využívaných x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb‘ xxxxxxxx xxxxxx vyjadřující xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxxxxxx. Xxxx-xx možné xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx jiné základny xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx poskytuje xxxxxx xxxxxxxxx, jako jsou xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxx vlastní xxxxxxx. V příslušných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx úrok.

20.   PODÍLY V NEKONSOLIDOVANÝCH XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (30)

118.

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx subjektům a účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx vydány nekonsolidovanými xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX (31)

119.

Xxxxxxxxx vykazují částky x/xxxx transakce xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx a podrozvahových xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

120.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a vnitroskupinové xxxxxxxx xxxxx zůstatků xxxx xxxxxxxxxxx. V položce ‚xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx eliminovány buď xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx plně xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx, xxxx proto, xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;19 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxx skupiny, xxxx dceřiné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podniky‘ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxx příslušný xxxxxxx náleží, pakliže xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx a pohledávky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)

121.

X&xxxx;‚xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx záruk a jiných xxxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;‚xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx (31.2)

122.

‚Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx, xxxxx vznikly xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou součástí xxxxxxxxxxxxx položek ‚výkazu xxxxx nebo ztráty‘:

a)

‚zisky xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxx xxxx xxxxxx z odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx určených k obchodování‘;

c)

‚zisk xxxx ztráta x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx určených x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxx považovat xx ukončované činnosti‘; x

x)

‚xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx‘.

22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX (40)

123.

Instituce xxxxxxxxx podrobné informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx bez ohledu xx typ xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx této xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx klasifikované xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx k obchodování‘, ‚xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxx akcie – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx.

22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (40.1)

124.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘:

x)

‚XXX‘ je xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx té xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxx xxxxxxxx‘ je xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxx subjektu xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.1 xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxxxx, do xxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx ‚xxxxxxx‘;

x)

‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx, do které xx xxxxxxxxxxx‘, ‚xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo‘ x&xxxx;‚xxxxx xxxx (xxxxxx) xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx těchto položek x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx, své xxxxx;

x)

‚xxxxxxxx jednotky, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxx ve smyslu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 35 xxxxx 1;

i)

‚kód NACE‘ xx stanoví xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx XXXX xxxxxxxx na xxxxxx prvního xxxxxx xxxxxxx (‚xxxxx xxxxxx‘); x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx XXXX vykazují xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (‚xxxxx xxxxxx‘);

x)

‚xxxxxxxxxx xxxxx na vlastním xxxxxxxx ( %)‘ xx procentuálně xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xx svém xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxx xxxxx ( %)‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx spojených s vlastnickými xxxxxxxx, které má xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx ve svém xxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxx skupiny (xxxxx)‘ xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx společností x&xxxx;xxxxxxxxx, xx xxxxx se xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx);

x)

‚xxxxxx xxxxxx (účetní skupina)‘ xxxxxx xxxxxx metodu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx konsolidace, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx postup ((XXX) xxxxxxx)‘ určuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx uplatněnou x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx);

x)

‚xxxxxx hodnotou‘ xx rozumí xxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze dané xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxx, které nejsou xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx goodwillu xx xxxxxxxx, xx xxxxx xx investovalo‘ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v konsolidované xxxxxxx dané instituce xxx jednotku, xx xxxxx xx investovalo, x&xxxx;xxxxxxxxx ‚goodwill‘ xxxx ‚xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx podniků‘;

r)

‚reálnou xxxxxxxx investic, x&xxxx;xxxxx xxxx zveřejňovány xxxxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu; xxxxx xx pouze xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: ‚xxxxx jednotlivých xxxxxxxx‘ (40.2)

125.

Xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx odděleně ‚xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘:

x)

‚xxx xxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxx (ISIN). X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx kód ISIN, xxx xx jiný xxx, který xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx. ‚Xxx xxxxxxx xxxxxx‘ x&xxxx;‚xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ xxxx složeným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 40.2 jedinečný;

b)

‚kód xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘ je xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investice;

c)

položky ‚xxx subjektu‘, ‚xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx ( %)‘, ‚xxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ jsou xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx odpovídají xxxxxxx xxxxxx, který xx x&xxxx;xxxxxx spřízněná xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX (41)

23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx (41.1)

126.

X&xxxx;xxxx šabloně xx uvádějí informace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx oceněných xxxxxxxx xxxxxxxx xx použití xxxxxxxxxx xxxxx odst. 27 A IFRS 7.

23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)

127.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx se finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty. X&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx portfolií, xxx. Xx xx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v celém svém xxxxxxx.

23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3)

128.

V této xxxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx využití ‚xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotou‘, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 41.2.

129.

V portfoliu ‚x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx hybridních xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxx xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxx nástroje x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘ xxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx‘, xxx. Xx xx v ní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx.

130.

Xx xxxxxxxxx xxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv, xxxxx byly xxxxxxxx xx vložených xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx smluv xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem vykáží x&xxxx;xxxxxxxxx 10 x&xxxx;11.

24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (42)

131.

‚Xxxxxxx, budovy x&xxxx;xxxxxxxx‘, ‚xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx kritérií použitých xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

132.

‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxx ostatní xxxxxxxx xxxxxx kromě xxxxxxxxx.

25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)

133.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx položky ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxx období podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx pohybů.

26.   PLÁNY XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (44)

134.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx kumulované xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx definovaných xxxxxxx dané xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

26.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx čistých xxxxx x&xxxx;xxxxxxx z plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)

135.

V položce ‚xxxxxx čistých aktiv x&xxxx;xxxxxxx z plánů definovaných xxxxxxx‘ se xxxxx xxxxxxx kumulované xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx) definovaných xxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxxxxx (odst. 140 xxxx.&xxxx;X) x&xxxx;x) XXX 19).

136.

Xxxxxxx ‚xxxxx aktiva z definovaných xxxxxxx‘ zahrnuje v případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx mezních xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;63 IAS 19. Částka uvedená x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v doplňující xxxxxxx ‚xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxx aktivum‘ xx uvedou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxx‘.

26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)

137.

‚Xxxxxx xxxxxxx z definovaných xxxxxxx‘ xxxxxxxxx bilanci xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx všech xxxxxxxxxxxx požitků dané xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Účinky xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;141 IAS 19 xxxxx xxxxxx xxxxxx xx uvádějí samostatně.

138.

Hodnota ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx (současná xxxxxxx)‘ x&xxxx;xxxxxxx pro xxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx rovna ‚xxxxxxxx hodnotě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

26.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx položky (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3)

139.

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx tyto definice:

a)

v položce ‚xxxxxxxx a podobné výdaje‘ xx xxxxx částka xxxxxx pro xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx – xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (definovaných plánů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

‚xxxxxx xxxxxx xx xxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx uznanou x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx zaměstnance xxx xxxxxx vázané xx xxxxx.

27.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX VYBRANÝCH XXXXXXX XX VÝKAZU XXXXX NEBO ZTRÁTY (45)

27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx než xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx (45.2)

140.

Xxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx bylo odúčtováno.

27.2.   Ostatní xxxxxxxx xxxxxx a náklady (45.3)

141.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx položek: xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oceněné xxxxxx modelu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; výnosy x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx provozní xxxxxx xxxxxxx z investic xx xxxxxxxxxxx; příjmy x&xxxx;xxxxxx vzniklé na xxxxxxx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx investic xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

142.

‚Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx investičního xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ zahrnuje ve xxxxxxx ‚xxxxxx‘ xxxxxx, xxxxx daná instituce xxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxx xxxx instituci jako xxxxxxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx operačního xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jako nájemci xx uvedou x&xxxx;xxxxxxx ‚xxxxxxx administrativní výdaje‘.

143.

Zisky xxxx xxxxxx z přecenění xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xx vykáží xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ‚ostatní xxxxxxxx xxxxxx; xxxx‘ xxxx ‚xxxxxxx provozní xxxxxxx; xxxx‘.

28.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXX VE XXXXXXXX XXXXXXXX (46)

144.

Ve xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx – na začátku xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx zůstatek).

29.   NEVÝKONNÉ XXXXXXXX (18)

145.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxx než 90 xxx xx xxxxxxxxxx;

x)

xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx případné částky xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxx dnů xx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx považuje xx xxxxxxxxxxxxxxx, že plně xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

146.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xx použije xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxxxxxxx účely x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx účely v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

147.

Xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx to, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a expozice, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx, xx vždy xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx. Expozice s ‚opravnými xxxxxxxxx k portfoliu finančních xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx‘ uvedené v bodě 38 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx nevýkonné xxxxxxxx.

148.

Xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Podstatnost xx posoudí v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

149.

Xxx xxxxx šablony 18 zahrnují ‚xxxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx a jiné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx u centrálních bank x&xxxx;xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5.

150.

Xxx xxxxx šablony 18 xx expozice ‚xx xxxxxxxxxx‘, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částka xxxxxxx, úroků xxxx xxxxxxxx.

151.

Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xx ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx dlužník xx xxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

152.

Xxxxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve své xxxxxxxxx xxxx, pokud xx xxxx čerpání xx xxxx použití xxxxx k expozicím, xxxxx xxxxxxxxxxx riziko, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx realizace zajištění.

153.

Finanční xxxxxx xx považují xx nevýkonné xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx hrozí, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (‚zaručeným xxxxxxxxx‘) využita, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx zaručená xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, aby byla xxxxxxxxxx za nevýkonnou xxxxx bodu 145. Xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx v prodlení s platbou xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx.

154.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 145 xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx nevýkonná (‚ve xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx‘), xxxx xxxx nevýkonná x&xxxx;xxxxxxx xx celkovou expozici xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (‚xx spojení x&xxxx;xxxxxxxxx‘). Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

x)

xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se použije xxxxxxxxxxxxx postup v článku 178;

b)

pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx xxxx nevýkonné x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx znehodnocení xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxx xxxxxxx nevýkonné xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx klasifikovány xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx xxxx expozice xx xxxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx expozice v selhání.

155.

Pokud xx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxx než 90 xxx xx splatnosti, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx po splatnosti xxxxxxxxxxx xxxx xxx 20 % hrubé xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx dlužníkovi, xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxx dlužníkovi xx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx klasifikovat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, x&xxxx;xxxxxxxx expozic ovlivněných xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

156.

Xx xx xx xx, že xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx podmínky:

a)

expozice xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxxxxx‘;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx do xx xxxx, xx xxxxxxxxxxxxx dojde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx v souladu s původními xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx 90 xxx po xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxxx xxxxxxx, i když xxxxxxxx xxx splnila xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vykazující xxxxxxxxx uplatňuje xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ‚znehodnocení‘ x&xxxx;‚x&xxxx;xxxxxxx‘ podle použitelného xxxxxxxx rámce, xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxxxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx.

157.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx&xxxx;(6) se xx xx xx, xx xxxxxxx expozice xxx xxxxxx nevýkonné, xxxx-xx xxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo x&xxxx;xxxxxxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxx xxxxx xxx;

x)

xx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx úlevy neexistuje xxxxx částka po xxxxxxxxxx ani xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s podmínkami xxxxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx. Neexistence xxxx xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxx provede xxxxxxx xxxxxxxx situace xxxxxxxx. Xxx xxx xx to, xx xxx xxxxxxxxxx obavy, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx stanovenými xx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxxx xx úlevy xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx splatnosti (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx), nebo xxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxxxx částky po xxxxxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx.

Xxxxxxx specifické xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxx, xxxxx vykazující xxxxxxxxx uplatňují xx xxxxxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce, xxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;178 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

158.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx. Xxxxxxx expozice, xxx jsou xx xxxxxxxxxx po xxxx xxxxxx xxx 90 xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx.

159.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx xx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx xxxx nicméně xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx částky označeny xx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx zvláštním xxxxxxx. Expozice, xxxxx xxxx xxx částky xx splatnosti, tak x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx nesplacení plné xxxxxx, xx rozdělí xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti podle xxxxx xxx, který xx xxxxxxxxxx uplynul.

Hotovost x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 070, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx 080 a 100 xxxxxxx 18.

Xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 xx x&xxxx;xxxxxxx 18 xxxxxxxxxx.

160.

Xxxxxxxxxxx expozice se xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, které jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, u nichž se xx xx xx, xx došlo k selhání xxxxx článku 178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

161.

Údaje o ‚kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘ x&xxxx;‚xxxxxxxxxxxx změnách xxxxxx xxxxxxx z titulu úvěrového xxxxxx‘ se vykazují x&xxxx;xxxxxxx s bodem 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – xxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx ohledně nevýkonných xxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx kumulované xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx rizika‘ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx.

162.

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx v držení x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vykazují xxxxxxxx. Částky xxxxxxxx xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 79 xx 82. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx záruky xx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx související xxxxxxxx.

30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXX (19)

163.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx smlouvami, na xxx xxxx uplatněna xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx týkající xx úlevy spočívají xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxx v nejbližší xxxx xxxx xxx obtíže xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závazků (‚xxxxxxxx xxxxxx‘).

164.

Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx podmínek xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx schopen xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx finančním obtížím (‚xxxxxxx dluh‘), xxxxx xxxx xx následek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xx nebyla xxxxxxxx, xxxxx dlužník xxxxx finanční xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxx xxxxxxxx refinancování xxxxxxx s obtížným dluhem, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx finanční xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx.

165.

Xxxx důkazy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx patří:

a)

rozdíl xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx příznivějších podmínek xx pozměněné xxxxxxx, xxx které od xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxx získat xxxx dlužníci x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx profilem.

166.

Uplatnění ustanovení, xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx uvážení xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx podmínky smlouvy (‚xxxxxxxxx ustanovení o úlevě‘), xx považuje xx xxxxxxxxxxx, xxxxx instituce xxxxxxxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx obtíže.

167.

‚Refinancováním‘ xx xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxx k zajištění xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx současné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx schopen xxxxxxx.

168.

Xxx účely xxxxxxx 19 xxxxxxxx pojem ‚xxxxxxx‘ xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx xx účetního xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

169.

Xxx účely xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx ‚dluh‘ úvěry x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx požádání), xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxxxxxxx i neodvolatelné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx obchodování. ‚Xxxx‘ zahrnuje neoběžná xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5.

170.

Pro xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx ‚expozice‘ stejný xxxxxx xxxx xxxxx ‚xxxx‘ x&xxxx;xxxx 169.

171.

Xxx xxxxx šablony 19 xx ‚xxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx uplatnila xxxxxxxx týkající se xxxxx.

172.

Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxx-xx uplatněna xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xx klasifikaci expozic xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx expozice x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;178 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx expozice s úlevou, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xx opatření xxxxxxxx xx úlevy:

a)

upravená xxxxxxx, xxx xxxx xxxx úpravou xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx úprava xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx nevýkonný xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx s tím, xxx xxxxxxxxx povolila xxxxx xxxx, xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx okamžiku, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo úroků x&xxxx;xxxx xxxxxxx s touto xxxxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx byla nevýkonná xxxx xx xx xxxxxxx refinancování xxxx xxxxxxxxxxxxx jako nevýkonná.

173.

Úprava xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxxxxx se považuje xx opatření xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

174.

Xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx:

x)

xxxxxxxx xxxxxxx byla xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tří xxxxxx před její xxxxxxx déle xxx 30 xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxx by xxxx xxxxxxxxx), xxxx xx xxxx déle xxx 30 xxx xxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxx xxxxxx blízko x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx s touto xxxxxxxxx, xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx tří xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx 30 dnů xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o úlevě xxxxxxxxx, kteří jsou 30 dnů v prodlení xxxx xx bez xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 30 dnů x&xxxx;xxxxxxxx.

175.

Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 168. Xx expozice s úlevou xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, na xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx.

176.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 145 xx 162 x&xxxx;177 xx 179. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx expozic x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx považována xx xxxxxxxx, xxxxxx případů, xxx byla xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, že xxx xxxxxx xxxxxxx podmínky xxx xx, xxx xxxxxxxx xxxx považována xx xxxxxxxxxx;

x)

xx data, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx označena xx xxxxxxxx, uplynula zkušební xxxx xxxxxxx xxxx xxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx;

x)

xx xxxxx xxxxxxxx xxxx není xxxxx x&xxxx;xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxx xxx 30 xxx xx xxxxxxxxxx.

177.

Xxxxxx-xx xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 176 na xxxxx zkušební doby xxxxxxx, považuje xx xxxxxxxx nadále xx xxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou xx zkušební xxxx, xxxxx xxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5, xx xxxxxx mají klasifikovat xxxx expozice s úlevou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx definice xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.

178.

Xxxxxxxx s úlevou xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx ode xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx splněna xxxxx x&xxxx;xxxxxx podmínek:

a)

uvedené xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

x)

xx xxx, xxx xxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonnou.

179.

Jsou-li xx xxxxxxxx xxxxxxxx s úlevou xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx opatření xxxxxxxx xx úlevy xxxx xxxx-xx xxxx xxx 30 xxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx.

180.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx‘ (xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) xxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx jsou ve xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx 176 xxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxx 178. Xxxxxxxx s úlevou ve xxxxxxxx době, xxx xxxx reklasifikovány x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xx xxxxxxx ‚z toho: xxxxxxx expozice s úlevou xx xxxxxxxx xxxx‘.

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx s opatřeními xxxxxxxxxx xx úlevy‘ (nevýkonné xxxxxxxx s úlevou) zahrnují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx byly xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Uvedené xxxxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxxxxxx, xxx se x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx, jež xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx nevýkonné;

c)

expozice x&xxxx;xxxxxx, xxxxx byly reklasifikovány x&xxxx;xxxxxxxxx výkonných expozic, xxxxxx xxxxxxx reklasifikovaných xx xxxxxxx bodu 179.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx, xxxxxx uvedených xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx ‚x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx‘.

Xxxxxxxx s úlevou xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank a ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070, xxxxx i v řádcích 080 x&xxxx;100 xxxxxxx 19.

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx k prodeji x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;XXXX 5 se x&xxxx;xxxxxxx 19 nevykazují.

181.

Sloupec ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx (‚xxxxxxxxxxxxx xxxxx‘) xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy, xxxxx i hrubou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxx xxxxxx vypořádána.

182.

Expozice x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx do xxxxxxx ‚Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxx xx sloupce ‚Xxxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx dopad xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx se vykazuje xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxxxxxxx‘ xxx celou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx dluhu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituci xxxxxxxxxx. Přeskupení xxxxxxxx xxxxx do xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx úprava, xxxxxxxxxx-xx xxxxxx refinanční xxxxxxx, xxxxx xx na xxxxxxx toky větší xxxxx. Pokud xx xxxxx prostřednictvím úpravy xxxxxxxx problémové xxxxxxxx xx následek xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxx nová xxxxxxxx xx dluh x&xxxx;xxxxxx.

183.

Xxxxxxxxxx xxxxxx ze znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s bodem 46. ‚Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – buď xxxxx, nebo prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx‘, xxxxx xx xx xxx nevýkonné xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx‘, nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xx vykazují xx xxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx týkajícími xx úlevy‘. ‚Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx v reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetním rámcem.

ČÁST 3

XXXXXXX KATEGORIÍ XXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX PROTISTRAN

1.

V následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kategoriím xxxxxxx protistran, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XXXXXX.

Xxxxxxx 2

Standardizovaný xxxxxxx (XX)

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX (xxxxxx&xxxx;112 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

Odvětví protistran xxxxx XXXXXX

Xxxxxxxx

x)

xxxxxxxx vlády xxxx centrální xxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx expozice xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxx vlády xx xxxxxx orgány

2)

vládní xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx (xx. úvěrové xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx)

3)

xxxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx odvětvím xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx

2)

xxxxxx instituce

4)

ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx povahu přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx na povahu xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx xx přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

xx)

xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vysokým xxxxxxx

1)

xxxxxxxxx banky

2)

vládní xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx finanční instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx FINREP s ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx podniky

6)

domácnosti

Tyto xxxxxxxx se přiřadí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx. V rámci XXXXXX xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze, za xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx a podniky x&xxxx;xxxxxxxxxxx úvěrovým hodnocením

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx XXXXXX řadí xx kategorie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx podkladových xxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

X xxxxx XXXXXX xxxx akcie xxxxxxxxx jako nástroje xxxxxxxxx xx různých xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv.

p)

ostatní xxxxxxx

xxxx xxxxxxxxx položky

V xxxxx XXXXXX xxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxx 3

Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX)

Xxxxxxxxx expozic podle XXXX (xxxxxx&xxxx;147 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích)

Odvětví protistran xxxxx FINREP

Poznámky

a)

ústřední xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx banky

1)

centrální xxxxx

2)

xxxxxx xxxxxxxxx

3)

xxxxxxx instituce

Tyto expozice xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

b)

instituce (xx. xxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož i některé xxxxxx obecné správy x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxx)

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXXXXX x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx protistrany.

c)

podniky

4)

ostatní xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXXX s ohledem na xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx instituce

5)

nefinanční xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx FINREP x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx přímé xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx expozice

Kapitálové nástroje

V xxxxx XXXXXX jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx kategorií xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

2)

xxxxxx instituce

3)

úvěrové xxxxxxxxx

4)

xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

5)

xxxxxxxxxx xxxxxxx

6)

xxxxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany xxxxx FINREP s ohledem xx podkladové riziko xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxx XXXXXX xxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx protistrany xxxxxxxxxx sektory přímých xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx.

x)

xxxx xxxxxxxxx závazky

jiné rozvahové xxxxxxx

X xxxxx FINREP xxxxx xxx xxxx xxxxxxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky (ES) x.&xxxx;25/2009 ze dne 19. xxxxxxxx 2008 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (přepracované xxxxx) (XXX/2008/32) (Úř. xxxx. X&xxxx;15, 20.1.2009, x.&xxxx;14).

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006 xx xxx 20. xxxxxxxx 2006, kterým xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností XXXX Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx se xxxx xxxxxxxx Rady (EHS) x.&xxxx;3037/90 x&xxxx;xxxxxxx nařízení XX o specifických statistických xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;393, 30.12.2006, s. 1).

(3)  Směrnice Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. prosince 1986 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx bank x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;372, 31.12.1986, x.&xxxx;1).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Rady 78/660/XXX ze dne 25. xxxxxxxx 1978, xxxxxxxx xx čl. 54 xxxx.&xxxx;3 xxxx. x) Xxxxxxx, o ročních xxxxxxxx xxxxxxxxx některých forem xxxxxxxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;222, 14.8.1978, x.&xxxx;11).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx Xxxxxx xx dne 6. xxxxxx 2003 x&xxxx;xxxxxxxx mikropodniků x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx podniků (K(2003) 1422) (Xx. xxxx. X&xxxx;124, 20.5.2003, x.&xxxx;36).

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx s opatřeními týkajícími xx xxxxx se xxxxxxxx k expozicím xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 180.

PŘÍLOHA XX

„XXXXXXX XX

XXXXXX XXX PODÁVÁNÍ ZPRÁV X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXX KONCENTRACE

Obsah

ČÁST X: XXXXXX XXXXXX

1.

 Xxxxxxxxx a konvence
ČÁST XX: XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX ŠABLONY

1.

 Rozsah x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;XX

2.

 Xxxxxxxxx xxxxxxx LE

3.

 Definice x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx účely xxxxxxxx zpráv o LE

4.

 C 26.00 – Šablona xxxxxx LE

4.1.

 Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých řádků

5.

 C 27.00 – Xxxxxx xxxxxxxxxxx (LE1)

5.1.

 Pokyny týkající xx konkrétních xxxxxxx

6.

 X 28.00 – Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2)

6.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

7.

 X 29.00 – Detaily expozic xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

8.

 X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4)

8.1.

 Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

9.

 X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx klientům v rámci xxxxxxxxxx spjatých skupin xxxxxxx (xxxxxxx LE5)

9.1.

 Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

XXXX X: OBECNÉ XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx

1.

Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx (‚XX‘) se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx, které obsahují xxxxxxxxxxx informace:

a)

limity velkých xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx XX1);

x)

xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx XX2);

x)

xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX3);

x)

xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx největších xxxxxxx vůči institucím x&xxxx;xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru (šablona XX4);

x)

xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx o expozicích xxxx jednotlivým klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (šablona XX5).

2.

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v každé xxxxxxx.

3.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, řádků x&xxxx;xxxxx xxxxxx.

4.

X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx pravidlech xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: {šablona;řádek;sloupec}. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx validace xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}.

6.

XXX (xxxxxxx): xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx veškeré xxxxxx, xxxxx expozice xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx číslo. Xxxxx označení určité xxxxxxx předchází xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx xxx tuto xxxxxxx vykázáno xxxxxx xxxxx.

XXXX XX: POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXX

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx příloze xxxxxxxx se podávání xxxxx o velkých expozicích xx xxxxxx použijí xx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx expozicích podle xxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxx články xxxxxxxx.

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;XX

1.

Xx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx základě xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx XX x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3.

2.

Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, LE2 x&xxxx;XX3.

3.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxx, které xx neposuzují x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xx účelem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;20 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidovaném základě xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle poslední xxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx státě, na xxxxx xx xxxxxxxx xxxx třetí xxxxx&xxxx;XX xxxxxxxx 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx stanovení xxxxxx 20 největších xxxxxxx, xx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z odečtení xxxxxx xx xxxxxxx&xxxx;320 (‚Xxxxxxxxx xxxxxx‘) xxxxxxx XX2 xx xxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) téže xxxxxxx.

5.

Xx xxxxxx podávání xxxxx xxxxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx expozicích xx xxxxxxxxxxxxxx základě xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx použijí mateřské xxxxxxxxx v členském xxxxx xxxxxxx LE1, XX2 x&xxxx;XX3. Xxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx splatnosti xxxxxx expozic podle xx.&xxxx;394 odst. 2 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX4 x&xxxx;XX5. Xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx XX2.

6.

Xxxxx o velkých xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vůči ekonomicky xxxxxxx skupinám klientů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny klientů, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 (x&xxxx;xxx xx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx).

7.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx LE3 zprávy x&xxxx;xxxxxxx týkajících se xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2. Xxxxxxxx xxxxx o expozici vůči xxxxxxxxxxxx klientovi v šabloně XX2 xx x&xxxx;xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX

8.

Xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxx nimž má xxxxxxxxx xxxxxxxx.

9.

Xxxxxxx šablony XX2 a LE3 xxxxxxx xxxx bloky xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx zohledněním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx a dodatečných xxxxxxx vyplývajících x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx;

x)

xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xx zohlednění xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

10.

Sloupce šablon XX4 x&xxxx;XX5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx splatnosti, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx předpokladu xxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;XX

11.

‚Xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 39 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

12.

‚Xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx definovány x&xxxx;xx.&xxxx;142 odst. 1 xxxx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

13.

‚Xxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodě 3 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

14.

Xxxxxxxx xx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx ‚občanskoprávním xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx navíc xxxxxxx výši úvěru xxxxxx občanskoprávního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx rozděleny nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx příslušných xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx. x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, fiktivních xxxxxxx), xxxxx ve skutečnosti xxxxxxx jako občanskoprávní xxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx zprávy xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx.

15.

Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx uplatnění rizikové xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

16.

‚Xxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;389 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v investičním x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx položek xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;400 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx pod čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. x) xx d) uvedeného xxxxxxxx;

x)

‚xxxxxxx xxxxxxxx‘, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nikoliv xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. [Xxx xxxxxxx definice xx nesmí nijak xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx.]

Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx spjatým xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vypočítají x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;5.

17.

‚Xxxxxx o započtení‘ xx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;1, 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx derivátového xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 uvedeného xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxx xxxxx o novaci x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx o započtení, xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxx těchto xxxxx v souladu s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx výpůjček xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx může určit xxx v souladu s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 4 xxxx xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Podle xxxxxx&xxxx;296 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vyplývajícího x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx XX xxxxxxxx xxxx ‚xxxx xxxxxxxx‘.

18.

‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;390 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

19.

Vliv xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx čl. 395 odst. 1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx v článcích 399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

20.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx předpokladu, xx jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;402 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o velkých expozicích xxxx každé xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Šablona limitů XX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. d) xxxx ii), xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;10 a čl. 459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx zpráva x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx jiné xxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxx 25 % použitelného xxxxxxxx, xxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxx 226 xxxxxxx 4 x&xxxx;xxxxxxx X, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx procento x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx přijatými x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxxx nařízení.

020

Instituce

Ustanovení xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1, xx.&xxxx;458 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxx xx), čl. 458 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;xx.&xxxx;459 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xx zpráva x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx protistrany, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Podle xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx následující:

—

pokud xx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx 150 xxxxxxx EUR (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx 150 xxxxxxx XXX xxxxxxxxx příslušným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx pododstavcem xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xx 25 % xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

—

xxxxx xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu s čl. 395 xxxx.&xxxx;1 třetím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových požadavcích) xxxxx než 25 % použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx 150 xxxxxxx XXX (xxxxxxxx nižší xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podle požadavků xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 druhého xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx limit, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

Xxxx xxxxxx xxxxx xxx přísnější x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;395 odst. 6 xxxx s článkem 458 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích nebo xxxx v přenesené xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 459 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx v %

Ustanovení xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xx.&xxxx;459 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitálu.

5.   C 27.00 – Xxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1)

5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010–070

Xxxxxx xxxxxxxxxxx:

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx protistrany, x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx ze xxxxxx X 28.00 xx C 31.00. Xxxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podávání xxxxx xxxx pro tuto xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxx xx.&xxxx;394 odst. 1 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx, vůči xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v článku 392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. a) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx instituce zprávu x&xxxx;xxxxxx protistrany, vůči xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx).

010

Xxx

Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xx použije x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx protistran. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx však xx xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 27.00 s expozicemi xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X 28.00 – C 31.00. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podávání xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx. Xxxx kódy se x&xxxx;xxxxxxx času xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx závisí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv, pokud xxxx x&xxxx;Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxx

Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx skupině xxxxxxx, xxxxx xxxx odpovídat xxxxx xxxx skupiny. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx je xxxxx, x&xxxx;xxxx je xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnosti, nebo xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx název xxxxxxx.

030

Xxx LEI

Identifikační kód xxxxxxxxx osoby protistrany.

040

Sídlo xxxxxxxxxxx

Xxxxx xx xxx XXX 3166-1-xxxx-2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (včetně xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx v posledním xxxxxx příručky Eurostatu ‚Xxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx‘).

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se sídlo xxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedno xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx hospodářských xxxxxxx xxx FINREP:

i) centrální xxxxx; xx) xxxxxx xxxxxxxxx; xxx) úvěrové xxxxxxxxx; iv) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; x) xxxxxxxxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

060

Xxx NACE

U daného xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx XXXX (Nomenclature xxxxxxxxxxx des xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dans l'Union xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x&xxxx;Xxxxxxxx xxxx).

Xxxxx sloupec xx xxxxxxx pouze xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxx xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘. Xxxx XXXX xx xxxxxxx pro ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxx xxxxxx detailů (xxxx. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x&xxxx;xxx ‚Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxx xxxxxxxx detailů, které xxxxxxxxx samostatné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx činnosti (např. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx a penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx sociálního xxxxxxxxxxx‘).

Xxxxxxxxxxx odvětví ‚Xxxx xxxxxxxx instituce‘ x&xxxx;‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx FINREP.

U ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx klientů xx xxx XXXX xxxxxxxxxx.

070

Xxx protistrany

Ustanovení xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxx protistrany xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚I‘ pro xxxxxxxxx nebo ‚X‘ xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 28.00 – Xxxxxxxx v investičním x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2)

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxx

Xxxxxxxx je xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx kód, xxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxx této xxxxxxxxxx spjaté skupiny xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx není, xxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X 27.00.

X&xxxx;xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx spjatá skupina xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx považuje x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxx kódy xx x&xxxx;xxxxxxx xxxx používají xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;XX x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx ‚1‘ v případě xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚2‘ v případě xxxxxxxx xxxxx o expozicích vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx čl. 390 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vnitrostátních orgánů xx x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, o níž xx xxxxxx xxxxxx, xx základě xxxxxxxxx, x&xxxx;xxx existuje expozice xxxx xxxxxxxxxxx aktivům, xxxxx xx ekvivalent ‚xxx‘; x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ‚xx‘.

040–180

Xxxxxxx expozice

Články 24, 389, 390 x&xxxx;392 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx podává xxxxxxxxx zprávy o původních xxxxxxxxxx u přímých expozic, xxxxxxxxx xxxxxxx a dodatečných xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z transakcí, x&xxxx;xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům.

Podle xxxxxx&xxxx;389 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxx expozici, xx. xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx na oceňovací xxxxxx a rezervy, xxxxx xx xxxxxxx ve xxxxxxx 210.

Xxxxxxxx a výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v článcích 389 x&xxxx;390 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx položek se xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;24 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx nejsou expozicemi x&xxxx;xxxxxxx s čl. 390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. e). Tyto xxxxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxx 200.

Xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 390 odst. 6 xxxx. x) až x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 400 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výjimky xxx účely xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xx sloupci 320.

Zahrnou xx expozice x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, kde xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, musí xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xxxxxxxx hlavnímu xxxxxx xxxxxxxxxx xx dohody x&xxxx;xxxxxxxxx (xxx též xxxxxx xxxxx).

040

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx přímých a nepřímých xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z expozic xxxx transakcím, xxx xxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

050

X xxxx: x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;178 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx část xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

060–110

Xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxx. ‚immediate xxxxxxxx‘ (xx. vůči xx xxxx, xxx xx xxxxxxx původní xxxxxx).

060

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx XX, xxxx 2, tabulka, xxxxxxxxx 2 x&xxxx;3.

Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako ‚Xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xxxxxx/xxx xxxxx rok x&xxxx;xx xxxx xxx včetně/nad xxx xxx maturity‘, xxxx xxxx ‚Xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx‘, xxxxx XXX/2008/32.

Xxxxxx xxxxxxx xx uvedou xxxx xxxxxxx, půjčky xx výpůjčky cenných xxxxxx nebo komodit (xxxx operace) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx.

070

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

XXX/2008/32 xxxxxxx XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 4 x&xxxx;5.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx a ostatní xxxxxxxxx xxxxxx‘ nebo ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx fondů xxxxxxxxx xxxx‘ podle XXX/2008/32.

080

Xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;272 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx zahrnují xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx o kapitálových požadavcích x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx dobou xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;272 odst. 2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx deriváty, které xxxx předmětem xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

090–110

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje xxxxxxxxx hodnota xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

090

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxx 1 písm. x) x&xxxx;x), xxx 2 xxxx. x) podbod xx), bod 3 xxxx. b) xxxxxx x) x&xxxx;xxx 4 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx neodvolatelné přísliby xxxxxxxxxx úvěr podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx lze xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxx xxxx poskytnutím xx xxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx.

100

Xxxxxxxx záruky

Příloha I bod 1 xxxx. x), x) a f) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx emitent xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako úhradu xxxxxx držitele, xxxxx xx xxxxxxx, protože xxxxxxxxx xxxxxxx neprovede xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s původními xxxx xxxxxxxxx podmínkami xxxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx sloupci xx vykazují xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚xxxxxxxx‘.

110

Xxxx xxxxxxxx

Xxxx přísliby xxxx xxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxx xxxxxxxxxxx z dohody x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s protistranou xxxx xxxxxxxxx.

120–180

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxx&xxxx;403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nebo xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stranou.

V tomto xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zprávu x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx emitentovi xxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx riziková xxxx xxx riziková xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx u třetí xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx o kapitálových požadavcích. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxx xx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. To xxxxx i pro xxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx původní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jako xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx expozice‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘.

X&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z úvěrových xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;399 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 060.

130

Xxxxxxxxxx nástroje

Viz xxxxxxx 070.

140

Xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 080.

150–170

Podrozvahové xxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx případným odečtením xxxxxxxxxxxx xxxxx o úvěrové xxxxxx a konverzních faktorů.

150

Úvěrové xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 090.

160

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx sloupec 100.

170

Xxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 110.

180

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z transakcí, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům.

190

(–) Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx

Xxxxxx 34, 24, 390 x&xxxx;111 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx příslušného xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx 86/635/XXX nebo nařízení (XX) x.&xxxx;1606/2002), xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx expozic v souladu x&xxxx;xxxxxx 24 x&xxxx;110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rezervy xx hrubou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040.

200

(–) Expozice xxxxxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;6 xxxx. e) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Vykáží xx xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx původní xxxxxxxx‘.

210–230

Xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika

Ustanovení čl. 394 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx.

210

Xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;392 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx původní xxxxxxxx xx odečtení xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx a výši xxxxxxx odečtenou x&xxxx;xxxxxxxx.

220

X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxxx a snížením xxxxxxxxx xxxxxx.

230

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 a článku 395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx částka xx procentem xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx úvěrového xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 71 xxxx. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–310

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx 399 a 401 xx 403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx.&xxxx;1 xxxx 57 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxxxx 3 x&xxxx;4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s články 401 až 403 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx XX tři xxxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

240–290

(–) Xxxxxxxxxxx účinek xxxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx&xxxx;403 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx požadavcích.

Výše xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx zajištěným kolaterálem xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxxxxx zacházet x&xxxx;xxxxxxxx, xxxx kdyby xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kolaterálu.

240

(–) Xxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 060.

250

(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx 070.

260

(–) Xxxxxxxx

Xxx sloupec 080.

270–290

(–) Podrozvahové xxxxxxx

Xx xxxxxxx těchto sloupců xx neuplatní konverzní xxxxxxx.

270

(–) Úvěrové přísliby

Viz xxxxxxx 090.

280

(–) Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxxx 100.

290

(–) Xxxx přísliby

Viz xxxxxxx 110.

300

(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účinku

Článek 401 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;1 bodu 58 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx expozice x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;401 xxxxxxxxx nařízení.

310

(–) Xxxxxxxxxxx

Xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uplatnění xxxxxx&xxxx;402 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

320

(–) Xxxxxx částky

Článek 400 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx podá xxxxxx o částkách xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx LE.

330–350

Hodnota expozice xx xxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxx úvěrového xxxxxx

Xxxxxxxxxx xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) nařízení o kapitálových xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;395 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

330

Xxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx se xxxxx částka, která xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;395 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

340

X xxxx: investiční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx po uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx investičního xxxxxxxxx.

350

% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx vykáže xxxxxxxx hodnoty expozice xx uplatnění xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 71 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx klientům x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (XX3)

7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupec

Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–360

Xxxxxxxxx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx XX3 údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kteří patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony LE2.

010

Kód

Sloupce 010 x&xxxx;020 jsou xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx být xxx každý xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx protistran, xxxxx patří do xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 x&xxxx;020 xxxx společným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxxxx úrovni xxx xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx k dispozici jedinečný xxx, xxxxxx xx xxxxx xxx. Xxxxx xx vnitrostátní xxxxxx xxxxx jedinečný xxx xxxx, vykáže xx xxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v šabloně X 28.00 (XX2).

Xxxxx xxxxxx náleží xx xxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x&xxxx;xxx xxxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX2.

040

Xxx xxxxxxxxx:

Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinou xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx:

‚x‘ xx xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 bodu 39 písm. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx); xxxx

‚x‘ ve xxxxxx xx.&xxxx;4 odst. 1 xxxx 39 písm. x) nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx propojenost).

050–360

Pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX2 poskytnuty xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx v šabloně XX3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxx XX2.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona XX4)

8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxx

Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx tabulky jedinečný.

Viz xxxxxxx 010 šablony XX1.

020–250

Xxxx xxxxxxxxxx expozice

Ustanovení xx.&xxxx;394 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxx let x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxx xx tří xxx xxxx s většími xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx výjimek x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (sloupec 210 xxxxxxx XX2) xx vykazuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx splatnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx samostatných xxxxxx představujících expozici xxxx klientovi xx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxx vykazuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v příslušném xxxx xxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx nemají xxxxxx xxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx uvádějí xx sloupci ‚Neurčená xxxxxxxxx‘.

Xxxxxxxxx splatnost xxxxxxxx xx vykazuje x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxx přidělování xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dluhových xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX18 xxxxxxxxxx 23. května 2013).

V případě xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xx u forwardových termínových xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vkladu, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx strukturu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva, x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx úvěrových příslibů xxxxxxxxx splatnosti xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx strukturu xxxxxxxxxx xxxxxx příslibu.

V případě xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx přímá xxxxxxxx xxxxxxx.

9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx jednotlivým xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5)

9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010–260

Xxxxxxxxx xxxxxxxx v šabloně XX5 xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx ekonomicky spjatých xxxxxx klientů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx LE4.

010

Kód

Sloupce 010 x&xxxx;020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx musí xxx xxx xxxxx řádek xxxxxxx jedinečné.

Viz xxxxxxx 010 šablony XX3.

020

Xxx xxxxxxx

Xxxxxxx 010 a 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxx pro xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx.

Xxx xxxxxxx 020 šablony XX3.

030–260

Xxxx splatnosti expozic

Viz xxxxxxx 020–250 šablony XX4.“

PŘÍLOHA VII

„PŘÍLOHA XXXX

XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

1.

 XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX

1.1.

 XXXXXXXXX

1.2.

 XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

 XXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

 XXXXXXXX V OBLASTI XXXXXXXX

1.5.

 XXXXXX XXXXXXX

1.6.

 XXXXXXXXXXX

1.7.

 XXXXXXXX XXXXXXXX
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXX

2.

 XXXX X: PŘEHLED ZATÍŽENÍ

2.1.

 ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

 XXXXXX POZNÁMKY

2.1.2.

 POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

 XXXXXXX: AE-COL. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.2.3.

 POKYNY XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.3.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

 OBECNÉ POZNÁMKY

2.3.2.

 POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.3.3.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

 ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXX

2.4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.4.3.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

3.

 XXXX X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

 XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX

3.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

4.

 ČÁST X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

4.1.1.

 XXXXXX X: XXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

 XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX O 10 %

4.2.

 XXXXXXX: XX-XXXX. PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX

4.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

5.

 XXXX X: XXXXX DLUHOPISY

5.1.

 OBECNÉ XXXXXXXX

5.2.

 XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

 XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXX X

5.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.

 XXXX E: POKROČILÉ XXXXX:

6.1.

 XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

 XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX ŠABLONA PRO XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

 XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

 XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.3.2.

 XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.   Struktura

1.

Rámec sestává x&xxxx;xxxx souborů xxxxxx, xxxxx obsahují xxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

Xxxx X: Xxxxxxx zatížení:

—

Šablona XX-XXX. Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—

XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (‚XXX‘) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—

XX-XXX. Zdroje zatížení

b)

Část X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

x)

Xxxx X: Kryté xxxxxxxxx

—

Xxxxxxx XX-XX. Emise krytých xxxxxxxxx

x)

Xxxx X: Pokročilé xxxxx:

—

Xxxxxxx XX-XXX-1. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

—

Šablona XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.

X&xxxx;xxxxx šablony jsou xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx informace o obecnějších xxxxxxxxx podávání xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

3.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx účetního xxxxx, který xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí svůj xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

4.

Xxx xxxxx xxxx přílohy xxxxxxx ‚IAS‘ a ‚IFRS‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, xxxxx vykazují podle xxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx standardy IFRS.

1.3.   Konvence x&xxxx;xxxxxxx číslování

5.

V odkazech xx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx v těchto xxxxxxxx používá xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; sloupec}. Znak xxxxxxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx celý xxxxx xxxx sloupec. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx na xxxx xxxxxxxxxxx řádku xxxxxxx 2 šablony XX-XXX.

6.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx v oblasti xxxxxxxx

7.

Xxx šablony x&xxxx;xxxxxxx XXX platí stejná xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

8.

Xxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx platí xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx pro xxxxxxxx xxxxx o požadavcích xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (‚xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxx informace x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

9.

Xxx xxxxx čl. 16a xxxx.&xxxx;2 xxxx. b) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx a kolaterálu = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—

xxxxxxx aktiva x&xxxx;xxxxxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—

xxxx xxxxxxxx xxxxx = (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx aktiva a kolaterál).

10.

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx. a) xx xxxxxx celkových aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—

xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zatížení

11.

Pro účely xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX se s aktivem xxxxxxx jako xx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx formy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xxxxxx xxx volně xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx stažení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx nahrazení xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předchozí xxxxxxxxx, xx měla xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx být x&xxxx;xxxxx xxxxxx v různých xxxxxx xxxxxxx. Xxxx definice xx xxxx úzce xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Podle xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx (EBA) xxxx xxxxxxxx dobře pokrývá xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx):

—

xxxxxxxxx xxxxxxxx transakce, xxxxxx xxx, půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx půjček,

—

různé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx poznamenat, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx pouze xxxxxxx xxxxxx (na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—

xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, u ústředních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxx patří xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx selhání x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank. Xxxxxxxxxx xxxxxx by xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx stažení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. Xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, nevyužitá xxxx, tj. xx, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxxxx předepsanou xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx struktur, xxx xxxxxxxx aktiva xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx. Aktiva, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s cílem zajištění xxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxx v krycích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx krytých xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx instituce xxxx odpovídající xxxxx xxxxxxxxx (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—

xxxxxxx zásadou xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXX ZATÍŽENÍ

12.

Šablony Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxx xxxxxx rozvahy (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), a aktivy, která xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx zatížených x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx xx formě tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx xxxxx i pro xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx zvyšující xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxx být xx xxxxx xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx transakce se xxxxxxxx jednak xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivum xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, jak vykazovat xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx vklad xx xxxxxxxx takto:

i)

účetní xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x070; x010};

xx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: jeho xxxxxx hodnota se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x030}; xxxx reálná xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xxx)

xx-xx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx operace (xxxx) xx vykazuje xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx jako zdroj xxxxxxxx v {AE-SOU; x050; x010};

xx)

Xxxxxxxxx xxxx xx xxx xxx uveden:

iii)

je-li xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x030}; xxxx reálná xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x040};

xx)

xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-COL; *; x010}, {XX-XXX; x050; x030} a v {AE-SOU; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou

Jelikož xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx vkladu xxxx xxxx xxxxxxx, ve xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx i) x&xxxx;xx) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx, xxxx být provedeno xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx v centrální xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních záruk xx xxxxxxxxx xxxx, xx. xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx minimální výši xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx, xxxxxxx poměrným xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx uvede xxxx;

xx)

xxxx-xx cenné papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx v {AE-ASS; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; ř150; x030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; s040};

iii)

jsou-li xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx přijaty xxxxxxxxxx institucí, jejich xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; ř150; x030} a {AE-SOU; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx s negativní xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx:

x)

xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x020; s010};

ii)

Kolaterál (počáteční xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) se xxxxxx xxxxx:

x)

xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; *; x040};

xx)

xxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx reálná xxxxxxx se vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; s040}.

f)   Kryté xxxxxxxxx

Xxx celý výkaz xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/EU xxx xxxxxx na xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx právní xxxxx xxxxxxx papíru, xx xxxxxx.

Xx kryté xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx neponechá.

V případě xxxxxxxxx xxxxx emise a s cílem xxxxxxx xxxxxxx zápočtu xx použije tento xxxxxx:

x)

xxxxxx-xx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx a dosud nezastavených xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená aktiva. Xxxxxxxxxx informace o držených xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx aktiva, reálná xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnota xxxxx, xxxxx ne-jsou xxxxxxxxxxx), xx vykáží x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX;

xx)

xxxx-xx xxxxxxx xxxxx dluhopisy zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxx slouží x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx ponechaných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xx xxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx a není xxxxxxxxx a 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx výši 11&xxxx;XXX, kdy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nezajištěné xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 150&xxxx;XXX.

XXXXXX XXXXXXXX

Xxx

Xxxxxx

Xxxxx

Xxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx

75% (100) = 75

{XX-xxxxxx, x110, x010}

75% (150) = 112,5

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, x110, s030}

Financováníí xxxxxxxxx xxxxxx

11

{XX-xxxxxx, x060, x010}

10% (150) = 15

{XX-xxxxxx, x100, x10}

{XX-xxxxxx, x060, s030}

NEZATÍŽENÍ

Typ

Částka

Buňky

Nezatížené úvěry

Buňky

Ponechané xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

15% 100 = 15

{XX-xxxxxxxxxxx, x010, s040}

15% (150) = 22,5

{XX-xxxxxx, ř100, x60}

{XX-xxxxxxxxxxx, x020, c010}

g)   Sekuritizace

Sekuritizace xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které vznikly xxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx 61 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx (nejsou odúčtované), xx vztahují xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nedochází x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx portfoliu nebo x&xxxx;xxxxxxxx knize xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

XXX 1 xxxx.&xxxx;9 xxxx. x), prováděcí xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) XX 6

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

020

Xxxxx xx požádání

IAS 1 xxxx.&xxxx;54 xxx x)

Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx v centrálních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, to xxxx xxxxxx xxxxxxxxx a zahraničních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘.

030

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xx xxxxxx XXX 32 xxxxxxxx 1.

040

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxx X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26

Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX o BSI xxxxxx xxxxx.

050

X xxxx: xxxxx dluhopisy

Dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.

060

X xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

070

X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx.&xxxx;35 písm. x) a d).

090

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I odst. 35 xxxx. e).

100

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx než úvěry xx požádání

Úvěry a půjčky, xx. xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazujících xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kromě zůstatků, xxxxx xxx xxxxxx xx vyžádání.

110

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx a půjčky xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx přílohy X&xxxx;xxxxx 2 odst. 41 xxxx. h).

120

Ostatní xxxxxx

Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze, která xxxxxx xxxxxx uvedenými xx xxxx uvedených xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx z rozvahy institucí xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedou v řádku 240 xxxxxxx XX-XXX, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Zatížení xxxxx vyřadí.

2.1.3.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx aktiv xxxxxxx.

020

X xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální banku

Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv

IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx&xxxx;8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady 2013/34/XX&xxxx;(1).

Xxxxxx hodnota dluhových xxxxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížené xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx by xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx převod xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx ocenění. (Viz XXXX 13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx.)

050

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx. jurisdikce, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí související xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.

060

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

070

X toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

080

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv

IFRS 13 a pro xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, která xx byla xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx zaplacena za xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)

100

Z xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení aktiv xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxxx ponechat toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

2.2.1.   Obecné xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx emitovaných dluhových xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxx zatížena, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx není oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx případu nesplnění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx zatížitelné, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx omezení bránící xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx účely xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx aktiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx poplatek xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nehotovostního xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx požádání

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 020 šablony XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen kapitálovými xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.)

160

Dluhové xxxxx papíry

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx institucí, který xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx papíry. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 040 šablony XX-XXX.)

170

X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxx dluhopisy. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx řádku 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

X toho: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx sekuritizacemi. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen dluhovými xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na právní xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 080 xxxxxxx XX-XXX.)

210

X xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxxxx podniky. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než jsou xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 100 xxxxxxx AE-ASS.)

230

Jiný přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx předpisy a pokyny xxxxxxx xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX

Xxxxxxx emitované dluhové xxxxx papíry, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sekuritizacemi. Jelikož xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX 39 xxxxxxxx 42, snižují xxxxxxxxx finanční závazky, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx (řádek 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx odúčtovány z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx případy xxxxxxx pravidla:

a)

Jsou-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Doplňující xxxxxxxxx o tomto druhém xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zatížitelných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx-xxxx xxxxxxxxxxx) xx vykáží x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

250

XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

Xxxxxxx xxxxxx vykazujících institucí xxxxxxxxxxx v její xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních dluhových xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx v držení xxxx xx ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx zatížení xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)

020

X xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx v držení xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

030

X xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx v držení xxxx si ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx způsobilé xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx. mohou ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k dispozici pro xxxxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx, xxx xx zatížitelný, xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde k nesplnění xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.

050

X toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx nejsou vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx zatížitelné x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující trh xxxx operací centrální xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx této položky xxxxxxxxx, tj. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

070

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxx xxxxxx zatížitelné

Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížený x&xxxx;xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx sekuritizacemi x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ani zatížitelné.

2.3.   Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené

2.3.1.   Obecné xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx se xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx krytým xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, xxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx-xx xxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxx zajištění, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx zastavení vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx a sekuritizací xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx krytých dluhopisů xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Vlastní xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud nezastavené

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

030

Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

050

Xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx tranše, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx absorpci xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 odst. 67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

Xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx čl. 4 xxxx.&xxxx;67 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx zastaveny.

020

Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

X toho: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxx xxxxxxxxxx;

xx)

xxxx zatížitelné;

iii)

jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx fungující xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vlastních dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pro xxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Zdroje xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx různých xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx instituci, xxxxxx xxxxxx zatížení, které xxxxxxxxx s financováním, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx-xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xxxxxxx toto xxxxxxxxx pravidlo: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; s010}.

2.4.2.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx znamenají zatížení xxxxx této xxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx derivátů vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx zápornou xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

030

Z xxxx: mimoburzovní (OTC)

Účetní xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou finančními xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

040

Xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

050

Xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hotovost xxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx cenu xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (nebo identických) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxxx repa xxxx xxx vykázány xxxxxxx xxxx xxxxxxxx repo xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx hotovostnímu xxxxxxxxxx x&xxxx;– částky xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx třetí xxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.

060

X toho: xxxxxxxxx banky

Účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.

070

Vklady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx repy, xxxxx xxxx vklady znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

080

X xxxx: centrální xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

090

Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xx xxxx každé xxxxx, kterou si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, xx uplatní zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx xx) xxxxx X, xxxxx xx xx xxxx kategorie xxxxxx pouze procentní xxxxx dluhových cenných xxxxxx umístěných mimo xxxxxxxx xxxxxxx.

100

X toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx původcem jejich xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

110

X xxxx: xxxxxxxxx sekuritizace

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

120

Xxxx xxxxxx zatížení

Částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx záruk

Nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

150

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx cenných papírů xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxx hotovostního xxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

160

Xxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a které nespadají xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

170

XXXXXXX XXXXXX ZATÍŽENÍ

Hodnota všech xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx finanční xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx papírů s nehotovostním xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.

020

Z xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jiný xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxx pravidla xxxxxxxx se druhů xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.

030

Xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx a cenné papíry xxxxxxxxx aktivy, které xxxx xxxxxxxx

Xxxxxx aktiv xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

X&xxxx;xxxxx zajistit jednotnost x&xxxx;xxxxxxxx použitými x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v reálné hodnotě.

040

Z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx opětovně xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx různých typů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

050

Z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, zatížených x&xxxx;xxxxxxxx různých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3.   ČÁST X: XXXXX O SPLATNOSTI

3.1.   Obecné xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx této xxxxxxx zatížená xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxx:

x)

xxxxxx vykazující instituce (xxx pokyny k řádku 010 xxxxxxx AE-ASS), xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx sekuritizace (xxx xxxxxx k řádku 240 xxxxxxx XX-XXX), xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve sloupcích xxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxx jejich zatížení (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx papírů).

020

Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx pro xxxxx 130 šablony XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se opětovně xxxxxxx (fáze xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx 130 xxxxxxx XX-XXX a sloupec 040 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí se xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

020

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx kratší.

030

> 1 den<=1týden

Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.

040

&xx;&xxxx;1 xxxxx&xx;=2 xxxxx

Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx xxxxx a kratší xxxx rovna xxxxx xxxxxx.

050

&xx;&xxxx;2 xxxxx &xx;=1 xxxxx

Xxxxxxxxx je delší xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

060

&xx;&xxxx;1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxx měsícům.

070

> 3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx 6 xxxxxxx.

080

&xx;&xxxx;6 měsíců<=1 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.

090

&xx;&xxxx;1 xxx &xx;=2 xxxx

Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx rok x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxx xxxxx.

100

&xx;&xxxx;2 xxxx &xx;=3 xxxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx.

110

&xx;&xxxx;3 xxxx &xx;=5 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx xxxxx.

120

&xx;&xxxx;5 xxx <=10 xxx

Xxxxxxxxx xx delší xxx xxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

130

&xx;&xxxx;10 xxx

Xxxxxxxxx xx xxxxx než xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx týká xxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx xxxxx muset xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx vývoji xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nemá vykazující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv nebo xxxxxxxxx xxxxxx důvěry). X&xxxx;xxxxxx případech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxx existujících xxxxxxxxx zatížit xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jimiž xxxx xxxxxxxxx reagovat xx xxxxxxxx popsané xx xxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx následující xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx podrobněji xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x&xxxx;4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx musí xxx reálným xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx o 30 %. Xxxxx scénář xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxx účetní xxxxxxx, xxxx např. kurzové xxxxx xx ztráty xxxx možné xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx bude xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kolaterál, xxx xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxx.

x)

10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5 % celkových xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx vyšší.

25.

Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx druhém xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx významných xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxx. Instituce tedy xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, že xxxxxxx xxxxx zatížených aktiv xx sníží x&xxxx;30 %. Potřeba dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, s cílem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx smluv x&xxxx;xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx pouze smlouvy x&xxxx;xxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. To xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, avšak xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na zachování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xx. xxxxxxx xx xx xxxxxxxx mezi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx operace prováděné x&xxxx;XXX xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxxx operace v USD xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX způsobí dodatečné xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx zahrnují xxxxx xxxxxxx měn.

4.2.   Šablona: XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků xxxxxxx XX-XXX v bodě 1.5.1. Xxxxx sloupců x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XX-XXXX xx xxxxxx od xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxx závazky, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.

Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx této xxxxxxx, finanční xxxxxxx xx vykazují v účetní xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx a poskytnuté xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

020

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx uplatněna x&xxxx;xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx A.

V souladu s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx tyto xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a v reálné hodnotě, xxxxx souvisí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Částky xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

030

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx 1

Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx právních, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 ve xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx xxx typy xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.

040

B.   Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx měna 2

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx právních, xxxxxxxxxxx xxxx smluvních ustanovení, xxx xx xxxxx xxx uplatněna x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 ve xxxxxxx X.

Xxx xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxx 020.

5.   ČÁST X: XXXXX DLUHOPISY

5.1.   Obecné poznámky

32.

V této xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x&xxxx;XXXXXX, emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kryté xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí o SKIPCP, xxxx dluhopisy xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx emitované vykazující xxxxxxxxx, jestliže vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určenému xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx závazky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx by x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx použita na xxxxxxx xxxxxxx a naběhlého xxxxx.

33.

Xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx, jež xxxxxx xxxxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXXXX, xx v rámci xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xx. xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx osy x

xxx x

Xxxxxx na právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitujícího xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušným xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2.   Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

020

Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx hodnota

Současná xxxxxxx (xxxx) je součet xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx a úroku xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro jednotlivé xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx platí pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xx xxxxxxxxx 080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx tržní xxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx z uskutečněných xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx současné xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

040

Xxxxxx hodnota

Účetní xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx hodnota u emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xx xxxxxxx článek 129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx? [XXX/XX]

Xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx splňuje xxxxxxxxx článku 129 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx zacházení xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.

012

Xxxxx ANO, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxx portfolio xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx ANO xx xxxxxxx 011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx kategorie xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx tento účel xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 odst. 1 x&xxxx;xxxxx se příslušný xxx ‚a‘, ‚b‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ nebo ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxxx do žádné x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx kategorií, xxxxxxx xx xxx ‚x‘.

020–140

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xx xxxx například xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx i pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krycímu xxxxxxxxx, a je s nimi xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx z krytých dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů).

020

Datum xxx xxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx portfolia, podle xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.

030

+&xxxx;6 xxxxxx

Xxxxx ‚+ 6 xxxxxx‘ je xxxxxxx šest xxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx závazků z krytých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx k budoucím xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

040–070

+&xxxx;12 xxxxxx – + 10 xxx

Xxxxxx xxxx x&xxxx;‚+ 6 xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), pro xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

080

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů čistou xxxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pozice, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx zařazeny xx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx derivátové xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx způsobilými aktivy xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

090–140

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx krytého dluhopisu x&xxxx;xxxx vykázání.

090

Ratingová agentura 1

Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rating xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx více než xxx ratingových agentur, xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxx xxxx xx xxxx.

100

Xxxxxxx xxxxxx 1

Rating krytého xxxxxxxxx, xxxxx udělila xxxxxxxxx agentura uvedená xx xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx existuje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx od xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.

110, 130

Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;3

Xxxxxx xxxx u ratingové xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 090) xx uvedou xxxxx o dalších xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx udělily xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykázání.

120, 140

Xxxxxx 2 x&xxxx;xxxxxx 3

Xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx týkající se xxxxxxx ratingů krytého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

150–250

Xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.

150

Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv

Hodnoty xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx toto xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným opatřením xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.

160

+&xxxx;6 xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6 xxxxxx‘ xx okamžik xxxx xxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Uvedou xx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxx změně krycího xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

170–200

+&xxxx;12 měsíců – + 10 xxx

Xxxxxx jako u ‚+ 6 xxxxxx‘ (sloupec 160), xxx příslušný xxxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxx tržní hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pozice, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx krytých dluhopisů xxxx zařazeny xx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx kterých xx xxxxxx derivátové pozice x&xxxx;xxxxxxx tržní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu.

Čistá xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.

220–250

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx minimálního xxxxx (xxxxxxxxxxxx).

220

Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx předepsaným xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx.

230-250

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx dluhopisu

Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx o metodice xxxxxxxxx xxxxxxxxx agentury xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou.

230

Ratingová xxxxxxxx 1

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně požadovaná xx podporu xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 100).

240-250

Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3

Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (sloupec 110) a ratingovou xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx 130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: POKROČILÉ XXXXX

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

35.

Xxxx X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx úplná xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce

6.2.1.   Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010–020

Xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx (xxxxx xxxx, xxxxxx xxx)

Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, u nichž xxxxxxxxxxxx transakce xx xxxxxxxxx banka.

S xxxxxx xxxxxxxxxxxx v centrální bance xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx schválením. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx. xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx způsobem mezi xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

030–040

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.

050–060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx jako x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

070–080

Xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx být xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx operací, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

090–100

Xxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx centrální banka, xxxxx xxxx vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce.

110–120

Emitované xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx AE-SOU.

130–140

Emitované xxxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 šablony XX-XXX.

150–160

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx a ABS

Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou krytými xxxxxxxxx a sekuritizacemi, xxxxx xxxx emitované xxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx některé x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry do xxxx položky zahrnuty. Xxxxxxxxx, xxxxx na xx xxx poskytnut, xx pak xxx xxxxx této xxxxxxx xxx xxx klasifikován xxxx nezatížený.

170–180

Jiné xxxxxx xxxxxxxx

Xxx pokyny v řádku 120 xxxxxxx AE-SOU.

190

Zatížená xxxxxx celkem

U každého typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích xxxxxxx XX-XXX1 účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená.

200

Z xxxx: způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost určité xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, např. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo operací xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxxx hodnotu této xxxxxxx vykazovat, tj. xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nezatížená. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

220

X xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

U každého xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx nezatížená x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx instituce přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx. xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

230

Xxxxxxxx&xxxx;+&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx

X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx na právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 020 xxxxxxx AE-ASS.

020

Kapitálové xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx AE-ASS.

030

Celkem

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.

040

X xxxx: xxxxx dluhopisy

Viz pokyny x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.

050

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

060

X xxxx: sekuritizace

Viz pokyny x&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.

070

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny

Sekuritizace xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

080

Z toho: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.

090

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Viz xxxxxx k řádku 080 xxxxxxx AE-ASS.

100

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx vládním xxxxxxxxxx.

120

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx podniky

Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.

140

X toho: hypoteční xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.

180

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 010 xxxxxxx AE-ASS.

6.3.   Šablona: AE-ADV2. Xxxxxxxxx šablona pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx bod 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxx xx požádání

Viz pokyny x&xxxx;xxxxx 140 šablony XX-XXX.

020

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 150 xxxxxxx XX-XXX.

030

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 160 xxxxxxx XX-XXX.

040

X xxxx: kryté xxxxxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 170 xxxxxxx XX-XXX.

050

X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

060

Z xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxx pokyny k řádku 180 xxxxxxx XX-XXX.

070

X xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx sekuritizacemi, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.

080

Z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx k řádku 190 xxxxxxx AE-COL.

090

Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 200 xxxxxxx XX-XXX.

100

X toho: xxxxxxxxx nefinančními podniky

Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 210 xxxxxxx XX-XXX.

110

Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce

Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, než xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx institucím.

120

Finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčky xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

130

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

140

X xxxx: hypoteční xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, zajištěnými xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

150

Xxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčky xxxxxx, než xxxx xxxxx na vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

160

X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

170

Xxxxxxx aktiva

Viz xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx AE-COL.

180

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx XXX

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX.

190

Xxxxxx

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 130 x&xxxx;140 šablony AE-COL.“

(1)  Směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx 2013/34/XX ze xxx 26. xxxxxx 2013 o xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách, konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podniků, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/XX a x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).